Постанова

від 10.08.2011 по справі 4-1041/11

ЗАРІЧНИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 4-1041/11

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10 серпня 2011 року

Зарічний районний суд м. Су ми в складі:

головуючого судді - Шелєх ової Г.В.

з участю прокурора - Шинка ренко Д.А.

розглянувши у відкритому с удовому засіданні подання сл ідчого СВ податкової міліці ї ДПІ в м. Суми О.В. Терехової пр о проведення виїмки, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий подання мотивує тим, що в провадженні перебув ає кримінальна справа № 11290660, по рушена відносно службових ос іб ДП «Сумський облавтодор»В АТ ДАК «Автомобільні дороги України»за ознаками злочині в, передбачених ст.ст. 212 ч. 3, 366 ч. 2 К К України.

Встановлено, що службові ос оби ДП «Сумський облавтодор» ВАТ ДАК «Автомобільні дороги України»в період часу з 01.10.09 по 31.12.10 з метою ухилення від сплат и податків, відобразили за да ними бухгалтерського та пода ткового обліку придбання пос луг по виконанню робіт з експ луатаційного утримання дорі г від ТОВ «Дорінвест ЛТД», усв ідомлюючи при цьому, що факти чно вказані операції не пров одились.

Зокрема, встановлено, що за період з 01.10.09 по 31.12.10, до складу по даткового кредиту ДП «Сумськ ий облавтодор»ВАТ ДАК «Автом обільні дороги України»відн есені витрати по придбанню у ТОВ «Дорінвест ЛТД» послуг п о виконанню робіт з експлуат аційного утримання доріг за операціями, що проведені на п ідставі нікчемних правочині в, на загальну суму 265 тис. 894 грн .

Крім цього, службові особи Д П «Сумський облавтодор»ВАТ Д АК «Автомобільні дороги Укра їни», в період з 01.10.09 по 31.12.10 заниз или валовий дохід на загальн у суму 7 млн. 335 тис. 483 грн., в тому ч ислі: за 2-й квартал 2010 року - 39 т ис. 407 грн., за 3-й квартал 2010 року - 2 млн. 572 тис. 267 грн., 4-й квартал 2010 ро ку - 4 млн. 723 тис. 809 грн., та зависи ли валові витрати на загальн у суму 1 млн. 461 грн. 489 грн., в тому ч ислі: за 4-й квартал 2009 року зани жено валові витрати на 456 тис. 48 4 грн., за 2010 рік завищено валові витрати на 1 млн. 917 тис. 973 грн. ( 1-й квартал - 33 тис. 783 грн., 2-й кварт ал - 75 тис. 830 грн., 3-й квартал - 1 т ис. 948 грн., 4-й квартал 1 млн. 806 тис. 4 12 грн.).

В наслідок зазначених неза конних дій службові особи ДП «Сумський облавтодор»ВАТ ДА К «Автомобільні дороги Украї ни», в період з 01.10.09 по 31.12.10, в поруш ення п.1.32 ст.1, п.4.1 ст. 4, п.п.5.2.1 п.5.2, п.п.5.3 .9 п.5.3, п.п.5.4.6 п.5.4, п.5.9 ст.5, п.п.8.3.2 п.8.3 ст.8 З акону України «Про оподаткув ання прибутку підприємств»т а ч.2 ст.203, абз.2 ч.2 ст.207, ч.2 ст.215 ЦК Укр аїни, занизили податок на при буток за 2010 рік на суму 2 млн. 290 ти с. 780 грн.

Таким чином, встановлено, що службові особи ДП «Сумський облавтодор»ВАТ ДАК «Автомоб ільні дороги України»в періо д з 01.10.09 по 31.12.10 не сплатили до бюд жету податку на додану варті сть на суму 265 тис. 894 грн. та пода тку на прибуток на суму 2 млн. 290 тис. 780 грн., на загальну суму 2 мл н. 556 тис. 674 грн.

Досудовим слідством встан овлено, що фактично послуги п о виконанню робіт з експлуат аційного утримання доріг у м . Ромни замість ТОВ «Дорінвес т - ЛТД» за договором субпід ряду виконувала роменська фі лія ВАТ «Харківшляхбуд»Доро жньо - будівельне управлінн я 29 (14025831).

Керівником ТОВ «Дорінвест - ЛТД»(34255131) та роменської філі ї ВАТ «Харківшляхбуд»Дорожн ьо - будівельне управління 2 9 (14025831) виступає одна особа - О СОБА_1 (НОМЕР_1).

Проведеним досудовим слід ством встановлено, що службо ві особи роменської філії ВА Т «Харківшляхбуд»Дорожньо - будівельне управління 29 (14025831) в ідкрили у ПАТ КБ «Надра»Сумс ьке регіональне управління « Слобожанщина»(МФО 337535) рахунок № 26005302640011 (980 UAH).

Тому для встановлення істи ни по кримінальній справі ма ють значення документи ромен ської філії ВАТ «Харківшляхб уд»Дорожньо - будівельне уп равління 29 (14025831), які знаходятьс я у службових приміщеннях ПА Т КБ «Надра»Сумське регіонал ьне управління «Слобожанщин а»(МФО 337535), що містять банківсь ку таємницю, а саме:

· щодо відкриття рахунку № 26005302640011 (980 UAH) у ПАТ КБ «Над ра»Сумське регіональне упра вління «Слобожанщина»(МФО 33753 5) (заява про відкриття зазначе ного рахунку, договір та дода тки до нього на розрахунково -касове обслуговування та «Б анк-Клієнт», акти встановлен ня системи «Банк-Клієнт», кар тки зі зразками підписів слу жбових осіб підприємства, ін ші документи, що знаходяться у справі цього підприємства , які мають значення для вста новлення істини по криміналь ній справі);

· роздруківка рух у грошових коштів (з розшифро вкою назви підприємств-контр агентів, їх кодів ЗКПО, номері в рахунків одержувача та від правника коштів і повної наз ви банку, який відправив чи од ержав кошти на кожен банківс ький день, та підстави перера хування) на паперовому та маг нітному носії по рахунку № 2600530 2640011 (980 UAH), з 01.01.09 по дату останньої о перації.

· про використанн я коштів службовими особами роменської філії ВАТ «Харків шляхбуд»Дорожньо - будівел ьне управління 29 (14025831), а саме пла тіжні доручення, банківські чеки на отримання готівки чи будь-які інші платіжно-розра хункові документи.

Враховуючи викладене, при ймаючи до уваги той факт, що у матеріалах кримінальної спр ави наявні достатні дані, які вказують на те, що вказані вищ е відомості, які мають значен ня для встановлення істини п о справі, знаходяться у банкі вській установі, керуючись в имогами ст. ст. 114 та 178 КПК Україн и, а також ст.ст. 60 та 62 Закону Укр аїни "Про банки і банківську д іяльність" просить подання з адовольнити.

Подання про проведення виї мки погоджено заступником пр окурора Сумської області.

Суд, заслухавши пояс нення слідчого, думку прокур ора, який подання підтримав, в ивчивши матеріали криміналь ної справи, вважає, що подання обґрунтоване і підлягає зад оволенню.

Керуючись ст. 178 КПК Укр аїни, -

ПОСТАНОВИВ:

Провести виїмку у банків ській установі - службових пр иміщеннях ПАТ КБ «Надра»Сумс ьке регіональне управління « Слобожанщина»(МФО 337535), що міст ять банківську таємницю, а са ме:

· щодо відкриття рахунку № 26005302640011 (980 UAH) у ПАТ КБ «Над ра»Сумське регіональне упра вління «Слобожанщина»(МФО 33753 5) (заява про відкриття зазначе ного рахунку, договір та дода тки до нього на розрахунково -касове обслуговування та «Б анк-Клієнт», акти встановлен ня системи «Банк-Клієнт», кар тки зі зразками підписів слу жбових осіб підприємства, ін ші документи, що знаходяться у справі цього підприємства , які мають значення для вста новлення істини по криміналь ній справі);

· роздруківка рух у грошових коштів (з розшифро вкою назви підприємств-контр агентів, їх кодів ЗКПО, номері в рахунків одержувача та від правника коштів і повної наз ви банку, який відправив чи од ержав кошти на кожен банківс ький день, та підстави перера хування) на паперовому та маг нітному носії по рахунку № 2600530 2640011 (980 UAH), з 01.01.09 по дату останньої о перації.

· про використанн я коштів службовими особами роменської філії ВАТ «Харків шляхбуд»Дорожньо - будівел ьне управління 29 (14025831), а саме пла тіжні доручення, банківські чеки на отримання готівки чи будь-які інші платіжно-розра хункові документи.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя