Постанова

від 26.07.2011 по справі 4-1513/11

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№4-1513/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 липня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РА ЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Шипов І.М.

розглянувши подання ст аршого слідчого з ОВС СВ ПМ ДП А в Чернігівській області Очковської С.М. , узгодженог о із заступником прокурора Ч ернігівської області про роз криття банківської таємниці та проведення виїмки докуме нтів, що становлять банківсь ку таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні Слідчого від ділу податкової міліції ДПА в Чернігівській області знах одиться кримінальна справа № 902/223, яка порушена відносно дир ектора ТОВ «АПБ-Цегла» ОСОБ А_3 за ознаками злочину, пере дбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового слідств а встановлено, що директор ТО В «АПБ Цегла» (є правонаступн иком ЗАТ «Агропромбуд») (код ЄДРПОУ 03588301, м.Борзна, вул. Париз ької Комуни, 33) ОСОБА_3, шлях ом використання первинних бу хгалтерських документів «фі ктивних» суб' єктів господа рської діяльності від ТОВ «П ромінь АС» (код 36945262), ТОВ «Укрін екс ЛТД»(код ЄДРПОУ 37193789), ТОВ «С учасні системи» (код ЄДРПОУ 3 7240898), ТОВ «Ексентор» (код ЄДРПОУ 37450667), забезпечуючи тим самим бе зпідставне штучне право підп риємства на формування подат кового кредиту з податку на д одану вартість, з корисливих мотивів, шляхом заниження об ' єкту оподаткування, за гру день 2010- березень 2011 року, умисно ухилився від сплати податкі в, внаслідок чого до державно го бюджету не надійшло подат ків на загальну суму 2 682 406,00 грн . грн., що є особливо-великим ро зміром.

При цьому, підприємства на я кі в подальшому перераховува лись грошові кошти ТОВ «АПБ-Ц егла», а саме ТОВ «Промінь АС » (код 36945262), ТОВ «Укрінекс ЛТД» (к од ЄДРПОУ 37193789), ТОВ «Сучасні сис теми» (код ЄДРПОУ 37240898), ТОВ «Екс ентор» (код ЄДРПОУ 37450667), фактичн о фінансово - господарську діяльність не здійснювали, а використовувались для незак онного переведення грошових коштів у готівку та забезпеч ення штучного права підприєм ств - легальних платників п одатків, в тому числі ТОВ «АПБ -Цегла», на формування податк ового кредиту з податку на до дану вартість.

Таким чином, ТОВ «АПБ-Цегла» товари (роботи, послуги) від Т ОВ «Промінь АС» (код 36945262), ТОВ «У крінекс ЛТД» (код ЄДРПОУ 37193789), Т ОВ «Сучасні системи» (код ЄДР ПОУ 37240898), ТОВ «Ексентор» (код ЄД РПОУ 37450667), не отримувало, а необ ґрунтоване формування подат кового кредиту з ПДВ відбува лось по безтоварних операція х.

ТОВ «АПБ-Цегла» перерахову вало грошові кошти на рахуно к № 26006006988001 ТОВ «Укрінекс ЛТД» (ко д ЄДРПОУ 37193789), відкритий в КИЇВС ЬКІЙ ФПАТКБ"ПIВДЕНКОМБАНК", М.К ИЇВ (МФО 320876, м. Київ, пл. Солом»ян ська, 2).

З метою повного, всебічного та об' єктивного дослідженн я всіх обставин справи, викри ття всієї схеми задіяних під приємств та осіб, що сприяли в чиненню злочину, встановленн я подальшого руху коштів, оде ржаних внаслідок документал ьного оформлення проведення безтоварних операцій з вико ристанням банківських рахун ків, отримання зразків їх поч ерку та підписів для проведе ння в разі необхідності крим іналістичного дослідження у експертних установах, по кри мінальній справі виникла нео бхідність у проведенні виїмк и оригіналів документів, що с тановлять банківську таємни цю клієнта ТОВ «Укрінекс ЛТД » (код ЄДРПОУ 37193789), а саме: докуме нтів юридичної справи клієнт а банку, передбачених „Інстр укцією про порядок відкриття , використання і закриття рах унків у національній та іноз емних валютах”, затвердженою Постановою Правління Націон ального банку України від 12.11.20 03 року №492, платіжних документі в, відомостей про рух грошови х коштів по рахунку.

Єдиним можливим способом о тримати банківські документ и є одержання відповідного р ішення (постанови) суду про їх вилучення у банківській уст анові.

Відповідно до ст. 22 КПК Украї ни слідчий зобов'язаний вжит и всіх передбачених законом заходів для всебічного, повн ого і об'єктивного досліджен ня обставин справи, виявити я к ті обставини, що викривають , так і ті, що виправдують обви нуваченого, а також обставин и, що пом'якшують і обтяжують й ого відповідальність.

Згідно ст. 66 КПК України слід чий в справах, які перебувают ь в його провадженні, вправі в имагати від підприємств, уст анов, організацій, посадових осіб і громадян пред'явлення предметів і документів, які м ожуть встановити необхідні в справі фактичні дані; вимага ти від банків інформацію, яка містить банківську таємницю , щодо юридичних та фізичних о сіб у порядку та обсязі, встан овлених Законом України "Про банки і банківську діяльніс ть". Виконання цих вимог є обов 'язковим для всіх громадян, пі дприємств, установ і організ ацій.

Ст. 141 КПК України визначено, що таємниця банківських вкла дів та рахунків охороняються законом. Розкриття інформац ії, яка містить банківську та ємницю, здійснюється з письм ового дозволу власника такої інформації або за рішенням с уду.

Ст. 178 КПК України передбачен о, що виїмка проводиться у вип адках, коли є точні дані, що пр едмети чи документи, які мают ь значення для справи, знаход яться в певної особи чи в певн ому місці. Виїмка документів , що становлять банківську та ємницю, проводиться тільки з а вмотивованою постановою су дді і в порядку, погодженому з керівником відповідної уста нови.

Відповідно до ст.60 Закону Ук раїни “Про банки та банківсь ку діяльність” інформація що до діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відо ма банку у процесі обслугову вання клієнта та взаємовідно син з ним чи третіми особами п ри наданні послуг банку і роз голошення якої може завдати матеріальної чи моральної шк оди клієнту, є банківською та ємницею.

У ст. 62 Закону України “Про ба нки та банківську діяльність ” зазначено, що інформація що до юридичних та фізичних осі б, яка містить банківську тає мницю, розкривається банками на письмовий запит або з пись мового дозволу власника тако ї інформації на письмову вим огу суду або за рішенням суду .

Іншим способом, ніж розкрит и банківську таємницю та отр имати документи, що мають док азове значення по справі нем ожливо.

На підставі викладеного, ке руючись ст. 178 КПК України, ст.ст . 60, 62 Закону України “Про банки і банківську таємницю”, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слі дчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігі вській області Очковської С.М. - задовольнити.

Надати КИЇВСЬКІЙ ФПАТКБ"ПIВ ДЕНКОМБАНК", М.КИЇВ (МФО 320876, м. Ки їв, пл. Солом»янська, 2) дозвіл н а розкриття інформації стосо вно клієнта ТОВ «Укрінекс ЛТ Д» (код ЄДРПОУ 37193789), яка містить банківську таємницю.

Провести виїмку в КИЇВСЬКІ Й ФПАТКБ"ПIВДЕНКОМБАНК", М.КИЇВ (МФО 320876, м. Київ, пл. Солом»янськ а, 2) оригіналів документів, що становлять банківську таємн ицю:

- документів юридичної спра ви ТОВ «Укрінекс ЛТД» (код ЄДР ПОУ 37193789), передбачених „Інстру кцією про порядок відкриття, використання і закриття рах унків у національній та іноз емних валютах”, затвердженою Постановою Правління Націон ального банку України від 12.11.20 03 року №492, які були надані для в ідкриття вказаного банківсь кого рахунку, а також зібрани х в результаті користування вказаними рахунками за весь період функціонування рахун ків (договорів на касове обсл уговування, договорів на від криття карткових рахунків, к арток зі зразками підписів т а печаток, заяв на відкриття р ахунку № 26006006988001, довіреностей, д оговорів кредитування та інш .);

- актів прийому-передачі ви конаних робіт по підключенню ТОВ «Укрінекс ЛТД» (код ЄДРПО У 37193789) до системи «Клієнт-Банк» (актів прийому передачі ключ ів електронного цифрового пі дпису),

- документів про оплату ТОВ «Укрінекс ЛТД» (код ЄДРПОУ 371937 89) банку вартості виконаних ро біт по підключенню до систем и «Клієнт-Банк»,

- довіреностей (доручень) ві д імені ТОВ «Укрінекс ЛТД» (ко д ЄДРПОУ 37193789) на отримання від банку ключів електронного ц ифрового підпису (робіт по пі дключенню до системи клієнт- банк),

- руху грошових коштів по ра хунку № 26006006988001 ТОВ «Укрінекс ЛТД » (код ЄДРПОУ 37193789), який відкрит о для ТОВ «Укрінекс ЛТД» (код Є ДРПОУ 37193789) з вказівкою часу опе рації, призначення кожного п латежу та контрагентів, з вив еденням щоденних залишків по рахунку за період з дати відк риття по дату винесення пост анови суду.

- чеків на отримання готівк ових коштів ТОВ «Укрінекс ЛТ Д» (код ЄДРПОУ 37193789) за весь пер іод обслуговування рахунку б анком.

Всі документи надати в ор игіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригінал ів, надати засвідчені копії в казаних документів та проток олів виїмки, що підтверджуют ь вилучення оригіналів. В раз і відсутності будь-яких з вищ е перелічених документів, за значити письмово окремим лис том про причину не надання до кументів.

Постанова оскарженню не пі длягає

Суддя: І. М. Шипов