Постанова

від 17.06.2011 по справі 4-960/11

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

м. Черкаси «22»квітня 2011 року

Суддя Соснівськог о районного суду м. Черкаси Ку зьменко В.А., розглянувши пода ння ст. слідчого з ОВС СВ ПМ ДП А в Черкаській області майор а податкової міліції Заїки В.Г., по кримінальній справі №2511100039,-

В С Т А Н О В И В:

Ст. слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Черкаській області За їка В.Г., за погодженням з зас тупником прокурора Черкаськ ої області, звернувся із пода нням про проведення виїмки н а ТОВ «ЛАНА-БТ»(код ЄДРПОУ 35283152) оригіналів всіх первинних бу хгалтерських документів по в заємовідносинам з ТОВ «Дельт а ЛТД»за період з 01.01.2009 року по 31. 12.2009 року, що мають значення для встановлення істини по крим інальній справі.

Встановлено, що дире ктор ТОВ «Дельта ЛТД» (код ЄДР ПОУ 33050289, м. Умань, вул. Тищика,13- А, кв.19) ОСОБА_2, з метою уми сного ухилення від сплати по датків до державного бюджету за рахунок неповного відобр аження господарської операц ії з продажу в жовтні 2008 року не рухомого майна, що знаходить ся за адресою: АДРЕСА_1 гро мадянину ОСОБА_3 в жовтні 2008 року в порушення п.3.1 ст.3, ст.4 т а п.п.7.3.1 п.7.3 ст.7 Закону України «П ро податок на додану вартіст ь»від 03.04.1997 р. №168/97-ВР (зі змінами і доповненнями) занизив подат кові зобов' язання з ПДВ за ж овтень 2008 року на суму 342825 грн. та завищив податкові зобов' яз ання з ПДВ за листопад 2008 року н а 110000 грн. та за грудень 2008 року на 42000 грн., що призвело до занижен ня податкових зобов' язань з ПДВ протягом 2008 року на загаль ну суму 190825 грн.

Він же, на протязі 9 міс яців 2009 року, за рахунок безпід ставного відображення госпо дарських операцій з ТОВ «Лан а БТ»по придбанню будівельни х матеріалів, завищив податк овий кредит з ПДВ на 64167 грн. та з авищив валові витрати на 320833 гр н., що призвело до заниження по датку на прибуток за 9 місяців 2009 року на 80208 грн., а всього на за гальну суму 144375 грн.

Він же, за рахунок безп ідставного відображення гос подарських операцій з ФОП О СОБА_4 по придбанню та реалі зації сільськогосподарськи х зернових культур на протяз і 9 місяців 2009 року, завищив под атковий кредит з ПДВ на 360000 грн ., та валові витрати на 1800000 грн., щ о призвело до заниження чист ої суми ПДВ, що підлягає сплат і до бюджету за вересень 2009 рок у на 360000 грн. та до заниження под атку на прибуток за 9 місяців 2 009 року на 450000 грн.

Він же, за рахунок безп ідставного відображення гос подарських операцій з ДП СГП «Ягубець»по придбанню погол ів' я свиней, завищив податк овий кредит з ПДВ на 176500 грн., що призвело до заниження чистої суми ПДВ, що підлягає сплаті д о державного бюджету за жовт ень 2009 року на 105767 грн., за листопа д 2009 року на 70733 грн., та завищив ва лові витрати товариства за 2009 рік на 882500 грн., що призвело до з аниження податку на прибуток за 2009 рік загалом на суму 220625 грн .

Він же, за рахунок безп ідставного відображення гос подарських операцій з ПП ОС ОБА_5 по наданню транспортн их послуг по перевезенню, зав ищив податковий кредит з ПДВ на 140334 грн., в тому числі за вере сень 2009 року на 17000 грн., за груден ь 2009 року на 49667 грн. та за квітень 2010 року на 73667 грн., та завищив вал ові витрати за 2009 рік на 333335 грн., що призвело до заниження под атку на прибуток за даний пер іод на 83333 грн., а також завищив в алові витрати за 1 півріччя 2010 р оку на 368333 грн., що призвело до за ниження податку на прибуток за даний період на 92083 грн.

Всього, протягом 2008 - 2010 р оку, директор ТОВ «Дельта ЛТД »ОСОБА_2 умисно ухилився в ід сплати податків до держав ного бюджету в загальній сум і 1 774 742 грн., що більше ніж у 5 881 разів перевищує неоподатко ваний мінімум доходів громад ян.

В ході розслідуванн я кримінальної справи виникл а необхідність у проведенні виїмки на ТОВ «ЛАНА-БТ»(код ЄД РПОУ 35283152) за адресою: Черкаська обл., Уманський р-н., с. Громи, ву л. Леніна, 32, оригіналів всіх пе рвинних бухгалтерських доку ментів по взаємовідносинам з ТОВ «Дельта ЛТД»за період з 01 .01.2009 року по 31.12.2009 року та інших до кументів, що мають значення д ля встановлення істини по сп раві.

Взявши до уваги доводи слід чого та думку прокурора, врах овуючи, що виїмка на ТОВ «ЛАНА -БТ»(код ЄДРПОУ 35283152) за адресою: Черкаська обл., Уманський р-н. , с. Громи, вул. Леніна, 32, оригіна лів всіх первинних бухгалтер ських документів по взаємові дносинам з ТОВ «Дельта ЛТД»з а період з 01.01.2009 року по 31.12.2009 року, в тому числі: відомостей про н арахування зарплати, розраху нків сум страхових внесків, з вітів нарахованої зарплати т а сум нарахованих внесків, до кументів, що підтверджують с плату страхових внесків, гол овних книг за 2009 р., документів, що підтверджують витрати на придбання ТМЦ (договорів, акт ів приймання-передачі, накла дних, податкових накладних, т оварно-транспортних накладн их), витрати на електроенергі ю, воду, можливий ремонт облад нання, витрати на відрядженн я (накази на відрядження, звіт и про використання коштів), ка сових документів (касові кни ги, видаткові, прибуткові кас ові ордери) та інших документ ів, що мають значення для вста новлення істини по криміналь ній справі, керуючись ст. 178 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В:

1. Провести виїмк у на ТОВ «ЛАНА-БТ»(код ЄДРПОУ 3 5283152) за адресою: Черкаська обл., Уманський р-н., с. Громи, вул. Лен іна, 32, оригіналів всіх первин них бухгалтерських документ ів по взаємовідносинам з ТОВ «Дельта ЛТД»за період з 01.01.2009 р оку по 31.12.2009 року, в тому числі: ві домостей про нарахування зар плати, розрахунків сум страх ових внесків, звітів нарахов аної зарплати та сум нарахов аних внесків, документів, що п ідтверджують сплату страхов их внесків, головних книг за 20 09 р., документів, що підтверджу ють витрати на придбання ТМЦ (договорів, актів приймання-п ередачі, накладних, податков их накладних, товарно-трансп ортних накладних), витрати на електроенергію, воду, можлив ий ремонт обладнання, витрат и на відрядження (накази на ві дрядження, звіти про викорис тання коштів), касових докуме нтів (касові книги, видаткові , прибуткові касові ордери) та інших документів, що мають зн ачення для встановлення істи ни по кримінальній справі.

2. Виконання постанови су ду доручити працівникам пода ткової міліції.

3. Копію постанови направит и прокурору Черкаської облас ті.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Головуючй:

Постанова мені оголошен а: