Постанова

від 10.08.2011 по справі 4-1670/11

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№4-1670/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 серпня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РА ЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Шипов І.М.

розглянувши подання сл ідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Черніг івській області Невмовенк о О. В. про проведення виїмк и документів,

В С Т А Н О В И В :

До суду надійшло подання, з якого вбачається, що в провад женні слідчого відділу подат кової міліції ДПА в Чернігів ській області знаходиться кр имінальна справа №902/223, яка пор ушена відносно директора ТОВ «Гідромакс-Інжинірінг» ОС ОБА_3, головного бухгалтера товариства ОСОБА_4 за озн аками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, відносно за сновника ТОВ «Гідромакс-Інж инірінг» ОСОБА_5, відносно ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОС ОБА_8 за ознаками злочинів, п ередбачених ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.2 ст .28 ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим слідством встан овлено, що службові особи ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг», з ме тою ухилення від сплати пода тків, вступили в злочинну змо ву з групою осіб, а саме: дирек тором ТОВ «Укрбуд Консалтинг » (код ЄДРПОУ 35199836, юридична адре са: м. Київ, вул. Дніпроводська , буд.1) ОСОБА_6 та засновник ом даного підприємства ОСО БА_7, протягом 2010 року, з корис ливих мотивів, організували та використали схему прикрит тя незаконної діяльності, на правлену на заниження податк ових зобов' язань, які підля гають сплаті до бюджету.

Реалізуючі свої спільні зл очинні наміри, направлені на умисне ухилення від сплати п одатків, службові особи ТОВ « Гідромакс-Інжиніринг», діючи за попередньою змовою з дире ктором ТОВ «Укрбуд Консалтин г» ОСОБА_6, та засновником даного підприємства ОСОБА _7, протягом 2010 року, незаконно сформували податковий креди т з ПДВ по господарських опер аціях проведених нібито з ТО В «Укрбуд Консалтинг».

При цьому, підприємства на я кі в подальшому перераховува лись грошові кошти ТОВ «Укрб уд Консалтинг» фактично фіна нсово - господарську діяльн ість не здійснювали, а викори стовувались для незаконного переведення грошових коштів у готівку та забезпечення шт учного права підприємств - легальних платників податкі в. Створення та придбання дан их підприємств, з метою прикр иття незаконної діяльності о рганізували ОСОБА_6 та О СОБА_7

Таким чином, підприємства в игодонабувачі, товари (робот и, послуги) від ТОВ «Укрбуд Кон салтинг», не отримували, а нео бґрунтоване формування пода ткового кредиту з ПДВ відбув алось по безтоварних операці ях.

Одним з підприємств яке ніб ито мало фінансово-господарс ькі відносини з ТОВ «Укрбуд К онсалтинг» є ТОВ «Еверест-2000» .

В ході досудового слідства по справі встановлено, що слу жбові особи ТОВ «Еверест-2000», в період з 01.01.2009 року по 14.07.2011 року, ш ляхом використання первинни х бухгалтерських документів ТОВ «Укрбуд Консалтинг», яке займалось фіктивним підприє мництвом, забезпечували собі безпідставне штучне право н а формування податкового кре диту з податку на додану варт ість, шляхом заниження об' є кту оподаткування.

Дослідивши матеріал и даної справи, ознайомившис ь з матеріалами кримінальної справи, приходжу до висновку , що подання обґрунтоване та п ідлягає задоволенню, оскільк и у ТОВ «Еверест-2000» можуть зна ходитись документи та інформ ація, що має безпосереднє зна чення для встановлення істин и по даній кримінальній спра ві (бухгалтерські та фінансо во-господарські документи).

Керуючись ст. ст. 178, 177 КПК Укра їни, суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Провести виїмку в Т ОВ «Еверест-2000» (код ЄДРПОУ 30791173, юридична адреса: м. Запоріж жя, вул. Чекістів, буд. 27, кв.8 ) о ригіналів первинних фінансо во-господарських та бухгалте рських документів по фінансо во-господарським відносинам з ТОВ «Укрбуд Консалтинг» (ко д ЄДРПОУ 35199836) за період з 01.01.2009 рок у по 14.07.2011 року, а саме договорів , заявок на перевезення, накла дних та податкових накладних , актів виконаних робіт, товар но-транспортних накладних, л истів, та інших документів, що стосуються співпраці підпри ємств.

Постанова не оскаржу ється.

Суддя: І. М. Шипов