Постанова

від 15.06.2011 по справі 4-1730/11

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-1730/11

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 червня 2011 року м. Рівне

Суддя Рівненського місь кого суду Музичук Н.Ю., розглян увши подання старшого слідчо го з ОВС СВ ПМ ДПА в Рівненскій області підполковника подат кової міліції Масник М.С. про накладення арешту на гр ошові кошти , які знаходяться та можуть надійти на рахунки №2600001301623, №2605501301623 відкриті в АТ «БМ Банк», МФО банку 380913, які належа ть ТОВ «Ведес»(код ЄДРПОУ 36978869) т а припинення розрахунково-ка сових операцій у видатковій частині вказаних рахунків, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий відділ податков ої міліції Державної податко вої адміністрації в Рівненск ій області звернувся до суду з поданням про накладення а решту на грошові кошти, які з находяться та можуть надійти на рахунки рахунки №2600001301623, №260550130 1623 відкриті в АТ «БМ Банк», МФО банку 380913, які належать ТОВ «Ве дес» (код ЄДРПОУ 36978869) та припине ння розрахунково-касових опе рацій у видатковій частині в казаних рахунків.

Як вбачається з подання, в провадженні СВ ПМ ДПА в Рівненській області знаходи ться кримінальна справа №51/391-08 порушена за ознаками злочин ів, передбачених ч.1, 2 ст.205 КК Ук раїни.

22 вересня 2008 року прокурату рою м. Рівне порушено криміна льну справу №51/391-08 з фактом фікт ивного підприємництва ТОВ «Ц ентуріон-Захід»за ознаками з лочину передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

07 червня 2011 року СВ ПМ ДПА в Рівненській області по рушено кримінальну справу за фактом фіктивного підприємн ицтва ПФ «Бакс»за ознаками з лочину, передбаченого ч.2 ст.205 К К України, яку об' єднано в од не провадження з кримінально ю справою №51/391-08.

Встановлено, що 16 березня 2007 року зареєстрова но ТОВ «Центуріон-Захід»де з асновником та директором ста в ОСОБА_2.

Діяльністю підприємс тва ОСОБА_2 фактично не ке рував, документів бухгалтерс ького обліку та податкової з вітності не підписував, печа ткою та штампом підприємства не користувався, жодних фіна нсово-господарських операці й не здійснював.

Через розрахунковий рахунок підприємства, який в ідкрито в Рівненському відді ленні Волинської філії ВАТ « Кредитпромбанк»за період з 2 2 березня 2007 року по 21 квітня 2008 ро ку контрагентами було перера ховано 438675,9 грн., з яких 204 660 грн. зн ято готівкою з каси банку, реш та в сумі 231858,38 грн. перераховані іншим суб' єктам господарсь кої діяльності в результаті чого незаконно сформовані ва лові витрати на суму 365 564 грн. та податковий кредит на суму 73 112 грн. різним суб' єктам підпр иємницької діяльності.

17 вересня 2008 року ОСОБ А_2 пояснив, що він з 1993 року по 2004 рік проживав з дружиною та д ітьми в США, а коли термін пере бування там закінчився його депортували на Україну де по знайомився з ОСОБА_3 за по радою та з допомогою якого за реєстрував на своє ім' я ТОВ «Центуріон-Захід»без мети з дійснення фінансово-господа рської діяльності, оскільки ОСОБА_3 сказав, що для того щоб виїхати за кордон до своє ї сім' ї потрібно в Україні м ати фірму та рахунок. Всі доку менти та печатку ТОВ «Центур іон-Захід»ОСОБА_2 передав ОСОБА_3.

Крім того, встановлен о, що 03 жовтня 1995 року громадяни ном ОСОБА_4 створено ПФ «Б акс»(код ЄДРПОУ 23300667 м. Рівне, ву л. Д. Галицького, 16), де в подальш ому він виконував обов' язки директора та бухгалтера.

В травні 2010 року у зв' я зку з погіршенням стану здор ов' я та неможливістю вести фінансово-господарську діял ьність фірми ОСОБА_4 подав оголошення щодо продажу ПФ « Бакс».

01 липня 2010 року ОСОБА_ 4 призначив ОСОБА_5 дирек тором ПФ «Бакс»з покладенням на останнього прав та обов' язків визначених статутом ПФ «Бакс»та передав гр. ОСОБА _5 ПФ «Бакс», установчі докум енти, печатку, чекову книжку, ш тамп ПФ «Бакс».

При дачі пояснення 14.03.1 1 працівникам УПМ ДПА в Рівне нській області гр. ОСОБА_4 повідомив, що з ОСОБА_5, яки й хотів придбати ПФ «Бакс», йо го познайомив давній знайоми й ОСОБА_7 біля адміністрат ивного приміщення ВАТ «Радіо завод». Перед тим ОСОБА_4 б ули підготовлені проекти док ументів про призначення дире ктором ПФ «Бакс»ОСОБА_5 з подальшою перереєстрацією ф ірми на останнього. Зазначен і проекти документів від пер едав для ОСОБА_7, який з О СОБА_5 пішли в офіс до гр. ОС ОБА_3 для оформлення на комп ' ютері всіх необхідних доку ментів щодо оформлення на ро боту на ПФ «Бакс»ОСОБА_5 В той же час ОСОБА_4 домовив ся з ОСОБА_5 та ОСОБА_7 п ро те, що фірма в найближчий ча с офіційно буде перереєстров ана на ОСОБА_5 з внесенням відповідних змін до державн ого реєстру, однак, як виявило сь пізніше, ОСОБА_5 ніяких змін до реєстраційних даних ПФ «Бакс»внесено не було.

В подальшому, придбане О СОБА_5 ПФ «Бакс»ОСОБА_5 ф актично будь-якою господарсь кою діяльністю не займалось, використовувалось для прик риття незаконної діяльності по конвертації безготівкови х коштів у готівку, їх легаліз ації та мінімізації податков их зобов' язань для ряду під приємств і організацій на те риторії Рівненської області .

В період з 01.11.2010р. по 18.03.2011р. на рах унок ПФ «Бакс»надійшли кошти в загальній сумі 401 221,78 грн. за фі нансово-господарські операц ії, які фактично не проводили сь, з яких кошти в сумі 313 200 грн. б ули конвертовані в готівку.

В ході проведення оп еративних заходів та за резу льтатами проведеного аналіз у податкової звітності з ПДВ ПП «Бакс»липень-листопад 2010 - с ічень 2011 роки, одержано відомо сті щодо розбіжності суми за декларованих податкових зоб ов' язань з ПДВ ПП «Бакс»та п одаткового кредиту підприєм ств Рівненської, Житомирсько ї областей, м. Києва з цього ж п одатку. Також згідно баз дани х ДПА у Рівненській області П П «Бакс»взагалі не подано до ДПІ у м. Рівне декларації з ПД В та додатки до них за грудень 2010р., січень 2011р.

Також, ОСОБА_5, діючи по вторно, з метою прикриття нез аконної діяльності по конвер тації безготівкових коштів у готівку, їх легалізації та мі німізації податкових зобов' язань для ряду підприємств і організацій на території Рі вненської області створив фі ктивне підприємство шляхом з дійснення державної реєстра цію ТОВ «Авіста Сервіс»(код Є ДР 37302297, м. Рівне) зареєструвавши себе засновником та директо ром. Для здійснення зазначен их операцій використовували сь реквізити та банківські р ахунки №26001060480761, №26051060300653 відкр иті ТОВ «Авіста Сервіс»в Рів ненській філії ПАТ КБ «Прива тбанк» МФО банку 333391.

Крім того, в ході пров едених оперативних заходів в становлено, що одним із СГД як ий користувався послугами по конвертуванню безготівкови х коштів у готівку через раху нки ПФ «Бакс»та ТОВ «Авіста С ервіс»було ТОВ «Ведес»(код Є ДРПОУ 36978869). Директором та засно вником ТОВ «Ведес»(код ЄДРПО У 36978869) був гр. ОСОБА_8, ІНФОР МАЦІЯ_1 В подальшому з метою уникнення кримінальної відп овідальності та використанн я ТОВ «Ведес»для надання пос луг по незаконному формуванн ю податкового кредиту та кон вертації безготівкових кошт ів у готівку ОСОБА_8 за поп ередньою змовою з ОСОБА_3 та ОСОБА_9 призначили дире ктором ТОВ «Ведес»гр. ОСОБА _10, ІНФОРМАЦІЯ_2

Для здійснення зазначен их операцій використовували сь реквізити ТОВ «Ведес»та б анківські рахунки №2600001301623, №2605501301623 відкриті в АТ «БМ Банк» , МФО банку 380913, які належать ТОВ «Ведес»(код ЄДРПОУ 36978869).

Грошові кошти, що знаходят ься на вказаних рахунках є пр едметом протиправної діяль ності службових осіб ТОВ «Ве дес», що свідчать про фіктивн е підприємництво та можуть б ути засобами для розкриття з лочину, виявлення винних осі б та в подальшому визнані реч овими доказами по кримінальн ій справі.

З метою попередження прих овування незаконного походж ення грошових коштів та пода льшої їх легалізації, прийма ючи до уваги, що в АТ «БМ Банк» (МФО банку 380913) використовують ся ТОВ «Ведес»(код ЄДРПОУ 36978869) р ахуноки №2600001301623, №2605501301623, а також те , що на вказаних рахунках акум улюються значні суми грошови х коштів, що мають незаконне п оходження та нажиті злочинни м шляхом, з метою припинення н езаконної діяльності, забезп ечення можливого в майбутньо му цивільного позову, виникл а необхідність у накладенні арешту на рахунки №2600001301623, №2605501301532 відкриті в АТ «БМ Банк», МФО б анку 380913, які належать ТОВ «Вед ес»(код ЄДРПОУ 36978869).

Відповідно до ст. 125 КПК Укра їни слідчий за клопотанням ц ивільного позивача або з сво єї ініціативи зобов'язаний в жити заходів до забезпечення заявленого в кримінальній с праві цивільного позову, а та кож можливого в майбутньому цивільного позову.

Відповідно до ст.126 КПК Украї ни арешт на грошові кошти на р ахунках може бути накладений за постановою суду в межах до судового слідства в порядку забезпечення цивільного поз ову.

Згідно ст. 59 Закону України „ Про банки і банківську діяль ність” /у редакції Закону Укр аїни від 02.06.2005 р. № 2631 - IV/, арешт на кошти та інші цінності юриди чних або фізичних осіб, що зна ходяться в банку, здійснюєть ся виключно за рішенням суду в порядку встановленому зак оном, зупинення видаткових о перацій за рахунками юридичн их або фізичних осіб здійсню ється лише у разі накладення арешту, відповідно до частин и першої цієї статті, а зупине ння видаткових операційй зді йснюється в межах суми, на яку накладено арешт, крім випадк ів, коли арешт накладено без в становлення такої суми.

Дослідивши подання суд пр ийшов до переконання, що дане подання підлягає до задовол ення.

Враховуючи викладене, прий маючи до уваги, що в АТ «БМ Бан к», МФО 380913 ТОВ «Ведес»(код ЄДР ПОУ 36978869) використовуються рах унки №2600001301623, №2605501301623, з метою попе редження приховування незак онного походження грошових к оштів та подальшої їх легалі зації, припинення злочинної діяльності, забезпечення мо жливого в майбутньому цивіль ного позову, відшкодування в подальшому спричинених зби тків, керуючись ст. 59 Закону Ук раїни «Про банки та банківсь ку діяльність», на підставі с т.ст. 66, 125, 126, 130 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнит и.

Накласти арешт на всі гро шові кошти, які знаходяться т а можуть надійти на рахунки № 2600001301623, №2605501301623 відкриті в АТ «БМ Ба нк», МФО банку 380913, які належать ТОВ «Ведес»(код ЄДРПОУ 36978869), в з в' язку з чим припинити розр ахунково-касові операції у в идатковій частині за вказани ми рахунками.

Зобов' язати службових ос іб АТ «БМ Банк», МФО банку 380913 ви давати письмову інформацію п ро залишок грошових коштів н а вказаних рахунках, які нале жать ТОВ «Ведес»(код ЄДРПОУ 369 78869) з моменту пред' явлення п останови суду про накладенн я арешту і повідомляти орган и досудового слідства про по ступлення грошових коштів на зазначені банківські рахунк и.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя Рівненського мі ського суду Музичук Н.Ю.