Рішення

від 13.01.2011 по справі 2о-147/11

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЛУГАНСЬК

СПРАВА N 2 „о”-147/11 р.

Р І Ш Е Н Н Я

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 січня 2011 року Ленінський районний суд м. Л уганська в складі головуючог о: Попової О.М., при секретарі: Ж дановій Ю.П.,

розглянувши у судовому за сіданні в залі суду м. Лугансь ка цивільну справу за заявою Ленінської міжрайонної держ авної податкової інспекції у м. Луганську про розкриття б анком ЛОФ АКБ «Укрсоцбанк»ін формації, яка містить банків ську таємницю відносно Товар иства з обмеженою відповідал ьністю «ВТК «СК-РГШО»,

В С Т А Н О В И В:

Ленінська міжрайонн а державна податкова інспекц ія у м. Луганську звернулась до суду із заявою про розкрит тя банком інформації, яка міс тить банківську таємницю, в я кій вказала, що Товариство з о бмеженою відповідальністю « ВТК «СК-РГШО», код 33211552, зареєстр овано, як суб'єкт господарюва ння виконавчим комітетом Луг анської міської ради, про що в идане свідоцтво про державну реєстрацію від 26.10.2004 р. реєстр № 51 та було взято на податковий облік в Ленінській МПІ у м. Лу ганську № 642 від 26.04.2005 року.

Згідно установчих докуме нтів підприємства місцем зна ходженням є: м. Луганськ, вул. С овєтська, 6.54 кв.205.

Ленінська МДПІ у м. Луганс ьку звернулася до Луганськог о окружного адміністративно го суду з позовом про визнанн я недійсним запису про держа вну реєстрацію та припинення юридичної особи ТОВ «ВТК «СК -РГШО»(код 33211552) з моменту реєстр ації, тобто 26.10.04 року.

Постановою Луганського о кружного адміністративного суду від 01.06.09 року №2а-21010/09/1270 позов задоволено у повному обсязі , визнано недійсним запис про державну реєстрацію та прип инено юридичну особу ТОВ «ВТ К «СК-ГРШО»(код 33211552). Постанова суду набрала законної сили.

Засновником та керівником зареєстрований ОСОБА_1, я кий проживає за адресою: АД РЕСА_1.

Отже, ОСОБА_1 є єдиною о собою, що може представляти і нтереси ТОВ «ВТК «СК-РГШО»пр и розгляді справи у суді.

При цьому з пояснення О СОБА_1 було встановлено, що:

державна реєстрація ТОВ «В ТК «СК-РГШО»проведена на ім'я ОСОБА_1 без наміру зайнят тя підприємницькою діяльніс тю;

при здійсненні держ авної реєстрації ТОВ «ВТК «С К-РГШО»було допущено низку п орушень чинного законодавст ва;

документами та печаткою п ідприємства можуть користув атися сторонні особи та спри чинити збитки як ОСОБА_1, т ак і державі.

Таким чином, Ленінській МД ПІ м. Луганська треба встанов ити, чи відбувались порушенн я законодавства, а також для т ого, щоб мати можливість вста новити, які саме особи від іме ні ТОВ «ВТК «СК-РГШО»незакон но проводили діяльність, Лен інській МДПІ необхідно, зокр ема, встановити контрагентів ТОВ «ВТК «СК-РГШО», та отримат и відомості про обсяг та обіг коштів на рахунку ТОВ «ВТК «С К-РГШО»з моменту його відкри ття 19.04.2007р. по дату закриття 01.11.2007р .

ТОВ «ВТК «СК-РГШО»був відкр итий розрахунковий рахунок у Луганській обласній філії А КБ "Укрсоцбанк" №26003550516021, МФО 304018.

Тому заявник просить суд зобов'язати АКТ "Укрсоцбанк" в особі Луганської обласної ф ілії (МФО 304018) розкрити та надат и Ленінській МДПІ у м. Лугансь ку інформацію, яка містить ба нківську таємницю відносно Т ОВ «ВТК «СК-РГШО»(ЄДРПОУ 33211552), н а паперовому та електронному носіях по розрахунковому ра хунку №26003550516021 з вказівкою контр агентів по кожній банківські й операції з 19.04.2007р. по 01.11.07 року.

В судовому засіданні пред ставник Ленінської міжрайон ної державної податкової інс пекції у м. Луганську не з' яв ився, надав суду заяву, в якій просив суд розглянути справу за його відсутністю.

Представник ЛОФ АКБ «Укр соцбанк»у судове засідання н е з' явився, причин неявки су ду не повідомив, про дату та ча с слухання справи був повідо мленим судом належним чином.

Представник Товариства з о бмеженою відповідальністю « ВКТ «СК-РГШО»у судове засіда ння не з' явився, причин неяв ки суду не повідомив, про дату та час слухання справи був по відомлен судом належним чино м.

ОСОБА_1 у судове засідання не з' явився, причин неявки с уду не повідомив, про дату та ч ас слухання справи був повід омленим судом належним чином .

Відповідно до ч. 2 ст. 289 ЦПК Укр аїни неявка в судове засідан ня без поважних причин заявн ика (або) особи, щодо якої вима гається розкриття банківськ ої таємниці, чи їх представни ків або представнику банку н е перешкоджає розгляду справ и, якщо суд не визнав їхню учас ть обов' язковою.

Суд, дослідивши матеріали с прави, вважає, що заява підляг ає задоволенню в повному обс язі з наступних підстав.

Банківською таємницею, зок рема, є: відомості про стан рах унків клієнтів, у тому числі с тан кореспондентських рахун ків банків у Національному б анку України; операції, які бу ли проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсне ні ним угоди.

Відповідно до абз. 11 п. 2 ст. 234 ЦП К України суд розглядає в пор ядку окремого провадження сп рави про розкриття банком ін формації, яка містить банків ську таємницю, щодо юридични х та фізичних осіб.

Судом встановлено, що Това риство з обмеженою відповіда льністю «ВТК «СК-РГШО», код 332115 52, зареєстровано, як суб'єкт го сподарювання виконавчим ком ітетом Луганської міської ра ди, про що видане свідоцтво пр о державну реєстрацію від 26.10.20 04 р. реєстр № 51 та було взято на п одатковий облік в Ленінській МДШ у м. Луганську № 642 від 26.04.2005 ро ку.

Згідно установчих докуме нтів підприємства місцем зна ходженням є: м. Луганськ, вул. С овєтська, 6.54 кв.205.

Ленінська МДПІ у м. Луганс ьку звернулася до Луганськог о окружного адміністративно го суду з позовом про визнанн я недійсним запису про держа вну реєстрацію та припинення юридичної особи ТОВ «ВТК «СК -РГШО»(код 33211552) з моменту реєстр ації, тобто 26.10.04 року.

Постановою Луганського о кружного адміністративного суду від 01.06.09 року №2а-21010/09/1270 позов задоволено у повному обсязі , визнано недійсним запис про державну реєстрацію та прип инено юридичну особу ТОВ «ВТ К «СК-ГРШО»(код 33211552). Постанова суду набрала законної сили.

Засновником та керівником зареєстрований ОСОБА_1, я кий проживає за адресою: АД РЕСА_1.

Отже, ОСОБА_1 є єдиною о собою, що може представляти і нтереси ТОВ «ВТК «СК-РГШО»пр и розгляді справи у суді.

При цьому з пояснення О СОБА_1 було встановлено, що:

державна реєстрація ТОВ «В ТК «СК-РГШО»проведена на ім'я ОСОБА_1 без наміру зайнят тя підприємницькою діяльніс тю;

при здійсненні держ авної реєстрації ТОВ «ВТК «С К-РГШО»було допущено низку п орушень чинного законодавст ва;

документами та печаткою п ідприємства можуть користув атися сторонні особи та спри чинити збитки як ОСОБА_1, т ак і державі.

Таким чином, Ленінській МД ПІ м. Луганська треба встанов ити, чи відбувались порушенн я законодавства, а також для т ого, щоб мати можливість вста новити, які саме особи від іме ні ТОВ «ВТК «СК-РГШО»незакон но проводили діяльність, Лен інській МДПІ необхідно, зокр ема, встановити контрагентів ТОВ «ВТК «СК-РГШО», та отримат и відомості про обсяг та обіг коштів на рахунку ТОВ «ВТК «С К-РГШО»з моменту його відкри ття 19.04.2007р. по дату закриття 01.11.2007р .

ТОВ «ВТК «СК-РГШО»був відкр итий розрахунковий рахунок у Луганській обласній філії А КБ "Укрсоцбанк" №26003550516021, МФО 304018.

Згідно п. 2 статті 62 Закону У країни „Про банки і банківсь ку діяльність” від 7.12.2000р., інфор мація щодо юридичних та фізи чних осіб, яка містить банків ську таємницю, може розкрива тися банками за рішенням суд у.

Згідно з п. 5 ст. 11 Закону Украї ни „Про державну податкову с лужбу в Україні» податкові о ргани мають право одержувати безоплатно від установ наці онального банку України та к омерційних банків відомості про обсяг та обіг коштів на ра хунках на підставі рішення с уду.

Відповідно до абз. 11 п. 2 ст. 234 ЦП К України суд розглядає в пор ядку окремого провадження сп рави про розкриття банком ін формації, яка містить банків ську таємницю, щодо юридични х та фізичних осіб.

На підставі зазначеного вб ачається, що МДПІ позбавлена можливості передбаченної за конодавством для проведеня п еревірки. Зазначені обставин и свідчать про неможливість здійснення контролю держави за додержанням податкового законодавства, правильністю обчислення повнотою своєчас ністю сплати до бюджетів, дер жавних пільгових фондів пода тків і зборів (обов”язкових п латежів) установлених законо давством та здійснення політ ики Держави у сфері оподатку вання, що передбачено ч. 1 ст. 2 З акону України „Про державну податкову службу в Україні” від 4.12.1990 р.(із змінами та доповн еннями).

З урахуванням наведеного с уд вважає, що заява Ленінсько ї міжрайонної державної пода ткової інспекції у м. Лугансь ку про розкриття банком інфо рмації, яка містить банківсь ку таємницю, підлягає задово ленню, оскільки дана інформа ція необхідна МДПІ для контр олю держави за додержанням п одаткового законодавства, з вказівкою контрагентів по ко жній банківській операції.

У відповідності з п. 6 ст. 367 ЦПК України суд допускає негайн е виконання рішення у справі про розкриття банком інформ ації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та ф ізичних осіб.

На підставі викладеного, ке руючись ст.ст. 289, 290, 234 ЦПК України , ст. 1076 ЦК України, ст.ст. 60, 62 Закон у України „Про банки і банків ську діяльність”, п. 5 ст. 11 Зако ну України „Про державну под аткову службу в Україні”, суд , -

В И Р І Ш И В :

Вимоги Ленінської міжрай онної державної податкової і нспекції у м. Луганську про ро зкриття банком ЛОФ АКБ «Укрс оцбанк»інформації, яка місти ть банківську таємницю відно сно Товариства з обмеженою в ідповідальністю «ВТК «СК-РГШ О» - задовольнити .

Зобов'язати АКТ "Укрсоцбан к" в особі Луганської обласно ї філії (МФО 304018) розкрити та над ати Ленінській МДПІ у м. Луган ську інформацію, яка містить банківську таємницю відносн о ТОВ «ВТК «СК-РГШО»(ЄДРПОУ 332115 52), на паперовому та електронн ому носіях по розрахунковому рахунку №26003550516021 з вказівкою кон трагентів по кожній банківсь кій операції з 19.04.2007р. по 01.11.07 року .

Рішення підлягає н егайному виконанню.

Особа, щодо якої банк р озкриває банківську таємниц ю, або заявник мають право у п' ятиденний строк оскаржити ух валене судом рішення до апел яційного суду в установленом у порядку

Оскарження рішенн я суду не зупиняє його викона ння.

Суддя - О .М. Попова.