Постанова

від 21.02.2011 по справі 4-335/11

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 4-335/11

П О С Т А Н О В А

іменем України

"21" лютого 2011 р.суддя Шев ченківського районного суду м. Києва Волокітіна Н.Б., розгл янувши подання старшого слід чого СВ ПМ ДПА у м. Києві про ро зкриття банківської таємниц і та накладення арешту на кош ти, що знаходяться на банківс ькому рахунку,

ВСТАНОВИВ

Старший слідчий СВ ПМ ДПА у м. Києві в зв' язку з р озслідуванням кримінальної справи № 70-469, яка порушена відн осно Голови правління кредит ної спілки «Дніпро-Довіра» ОСОБА_1 за ознаками злочину , передбаченого ч.3 ст. 212 КК Укра їни та відносно невстановлен их осіб, які за попередньою зм овою з ОСОБА_2 скоїли злоч ини, передбачені ст. 27, ч.3 ст. 212, ч .5 ст. 191, ч.2 ст. 205 КК України, вніс до суду подання про розкриття б анківської таємниці та накла дення арешту на кошти, що знах одяться на банківському раху нку.

Подання обґрунтовує тим, що ОСОБА_1 відповідно до протоколу засідання спос тережної ради кредитної спіл ки ( далі КС) «Дніпро-Довіра» в ід 15.11.2007 року перебуваючи на пос аді голови правління кредитн ої спілки «Дніпро-Довіра» ( ко д ЄДРПОУ 32943990) зареєстрованої 2 0.07.2004 року виконавчим комітето м Дніпродзержинської місько ї ради за юридичною адресою: м . Дніпродзержинськ, вул. Індус тріальна, 5 протягом 3- 4 квартал у 2008 року, ухилився від сплати п одатку на прибуток в особлив о великому розмірі, на загаль ну суму 6 753 953,75 грн.

Службові обов' язки та повноваження ОСОБА_1 в изначені п.10.4 статуту кредитн ої спілки, згідно якого Голов а правління кредитної спілки :

1) без доручення представля є інтереси кредитної спілки та діє від її імені;

2) представляє кредитну с пілку в її відносинах із державою, іншими юриди чними та фізичними особами;

3) укладає договори та інші у годи від імені кредитної спі лки, підписує учення на прова дження дій від імені кредитн ої спілки;

4) розпоряджається майном кредитної спілки в п орядку, визначеному спост ережною радою;

5) готує подання спостережні й раді на призначення та звіл ьнення членів правління кред итної спілки, а також працівн ика, відповідального за пров едення фінансового монітор ингу, призначає на посади та з вільняє з посад працівників кредитної спілки, застосовує до них заходи заохочення та с тягнення відповідно до закон одавства, вживає заходів щод о підготовки та підвищення к валіфікації працівників кредитної спілки;

6) вирішує інші питання ді яльності кредитної спі лки відповідно до цього Стат уту та законодавства України .

Таким чином, починаюч и з 15.11.2007 року, ОСОБА_1 викону є організаційно-розпорядчі т а адміністративно-господарс ькі обов' язки голови правлі ння КС «Дніпро-Довіра», тобто являється службовою особою вказаної установи.

Однак, ОСОБА_1, ігно руючи вимоги законодавства т а власні обв' язки службової особи КС «Дніпро-Довіра», в 3 -4 кварталі 2008 року умисно ухили вся від сплати податку на при буток в особливо великому ро змірі за наступних обставин:

Так, ОСОБА_1 в 2007 році вирішив придбати КС «Дніпро -Довіра»з метою використання пільгового стану фінансової установи для ухилення від сп лати податків.

З метою досягнення св оєї злочинної мети, направле ної на ухилення від сплати по датків в особливо великих ро змірах ОСОБА_1 в середині 2008 року вступив в попередню зм ову з невстановленими особам и, які діючи від імені ТОВ «Сте ла ІІІ», яка була створена з ме тою прикриття незаконної ді яльності, документально офор мили неіснуючі операції по н аданню кредитів членам креди тної спілки.

Так, невстановлені сл ідством особи, діючи від імен і ТОВ «Стела ІІІ», здійснювал и перерахування коштів на ро зрахунковий рахунок КС «Дніп ро-Довіра»з призначенням пла тежу: «повернення частки гро шових коштів згідно договору поруки» з посиланням на дого вори № 152 від 04.08.08, № 101 від 04.08.08, № 155 від 07.08.08, № 157 від 07.08.08, № 156 від 07.08.08. За пері од з 06.02.08 по 24.04.09 на розрахунковий рахунок кредитної спілки «Д ніпро-Довіра»надійшло кошті в з розрахункового рахунку Т ОВ «Стела ІІІ»№ 2604030008101 відкрито му в філії ЗАТ «ФС Банк»м. Київ на загальну суму 27 015 814,89 грн.

Відповідно до вимог п.п . 7.11.9 п.7.11 ст.7 Закону України «Пр о оподаткування прибутку під приємств»від 28.12.1994 № 334/94-ВР (із змі нами та доповненнями) передб ачено, що у разі коли неприбут кова організація отримує до хід з джерел, інших ніж визна чені п.п. 7.11.2 - 7.11.7 п. 7.11 ст. 7 зазначено го закону, така неприбуткова організація зобов' язана сп латити податок на прибуток, я кий визначається як сума дох одів, отриманих з інших джере л, зменшена на суму витрат, пов ' язаних із отриманням таких доходів, але не вище суми таки х доходів.

Враховуючи вищевиклад ене встановлено, що кошти, отр имані з розрахункового рахун ку ТОВ «Стелла ІІІ»№ 2604030008101 на за гальну суму 27 015 814,89 грн. не є дохо дами кредитної спілки, на які розповсюджуються вимоги, а є доходом, отриманим кредитно ю спілкою з інших джерел.

На підставі вищевикла деного, встановлено, що Голов а правління кредитної спілки «Дніпро-Довіра»ОСОБА_1 ді ючи в порушення вищезазначен их норм закону, отримуючи дох ід не пов' язаний з статутно ю діяльністю неприбуткової о рганізації, шляхом приховув ання бази оподаткування, уми сно ухилився від сплати пода тку на прибуток за 3-4 квартал 2 008 року на загальну суму 6 753 953,75 гр н, що у п' ять тисяч і більше р азів перевищує неоподаткова ний мінімум доходів громадян , який в 2008 році становив 257,5 грн.

16.02.2011 року затриманий за підозрою у вчинені злочину, п ередбаченого ч. 3 ст. 212 КК Украї ни Голова кредитної спілки « Дніпро-Довіра»ОСОБА_1 під час затримання у останнього виявлено та вилучено грошов і кошти у сумі близько 210 тис. до ларів США, котрі були зняті ни м з розрахункового рахунку К С «Дніпро-Довіра»в банківськ ій установі ПАТ КБ «Даніель» .

17.02.2011 року ОСОБА_1 пред ' явлено обвинувачення в ско єнні злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України та він допит аний по суті обвинувачення.

Крім того, в ході обшук у 16.02.11, який був проведений за мі сцем проживання ОСОБА_1, б ули виявлені та вилучені, нас тупні документи, а саме:

- договір строкового ба нківського вкладу «Сучасний -370» №Т-9422 від 22.02.10, у відповідності до якого ОСОБА_1 відкрито вкладний рахунок №НОМЕР_1 та внесено грошові кошти у су мі 2 400 Євро у ВАТ «КБ «Даніель» (м. Київ, вул. Саксаганського 3а );

- договір строкового ба нківського вкладу «Свято, що наближається!»№Т-20029 від 25.03.10, у в ідповідності до якого ОСОБ А_1 відкрито вкладний рахун ок №НОМЕР_2 та внесено гро шові кошти у сумі 440 926 грн. у ВАТ «КБ «Даніель»(м. Київ, вул. Сак саганського 3а).

Перевіривши матеріали кримінальної справи, суд вва жає, що подання підлягає част ковому задоволенню.

Враховуючи те, що в ПАТ «КБ «Даніель»знаходяться до кументи, на підставі яких бул о відкрито (закрито) рахунок, і нформація про рух коштів по р ахунках №НОМЕР_1, НОМЕР_2 відкриті в ПАТ «КБ«Даніель »(МФО 380980 м. Київ, вул. Саксагансь кого, 3-А) та належать ОСОБА_1 із зазначенням призначення платежу, повних даних платни ка та отримувача, із зазначен ням коду ЄДРПОУ, номеру рахун ку та МФО банківської устано ви, конкретного часу та дати п латежу, номеру платіжного до кументу, платіжні доручення, які мають значення речових д оказів по даній кримінальній справі, суд вважає за необхід не задовольнити вимоги подан ня в частині розкриття інфор мації, яка містить банківськ у таємницю.

Вимоги подання про нак ладення арешту на грошові ко шти суд вважає необґрунтован им, оскільки накладення ареш ту на грошові кошти в порядку ст.. ст.. 125, 126 КПК України можливо в разі заявленого в кримінал ьній справі цивільного позов у.

Що стосується інших ви мог подання, то вони також не п ідлягають задоволенню, оскіл ьки не передбачені чинним за конодавством.

Керуючись ст.. ст.. 125, 126 КПК України, ст.ст.60,62 Закону Украї ни “Про банки та банківську д іяльність ”, - суд

ПОСТАНОВИВ

Надати дозвіл на розк риття банківської таємниці к лієнта ПАТ «КБ «Даніель»МФО 380980, м. Київ, вул.. Саксаганського , 3-А - ОСОБА_1 (ідентифікаці йний код НОМЕР_3) щодо руху коштів на рахунках №НОМЕР_ 1, НОМЕР_2.

Решту вимог залишити б ез задоволення.

Постанова в частині за доволення подання оскарженн ю не підлягає.

Постанова в частині ві дмови в задоволенні подання може бути оскаржена шляхом п одачі протягом трьох діб апе ляції до Апеляційного суду м . Києва.

Суддя