Постанова

від 05.06.2011 по справі 4-394/11

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о проведении выемки докуме нтов, содержащих банковскую тайну

20 мая 2011 года судья Киро вского районного суда г. Днеп ропетровска Овчаренко Н.Г., р ассмотрев представление сле дователя СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске П отужней Н.А. о проведении вы емки документов, содержащих банковскую тайну по уголовно му делу № 99116904, -

УСТАНОВИЛ:

В производстве следст венного отделения НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетров ске находится уголовное дело № 99116904, возбужденное в отношени и директора ООО «Регионпром сервис»(код 36639599) ОСОБА_2 по ф акту умышленного уклонения о т уплаты налогов в особо круп ных размерах по признакам пр еступления, предусмотренног о ч. 3 ст. 212 УК Украины.

В период с 23.09.2009 года по 31.03.2010 год а ОСОБА_2, являясь директо ром ООО «Регионпромсервис»(к од 36639599), юридический адрес: 49000 г. Д непропетровск, ул. Качалова, буд.1, в нарушение п.п. 4.1.1 п. 4.1 ст. 4, п .п. 11.3.1 п. 11.3 ст. 11 Закона Украины «О налоге на прибыль предприят ия»№ 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с измене ниями и дополнениями), с целью уклонения от уплаты налога н а прибыль предприятия, заниз ил валовые доходы предприяти я, чем уклонился от уплаты нал ога на прибыль предприятия н а сумму 2 522 491 грн, что привело к ф актическому непоступлению в государственный бюджет дене жных средств в особо крупных размерах.

Так, установлено, что в пери од с 23.09.2009 года по 31.03.2010 года дирек тором ООО «Регионпромсервис »ОСОБА_2 во время осуществ ления финансово-хозяйственн ой деятельности занизил вало вые доходы предприятия по на логу на прибыль, подлежащие у плате в государственный бюдж ет.

Так, в период с 23.09.2009 года по 31.03.20 10 года на расчетный счет № 260000110011 81 ООО «Регионпромсервис», отк рытый в ПАО «БТА Банк», поступ или денежные средства в разм ере 10 542 115,87 грн.

Однако, в нарушение п.п. 4.1.1 п. 4.1 ст. 4, п.п. 11.3.1 п. 11.3 ст. 11 Закона Украи ны «О налоге на прибыль предп риятия»№ 334/94-ВР от 28.12.1994 года, дире ктор ООО «Регионпромсервис» ОСОБА_2 задекларировал су мму валовых доходов за указа нный период всего лишь в разм ере 452 151 грн.

Таким образом, установлено , что директором ООО «Регионп ромсервис»ОСОБА_2 заниже н налог на прибыль предприят ия за указанный период на сум му 2 522 491 грн., т.е. в особо крупных размерах.

Согласно вывода экспертно го исследования № 16/04-2011 судебно го эксперта ОСОБА_3, устан овлено, что в период с 23.09.2009 года по 31.03.2010 года ОСОБА_2, являяс ь директором ООО «Регионпром сервис»(код 36639599), юридический а дрес: 49000 г. Днепропетровск, ул. Качалова, буд.1, в нарушение п.п . 4.1.1 п. 4.1 ст. 4, п.п. 11.3.1 п. 11.3 ст. 11 Закона У краины «О налоге на прибыль п редприятия»№ 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениям и), с целью уклонения от уплаты налога на прибыль предприят ия, занизил валовые доходы пр едприятия, чем уклонился от у платы налога на прибыль пред приятия на сумму 2 522 491 грн, кото рая подлежит доначислению, и в результате чего в государс твенный бюджет не был уплаче н налог на прибыль на указанн ую сумму.

Есть основания полагать, чт о на банковские счета ООО «Ре гионпромсервис» (код ЕГРПОУ 36639599) денежные средства поступ али, как оплата за товаро - ма териальные ценности, выполне нные работы и в последующем с разу же осуществлялось снят ие наличных денежных средств через банковские учреждения по чекам.

Так, в ходе проведения опера тивных мероприятий и данных СГНИ по работе с КПН в г. Днепр опетроске (5-е приложение), уст ановлено, что ООО «Регионпро мсервис» (код ЕГРПОУ 36639599) имело финансово-хозяйственные отн ошения с предприятиями, в том числе фиктивными - ООО «КПП « Интер-Актив»(код ЕГРПОУ 36639625), ОО О «Укрснабинвест»(код ОКПО 3361 1429), ООО «Визави Инжиниринг»(ко д ОКПО 36695868), ООО «Визави Импульс »(код ОКПО 36512596), ООО «Донзапчаст ипродукт (код ОКПО 37041765), которые могут быть связаны с легализ ацией (отмыванием) доходов по лученных преступным путем.

Кроме того, установлено, что неустановленные лица в пери од 2009-2010г.г., осуществляли ряд бе стоварных финансовых операц ий через текущие счета вышеу казанных предприятий.

По оперативным данным, неу становленные лица продолжа ют осуществлять свою деятел ьность, используя текущий сч ет № 26054011000859, открытый в ПАТ „БТА Б анк”, г.Днепропетровск, МФО 321723 , принадлежащий ООО «Укрснаб инвест»(код ОКПО 33611429), где дирек тором является тот же ОСОБА _2, по которому продолжают ос уществлять перечисления нек онтролируемых государством денежных средств.

С целью изобличения престу пных действий директора ООО «Регионпромсервис»ОСОБА_ 2, который одновременно явл яется директором и предприя тия - ООО «Укрснабинвест»(код ОКПО 33611429), установления круга п ричастности иных лиц, способ ствовавших совершению указа нного преступления, в том чис ле, причастности ООО «Укрсна бинвест»(код ОКПО 33611429), а также исследовании в полном объеме указанной информации, банко вских документов, которые им еют доказательственное знач ение по делу, находящихся в ба нковском учреждении ПАТ „БТА Банк” (МФО 321723), г. Днепропетровс к, необходимо раскрытие инфо рмации, содержащей банковску ю тайну.

Единственно возможным спо собом получения и исследован ия в полном объеме указанной информации, с целью изобличе ния преступных действий ОС ОБА_2 и иных лиц, причастных к совершению преступления, яв ляются банковские документы , и другим способом, кроме, как раскрыть банковскую тайну, п олучить документы, которые и меют доказательственное зна чение по делу, невозможно, по этому следователь обратился в суд с представлением о пров едении выемки.

Считаю, что представление п одлежит удовлетворению, поск ольку, исходя из материалов у головного дела, имеются дост аточные основания полагать, что в банковском учреждении ПАТ „БТА Банк” (МФО 321723), г. Днепр опетровск, имеются документы и фактические данные, имеющи е значение для установления истины, всестороннего, полно го и объективного исследован ия обстоятельств по делу и ко торые могу выступать в роли в ещественных доказательств.

Руководствуясь ст.178УПК Укр аины, ст.62 п.2 Закона Украины «О банках и банковской деятельн ости»,-

ПОСТАНОВИЛ:

Разрешить раскрытие информации, содержащей банк овскую тайну по ООО «Укрснаб инвест»(код ОКПО 33611429), путем пре доставления банковским учре ждением ПАТ „БТА Банк” (МФО 321723 ), г. Днепропетровск, документо в в оригиналах, отражающих от крытие, распоряжение текущим счетом №26054011000859, принадлежащим О ОО «Укрснабинвест»(код ОКПО 33611429): заявление на открытие сче та, карточек с образцами подп исей и оттисков печати, докум ентов, подтверждающих получе ние электронного ключа досту па к счету (при использовании системы «Клиент-Банк»), дого вор на установление и обслуж ивание системы «Клиент-банк» , договоров на расчетно-кассо вое обслуживание;

Разрешить раскрытие инфор мации, содержащей банковскую тайну по ООО «Укрснабинвест »(код ОКПО 33611429), путем предостав ления банковским учреждение м ПАТ „БТА Банк” (МФО 321723), г. Днеп ропетровск, распечатки реес тра электронных платежных до кументов, содержащих сведени я о расчетных банковских опе рациях, о движении денежных с редств по счету № 26054011000859 , в прих одной и расходной части с ука занием входящих и исходящих сумм платежей, дат, отправите ля и получателя средств, данн ых банков отправителей и пол учателей, номеров их счетов, н азначения платежа за период с 25.08.2009 года по 10.05.2011 года. Информац ию предоставить на бумажном и магнитном носителях.

Постановление обжалован ию не подлежит.

Судья Н.Г. Овчаренко