Постанова

від 30.05.2011 по справі 4-1682/11

ВОРОШИЛОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ДОНЕЦЬКА

4-1682/11

П О С Т А Н О В А

м. Донецьк „24” травня 2011 року

Суддя Ворошиловського районного суду м. Донецька Кн язьков В.В., розглянувши подан ня про проведення виїмки док ументів, що складають банків ську таємницю АТ "Банк Золо ті Ворота" (МФО 351931), -

В С Т А Н О В И В:

Ст. слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у Донецької області Сі тінський В.Ф. звернувся до с уду з поданням про надання до зволу на проведення виїмки д окументів, що складають банк івську таємницю в АТ "Банк З олоті Ворота" (МФО 351931) мотиву ючи тим, що в провадженні СВ ПМ ДПА у Донецькій області знах одиться кримінальна справа № 75-11-05-115 за ст. 212 ч.3 КК України у відн ошенні директора ТОВ «Морепр одукт»(31835258) ОСОБА_3, який, буд учи службовою особою - дирек тором ТОВ «Донморепродукт ЛТ Д», діючи умисно, в період з 2008-200 9 р.р. , в порушення п.5.1 ст.5 п.п.11.2.1 с т.11 Закону України «Про оподат кування прибутку підприємст в» № 283/97-ВР від 22.05.1997р. (зі змінами т а доповненнями), п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 За кону України «Про податок на додану вартість»№ 168/97-ВР від 03.0 4.1997р. (зі змінами та доповнення ми) ухилився від сплати подат ків, шляхом заниження об' єк ту оподаткування - необґрун тованого віднесення до склад у валових витрат та до складу податкового кредиту по пода тку на додану вартість сум по безтоварним операціям з ТОВ «Донтрансторг»(36061529) сутність яких полягає в тому, що фіктив ними (підробленими) документ ами були оформлені неіснуючі (вигадані) операції на одержа ння і відпустку товарно-мате ріальних цінностей з дотрима нням встановлених реквізиті в і процедур, що призвело до фа ктичного ненадходження до де ржавного бюджету податок на додану вартість у сумі 1132898 грн ., податок на прибуток у сумі 1394 581 грн., всього податків у сумі 2527479 грн., що є особливо великим р озміром.

В процесі досудового слід ства по справі встановлені ф акти створення та діяльності в період 2009-2010 р.р. фіктивних суб 'єктів господарювання, а саме : ТОВ «Оптпоставка 2007»(ЕДРПОУ 35 151658), ТОВ «Споживсоюз»(ЕДРПОУ 3588 7095), ТОВ „Донтрансторг” (ЕДРПОУ 36061529), ТОВ «Бугпром»(ЕДРПОУ 36062469), Т ОВ «Донстройтранс»(ЕДРПОУ 36306 165), ТОВ «Гранд 2009»(ЕДРПОУ 36560901), ТОВ „Укроптторг 9” (ЕДРПОУ 36615838), ТОВ «Укспецстройтранс»(ЕДРПОУ 3 6615845), ТОВ «Агро-Коммунікація»(Е ДРПОУ 37217720), ТОВ «Східдон Маркет »(ЕДРПОУ 37253177), ТОВ «ЯМАМБ»(ЕДРПО У 37254254), ТОВ «Торгівельна мережа Трансторг»(ЕДРПОУ 37253402), ТОВ «Сх ідні Торгівельні мережі»(ЕДР ПОУ 37296083), ТОВ «ТД Східний шлях»( ЕДРПОУ 37253507), ТОВ «Сучасні торгі вельні технології»(ЕДРПОУ 37254 715), ТОВ «Гранкорд»(ЕДРПО У 37253423), ТОВ Донпромтекс ЛТД»(ЕДР ПОУ 37253224), ТОВ «ТД Аттолл»(ЕДРПОУ 37216643), ТОВ «Ділер Торг»(ЕДРПОУ 3681 1980), ТОВ «Магіс Плюс»(ЕДРПОУ 37253643) , ТОВ «Донбас 2007»(ЕДРПОУ 34798518), ТОВ «Рекордс Технолоджіст»(ЕДРП ОУ 37253554), ТОВ «Технобудальянс»(Е ДРПОУ 37190526), ТОВ «Хароптторг Екс ім ЛТД»(ЕДРПОУ 37366125) з метою неза конної конвертації грошових коштів і надання послуг реал ьно діючим суб'єктам підприє мницької діяльності по заниж енню податкових зобов'язань з податку на додану вартість і з податку на прибуток підпр иємства. При цьому, організат ором та безпосереднім керівн иком зазначених підприємств виступав громадянин міста Д онецька - ОСОБА_4 ІНФОРМА ЦІЯ_1 р. Вказана особа, викори стовуючи банківські рахунки і юридичні реквізити вказан их підприємств, здійснюючи ф актичну діяльність даних під приємств та залучивши до нез аконної діяльності підконтр ольних йому осіб, надавала пі дприємствам-резидентам посл уги з заниження податкових з обов'язань з податку на додан у вартість та з податку на при буток підприємства. Так, вказ ана фізична особа, як особист о, так і через третіх осіб, док ументально оформляла від іме ні вищезгаданих підприємств з легальними платниками под атків фактично неіснуючі гос подарські операції, які носи ли фіктивний (безтоварний) ха рактер, суть яких полягала в т ому, що фіктивними (підроблен ими) документами оформлялися неіснуючі операції на отрим ання і відпуск товарно-матер іальних цінностей з дотриман ням встановлених реквізитів і процедур, метою яких було за ниження податкових зобов'яза нь з податку на прибуток підп риємства шляхом завищення ва лових витрат, і з податку на до дану вартість шляхом незакон ного формування податкового кредиту, а також переказ безг отівкових грошових коштів в готівку з метою передачі їх « клієнтам»підприємств.

В зв' язку з зазначеним ви никла необхідність в перевір ці та дослідженні даних, відо бражених в банківських докум ентах, які свідчать о фактичн их даних про надходження гро шових коштів на рахунки зазн ачених підприємств.

Провадженням по справі вс тановлено, що в АТ "Банк Золо ті Ворота" (МФО 351931) був відкри тий рахунок: ТОВ "ХАРОПТТОРГ ЕКСІМ-ЛТД" (ЕДРПОУ 37366125) №26004010061148 (код 980);

Враховуючи, що у службових осіб АТ "Банк Золоті Воро та" (МФО 351931) є інформація стосов но операції по рахунках підп риємств, яка має суттєве знач ення для встановлення істини по справі та вказана інформа ція являє банківську таємниц ю, подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Донецькій області Сі тінського В.Ф. підлягає зад оволенню.

Керуючись ст. 178 КПК Україн и, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл на про ведення виїмки у службових о сіб в приміщеннях АТ "Банк З олоті Ворота" (МФО 351931) докуме нтів, що містять банківську т аємницю за період з 01.01.2008 року п о дату надання постанови, у то му числі :

- копії документів, оригіна ли яких знаходяться на елект ронних (магнітних) носіях, та я кі відображають всі кредитов і і дебетові перерахування і з вказанням реквізитів учасн иків фінансової операції, МФ В банків, реквізитів платіжн их документів та призначення платежу по рахунках: ТОВ "ХАРО ПТТОРГ ЕКСІМ-ЛТД" (ЕДРПОУ 37366125) № 26004010061148 (код 980);

- оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату кошті в по зазначеному рахунку;

- оригіналів справи з юридич ного оформлення рахунку, а са ме реєстраційних документів СПД, договорів банківського рахунках, документі іденіфі куваення особи при відкритті рахунків, заяв на відкриття (з акриття) рахунків, тв інших до кументів по рахунку: ТОВ "ХАРО ПТТОРГ ЕКСІМ-ЛТД" (ЕДРПОУ 37366125) № 26004010061148 (код 980);

- банківських карток із зраз ками підписів та відбитків п ечатки по рахунку: ТОВ "ХАРОПТ ТОРГ ЕКСІМ-ЛТД" (ЕДРПОУ 37366125) №26004010 061148 (код 980);

- доручень на зняття готівки , чеків (заяв) на зняття готівк и, заяв на зачислення готівки , договорів щодо використанн я системи клієнт - банк, анке т клієнта, листування між бан ком по зазначеному в постано ві рахунку та клієнтом банку ;

- в оригіналах і в повному о бсязі, а в разі відсутності ор игіналів надати засвідчені к опії документів, що підтверд жують вилучення оригіналів.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя