Постанова

від 11.07.2011 по справі 4-1667/11

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

м. Черкаси «07»липня 2011 року

Суддя Соснівського район ного суду м. Черкаси Пироженк о В.Д., розглянувши подання слі дчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Черкась кій області старшого лейтена нт податкової міліції Сав іовського С.Ю., погодженого прокурором Черкаської облас ті, про розкриття банківсько ї таємниці і проведення виїм ки роздруківки руху кош тів по розрахунковому рахунк у №НОМЕР_1, по кримінал ьній справі № 49-3168,-

В С Т А Н О В И В :

В слідчому відділі ПМ Д ПА в Черкаській області розс лідується кримінальна справ а № 49-3168, порушена Генеральною п рокуратурою України, стосовн о директора ТОВ «Мелагрейн» ОСОБА_2, головного бухгалт ера підприємства ОСОБА_3, службових осіб ТОВ «ЕМ.БІ .АЙ.Сервіс», ТОВ «МЕГА-САН СП», ТОВ «Стімтрейд»та нев становлених слідством осіб, які діяли від імені фіктивни х підприємств ТОВ «Накроторг ЛТД», ТОВ «Стедіторг-ЛТД», ТОВ «Інвестпрогрес»за ч.2 ст.28, ч.3 с т.212 КК України.

Досудовим слідством встан овлено, що 15 грудня 2010 року СВ ПМ ДПА в Черкаській області пор ушена кримінальна справа № 3601000017 відносно директора ТОВ «Мелагрейн»ОСОБА_2 та гол овного бухгалтера даного під приємства ОСОБА_3 за ч.З ст .212 КК України.

Підставами для порушення к римінальної справи стали мат еріли перевірки за актом поз апланової виїзної документа льної перевірки ТОВ «Мелагре йн»за №1234\23-2\32339516 від 31.05.2010, згідно я ких службові особи підприємс тва в порушення п.п.6.2.4, п.п. 7.2.1, 7.2.3, 7.4 .4, п.п. 7.4.5 Закону України «Про по даток на додану вартість»та п. 4.1, п.п. 5.3.9, пп. 11.3.1 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»у 2009 році ухилил ись від сплати податків у сум і 18,5 млн.грн., шляхом документал ьного оформлення безтоварни х операцій.

15 квітня 2011 року Соснівськи м районним судом м. Черкаси в п орядку ст.236-8 КПК України скасо вано постанову від 15.12.2010 про пор ушення зазначеної криміналь ної справи.

Вивченням матеріалів пер евірки та здобутих, у ході про веденого упродовж грудня 2010 к вітня 2011 року досудового слід ства доказів встановлено нас тупне.

Упродовж 2009 року службовими особами ТОВ «Мелагрейн»доку ментально оформлено отриман ня від ТОВ «ЕМ.БІ.АИ.Сервіс», Т ОВ «МЕГА-САН СП»та ТОВ «Стімт рейд»комплексу робіт пов'яза них з транспортно-експедицій ними послугами на загальну с уму 44,9 млн.грн.

При цьому роботи, вказані у актах виконаних робіт, викон увались безпосередньо силам и працівників ТОВ «Мелагрейн »без участі представників ТО В «ЕМ.БІ.АИ.Сервіс», ТОВ «МЕГА- САН СП»та ТОВ «Стімтрейд».

ТОВ «ЕМ.БІ.АИ.Сервіс», ТОВ «М ЕГА-САН СП»та ТОВ «Стімтрейд »згідно поданої податкової з вітності мають по одному най маному працівнику, не мають о сновних засобів та ресурсів, необхідних для виконання об сягу робіт, нібито виконаних для ТОВ «Мелагрейн». 17.07.2009 свід оцтво платника ПДВ ТОВ «ЕМ.БІ .АИ.Сервіс»анульовано. ТОВ «М ЕГА-САН СП»визнано банкрутом господарським судом Дніпро петровської області та 30.12.2009 зн ято з обліку в ДПІ. Актом № 2332/2307/36 353424 від 03.09.2010 «Про результати нев иїзної документальної перев ірки ТОВ «Стімтрейд»в частин і дотримання вимог податково го та іншого законодавства п о податку на додану вартість за 2009 рік, січень - березень 2010 ро ку, травень-липень 2010 року»виз начено відсутність поставок товарів та укладення угод бе з мети настання реальних нас лідків.

Крім того, встановлено, що Т ОВ «ЕМ.БІ.АЙ.Сервіс», ТОВ «МЕГА -САН СП»та ТОВ «Стімтрейд»по ланцюгу формували податкови й кредит від фіктивних підпр иємств ТОВ «Накроторг ЛТД», Т ОВ «Стедіторг-ЛТД», ТОВ «Інве стпрогрес»та інші, засновник и та керівники яких зареєстр ували підприємства за винаго роду та до фінансово-господа рської діяльності підприємс тв ніякого відношення не мал и.

Таким чином директор ТОВ «М елагрейн»ОСОБА_2, та голов ний бухгалтер підприємства ОСОБА_3 за попередньою змо вою зі службовими особами ТО В «ЕМ.БІ.АЙ.Сервіс», ТОВ «МЕГА- САН СП», ТОВ «Стімтрейд»та не встановленими слідством осо бами, які діяли від імені фікт ивних підприємств ТОВ «Накро торг ЛТД», ТОВ «Стедіторг-ЛТД », ТОВ «Інвестпрогрес»ухилис ь від сплати податків на суму 18,5 млн.грн. шляхом документаль ного оформлення безтоварних операцій з отримання послуг по експедиційному супроводж енню товарно-матеріальних ці нностей.

Так, в ході аналізу роздрукі вок руху коштів підприємств з ознаками фіктивності, було встановлено, що кошти перера ховані ТОВ «Мелагрейн»на ТОВ «ЕМ.БІ.АЙ.Сервіс», ТОВ «МЕГА-С АН СП», ТОВ «Стімтрейд»ТОВ «Е М.БІ.АЙ.Сервіс», ТОВ «МЕГА-САН СП», ТОВ «Стімтрейд»за нібит о надані експедиційні послуг и, в подальшому по ланцюгу пе рераховувались на ТОВ «Літа Крафт»(код ЄДРПОУ 36095694).

З метою повного, всебічног о та об' єктивного розслідув ання кримінальної справи, ви никла необхідність в долучен і до матеріалів кримінальної справи роздруківки руху кош тів по розрахунковому рахунк у ТОВ «Літа Крафт»(код ЄДРП ОУ 36095694) №НОМЕР_1, відкритого в ПАТ «Банк Кредит Дніпро », МФО 305749 (м. Дніпропетровськ, ву л. Леніна, 17) з вказанням час у проведення операції, зазна ченням контрагентів (необхід но зазначати коди ЄДРПОУ) та п ризначення платежу, а також з аяви на відкриття рахунку, до говору на касове обслуговува ння, договору на встановленн я системи „клієнт-банк”, плат іжних доручень щодо перераху вання коштів з рахунку за пер іод з 01.01.2009 р. по теперішній час, д овіреностей ТОВ «Літа Кра фт»(код ЄДРПОУ 36095694) на інших осіб щодо здійснення операц ій по рахунку, картки із зразк ами підписів та відбитком пе чатки.

Відповідно до ст.60 Закону Ук раїни „Про банки та банківсь ку діяльність” - Інформація щодо діяльності та фінансов ого стану клієнта, яка стала в ідомою банку у процесі обслу говування клієнта та взаємов ідносин з ним чи третім особа м при наданні послуг банку і р озголошення якої може завдат и матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Взявши до уваги доводи слід чого та думку прокурора, вваж аю за необхідність розкрити банківську таємницю, врахову ючи те, що виїмка в ПАТ «Ба нк Кредит Дніпро», МФО 305749 (м. Д ніпропетровськ, вул. Леніна, 17 ), має значення для зібранн я доказової бази по кримінал ьній справі.

На підставі ст. 62 Закону Укра їни “Про банки та банківську діяльність”, та керуючись ст .ст. 14-1, 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

1. Розкрити для слідчо го відділу податкової міліці ї ДПА в Черкаській області ба нківську таємницю клієнта ПАТ «Банк Кредит Дніпро », МФО 305749 - ТОВ «Літа Крафт »(код ЄДРПОУ 36095694);

2. Провести виїмку у службов их осіб ПАТ «Банк Кредит Дніпро», МФО 305749 (м. Дніпропет ровськ, вул. Леніна, 17):

· справи з юридич ного оформлення рахунку № НОМЕР_1, в тому числі ан кет, реєстраційних документ ів підприємства, договорів щодо відкриття і обслуговува ння рахунку та використання системи „Клієнт - банк”, а та кож технічної документації щ одо проведення працівниками банку інсталяції на комп' ю тер клієнта вказаної системи , документів з даними про місц е проведення вказаної інстал яції та документів, які підтв ерджують факт видачі та отри мання ключів доступу до сист еми „Клієнт - банк”, всіх зая в та доручень від імені клієн та, а також карток зі зразками підписів і відтиску печатки підприємства;

· роздруківки рух у коштів ТОВ «Літа Крафт»(к од ЄДРПОУ 36095694) по рахунку № НОМЕР_1, з призначенн ям платежів та зазначенням к онтрагентів з кодом ЄДРПОУ з а період з 01.01.09 по теперішній ча с;

· документів, що ст али підставою для видачі пла стикових платіжних карток кл ієнта (заяв-анкет на видачу пл атіжної банківської картки, документів ідентифікації ос оби-користувача платіжної ба нківської картки, та ін.).

3. Виконання постанови суду доручити працівникам подат кової міліції.

4. Копію постанови направит и прокурору Черкаської облас ті.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Соснівського р айонного суду м. Черкаси В.Д. Пироженко

Постанова мені оголо шена: «