Постанова

від 26.07.2011 по справі 4-1499/11

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№4-1499/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 липня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РА ЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Шипов І.М.

розглянувши подання с таршого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області Очковської С.М., узгоджено го із заступником прокурора Чернігівської області про пр оведення обшуку, в зв”язку з р озслідуванням кримінальної справи № 902/223, -

Встановив:

В провадженні Слідчого від ділу податкової міліції ДПА в Чернігівській області знах одиться кримінальна справа № 902/223, яка порушена відносно дир ектора ТОВ «АПБ-Цегла» ОСОБ А_3 за ознаками злочину, пере дбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового слідств а встановлено, що директор ТО В «АПБ Цегла» (є правонаступн иком ЗАТ «Агропромбуд») (код ЄДРПОУ 03588301, м.Борзна, вул. Париз ької Комуни, 33) ОСОБА_3, шлях ом використання первинних бу хгалтерських документів «фі ктивних» суб' єктів господа рської діяльності від ТОВ «П ромінь АС» (код 36945262), ТОВ «Укрін екс ЛТД»(код ЄДРПОУ 37193789), ТОВ «С учасні системи» (код ЄДРПОУ 3 7240898), ТОВ «Ексентор» (код ЄДРПОУ 37450667), забезпечуючи тим самим бе зпідставне штучне право підп риємства на формування подат кового кредиту з податку на д одану вартість, з корисливих мотивів, шляхом заниження об ' єкту оподаткування, за гру день 2010- березень 2011 року, умисно ухилився від сплати податкі в, внаслідок чого до державно го бюджету не надійшло подат ків на загальну суму 2 682 406,00 грн . грн., що є особливо-великим ро зміром.

Також встановлено, що перер ахування грошових коштів з р ахунку ТОВ «АПБ-Цегла» на рах унки фіктивних підприємств з дійснювалось бухгалтером ОСОБА_5 яка діяла за вказів кою засновника ТОВ «АПБ-Цегл а» ОСОБА_6.

Під час досудового слідств а отримано оперативну інформ ацію, що до проведення безтов арних операцій ТОВ «АПБ-Цегл а» з фіктивними підприємства ми, а також виготовлення перв инних бухгалтерських докуме нтів «фіктивних» суб' єктів господарської діяльності п ричетні ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8, які є фактичним и керівниками та засновникам и ТОВ «АПБ-Цегла» (код ЄДРПОУ 03588301), ТОВ «Термокерамік - К» (код ЄДРПОУ35144148), підприємства з іно земними інвестиціями у форм і закритого акціонерного тов ариства «ІСА - ЮНІОН» (код ЄД РПОУ 23709416).

Крім цього отримано операт ивну інформацію, що документ и та печатки, які підтверджую ть фінансово-господарську ді яльність ТОВ «АПБ-Цегла» з пі дприємствами, які мають озна ки фіктивності, печатки та до кументи підприємств, які вик ористовувалися службовими о собами у фінансово-господарс ькій діяльності з метою ухил ення від сплати податків, чис ті бланки з печатками підпри ємств з ознаками фіктивності та грошові кошти здобуті зло чинним шляхом, а також інші пр едмети (комп»ютерна техніка, магнітні носії інформації, ш тампи, кліше та інш., які мають значення для встановлення о бставин вчинення злочину зна ходяться в автомобілі BMW 520 І де ржавний номерний знак НОМЕ Р_1, власником якого є ОСОБ А_5.

За вказаних обставин у слід ства є підстави вважати, що в а втомобілі BMW 520 І державний номе рний знак НОМЕР_1, власник ом якого є ОСОБА_5, знаходя ться документи та печатки, як і підтверджують фінансово-го сподарську діяльність ТОВ «А ПБ-Цегла» з підприємствами я кі мають ознаки фіктивності, печатки та документи підпри ємств, які використовувалися службовими особами у фінанс ово-господарській діяльност і з метою ухилення від сплати податків, чисті бланки з печа тками підприємств з ознаками фіктивності та грошові кошт и здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети (комп»ют ерна техніка, магнітні носії інформації, штампи, кліше та і нш.), які мають значення для вс тановлення обставин вчиненн я злочину.

Дослідивши матеріали справи, оглянувши матеріали кримінальної справи, вважаю, що подання старшого слідчог о з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівськ ій області Очковської С.М. обґрунтоване та підлягає за доволенню, оскільки, є достат ні підстави вважати, що в авто мобілі BMW 520 І державний номерни й знак НОМЕР_1, власником я кого є ОСОБА_5, знаходятьс я документи та печатки, які пі дтверджують фінансово-госпо дарську діяльність ТОВ «АПБ- Цегла» з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, пе чатки та документи підприємс тв, які використовувалися сл ужбовими особами у фінансово -господарській діяльності з метою ухилення від сплати по датків, чисті бланки з печатк ами підприємств з ознаками ф іктивності та грошові кошти здобуті злочинним шляхом, а т акож інші предмети (комп»юте рна техніка, магнітні носії і нформації, штампи, кліше та ін ш.), які мають значення для вст ановлення обставин вчинення злочину та встановлення іст ини у справі.

На підставі викладеного та керуючись ст. 177 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слі дчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігі вській області Очковської С.М. про проведення обшуку - задовольнити.

Провести обшук в автом обілі BMW 520 І державний номерний знак НОМЕР_1, власником як ого є ОСОБА_5.

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя: І. М. Шипов