Постанова

від 16.08.2011 по справі 4-376/11

СВЕРДЛОВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ЛУГАНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Дело № 4-376/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

16.08.2011 г.

Судья Свердловского город ского суда Луганской области _ Олейникова А.Н. , рассмотр ев представление органа досу дебного следствия по уголовн ому делу 17/11/8011, о производстве в ыемки документов по расчетны м счетам ДП «Обогатительный комплекс» ООО УФ «Термоантра цит» (код ЕГРПОУ 32697374) №2600 3959 6763 88 в ук раинских гривнах, №2600 3959 6763 88 в дол ларах США, №2600 3959 6763 88 в евро, №2600 3959 6763 8 8 в российских рублях в Филиал е ПАО «ПУМБ» в г.Луганске (МФО 304966), а также материалы дела, -

УСТАНОВИЛ

В производстве СО НМ ГН И в г.Свердловске находится у головное дело №17/11/8011 возбужден ное в отношении директора ДП «Обогатительный комплекс» О ОО УФ «Термоантрацит» ОСОБ А_2 по факту умышленного укл онения от уплаты налога на пр ибыль предприятия в сумме 879199,2 5 грн за 1 полугодие 2010 г. по призн акам состава преступления, п редусмотренного ч. 1 ст. 212 УК Ук раины.

16.08.2011 г. в Свердловский городс кой суд Луганской области по данному уголовному делу пос тупило представление от орга на досудебного следствия, со гласно которого расследован ием установлено, что ДП «Обог атительный комплекс» ООО УФ «Термоантрацит» (код ЕГРПОУ 32697374), согласно договора, перера батывало отходы углеобеспеч ения с породного отвала ЦОФ « Свердловская», которые прина длежат ООО «Энергоресурс». О днако ДП «Обогатительный ком плекс» ООО УФ «Термоантрацит » в нарушение п.4.1 п.п. 4.1.6 п.4.1 ст.4 За кона Украины от 28.12.1994 г. № 334/94-ВР «О налогообложении прибыли пре дприятий» с изменениями и до полнениями не включило в сос тав валового дохода предприя тия за 1 полугодие 2010 г. стоимос ть отходов углеобеспечения с породного отвала ЦОФ «Сверд ловская», которые принадлежа т ООО «Энергоресурс» и котор ые использовало в собственно й хозяйственной деятельност и помимо условий договора на общую сумму 3 516 796,80 грн., и соотве тственно занизило сумму нало га на прибыль в размере 879 199,25 гр н.

Согласно заключения судеб но-товароведческой эксперти зы от 02.02.11г. № 11046 стоимость испол ьзованного сырья составляет 3 516 796,8 грн.

Лицом ответственным за фин ансово-хозяйственную деятел ьность предприятия в период за который проведена проверк а, является директор ДП «Обог атительный комплекс» ООО УФ «Термоантрацит» ОСОБА_2 (п риказ о назначении от 01.07.2008 г. № 12 -2008, решение собственника об ув ольнении от 02.08.2010г.).

Нарушения налогового зако нодательства подтверждаютс я актом проверки от 29.06.2011г. № 487/23/3269 7374 ГНИ в г.Свердловске, а также заключением от 21.06.2011 г. б/н.

Сумма денежных средств, сво евременно не поступивших в г осударственный бюджет за 1 по лугодие 2010 г. более чем в 1000 раз п ревышает установленный зако ном необлагаемый налогом мин имум доходов граждан, что явл яется значительным размером .

Таким образом, из материало в уголовного дела следует, чт о ОСОБА_2, являясь служебн ым лицом предприятия - гене ральным директором ДП «Обога тительный комплекс» ООО УФ « Термоантрацит», в нарушение п.4.1 п.п. 4.1.6 п.4.1 ст.4 Закона Украины от 28.12.1994 г. № 334/94-ВР «О налогооблож ении прибыли предприятий» с изменениями и дополнениями, путем занижения валовых дохо дов, умышленно уклонился от у платы в бюджет налога на приб ыль за 1 полугодие 2010 г. в значит ельных размерах в сумме 879199,25 гр н.

На данном этапе произ водства досудебного следств ия, для обеспечения полноты и всесторонности расследован ия, в целях мониторинга движе ния безналичных денежных ср едств и взаиморасчетов ДП «О богатительный комплекс» ООО УФ «Термоантрацит» с предпр иятиями контрагентами, по да нному уголовному делу возник ла необходимость в раскрытии банковской тайны и изъятии р еестра движения денежных сре дств по расчетным счетам ДП « Обогатительный комплекс» ОО О УФ «Термоантрацит» (код ЕГР ПОУ 32697374) №2600 3959 6763 88 в украинских гр ивнах, №2600 3959 6763 88 в долларах США, № 2600 3959 6763 88 в евро, №2600 3959 6763 88 в российск их рублях, которые отрыты в Фи лиале ПАО «ПУМБ» в г.Луганске (МФО 304966), расположенном по адре су: г. Луганск, ул. В.Шевченко, 14.

В указанном представлении , орган досудебного следстви я просит суд раскрыть банков скую тайну и вынести постано вление о производстве выемки данных реестров по расчетны м счетам ДП «Обогатительный комплекс» ООО УФ «Термоантра цит» №2600 3959 6763 88 в украинских грив нах, №2600 3959 6763 88 в долларах США, №2600 395 9 6763 88 в евро, №2600 3959 6763 88 в российских рублях в Филиале ПАО «ПУМБ» в г.Луганске.

Изучив материалы уголовно го дела, суть представления, п оддержанного прокурором, суд пришел к выводу о наличии в ма териалах уголовного дела точ ных данных, дающих основания полагать, что в распоряжении Филиала ПАО «ПУМБ» в г.Луганс ке находится интересующая сл едствие информация по указан ным расчетным счетам ДП «Обо гатительный комплекс» ООО УФ «Термоантрацит».

Так же суд при вынесении реш ения в части раскрытия банко вской тайны руководствуетс я специальной нормой , а именн о ст. 62 п.2 Закона Украины « О бан ках и банковской деятельност и « где указано , что информац ия относительно юридических и физических лиц , которая сод ержит банковскую тайну раскр ывается банками по решению с уда, поскольку согласно ст. 32 У ПК Украины постановление суд а является решением , то суд п риходит к суждению о раскрыт ии банковской тайны при пров едении выемки органами досуд ебного следствия .

На основании изложенного, р уководствуясь ч.3 ст. 178 УПК Укра ины,ст. 62 Закона Украины »О бан ках и банковской деятельност и» -

ПОСТАНОВИЛ

Раскрыть банковскую та йну и произвести выемку в Фил иале ПАО «ПУМБ» в г.Луганске (М ФО 304966), расположенном по адрес у: г. Луганск, ул. В.Шевченко, 14.

В ходе производства выемк и изъять реестр движения ден ежных средств по расчетным с четам ДП «Обогатительный ком плекс» ООО УФ «Термоантрацит » (код ЕГРПОУ 32697374) №2600 3959 6763 88 в украи нских гривнах, №2600 3959 6763 88 в доллар ах США, №2600 3959 6763 88 в евро, №2600 3959 6763 88 в ро ссийских рублях (на электрон ном и бумажном носителях по к аждому счету) за период с 22.06.2009 г . по 15.08.2011 г., с указанием сумм и на значений платежей, с расшифр овкой по кредитовым и дебето вым оборотам, с указанием дат и времени осуществления пла тежей, реквизитов субъектов предпринимательской деятел ьности - контрагентов ДП «О богатительный комплекс» ООО УФ «Термоантрацит».

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: