Постанова

від 09.08.2011 по справі 4-335/11

БОРИСПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

дата доку менту :

Сп рава № 4-335/11р.

П О С Т А Н О В А

09.08.2011 року м. Бориспіль

Суддя Бориспільського міс ькрайонного суду Київської о бласті Журавський В.В., розгля нувши подання старшого слідч ого СВ ПМ ДПА в Київській обла сті капітана податкової мілі ції Явона А.В. про проведе ння виїмки документів,-

ВСТАНОВИВ:

З подання слідує, що в прова дженні СВ ПМ Бориспільської ОДПІ Київської області переб уває кримінальна справа за ф актом скоєння невстановлени ми слідством особами фіктивн ого підприємництва, тобто ст ворення ПП «Тумор»з метою пр икриття незаконної діяльнос ті за ознаками злочину перед баченого ч.2 ст.205 КК України.

Встановлено, що 30.10.2009 року в м. Бориспіль Київської області невстановлені особи, реаліз уючи свій злочинний намір, на правлений на створення суб' єкта підприємницької діяльн ості (юридичної особи), викори стовуючи реквізити гр. ОСОБ А_2, не маючи наміру на здійсн ення статутної діяльності, п ов' язаної із виробництвом т оварів, виконанням робіт або наданням послуг, всупереч ви могам ст.ст.1, 3, 6, 8 ЗУ від 07.02.1991 року № 698-ХІІ «Про підприємництво в Україні», з метою прикриття н езаконної діяльності створи ли ПП «Тумор», яким здійснюва лась діяльність по незаконно му формуванню податкового кр едиту іншим суб' єктам госпо дарської діяльності, внаслі док чого державі заподіяна м атеріальна шкода у великих р озмірах.

Також у слідства є підстави вважати, що в перевіряє мий період ПП «Тумор»(код ЄДР ПОУ 36803807) разом з ПП «Фулгор»(код ЄДРПОУ 36803791), ПП «Креаре»(код ЄД РПОУ 36571583) та ТОВ «Суперпак»(код ЄДРПОУ 36571612), які також мають оз наки фіктиивності і які ство рилили видимість проведення фінансово-господарських опе рацій з ПП «Тумор»(код ЄДРПОУ 36803807) в перевірямий період та ви користовувалися рядом реаль но діючих підприємств з мето ю незаконного формування под аткового кредиту, тобто форм уванням затратної частини по ланцюгу постачання та мінім ізації сплати податкового зо бов' язання до бюджету з под альшим «конвертуванням»гро шових коштів в готівку.

Також в ході проведення слі дчих дій по даній кримінальн ій справі встановлено, що під приємства ПП «Креаре» (код ЄД РПОУ 36571583) та ТОВ «Суперпак»(код ЄДРПОУ 36571612) в поданій до Переяс лав-Хмельницької ОДПІ звітно сті лише створили видимість проведення фінансово-господ арських взаємовідносин з ПП «Тумор»(код ЄДРПОУ 36803807), а наспр авді кошти на розрахунковий рахунок ПП «Тумор»не надходи ли, а перераховувались ФОП ОСОБА_3 (і.к. НОМЕР_1).

В ході досудового слідства , з метою повного, всебічного т а об' єктивного дослідження всіх обставин справи, а також з метою відшкодування завда них державі збитків, виникла необхідність у вилученні ор игіналів первинних фінансов о-господарських та бухгалтер ських документів на ФОП ОСО БА_3 (і.к. НОМЕР_1), що підтве рджують фінансово-господарс ькі взаємовідносини з ПП «Кр еаре»(код ЄДРПОУ 36571583) та ТОВ «Су перпак»(код ЄДРПОУ 36571612).

Частиною 4 ст.178 КПК України п ередбачено, що виїмка оригін алів первинних фінансово-гос подарських та бухгалтерськи х документів проводиться лиш е за вмотивованою постановою судді, яка виноситься з додер жанням порядку, встановленог о частиною п ятою статті 177 цьо го Кодексу.

Відповідно до ч.5 ст.177 КПК Укр аїни, обшук житла чи іншого во лодіння особи, за винятком не відкладних випадків, проводи ться лише за вмотивованою по становою судді. При необхідн ості провести обшук слідчий за погодженням з прокурором звертається з поданням до су дді за місцем провадження сл ідства.

З матеріалів подання вбача ється, що погодження прокуро ра відсутнє.

Тобто, при зверненні слідчо го з поданням про проведення виїмки не дотримано порядок , передбачений ч.4 ст.178 КПК Укра їни.

На підстві викладеного, кер уючись вимогами ст.ст.177, 178 КПК У країни, суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

В задоволенні подання ста ршого слідчого СВ ПМ ДПА в Киї вській області капітана пода ткової міліції Явона А.В. про проведення виїмки докуме нтів у ФОП ОСОБА_3 відмови ти.

Постанова може бути оскарж ена прокурором до апеляційно го суду Київської області пр отягом трьох діб з дня її вине сення.

Суддя: підпис