Постанова

від 10.08.2011 по справі 4-1689/11

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№4-1689/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 серпня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РА ЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Шипов І.М.

розглянувши подання с лідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Черні гівській області Невмовен ко О. В. про проведення виїм ки документів,

В С Т А Н О В И В :

До суду надійшло подання, з якого вбачається, що в провад женні слідчого відділу подат кової міліції ДПА в Чернігів ській області знаходиться кр имінальна справа №902/223, яка пор ушена відносно директора ТОВ «Гідромакс-Інжинірінг» ОС ОБА_4, головного бухгалтера товариства ОСОБА_10 за озн аками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, відносно за сновника ТОВ «Гідромакс-Інж инірінг» ОСОБА_5, відносно ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОС ОБА_8 за ознаками злочинів, п ередбачених ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.2 ст .28 ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим слідством встан овлено, що службові особи ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг», з ме тою ухилення від сплати пода тків, вступили в злочинну змо ву з групою осіб, а саме: дирек тором ТОВ «Укрбуд Консалтинг » (код ЄДРПОУ 35199836, юридична адре са: м. Київ, вул. Дніпроводська , буд.1) ОСОБА_6 та засновник ом даного підприємства ОСО БА_7, протягом 2010 року, з корис ливих мотивів, організували та використали схему прикрит тя незаконної діяльності, на правлену на заниження податк ових зобов' язань, які підля гають сплаті до бюджету.

Реалізуючі свої спільні зл очинні наміри, направлені на умисне ухилення від сплати п одатків, службові особи ТОВ « Гідромакс-Інжиніринг», діючи за попередньою змовою з дире ктором ТОВ «Укрбуд Консалтин г» ОСОБА_6, та засновником даного підприємства ОСОБА _7, протягом 2010 року, незаконно сформували податковий креди т з ПДВ по господарських опер аціях проведених нібито з ТО В «Укрбуд Консалтинг».

При цьому, підприємства на я кі в подальшому перераховува лись грошові кошти ТОВ «Укрб уд Консалтинг» фактично фіна нсово - господарську діяльн ість не здійснювали, а викори стовувались для незаконного переведення грошових коштів у готівку та забезпечення шт учного права підприємств - легальних платників податкі в. Створення та придбання дан их підприємств, з метою прикр иття незаконної діяльності о рганізували ОСОБА_6 та О СОБА_7

Таким чином, підприємства в игодонабувачі, товари (робот и, послуги) від ТОВ «Укрбуд Кон салтинг», не отримували, а нео бґрунтоване формування пода ткового кредиту з ПДВ відбув алось по безтоварних операці ях.

Одним із суб' єктів господ арської діяльності, який ніб ито мав фінансово-господарсь кі відносини з ТОВ «Укрбуд Ко нсалтинг» є фізична-особа пі дприємець ОСОБА_9.

В ході досудового слідства по справі встановлено, що фіз ична-особа підприємець ОСО БА_9, в період з 01.01.2009 року по 14.07.201 1 року, шляхом використання пе рвинних бухгалтерських доку ментів ТОВ «Укрбуд Консалтин г», яке займалось фіктивним п ідприємництвом, забезпечува в собі безпідставне штучне п раво на формування податково го кредиту з податку на додан у вартість, шляхом заниження об' єкту оподаткування.

Дослідивши матеріал и даної справи, ознайомившис ь з матеріалами кримінальної справи, приходжу до висновку , що подання обґрунтоване та п ідлягає задоволенню, оскільк и у фізичної-особи підприємц я ОСОБА_9 можуть знаходити сь документи та інформація, щ о має безпосереднє значення для встановлення істини по д аній кримінальній справі (бу хгалтерські та фінансово-гос подарські документи).

Керуючись ст. ст. 178, 177 КПК Укра їни, суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Провести виїм ку у фізичної - особи ОСОБ А_9 (код НОМЕР_1, юридична а дреса: АДРЕСА_1) оригіналі в первинних фінансово-господ арських та бухгалтерських до кументів по фінансово-господ арським відносинам з ТОВ «Ук рбуд Консалтинг» (код ЄДРПОУ 35199836) за період з 01.01.2009 року по 14.07.2011 р оку, а саме договорів, заявок н а перевезення, накладних та п одаткових накладних, актів в иконаних робіт, товарно-тран спортних накладних, листів, т а інших документів, що стосую ться співпраці з вказаним пі дприємством.

Постанова не оскаржу ється.

Суддя: І. М. Шипов