Постанова

від 04.08.2011 по справі 4-1712/11

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№4-1712/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 серпня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РА ЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Шипов І.М.

розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА в Чернігівській області, узго дженого із заступником проку рора Чернігівської області п ро розкриття банківської тає мниці та проведення виїмки д окументів, що становлять бан ківську таємницю, в зв' язку із розслідуванням криміналь ної справи №901/749, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого від ділу податкової міліції ДПА в Чернігівській області знах одиться кримінальна справа, порушена відносно директора товариства з обмеженою відп овідальністю «Семенівка Агр о» (код ЄДРПОУ 35188049, м. Чернігівс ька область, м. Семенівка, вул. Новоселиця, 35) ОСОБА_2 та го ловного бухгалтера цього тов ариства ОСОБА_3, за фактом замаху на умисне ухилення ві д сплати податків за поперед ньою змовою групою осіб в осо бливо великих розмірах, та за фактом службового підроблен ня за ознаками злочинів, пере дбачених ст.15 ч.3 ст.212, ч.1 ст.366 КК Ук раїни

В ході досудового слідства встановлено, що 31.07.2008 року між Т ОВ «Консалтингова Група «Оні кс» та ТОВ «Семенівка Агро» б ув укладений договір №1 про на дання юридичних послуг. На ви конання даного договору ТОВ «Консалтингова група «Онікс » надало ТОВ «Семенівка Агро » акти здачі-приймання робіт . Дані акти складено про те, що згідно з договором від 31.07.2008 ро ку, виконавцем за договором (Т ОВ «КГ Онікс») були надані, а з амовником (ТОВ «Семенівка Аг ро») прийняті послуги.

01.06.2010 року до ДПІ у Семенівськ ому районі Чернігівської обл асті ТОВ «Семенівка Агро» на дало уточнюючі розрахунки по даткових зобов' язань з пода тку на додану вартість у зв' язку з виправленням самостій но виявлених помилок відпові дно до яких товариством вклю чено суми ПДВ за минулі подат кові періоди по взаємовіднос инах з ТОВ «Консалтингова Гр упа «Онікс» на загальну суму 2 867 167,56 грн.

Відповідно до пояснення ге нерального директора ТОВ «Се менівка Агро» ОСОБА_2 від 05.12.2008 року, пояснення начальник а Управління Агропромислово го розвитку Семенівської рай держадміністрації від 13.01.2009 ро ку та від 27.12.2010 року, листа Управ ління агропромислового розв итку Семенівської райдержад міністрації від 08.01.2009 року №01-11/2, л иста від 17.09.2010 року №01-11/465, листів в ідділу Держкомзему у Семенів ському районі від 19.01.2009 року, ві д 22.09.2010 року та 24.12.2010 року, послуги з боку виконавця ТОВ «Консал тингова Група «Онікс» не над авались.

Відповідно до акту поперед ньої перевірки ТОВ «Семенівк а Агро» №8/2340/35188049 за період з 04.02.2008 р оку по 31.12.2008 року в податкових д еклараціях за серпень-груден ь 2008 року та лютий-липень 2009 року операції з ТОВ «Онікс» не зді йснювались.

Таким чином директор ТОВ «С еменівка Агро» ОСОБА_2, за попередньою змовою з головн им бухгалтером ОСОБА_4, до стовірно знаючи, що юридичні послуги ТОВ «Консалтингова Група «Онікс» не виконувалис ь та використовуючи фіктивні документи від ТОВ «Консалти нгова Група «Онікс», в липні 20 10 року безпідставно включили дану суму до бюджетного відш кодування у зменшення податк ових зобов' язань з ПДВ наст упних податкових періодів, о днак не змогли ухилитись від плати ПДВ в сумі 2 867 167,56 грн., від п ричин, що не залежали від їх во лі, у зв' язку з тим, що ДПІ у Се менівському районі Чернігів ської області під час провед ення перевірки достовірност і нарахування ВАТ «Семенівка Агро» суми бюджетного відшк одування у зменшення податко вих зобов' язань з ПДВ насту пних податкових періодів за липень 2010 року, виявлено поруш ення податкового законодав ства.

ТОВ «Консалтингова Група « Онікс» (код ЄДРПОУ 34808342) має наст упний рахунок: №2600714177, відкритий в ПАТ «Український професій ний банк» (МФО 300205, вул. М. Расков ої, 15, м. Київ), який використову є у своїй діяльності.

З метою повного, всебічного та об' єктивного дослідженн я всіх обставин справи, викри ття всієї схеми задіяних під приємств та осіб, що сприяли в чиненню злочину, встановленн я подальшого руху коштів, оде ржаних внаслідок документал ьного оформлення проведення безтоварних операцій з вико ристанням банківських рахун ків підприємств з ознаками „ фіктивності”, отримання зраз ків їх почерку та підписів дл я проведення в разі необхідн ості криміналістичного досл ідження у експертних установ ах, по кримінальній справі ви никла необхідність у проведе нні виїмки оригіналів докуме нтів, що становлять банківсь ку таємницю клієнта ПАТ «Укр аїнський професійний банк», а саме: документів юридичної справи клієнта банку, передб ачених „Інструкцією про поря док відкриття, використання і закриття рахунків у націон альній та іноземних валютах” , затвердженою Постановою Пр авління Національного банку України від 12.11.2003 року №492, платі жних документів, відомостей про рух грошових коштів по ра хунку ТОВ «Консалтингова Гру па «Онікс».

Іншим способом, ніж розкрит и банківську таємницю, для от римання інформації і докумен тів, що мають доказове значен ня по кримінальній справі не можливо, тому старший слідчи й СВ ПМ ДПА в Чернігівській об ласті звернувся з поданням п ро надання дозволу банківськ ій установі - ПАТ «Українсь кий професійний банк» на роз криття банківської таємниці стосовно клієнта - ТОВ «Кон салтингова Група «Онікс» та винесення постанови про пров едення виїмки документів, як і містять банківську таємни цю.

Дослідивши матеріали спра ви, оглянувши матеріали крим інальної справи, приймаючи д о уваги, що документи, які мают ь значення для встановлення істини у справі, знаходяться в ПАТ «Український професій ний банк», приходжу до виснов ку, що подання старшого слідч ого СВ ПМ ДПА в Чернігівській області обґрунтоване та під лягає задоволенню.

На підставі викладеного, ке руючись ст. 178 КПК України, ст.ст . 60, 62 Закону України “Про банки і банківську діяльність”, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого сл ідчого СВ ПМ ДПА в Чернігівсь кій області Пилипченка О.О. - задовольнити.

Надати ПАТ «Український пр офесійний банк» (МФО 300205, вул. М. Раскової, 15, м. Київ) дозвіл на р озкриття інформації стосовн о клієнта ТОВ «Консалтингова Група «Онікс» (код ЄДРПОУ 34808342), яка містить банківську таєм ницю.

Провести виїмку у ПАТ «Укра їнський професійний банк» ор игіналів документів, що стан овлять банківську таємницю, а саме:

­ документів юридично ї справи ТОВ «Консалтингова Група «Онікс», передбачених „Інструкцією про порядок від криття, використання і закри ття рахунків у національній та іноземних валютах”, затве рдженою Постановою Правлінн я Національного банку Україн и від 12.11.2003 року №492, які були нада ні для відкриття вказаного б анківського рахунку, а також зібраних в результаті корис тування вказаним рахунком за весь період функціонування рахунку;

­ актів прийому-перед ачі виконаних робіт по підкл юченню клієнта ТОВ «Консалти нгова Група «Онікс» до систе ми «Клієнт-Банк» (актів прийо му передачі ключів електронн ого цифрового підпису);

­ довіреностей (доруч ень) від імені ТОВ «Консалтин гова Група «Онікс» на отрима ння від банку ключів електро нного цифрового підпису (роб іт по підключенню до системи клієнт-банк);

­ виписка по рахунку (р ух грошових коштів) ТОВ «Конс алтингова Група «Онікс» №260071417 7, відкритому в ПАТ «Українськ ий професійний банк» за пері од з - 01.07.2008р. по 01.09.2009р. (в електронно му вигляді та на паперових но сіях), із зазначенням реквізи тів контрагентів (назва підп риємства, код ЄДРПОУ), в тому ч ислі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківськ ої установи), призначення і су ми платежу, дати та часу здійс нення платежів, відомостей щ одо документів, на підставі я ких здійснені такі платежі;

­ первинних документі в, що свідчать про зарахуванн я на вказаний банківський ра хунок та зняття з нього грошо вих коштів (платіжні доручен ня, грошові чеки, платіжні вим оги та інші розрахункові док ументи) за період з 01.07.2008р. по 01.09.2009 р.

Всі документи надати в ориг іналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів , надати засвідчені копії вка заних документів та протокол ів виїмки, що підтверджують в илучення оригіналів. В разі в ідсутності будь-яких з вище п ерелічених документів, зазна чити письмово окремим листом про причину не надання докум ентів.

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя: І. М. Шипов