Постанова

від 10.08.2011 по справі 4-1682/11

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№4-1682/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 серпня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РА ЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Шипов І.М.

розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чер нігівській області Невмов енко О. В. про проведення ви їмки документів,

В С Т А Н О В И В :

До суду надійшло подання, з якого вбачається, що в провад женні слідчого відділу подат кової міліції ДПА в Чернігів ській області знаходиться кр имінальна справа №902/223, яка пор ушена відносно директора ТОВ «Гідромакс-Інжинірінг» ОС ОБА_3, головного бухгалтера товариства ОСОБА_1 за озн аками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, відносно за сновника ТОВ «Гідромакс-Інж инірінг» ОСОБА_5, відносно ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОС ОБА_8 за ознаками злочинів, п ередбачених ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.2 ст .28 ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим слідством встан овлено, що службові особи ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг», з ме тою ухилення від сплати пода тків, вступили в злочинну змо ву з групою осіб, а саме: дирек тором ТОВ «Укрбуд Консалтинг » (код ЄДРПОУ 35199836, юридична адре са: м. Київ, вул. Дніпроводська , буд.1) ОСОБА_6 та засновник ом даного підприємства ОСО БА_7, протягом 2010 року, з корис ливих мотивів, організували та використали схему прикрит тя незаконної діяльності, на правлену на заниження податк ових зобов' язань, які підля гають сплаті до бюджету.

Реалізуючі свої спільні зл очинні наміри, направлені на умисне ухилення від сплати п одатків, службові особи ТОВ « Гідромакс-Інжиніринг», діючи за попередньою змовою з дире ктором ТОВ «Укрбуд Консалтин г» ОСОБА_6, та засновником даного підприємства ОСОБА _7, протягом 2010 року, незаконно сформували податковий креди т з ПДВ по господарських опер аціях проведених нібито з ТО В «Укрбуд Консалтинг».

При цьому, підприємства на я кі в подальшому перераховува лись грошові кошти ТОВ «Укрб уд Консалтинг» фактично фіна нсово - господарську діяльн ість не здійснювали, а викори стовувались для незаконного переведення грошових коштів у готівку та забезпечення шт учного права підприємств - легальних платників податкі в. Створення та придбання дан их підприємств, з метою прикр иття незаконної діяльності о рганізували ОСОБА_6 та О СОБА_7

Таким чином, підприємства в игодонабувачі, товари (робот и, послуги) від ТОВ «Укрбуд Кон салтинг», не отримували, а нео бґрунтоване формування пода ткового кредиту з ПДВ відбув алось по безтоварних операці ях.

Одним з підприємств яке ніб ито мало фінансово-господарс ькі відносини з ТОВ «Укрбуд К онсалтинг» є ТОВ «Хелко» .

В ході досудового слідства по справі встановлено, що слу жбові особи ТОВ «Хелко», в пер іод з 01.01.2009 року по 14.07.2011 року, шлях ом використання первинних бу хгалтерських документів ТОВ «Укрбуд Консалтинг», яке зай малось фіктивним підприємни цтвом, забезпечували собі бе зпідставне штучне право на ф ормування податкового креди ту з податку на додану вартіс ть, шляхом заниження об' єкт у оподаткування.

Дослідивши матеріал и даної справи, ознайомившис ь з матеріалами кримінальної справи, приходжу до висновку , що подання обґрунтоване та п ідлягає задоволенню, оскільк и у ТОВ «Хелко» можуть знаход итись документи та інформаці я, що має безпосереднє значен ня для встановлення істини п о даній кримінальній справі (бухгалтерські та фінансово- господарські документи).

Керуючись ст. ст. 178, 177 КПК Укра їни, суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Провести виїмку в ТОВ «Хелко» (код ЄДРПОУ 22651086, юридич на адреса: м. Харків, проспект Леніна, буд. 60 ) оригіналів перв инних фінансово-господарськ их та бухгалтерських докумен тів по фінансово-господарськ им відносинам з ТОВ «Укрбуд К онсалтинг» (код ЄДРПОУ 35199836) за п еріод з 01.01.2009 року по 14.07.2011 року, а с аме договорів, заявок на пере везення, накладних та податк ових накладних, актів викона них робіт, товарно-транспорт них накладних, листів, та інши х документів, що стосуються с півпраці підприємств.

Постанова не оскаржу ється.

Суддя: І. М. Шипов