Постанова

від 30.05.2011 по справі 4-1683/11

ВОРОШИЛОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ДОНЕЦЬКА

4-1683/11

П О С Т А Н О В А

м. Донецьк „24” травня 2011 року

Суддя Ворошиловського районного суду м. Донецька Кн язьков В.В., розглянувши подан ня про проведення виїмки док ументів, що складають банків ську таємницю ПАТ "Актабанк" (М ФО 307394), -

В С Т А Н О В И В:

Ст. слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у Донецької області Сі тінський В.Ф. звернувся до с уду з поданням про надання до зволу на проведення виїмки д окументів, що складають банк івську таємницю в ПАТ "Актаба нк" (МФО 307394) мотивуючи тим, що в п ровадженні СВ ПМ ДПА у Донець кій області знаходиться крим інальна справа № 75-11-05-115 за ст. 212 ч. 3 КК України у відношенні дире ктора ТОВ «Морепродукт»(31835258) ОСОБА_2, який, будучи службов ою особою - директором ТОВ « Донморепродукт ЛТД», діючи у мисно, в період з 2008-2009 р.р. , в пору шення п.5.1 ст.5 п.п.11.2.1 ст.11 Закону У країни «Про оподаткування пр ибутку підприємств» № 283/97-ВР ві д 22.05.1997р. (зі змінами та доповнен нями), п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону Украї ни «Про податок на додану вар тість»№ 168/97-ВР від 03.04.1997р. (зі змін ами та доповненнями) ухиливс я від сплати податків, шляхом заниження об' єкту оподатку вання - необґрунтованого ві днесення до складу валових в итрат та до складу податково го кредиту по податку на дода ну вартість сум по безтоварн им операціям з ТОВ «Донтранс торг»(36061529) сутність яких поляг ає в тому, що фіктивними (підро бленими) документами були оф ормлені неіснуючі (вигадані) операції на одержання і відп устку товарно-матеріальних ц інностей з дотриманням встан овлених реквізитів і процеду р, що призвело до фактичного н енадходження до державного б юджету податок на додану вар тість у сумі 1132898 грн., податок на прибуток у сумі 1394581 грн., всього податків у сумі 2527479 грн., що є ос обливо великим розміром.

В процесі досудового слід ства по справі встановлені ф акти створення та діяльності в період 2009-2010 р.р. фіктивних суб 'єктів господарювання, а саме : ТОВ «Оптпоставка 2007»(ЕДРПОУ 35 151658), ТОВ «Споживсоюз»(ЕДРПОУ 3588 7095), ТОВ „Донтрансторг” (ЕДРПОУ 36061529), ТОВ «Бугпром»(ЕДРПОУ 36062469), Т ОВ «Донстройтранс»(ЕДРПОУ 36306 165), ТОВ «Гранд 2009»(ЕДРПОУ 36560901), ТОВ „Укроптторг 9” (ЕДРПОУ 36615838), ТОВ «Укспецстройтранс»(ЕДРПОУ 3 6615845), ТОВ «Агро-Коммунікація»(Е ДРПОУ 37217720), ТОВ «Східдон Маркет »(ЕДРПОУ 37253177), ТОВ «ЯМАМБ»(ЕДРПО У 37254254), ТОВ «Торгівельна мережа Трансторг»(ЕДРПОУ 37253402), ТОВ «Сх ідні Торгівельні мережі»(ЕДР ПОУ 37296083), ТОВ «ТД Східний шлях»( ЕДРПОУ 37253507), ТОВ «Сучасні торгі вельні технології»(ЕДРПОУ 37254 715), ТОВ «Гранкорд»(ЕДРПО У 37253423), ТОВ Донпромтекс ЛТД»(ЕДР ПОУ 37253224), ТОВ «ТД Аттолл»(ЕДРПОУ 37216643), ТОВ «Ділер Торг»(ЕДРПОУ 3681 1980), ТОВ «Магіс Плюс»(ЕДРПОУ 37253643) , ТОВ «Донбас 2007»(ЕДРПОУ 34798518), ТОВ «Рекордс Технолоджіст»(ЕДРП ОУ 37253554), ТОВ «Технобудальянс»(Е ДРПОУ 37190526), ТОВ «Хароптторг Екс ім ЛТД»(ЕДРПОУ 37366125) з метою неза конної конвертації грошових коштів і надання послуг реал ьно діючим суб'єктам підприє мницької діяльності по заниж енню податкових зобов'язань з податку на додану вартість і з податку на прибуток підпр иємства. При цьому, організат ором та безпосереднім керівн иком зазначених підприємств виступав громадянин міста Д онецька - ОСОБА_3 ІНФОРМА ЦІЯ_1 р. Вказана особа, викори стовуючи банківські рахунки і юридичні реквізити вказан их підприємств, здійснюючи ф актичну діяльність даних під приємств та залучивши до нез аконної діяльності підконтр ольних йому осіб, надавала пі дприємствам-резидентам посл уги з заниження податкових з обов'язань з податку на додан у вартість та з податку на при буток підприємства. Так, вказ ана фізична особа, як особист о, так і через третіх осіб, док ументально оформляла від іме ні вищезгаданих підприємств з легальними платниками под атків фактично неіснуючі гос подарські операції, які носи ли фіктивний (безтоварний) ха рактер, суть яких полягала в т ому, що фіктивними (підроблен ими) документами оформлялися неіснуючі операції на отрим ання і відпуск товарно-матер іальних цінностей з дотриман ням встановлених реквізитів і процедур, метою яких було за ниження податкових зобов'яза нь з податку на прибуток підп риємства шляхом завищення ва лових витрат, і з податку на до дану вартість шляхом незакон ного формування податкового кредиту, а також переказ безг отівкових грошових коштів в готівку з метою передачі їх « клієнтам»підприємств.

В зв' язку з зазначеним ви никла необхідність в перевір ці та дослідженні даних, відо бражених в банківських докум ентах, які свідчать о фактичн их даних про надходження гро шових коштів на рахунки зазн ачених підприємств.

Провадженням по справі вс тановлено, що в ПАТ "Актабанк" (МФО 307394) був відкритий рахунок : ТОВ "ХАРОПТТОРГ ЕКСІМ-ЛТД" (ЕД РПОУ 37366125) № 26002001302242 (код 980);

Враховуючи, що у службових осіб ПАТ "Актабанк" (МФО 307394) є ін формація стосовно операції п о рахунках підприємств, яка м ає суттєве значення для вста новлення істини по справі та вказана інформація являє ба нківську таємницю, подання с лідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Донец ькій області Сітінського В .Ф. підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 178 КПК Україн и, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл на про ведення виїмки у службових о сіб в приміщеннях ПАТ "Актаба нк" (МФО 307394) документів, що містя ть банківську таємницю за пе ріод з 01.01.2008 року по дату наданн я постанови, у тому числі :

- копії документів, оригіна ли яких знаходяться на елект ронних (магнітних) носіях, та я кі відображають всі кредитов і і дебетові перерахування і з вказанням реквізитів учасн иків фінансової операції, МФ В банків, реквізитів платіжн их документів та призначення платежу по рахунках: ТОВ "ХАР ОПТТОРГ ЕКСІМ-ЛТД" (ЕДРПОУ 37366125) № 26002001302242 (код 980);

- оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату кошті в по зазначеному рахунку;

- оригіналів справи з юридич ного оформлення рахунку, а са ме реєстраційних документів СПД, договорів банківського рахунках, документі іденіфі куваення особи при відкритті рахунків, заяв на відкриття (з акриття) рахунків, тв інших до кументів по рахунку: : ТОВ "ХАР ОПТТОРГ ЕКСІМ-ЛТД" (ЕДРПОУ 37366125) № 26002001302242 (код 980);

- банківських карток із зраз ками підписів та відбитків п ечатки по рахунку: : ТОВ "ХАРОП ТТОРГ ЕКСІМ-ЛТД" (ЕДРПОУ 37366125) № 260 02001302242 (код 980);

- доручень на зняття готівки , чеків (заяв) на зняття готівк и, заяв на зачислення готівки , договорів щодо використанн я системи клієнт - банк, анке т клієнта, листування між бан ком по зазначеному в постано ві рахунку та клієнтом банку ;

- в оригіналах і в повному о бсязі, а в разі відсутності ор игіналів надати засвідчені к опії документів, що підтверд жують вилучення оригіналів.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя