Постанова

від 29.03.2011 по справі 4-895/11

ВОРОШИЛОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ДОНЕЦЬКА

4-895/11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

29 марта 2011 года г. Дон ецк

Судья Ворошиловского суд а г.Донецка Князьков В.В., расс мотрев представление следов ателя по ОВД СО НМ ГНА в Донецк ой области старшего лейтенан та налоговой милиции Аллах вердяна К.О., о проведении о быска, -

У С Т А Н О В И Л:

В производстве ОРУД С О НМ ГНА в Донецкой области на ходится уголовное дело № 75-11-05-85, возбужденное по факту умышл енного уклонения от уплаты н алогов в бюджет в особо крупн ом размере неустановленными должностными лицами ООО «До нукррекпромсервис РПК»(код Е ГРПОУ 33621290) по признакам престу пления, предусмотренного ч.3 с т.212 УК Украины.

В процессе проведения досу дебного следствия установле но, что неустановленные лица ООО «Донукррекпромсервис РП К»(код ЕГРПОУ 33621290), имеющего сви детельство о государственно й регистрации № 1 266 102 0000 009045 от 22.06.05, з арегистрированного по юриди ческому адресу: 83018, Донецкая об ласть, г.Донецк, Киевский райо н, ул. Артема, дом 286, (фактически й адрес предприятия: 83000, г. Доне цк, Ворошиловский район, пр. Ил ьича, дом 3), состоящего на нало говом учете в ГНИ в Киевском р айоне г. Донецка с 13.06.07 за № 743/10/29-11-2 0, действуя умышленно, в период январь-февраль, май 2010 года укл онились от уплаты в бюджет на лога на добавленную стоимост ь в размере 4 183 047,93 грн., который в ходит в систему налогообложе ния Украины, введенный в уста новленном законом порядке, ч то повлекло фактическое непо ступление в бюджет денежных средств в особо крупных разм ерах, что в пять тысяч и более раз превышает установленный законодательством необлага емый налогом минимум доходов граждан.

Также, согласно заключения экспертного исследования № 21 от 24.01.11 отдела НИЭКЦ при ГУМВД Украины в Донецкой области у становлено, что ООО «Донукрр екпромсервис РПК»при соверш ении бестоварных операций с ООО «Укрспецресурсы»(код ЕГР ПОУ 33008415) за период январь-февра ль 2010 года, май 2010 года в нарушен ии п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закона Украины « О налоге на добавленную стои мость»№168/97-ВР от 03.04.97г. в результ ате завышения налогового кре дита, не исчислило и не уплати ло в бюджет налог на добавлен ную стоимость в сумме 4 183 047,93 грн .

Кроме того установлено, что на территории г. Донецка неус тановленные лица, действуя у мышленно, с целью прикрытия н езаконной деятельности и пол учения неконтролируемой гос ударством прибыли, используя в своих преступных целях под ставных (фиктивных) учредите лей и директоров создали и за регистрировали (перерегистр ировали) в органах государст венной регистрации ряд субъе ктов предпринимательской де ятельности - юридических ли ц, а именно: ООО «Борас-Торг»(к од ЕГРПОУ 33993968), ООО «Укрголдмет »(код ЕГРПОУ 35610741), ЧП «Сервисстр ой-торг»(код ЕГРПОУ 34876674), ООО «Д онбизнесторг»(код ЕГРПОУ 34604611) , ООО «Донукррекпромсервис Р ПК» (код ЕГРПОУ 33621290), ООО «Альян с-плюс ПКФ»(код ЕГРПОУ 33524310), ООО «Пром-Укр-Альфа»(код ЕГРПОУ 35 343352), ООО «Укр-Инвест-Альянс»(ко д ЕГРПОУ 35537452), ООО «Омега-Укр-Ин вест»(код ЕГРПОУ 35319204), ООО «Пром -Укр-Инвест»(код ЕГРПОУ 35319199), ОО О «Сервис-Пром-Инвест»(код ЕГ РПОУ 35318326), ООО «Дон-снек»(код ЕГ РПОУ 36253588), ООО «Донбасстехмонт аж»(код ЕГРПОУ 30998282), ООО «Стройт ехпроэкт»(код ЕГРПОУ 34534356), ООО « ЦОФ Антрацит»(код ЕГРПОУ 31962414), О ОО «ЦОФ «Володарского»(код Е ГРПОУ 35035456), ООО «ЦОФ «Миусинска я»(код ЕГРПОУ 33838093), ООО «НВП «Юг овостокенергосервис»(код ЕГ РПОУ 36616697), ООО «ПКК «Угле-Донбас с»(код ЕГРПОУ 31272498), ООО «Наука, т ехника, технологии и информа ция»(код ЕГРПОУ 31649948), ООО «ГМТ-Д евелопмент»(код ЕГРПОУ 35656147), ОО О «ГМТ-Интерпрайс» (код ЕГРПО У 35655947).

Фактически контролируя хо зяйственную деятельность ук азанных предприятий с призна ками фиктивности, неустановл енные лица, используя реквиз иты и банковские счета, систе матически осуществляя незак онную деятельность - получал и от различных СПД реального сектора экономики на расчет ные счета ООО «Борас-Торг», ОО О «Укрголдмет», ЧП «Сервисст рой-торг», ООО «Донбизнестор г», ООО «Донукррекпромсервис РПК», ООО «Альянс-плюс ПКФ», О ОО «Пром-Укр-Альфа», ООО «Укр-И нвест-Альянс», ООО «Омега-Укр -Инвест», ООО «Пром-Укр-Инвест », ООО «Сервис-Пром-Инвест», ОО О «Дон-снек», ООО «Донбасстех монтаж», ООО «Стройтехпроэкт », ООО «ЦОФ Антрацит», ООО «ЦОФ «Володарского», ООО «ЦОФ «Ми усинская», ООО «НВП «Юговост окенергосервис», ООО «ПКК «У гле-Донбасс», ООО «Наука, техн ика, технологии и информация », ООО «ГМТ-Девелопмент», ООО « ГМТ-Интерпрайс» денежные сре дства в безналичной форме, по д видом оплаты за поставленн ые товары, выполненные работ ы, и предоставленные услуги, к оторые фактически не осущес твлялись. Далее безналичные денежные средства «конверти ровались»в денежную налично сть и возвращались заказчика м данных услуг, за что, неустан овленные лица получали денеж ное вознаграждение в процент ной ставки от суммы «конверт ации»денежных средств.

Также, в ходе досудебного сл едствия установлено, что воз можным организатором указан ной противозаконной деятель ности по «конвертированию»б езналичных денежных средств в денежную наличность являе тся ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1 , который имеет в управлении автомобиль марки Cerato 2.0», госуда рственный номерной знак НО МЕР_1. Право собственности н а автомобиль марки Cerato 2.0», госуд арственный номерной знак Н ОМЕР_1, согласно данных УГАИ ГУМВД Украины в Донецкой обл асти № 9/2131 от 28.02.2011 года зарегистр ировано за ОСОБА_3 ІНФОР МАЦІЯ_2

Из материалов уголовного д ела усматривается, что ОСОБ А_2 на автомобиле марки a Cerato 2.0» , государственный номерной з нак НОМЕР_1 осуществляет х ранение и транспортировку фи нансово-хозяйственных докум ентов вышеуказанных подконт рольных СПД.

Таким образом, следствие ра сполагает данными, что ориги налы первичных бухгалтерски х документов, которые подтве рждают факт финансово-хозяйс твенной деятельности ООО «До нукррекпромсервис РПК»и выш еуказанных подконтрольных С ПД, а также документы, свидете льствующие о финансово-хозяй ственных взаимоотношениях О ОО «Донукррекпромсервис РПК »с ООО «Укрспецресурсы» могу т находиться в автомобиле ма рки Cerato 2.0», государственный ном ерной знак НОМЕР_1.

На основании изложенного, р уководствуясь ст.177 УПК Украин ы, -

П О С Т А Н О В И Л:

Произвести обыск автомобиля марки Cerato 2.0», госу дарственный номерной знак НОМЕР_1, собственником кото рого является ОСОБА_3, с це лью обнаружения и изъятия ор игиналов первичных бухгалте рских, налоговых и юридическ их документов, подтверждающи х факт финансово-хозяйственн ой деятельности ООО «Борас-Т орг»(код ЕГРПОУ 33993968), ООО «Укрго лдмет»(код ЕГРПОУ 35610741), ЧП «Серв исстрой-торг»(код ЕГРПОУ 34876674), О ОО «Донбизнесторг»(код ЕГРПО У 34604611), ООО «Донукррекпромсерв ис РПК»(код ЕГРПОУ 33621290), ООО «Ал ьянс-плюс ПКФ»(код ЕГРПОУ 33524310), ООО «Пром-Укр-Альфа»(код ЕГРП ОУ 35343352), ООО «Укр-Инвест-Альянс» (код ЕГРПОУ 35537452), ООО «Омега-Укр -Инвест» (код ЕГРПОУ 35319204), ООО «П ром-Укр-Инвест»(код ЕГРПОУ 3531919 9), ООО «Сервис-Пром-Инвест»(ко д ЕГРПОУ 35318326), ООО «Дон-снек»(ко д ЕГРПОУ 36253588), ООО «Донбасстехм онтаж»(код ЕГРПОУ 30998282), ООО «Стр ойтехпроэкт»(код ЕГРПОУ 34534356), О ОО «ЦОФ Антрацит»(код ЕГРПОУ 31962414), ООО «ЦОФ «Володарского»(к од ЕГРПОУ 35035456), ООО «ЦОФ «Миусин ская»(код ЕГРПОУ 33838093), ООО «НВП «Юговостокенергосервис»(ко д ЕГРПОУ 36616697), ООО «ПКК «Угле-До нбасс»(код ЕГРПОУ 31272498), ООО «Нау ка, техника, технологии и инфо рмация»(код ЕГРПОУ 31649948), ООО «ГМ Т-Девелопмент»(код ЕГРПОУ 35656147 ), ООО «ГМТ-Интерпрайс»(код ЕГР ПОУ 35655947), а также бухгалтерских и финансово-хозяйственных д окументов свидетельствующи х о взаимоотношениях ООО «До нукррекпромсервис РПК»(код Е ГРПОУ 33621290) с ООО «Укрспецресур сы» (код ЕГРПОУ 33008415), в том числе черновых записей, печатей, ди скет, дисков как содержащих н а магнитном носителе информа цию о деятельности указанных СПД, и иные предметы и докумен ты, которые могут иметь значе ние для установления истины по уголовному делу.

Постановление окончат ельное и обжалованию не подл ежит.

Судья Князьков В.В.