Постанова

від 30.05.2011 по справі 4-1669/11

ВОРОШИЛОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ДОНЕЦЬКА

4-1669/11

П О С Т А Н О В А

м. Донецьк „24” травня 2011 року

Суддя Ворошиловського районного суду м. Донецька Кн язьков В.В., розглянувши подан ня про проведення виїмки док ументів, що складають банків ську таємницю в Ф ПАТ"КРЕДИТП РОМБАНК", М. ДОНЕЦЬК (МФО 335593 ), -

В С Т А Н О В И В:

Ст. слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у Донецької області Сі тінський В.Ф. звернувся до с уду з поданням про надання до зволу на проведення виїмки д окументів, що складають банк івську таємницю в Ф ПАТ"КРЕДИ ТПРОМБАНК", М. ДОНЕЦЬК (МФО 335593) мотивуючи тим, що в провадж енні СВ ПМ ДПА у Донецькій обл асті знаходиться кримінальн а справа № 75-11-05-115 за ст. 212 ч.3 КК Укра їни у відношенні директора Т ОВ «Морепродукт»(31835258) ОСОБА_ 3, який, будучи службовою осо бою - директором ТОВ «Донмор епродукт ЛТД», діючи умисно, в період з 2008-2009 р.р. , в порушення п .5.1 ст.5 п.п.11.2.1 ст.11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 283/97-ВР від 22.05.1997р. (зі змінами та доповненнями), п .п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997р. (зі змінами та д оповненнями) ухилився від сп лати податків, шляхом заниже ння об' єкту оподаткування - необґрунтованого віднесенн я до складу валових витрат та до складу податкового креди ту по податку на додану варті сть сум по безтоварним опера ціям з ТОВ «Донтрансторг»(36061529 ) сутність яких полягає в тому , що фіктивними (підробленими ) документами були оформлені неіснуючі (вигадані) операці ї на одержання і відпустку то варно-матеріальних цінносте й з дотриманням встановлених реквізитів і процедур, що при звело до фактичного ненадход ження до державного бюджету податок на додану вартість у сумі 1132898 грн., податок на прибут ок у сумі 1394581 грн., всього податк ів у сумі 2527479 грн., що є особливо великим розміром.

В процесі досудового слід ства по справі встановлені ф акти створення та діяльності в період 2009-2010 р.р. фіктивних суб 'єктів господарювання, а саме : ТОВ «Оптпоставка 2007»(ЕДРПОУ 35 151658), ТОВ «Споживсоюз»(ЕДРПОУ 3588 7095), ТОВ „Донтрансторг” (ЕДРПОУ 36061529), ТОВ «Бугпром»(ЕДРПОУ 36062469), Т ОВ «Донстройтранс»(ЕДРПОУ 36306 165), ТОВ «Гранд 2009»(ЕДРПОУ 36560901), ТОВ „Укроптторг 9” (ЕДРПОУ 36615838), ТОВ «Укспецстройтранс»(ЕДРПОУ 3 6615845), ТОВ «Агро-Коммунікація»(Е ДРПОУ 37217720), ТОВ «Східдон Маркет »(ЕДРПОУ 37253177), ТОВ «ЯМАМБ»(ЕДРПО У 37254254), ТОВ «Торгівельна мережа Трансторг»(ЕДРПОУ 37253402), ТОВ «Сх ідні Торгівельні мережі»(ЕДР ПОУ 37296083), ТОВ «ТД Східний шлях»( ЕДРПОУ 37253507), ТОВ «Сучасні торгі вельні технології»(ЕДРПОУ 37254 715), ТОВ «Гранкорд»(ЕДРПО У 37253423), ТОВ Донпромтекс ЛТД»(ЕДР ПОУ 37253224), ТОВ «ТД Аттолл»(ЕДРПОУ 37216643), ТОВ «Ділер Торг»(ЕДРПОУ 3681 1980), ТОВ «Магіс Плюс»(ЕДРПОУ 37253643) , ТОВ «Донбас 2007»(ЕДРПОУ 34798518), ТОВ «Рекордс Технолоджіст»(ЕДРП ОУ 37253554), ТОВ «Технобудальянс»(Е ДРПОУ 37190526), ТОВ «Хароптторг Екс ім ЛТД»(ЕДРПОУ 37366125) з метою неза конної конвертації грошових коштів і надання послуг реал ьно діючим суб'єктам підприє мницької діяльності по заниж енню податкових зобов'язань з податку на додану вартість і з податку на прибуток підпр иємства. При цьому, організат ором та безпосереднім керівн иком зазначених підприємств виступав громадянин міста Донецька - ОСОБА_4 ІНФО РМАЦІЯ_1 р. Вказана особа, вик ористовуючи банківські раху нки і юридичні реквізити вка заних підприємств, здійснююч и фактичну діяльність даних підприємств та залучивши до незаконної діяльності підко нтрольних йому осіб, надавал а підприємствам-резидентам п ослуги з заниження податкови х зобов'язань з податку на дод ану вартість та з податку на п рибуток підприємства. Так, вк азана фізична особа, як особи сто, так і через третіх осіб, д окументально оформляла від і мені вищезгаданих підприємс тв з легальними платниками п одатків фактично неіснуючі г осподарські операції, які но сили фіктивний (безтоварний) характер, суть яких полягала в тому, що фіктивними (підробл еними) документами оформляли ся неіснуючі операції на отр имання і відпуск товарно-мат еріальних цінностей з дотрим анням встановлених реквізит ів і процедур, метою яких було заниження податкових зобов' язань з податку на прибуток п ідприємства шляхом завищенн я валових витрат, і з податку н а додану вартість шляхом нез аконного формування податко вого кредиту, а також переказ безготівкових грошових кошт ів в готівку з метою передачі їх «клієнтам»підприємств.

В зв' язку з зазначеним ви никла необхідність в перевір ці та дослідженні даних, відо бражених в банківських докум ентах, які свідчать о фактичн их даних про надходження гро шових коштів на рахунки зазн ачених підприємств.

Провадженням по справі вс тановлено, що в Ф ПАТ"КРЕДИТПР ОМБАНК", М. ДОНЕЦЬК (МФО 335593) б ув відкритий рахунок: ТОВ "ДО НМОРЕПРОДУКТ ЛТД" (ЕДРПОУ 31835258) № 26005198040491 (код 980);

Враховуючи, що у службових осіб Ф ПАТ"КРЕДИТПРОМБАНК", М. ДОНЕЦЬК (МФО 335593) є інформац ія стосовно операції по раху нках підприємств, яка має сут тєве значення для встановлен ня істини по справі та вказан а інформація являє банківськ у таємницю, подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Донецькій об ласті Сітінського В.Ф. під лягає задоволенню.

Керуючись ст. 178 КПК Україн и, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл на про ведення виїмки у службових о сіб в приміщеннях Ф ПАТ"КРЕДИ ТПРОМБАНК", М. ДОНЕЦЬК (МФО 335593) документів, що містять бан ківську таємницю за період з 01.01.2008 року по дату надання пост анови, у тому числі :

- копії документів, оригіна ли яких знаходяться на елект ронних (магнітних) носіях, та я кі відображають всі кредитов і і дебетові перерахування і з вказанням реквізитів учасн иків фінансової операції, МФ В банків, реквізитів платіжн их документів та призначення платежу по рахунках: ТОВ "ДОН МОРЕПРОДУКТ ЛТД" (ЕДРПОУ 31835258) №2 6005198040491 (код 980);

- оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату кошті в по зазначеному рахунку;

- оригіналів справи з юридич ного оформлення рахунку, а са ме реєстраційних документів СПД, договорів банківського рахунках, документі іденіфі куваення особи при відкритті рахунків, заяв на відкриття (з акриття) рахунків, тв інших до кументів по рахунку: ТОВ "ДОН МОРЕПРОДУКТ ЛТД" (ЕДРПОУ 31835258) №2 6005198040491 (код 980);

- банківських карток із зраз ками підписів та відбитків п ечатки по рахунку: ТОВ "ДОНМОР ЕПРОДУКТ ЛТД" (ЕДРПОУ 31835258) №2600519804049 1 (код 980);- доручень на зняття гот івки, чеків (заяв) на зняття го тівки, заяв на зачислення гот івки, договорів щодо викорис тання системи клієнт - банк, анкет клієнта, листування мі ж банком по зазначеному в пос танові рахунку та клієнтом б анку;

- в оригіналах і в повному о бсязі, а в разі відсутності ор игіналів надати засвідчені к опії документів, що підтверд жують вилучення оригіналів.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя