Постанова

від 29.08.2011 по справі 4-1389/11

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА СЕВАСТОПОЛЯ

Дело № 4-1389/11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

29.08.2011 г. г. Севастополь

Судья Ленинского районног о суда г. Севастополя Орлова С .В., рассмотрев представление старшего следователя СО НМ Г НА в городе Севастополе лейт енанта налоговой милиции П авловой А.Ю. о производстве выемки в банковском учрежде нии документов, составляющих банковскую тайну,

У С Т А Н О В И Л А:

Старший следователь СО НМ Г НА в городе Севастополе лейт енант налоговой милиции Па влова А.Ю. обратилась в Лени нский районный суд города Се вастополя с мотивированным п редставлением, согласованны м с заместителем прокурора г орода Севастополя, о произво дстве выемки в помещении ПАО «Банк «Морской» г. Севастопо ль (МФО 324742), расположенном по ад ресу: г. Севастополь, ул. Брест ская, д. № 18-А, документов, соста вляющих банковскую тайну.

Необходимость производств а выемки старшим следователе м обусловлена следующими обс тоятельствами.

Физическое лицо-предприни матель ОСОБА_2 зарегистри рован как субъект предприним ательской деятельности без о бразования юридического лиц а согласно свидетельству о г осударственной регистрации СПД - физического лица № 20770000000002485 от 16.11.05, выданного Ленинской районной государс твенной администрацией г. Се вастополя. Идентификационны й код налогоплательщика НО МЕР_1. Поставлен на налоговы й учет в ГНИ Ленинского район а г. Севастополя 16.11.05 под № 12147. Мес то регистрации: АДРЕСА_1.

В 1 квартале 2010 г. предпринима тель ОСОБА_2 находился на упрощенной системе налогооб ложения, в период с 01.04.10 по 01.08.10 су бъект хозяйственной деятель ности ОСОБА_2 находился на общей системе налогообложен ия.

В соответствии со ст. 13 Декре та КМУ «О подоходном налоге с граждан» № 13-92 от 26.12.92, ст. 19 Закона Украины «О налоге с доходов ф изических лиц» № 889-IV от 22.05.03 с изм енениями и дополнениями, ОС ОБА_2 был ответственен за ве дение учета доходов, получен ных от предпринимательской д еятельности, расходов, непос редственно связанных с их по лучением, а так же за достовер ность и своевременность начи сления и полноту внесения на логов в бюджет в соответстви и с законодательством Украин ы.

Однако, в период с 01.01.10 по 30.06.10 ОСОБА_2, при осуществлении п редпринимательской деятель ности, в нарушение ст. 13, 14, разде ла IV Декрета КМУ «О подоходном налоге с граждан» № 13-92 от 26.12.92, п.1 Указа Президента Украины «О внесении изменений в Указ Пр езидента Украины от 03.07.98 № 727 «Об упрощенной системе налого о бложения, учета и отчетности субъектов малого предприним ательства» №746/99 от 28.06.99 п.п. 2.3.1 п.2.3. ст. 2 - п.9.6 ст. 9 Закона Украины «О налоге на добавленную стоим ость» № 168/97-ВР от 03.04.97 (с изменения ми и дополнениями), умышленно , с целью уклонения от уплаты н алогов, превысил сумму выруч ки на 33 235 318,52 грн. после чего, по ре зультатам отчетного периода подал в налоговый орган Декл арацию о доходах, полученных с 01.04.10 по 30.06.10 не отразив общую су мму полученного дохода, при э том предприниматель ОСОБА _2 занизил налогооблагаемый доход в сумме 32 919 848,42 грн., что пов лекло занижение налога с дох одов физических лиц в размер е 4 937 977,26 грн.

По данному факту 19 января 2011 г ода заместителем прокурора г орода Севастополя Пилат И.Г . было возбуждено уголовное дело в отношении физическог о лицо-предпринимателя ОСО БА_2 по признакам преступле ния, предусмотренного ст. 212 ч. 3 УК Украины.

При производстве досудебн ого следствия достоверно уст ановлено, что физическое лиц о - предприниматель ОСОБА _2 инн НОМЕР_1 имеет счета :

1) НОМЕР_2

2) НОМЕР_3

в ПАО «Банк «Морской» г. Сев астополь (МФО 324742), расположенн ом по адресу: город Севастопо ль, ул. Брестская, д. № 18-А.

В настоящее время возникла необходимость производства выемки в банковском учрежде нии сведений о движении дене жных средств по счетам, физич еского лица - предпринимате ля ОСОБА_2 с 01.01.2010 года по 31.06.2010 г ода, с расшифровкой плательщ иков и получателей денежных средств, а также оснований дл я проведения и получения де нежных платежей, с целью уста новления фактических данных о поступивших денежных сред ствах, их реальности, соотнос ительности по времени и адре сату, их фактического и целев ого расходования.

Изучив материалы представ ления, суд находит представл ение подлежащим удовлетворе нию по следующим основаниям.

В соответствии со ст. 60 Закон а Украины «О банках и банковс кой деятельности», информаци я относительно деятельности и финансового состояния кли ента, которая стала известна банку в процессе обслуживан ия клиента и взаимоотношений с ним или третьим лицам при пр едоставлении услуг банка и р азглашение которой может при чинить материальный или мора льный вред клиенту, является банковской тайной.

Согласно ст. 62 этого же Закон а, информация о юридических и физических лицах, которая со держит банковскую тайну, раз глашается банком по письменн ому требованию суда либо по р ешению суда.

Учитывая, что производство выемки документов, содержащ их банковскую тайну и имеющи х значение для дела, необходи мо для всестороннего и полно го проведения досудебного сл едствия, считаю представлени е подлежащим удовлетворению .

На основании изложенного, р уководствуясь ст.ст. 178, 177 ч. 5 УПК Украины, ст. 62 Закона Украины « О банках и банковской деятел ьности»,

П О С Т А Н О В И Л А:

Представление старшего сл едователя СО НМ ГНА в городе С евастополе лейтенанта налог овой милиции Павловой А.Ю. - удовлетворить.

Разрешить производство вы емки в помещении ПАО «Банк «М орской» город Севастополь (М ФО 324742), расположенном по адрес у: г. Севастополь, ул. Брестска я, д. 18-А, документов, содержащих сведения о движении денежны х средств по счетам НОМЕР_2 , НОМЕР_3 с полной расшифро вкой совершенных операций, п лательщика, получателя, сумм и назначения платежа с 01.01.2010 го да по 31.06.2010 года;

Постановление обжаловани ю не подлежит.

Судья