Постанова

від 09.06.2011 по справі 4-1199/11

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа № 4-1199/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 червня 2011 року

Новозаводський районний суд м. Чернігова

в складі: головуючого судд і Кузьміна М.В.

при секретарі Сидоренко О.М.

за участю прокурор а ПОХИЛЬКА Я.М.

розглянувши у відкритому с удовому засіданні в залі суд у в м. Чернігові справу за пода нням старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській обл асті Чуприна В.М. про пров едення виїмки первинних бух галтерських документів на ТО В «ФК «Егеон»

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло поданн я старшого слідчого з ОВС СВ П М ДПА в Чернігівській област і Чуприна В.М. про проведе ння виїмки первинних бухгалт ерських документів з тих під став, що в провадженні слідчо го відділу податкової міліці ї ДПА в Чернігівській област і знаходиться кримінальна сп рава №902/221, порушена відносно д иректора ДП “Ніжинський ремо нтний завод інженерного озбр оєння” ОСОБА_2 про умисне ухилення від сплати податків в значних розмірах за попере дньою змовою з невстановлени ми особами за ознаками злочи ну, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК У країни.

В ході досудового слідст ва встановлено, що 22.12.09р. держав ним підприємством “Ніжинськ ий ремонтний завод інженерно го обладнання” було укладено договір постачання №40-22/12 з ТОВ «Вінсента» «Постачальник» в особі директора Вишневськ ого О.В., згідно з яким постач альник зобов' язується пост авити продукцію на адресу ДП «НРЗІО» згідно додатку №1 до д оговору - деталі до зенітно -ракетної установки ЗСУ-23-4 «Ши лка» на загальну суму 11569718,87 грн .

На виконання цього договор у сторонами було складено Ак ти прийому-передачі продукці ї від 05.03.10р. в кількості два штук и та видаткові накладні від Т ОВ «Вінсента» №117 від 05.03.2010р. на с уму 2720888,25 грн., №177 від 01.04.2010р. на суму 798224,26 грн., №200 від 15.04.2010р. на суму 4491251,49 грн. та виписані відповідні п одаткові накладні. Відповідн о до зазначених документів з і сторони ТОВ «Вінсента» під писані директором Вишневс ьким О.В. та завірені печатк ою підприємства. Ці документ и на ДП «НРЗІО» від постачаль ника прийшли поштою, після чо го ОСОБА_2 вони були перед ані в бухгалтерію підприємст ва та надана вказівка про про ведення їх по бухгалтерськом у та податковому обліку.

Однак, дослідчою перевірк ою встановлено, що ТОВ «Вінсе нта» має ознаки фіктивності (не знаходиться за місцем реє страції і не звітує до ДПІ). Зг ідно реєстраційних документ ів директором вищезазначено го ТОВ з м.Києва є Вишневськ ий О.В., який в своєму пояснен ні повідомив, що не має жодног о відношення до ТОВ «Вінсент а» і від імені вищевказаного товариства не підписував ні яких документів. Згідно висн овку спеціаліста №228 від 28.07.2010 НД ЕКЦ УМВС в Чернігівській обл асті встановлено, що підписи в цих документах від імені Вишневського О.В. виконані не Вишневським О.В., а іншо ю особою.

Також дослідчою перевір кою встановлено, що на ДП «НРЗ ІО» продукція ТОВ «Вінсента» не поставлялась, а за особист ою вказівкою ОСОБА_2 - прац івниками ДП «НРЗІО», які отри мували її в невстановлених с лідством осіб і самостійно т ранспортували її з території іншого підприємства, що розт ашоване в м. Васильків, вул. Тр акторна, 9, де знаходиться ВАТ «Електроприлад». З цим підпр иємством ТОВ «Вінсента» ніко ли не мало ніяких господарсь ких відносин, не орендувало н іяких приміщень і за вказано ю адресою ніколи не знаходил ось.

Крім цього, відповідно да них про рух коштів по рахунку ТОВ «Вінсента» №260083016334, відкрит ому в ПАТ «Банк «Національні інвестиції» м. Києва встанов лено, що в ТОВ «Вінсента» на ча с постачання продукції на ДП «НРЗІО» були відсутні обіго ві кошти на її придбання в обс ягах, передбачених договором , а після отримання оплати за п родукцію від ДП «НРЗІО» грош ові кошти в повному обсязі сп рямовувались в оплату просто го векселя з іменним індосам ентом на адресу ПАТ «Радикал Банк» (МФО 319111).

За результатами пров еденої документальної перев ірки дотримань вимог податко вого законодавства ДП „НРЗІО ” за період з 01.01.2008 року по 30.06.2010 ро ку встановлено, що службовим и особами в порушення Закону України «Про податок на дода ну вартість» податку на дода ну вартість в квітні незакон но зараховано до складу пода ткового боргу перевіряємого періоду з податку на додану в артість 1186400 грн., що призвело до зменшення податкового боргу з ПДВ станом на дату подачі де кларації за квітень 2010 року в с умі 782141 грн.

Таким чином, ОСОБА_2, б удучи службовою особою - дире ктором ДП «НРЗІО», вступивши в змову з невстановленими сл ідством особами, які діяли ві д імені ТОВ Вінсента» і досто вірно знаючи, що продукція ві дповідно до договору постача ння №40-22/12 ТОВом «Вінсента» не п оставлялась, шляхом безпідст авного завищення податковог о кредиту з податку на додану вартість на підставі первин них документів від ТОВ «Вінс ента» умисно ухилився від сп лати податку на додану варті сть за квітень 2010 року в сумі 78214 1грн., яка більш ніж в 1000 разів пе ревищує встановлений закон одавством мінімальний неопо датковуваний мінімум доході в громадян (434,5грн.) і являється значними розмірами.

При цьому, ТОВ «Вінсента » отримані грошові кошти, як о плата за продукцію від ДП «НР ЗІО» зі свого рахунку №260083016334 од разу перераховує на рахунок ПАТ «Радикал Банк» №29011001000001 в опл ату простого векселя з іменн им індосаментом. В свою чергу ПАТ «Радикал Банк» відповід но до договору про інкасуван ня векселів №1 від 09.04.2010р. інкасу є векселі надані ТОВ «Фінанс ова компанія «Егеон» та пере раховує на її адресу грошові кошти від ТОВ «Вінсента».

Під час досудового слідств а по справі необхідно провес ти на ТОВ «ФК Егеон» (код ЄДРПО У 35290416), що розташоване за адресо ю: 03022, м. Київ, провул. Охтирський , 3, виїмку первинних бухгалтер ських документів щодо взаємо відносин з ТОВ «Вінсента» (ко д 36203937), ПАТ «Радикал Банк» (код 369 64568) та документів щодо подальш ого перерахування (використа ння) грошових коштів отриман их від ТОВ «Вінсента» через П АТ «Радикал Банк» за 2010 рік, як і мають значення для встанов лення істини у справі.

В судовому засіданні сл ідчий подання підтримав та п росив його задовольнити.

Прокурор в судовому зас іданні вважав, що подання обґ рунтоване та підлягає задово ленню.

Вислухавши поясн ення слідчого, дослідивши ма теріали справи, вислухавши д умку прокурора, суд вважає, що подання обґрунтоване та під лягає задоволенню, оскільки в ТОВ «ФК «Егеон» знаходятьс я документи, які мають значен ня для встановлення істини п о кримінальній справі.

Керуючись ст.178 КП К України, суд

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на прове дення виїмки первинних бухга лтерських документів в ТОВ « ФК «Егеон» (код ЄДРПОУ 35290416), що р озташоване за адресою: 03022, м. Ки їв, провул. Охтирський, 3, насту пних первинних бухгалтерськ их документів:

- документів що свідча ть щодо взаємовідносин ТОВ « ФК «Егеон» з ТОВ «Вінсента» (к од 36203937) за 2009-2010 роки;

- документів щодо взає мовідносин ТОВ «ФК «Егеон» з ПАТ «Радикал Банк» (код 36964568) за 2009-2010 роки;

- документів щодо прид бання продукції (робіт, послу г, цінних паперів), які були ре алізовані на адресу ТОВ «Він сента» та документів щодо по дальшого перерахування (вико ристання) грошових коштів от риманих від ТОВ «Вінсента» ч ерез ПАТ «Радикал Банк» за 2010-20 11 роки.

Постанова не оскаржує ться.

Суддя: М.В. К узьмін