Постанова

від 21.06.2011 по справі 4-1400/11

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

Дата документу: 21.06.2011

Справа № 4-1400/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАІНИ

21 июня 2011 года г. Запорожье

Судья Орджоникидзе вского районного суда г. Запо рожья Рыбалко Н.И., рассмотрев представление старшего след ователя СО НМ ГНИ в Орджоники дзовском районе г. Запорожья майора налоговой милиции Б лизнюк Р.Е. о проведении обы ска по уголовному делу №571107, -

У С Т А Н О В И Л:

Как усматривается из ма териалов представления стар шего следователя СО НМ ГНИ в О рджоникидзовском районе г. З апорожья майора налоговой ми лиции Близнюк Р.Е. о прове дении обыска по уголовному д елу №571107, в производстве СО НМ Г НИ Орджоникидзевского район а г. Запорожья находится угол овное дело №571107 возбужденное в отношении директора ООО «Пр иродоохранные технологии -ЭК МО» ОСОБА_2 по признакам п реступления, предусмотренно го ч.3 ст.212 УК Украины.

В ходе досудебного следст вия установлено, что ОСОБА_ 2, являясь служебным лицом - директором ООО «Природоохра нные технологии-ЭКМО»(код ЕГ РПОУ 33610603), зарегистрировано ра споряжением исполнительног о комитета Запорожского горо дского совета от 14.06.2005г. под № 1103102 0000006162, взятого на налоговый учет в ГНИ Орджоникидзевского ра йона г.Запорожья под № 1113 от 09.09.08, зарегистрированного плател ьщиком налога на добавленную стоимость с присвоением инд ивидуального налогового ном ера 336106008295, согласно «Свидетель ства о регистрации плательщи ка налога на добавленную сто имость»№ 100139876 от 17.09.08. Юридически й адрес : г.Запорожье, ул. 40 лет С оветской Украины, д. № 86, выполн яя в соответствии с уставом п редприятия и действующим зак онодательством Украины орга низационно-распорядительны е и административно-хозяйств енные функции, в период с 01.10.08 по 31.12.10 уклонилась от уплаты нало га на добавленную стоимость и налога на прибыль в особо кр упных размерах при следующих обстоятельствах :

ОСОБА_2, с целью уклонени я от уплаты налога на добавле нную стоимость ООО «Природоо хранные технологии -ЭКМО», в п ериод времени с 01.01.08 по 31.12.10, доку ментально оформляла несущес твующие финансово-хозяйстве нные операции, использовав р еквизиты предприятий с «приз наками фиктивности»: ЧП «Оск омфи»(код ЕГРПОУ 36973771), ЧП «Транс энергопром»(код ЕГРПОУ 35815785), за регистрированные на «номина льных лиц», ОСОБА_3, ОСОБ А_4, которые сообщили о своей непричастности к ведению ка кой либо финансово-хозяйстве нной деятельности вышеуказа нных СПД и опровергли факт по ставки товаров, работ, услуг в адрес каких-либо предприяти й.

Таким образом, ОСОБА_2, в период с 01.01.08. по 31.12.10г., незаконно сформировала налоговый кред ит по налогу на добавленную с тоимость ООО «Природоохранн ые технологии-ЭКМО»по якобы приобретенным товарам (работ ам, услугам) у ЧП «Оскомфи»в су мме 131237,62 грн., у ЧП «Трансэнерго пром»в сумме 840225,44 грн. Всего нал огового кредита по НДС на общ ую сумму 971463,06 грн., не подтвержд енную документально первичн ыми бухгалтерскими документ ами (налоговыми накладными).

Указанные суммы НДС ОСОБ А_2 в декларациях по НДС ООО « «Природоохранные технологи и-ЭКМО», в соответствующих пе риодах включила в состав нал огового кредита, после чего д анные декларации предостав ила в ГНИ в Орджоникидзевско м районе г. Запорожья.

Согласно выводов экспертн ого исследования от 30.05.11, прове денного ЧП «Эксперт Д», доку ментально не подтверждается фактическое производство фи нансово-хозяйственных опера ций по приобретению товаров (работ, услуг) ООО «Природоохр анные технологии-ЭКМО» у ЧП « Оскомфи»,ЧП «Трансэнергопро м» в период с 01.10.08 по 31.12.10, а также п олучение налогового кредита ООО ««Природоохранные техно логии-ЭКМО»в сумме 971463,06 грн. п о взаимоотношениям с данными предприятиями.

Таким образом, директор ОО О «Природоохранные технолог ии-ЭКМО»ОСОБА_2, в нарушен ие п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.4, п.п. 7.4.5 п. 7.4, п.п. 7.5.1 п.7.5 п .п. 7.7.1. п. 7.7 ст. 7 Закона Украины «О н алоге на добавленную стоимос ть»№168/97-ВР от 03.04.97 (с изменениями и дополнениями), умышленно у клонилась от уплаты налога н а добавленную стоимость за п ериод с 01.10.08 по 31.12.10 в сумме 971463,06 грн ,

Кроме того, директор ООО «Пр иродоохранные технологии-ЭК МО»ОСОБА_2, в период време ни с 01.10.08 по 31.12.10, с целью уклонени я от уплаты налога на прибыль , путем завышения валовых рас ходов предприятия по взаимо отношениям с предприятиями и меющие «признаки фиктивнос ти»: ЧП «Оскомфи» в сумме 656188,10 г рн., ЧП «Трансэнергопром»в су мме 4201127,20 грн., на общую сумму 4857315, 30 грн., умышленно уклонилась от уплаты налога на прибыль п о итогам 2008-2010 года в сумме 1 214328,83 гр н.

Всего налогов на общую сумм у 2 185 791,89 грн., которая более чем в 5000 раз превышает установленн ый законодательством необла гаемый минимум доходов гражд ан и является особо крупным р азмером.

Органом дознания следств ию предоставлена информация о том, что ОСОБА_2 зарегис трирована и проживает в квар тире, которая находится по ад ресу: АДРЕСА_1.

Указанная квартира принад лежит на праве собственности ОСОБА_5, ОСОБА_6.

Согласно оперативной инф ормации в указанной квартире могут находится документы ф инансово-хозяйственной деят ельности и печать ООО «Приро доохранные технологии-ЭКМО» .

Ст. следователь СО НМ ГНИ в О рджоникидзовском районе г.За порожья Украины майор налого вой милиции Близнюк Р.Е. у казывает, что у досудебного с ледствия имеются достаточны е основания полагать, что по м есту проживания ОСОБА_2, п о адресу: АДРЕСА_1 находят ся доказательства и документ ы, которые имеют непосредств енное отношение к совершению преступления, денежные сред ства и другие ценности получ енные преступным путем, а так же другие предметы и докумен ты, которые имеют значение дл я установления истины по дел у и обеспечения гражданского иска, просит представление у довлетворить.

Изучив материалы, предост авленные ст. следователем СО НМ ГНИ в Орджоникидзовском р айоне г.Запорожья Украины ма йором налоговой милиции Бл изнюк Р.Е., принимая во внима ние, что у следствия есть дост аточные данные свидетельств ующие о том, что по месту прожи вания ОСОБА_2, по адресу: АДРЕСА_1 могут находиться д оказательства и документы, к оторые имеют непосредственн ое отношение к совершению пр еступления, денежные средств а и другие ценности полученн ые преступным путем, а также д ругие предметы и документы, к оторые имеют значение для ус тановления истины по делу и о беспечения гражданского иск а, суд считает возможным удов летворить данное представле ние.

При вышеизложенно м, руководствуясь ст. 177 УПК Укр аины,

П О С Т А Н О В И Л :

Представление старшего следователя СО НМ ГНИ в Орджо никидзовском районе г. Запор ожья майора налоговой милици и Близнюк Р.Е. о проведени и обыска по уголовному делу № 571107, - удовлетворить.

Провести обыск по м есту проживания ОСОБА_2, п о адресу: АДРЕСА_1

Постановление об жалованию не подлежит.

Судья Орджоникидзев ского

районного суда г. За порожья Н.И. Рыбалко