Постанова

від 01.02.2011 по справі 4-398/11

ВОРОШИЛОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ДОНЕЦЬКА

4-398/11

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

«1» лютого 2011 року Ворошиловський р айонний суд м. Донецька

Суддя Ворошиловського рай ону м. Донецька Князьков В.В . розглянувши подання слідч ого ВРКС СВ ПМ ДПА у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Бороді нової В.В., узгоджене з засту пником прокурора Донецької о бласті Нестеренком О.І. про н адання дозволу на проведення виїмки у посадових осіб філі ї Донецького обласного управ ління ВАТ «Державний ощадний банк України»(МФО 335106), -

В С т а н о в и В :

У провадженні СВ ПМ ДПА у Д онецькій області знаходитьс я кримінальна справа № 75-11-05-70, п орушена у відношенні директо ра і головного бухгалтера ТО В Фірма «Меркурій» (код ЄДРПО У 20381369) ОСОБА_3, а також заступ ника директора ТОВ Фірма «Ме ркурій»(код ЄДРПОУ 20381369) ОСОБ А_4 про умисне ухилення від с плати податків у особливо ве ликому розмірі, за ознаками з лочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий ВРКС СВ ПМ ДПА у Дон ецькій області Бородінова В. В. звернулася до суду з поданн ям про проведення обшуку в не житловому приміщенні за адре сою: м. Донецьк, бульвар Шевчен ко, 65.

В судовому засіданні слідч ий ВРКС СВ ПМ ДПА у Донецькій о бласті просила задовольнити подання в повному обсязі, мот ивуючи свої вимоги тим, що дир ектор і головний бухгалтер ОСОБА_3, а також заступник ди ректора ОСОБА_4, будучи по садовими особами ТОВ Фірма « Меркурій»(код ЄДРПОУ 20381369), заре єстрованого рішенням виконк ому Донецької міської ради в ід 10.11.1994 р. за юридичною адресою : м. Донецьк, вул. Університет ська, буд. 32, кв. 43, що перебуває на податковому обліку ДПІ у В орошиловському районі м. Дон ецька під № 1666 від 10.11.1994 р., що є пла тником податку на додану вар тість, в період з березня 2008 р. п о лютий 2010 р. діючи умисно, з кор исливих мотивів, маючи мету, н аправлену на ухилення від сп лати податків за попередньою змовою групою осіб, при здійс ненні документально-оформле ної діяльності з постачань, о тримання і відпускання товар но - матеріальних цінностей н ібито від ПП «Донтехкомплект »(код ЄДРПОУ 32965385), ТОВ «Вторснаб групп»(код ЄДРПОУ 35150984), ТОВ «Вів ат-пром» (код ЄДРПОУ 33913327) і ТОВ « Альта Строй» (код ЄДРПОУ 35098846), п орушуючи п. п. 7.4.1 п. 7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на дода ну вартість»№ 168/97-ВР від 03.04.1997 р., н езаконно сформував податков ий кредит з податку на додану вартість по вказаних операц іях, внаслідок чого, згідно ви сновку фахівця НІЕКЦ ГУМВД У країни в Донецькій області № 210 від 10.12.2010 р. «в результаті пров едення безтоварних операцій між ТОВ Фірма «Меркурій»і пі дприємствами ЧП «Донтехкомп лект» (код ЄДРПОУ 32965385), ТОВ «Вто рснабгрупп»(код ЄДРПОУ 35150984), ТО В «Віват-пром»(код ЄДРПОУ 33913327) і ТОВ «Альта Строй»(код ЄДРПОУ 35098846), ТОВ Фірма «Меркурій»за пе ріод з березня 2008 р. по лютий 2010 р . не обчислило і не сплатило до бюджету податок на додану ва ртість в сумі 3 796 679,00 грн, і в резу льтаті проведення безтоварн их операцій між ТОВ Фірма «Ме ркурій»і підприємствами ЧП « Донтехкомплект»(код ЄДРПОУ 3 2965385), ТОВ «Вторснабгрупп»(код Є ДРПОУ 35150984), ТОВ «Віват-пром»(код ЄДРПОУ 33913327) і ТОВ «Альта Строй» (код ЄДРПОУ 35098846) порушені вимог и п.п. 7.4.1 п.7.4, п.п. 7.7.1 п. 7.7. ст. 7 Закону У країни «Про ПДВ», що привело д о фактичного ненадходження д о державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

За даними органу досудовог о слідства директор і головн ий бухгалтер ТОВ Фірма «Мерк урій»(код ЄДРПОУ 20381369) ОСОБА_3 , а також заступник директора ТОВ Фірма «Меркурій»(код ЄДР ПОУ 20381369) ОСОБА_4 сумісно з ОСОБА_5 (який згідно даних Фо рми 1 відділу ГІРФО Ворошилов ського РВ Донецького ГУ ГУМВ С України в Донецькій област і є чоловіком ОСОБА_4), ОС ОБА_6 (який згідно даних Форм и 1 відділу ГІРФО Ворошиловсь кого РВ ДМУ ГУМВС України в До нецькій області є сином ОСО БА_4) виступили організатор ами групи у складі таких підп риємств, як ТОВ «Інтер»(ЄДРПО У 32131838), ТОВ «Арго»(ЄДРПОУ 31582590), ТОВ «Соната»(ЄДРПОУ 31297664), ТОВ «Про Агро»(ЄДРПОУ 36560702), ТОВ «Пром етей плюс»(ЄДРПОУ 33013011), основно ю діяльністю яких є вирощува ння та торгівля зерновими ку льтурами. Дані підприємства об' єднані та пов' язані спі льною юридичною адресою, кон тактними телефонами, абонент ами яких є ТОВ Фірма «Меркурі й»(код ЄДРПОУ 20381369) та ОСОБА_8 , яка фактично є бухгалтером ТОВ Фірма «Меркурій». Також п осадовими особами ТОВ «Інтер »(ЄДРПОУ 32131838), ТОВ «Арго»(ЄДРПОУ 31582590), ТОВ «Соната»(ЄДРПОУ 31297664), ТО В «Про Агро»(ЄДРПОУ 36560702), ТО В «Прометей плюс»(ЄДРПОУ 33013011) в иступають пов' язані з ТОВ Ф ірма «Меркурій»особи - ОСОБ А_8, ОСОБА_9, ОСОБА_5 Крі м цього, дані СПД користуютьс я послугами одного й того ж пр овайдера, відкривають банків ські рахунки в тотожних банк івських установах.

Додатково досудовим слідс твом встановлено, що дані СПД - учасники вказаної групи, з дійснюють закупівлю зернови х культур за грошові кошти у г отівковій формі у фізичних о сіб, що займаються фермерськ ою діяльністю, оформлюючи до кументально вказану закупів лю від ПП «Донтехкомплект»(к од ЄДРПОУ 32965385), ТОВ «Вторснабгр упп»(код ЄДРПОУ 35150984), ТОВ «Віват -пром»(код ЄДРПОУ 33913327) і ТОВ «Ал ьта Строй»(код ЄДРПОУ 35098846), в ре зультаті чого необгрунтован о формують податковий кредит з податку на додану вартість по вказаних операціях. Придб ані таким чином зернові куль тури зберігаються в спеціалі зованих сертифікованих скла дських приміщеннях, обладнан их дослідними лабораторіями , які зареєстровані за ТОВ Фір ма «Меркурій»(код ЄДРПОУ 20381369) і розташовані у м. Краматорськ , м. Дебальцево. Відповідно до показів директора ПП «Донте хкомплект»(код ЄДРПОУ 32965385) О СОБА_7, директора ТОВ «Віват -пром»(код ЄДРПОУ 33913327) ОСОБА_10 вони закупівлею зернових к ультур ніколи не займалися, н а території м. Краматорськ, м. Дебальцево з питань фінансов о-господарської діяльності в казаних підприємств не переб ували.

Досудовим слідством також додатково встановлено, що да ні СПД - учасники вказаної г рупи використовують в рамках проведення вищевказаних без товарних операцій для переве дення грошових коштів із без готівкової форми в готівкову службові приміщення банківс ької установи АКБ «Юнекс», як і знаходяться за адресою: м. До нецьк, бульвар Шевченко, 65. Дод атково встановлено одного із працівників АКБ «Юнекс»- О СОБА_11, який безпосередньо н адає учасникам групи - посад овим особам підприємств вказ аної групи - ОСОБА_4, ОСО БА_5, ОСОБА_6 послуги з «ко нвертації»грошових коштів, в икористовуючи для цього служ бові приміщення банківської установи АКБ «Юнекс».

Таким чином, у нежитлових п риміщеннях, розташованих за адресою: м. Донецьк, бульвар Ш евченко, 65, які фактично є офіс ом і службовими приміщеннями АКБ «Юнекс», право власності на які зареєстровано за Куйб ишевським УЖКГ п/о “Донецькв угілля”, ОСОБА_12, ОСОБА_13 , ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОС ОБА_16, АКБ “Форум”, ОСОБА_17 , ОСОБА_18, ОСОБА_19, ОСО БА_20, теріторіальною громад ою м. Донецька, державою в особ і ВРУ, що підтверджено довідк ою КП БТІ м. Донецьк № 1547 від 05.01.11., можуть знаходитись первинні документи з фінансово-госпо дарської діяльності ТОВ Фірм а «Меркурій», ТОВ «Інтер»(ЄДР ПОУ 32131838), ТОВ «Арго»(ЄДРПОУ 31582590), Т ОВ «Соната»(ЄДРПОУ 31297664), ТОВ «Пр о Агро»(ЄДРПОУ 36560702), ТОВ «Пр ометей плюс»(ЄДРПОУ 33013011) (код ЄД РПОУ 20381369), у тому числі й по взає мовідносинам з ПП «Донтехком плект» (код ЄДРПОУ 32965385), ТОВ «Вт орснабгрупп»(код ЄДРПОУ 35150984), Т ОВ «Віват-пром»(код ЄДРПОУ 3391332 7) і ТОВ «Альта Строй»(код ЄДРП ОУ 35098846), які мають доказове знач ення по справі, документи по ф актичному виконанню робіт та руху товарно-матеріальних ц інностей, чорнові бухгалтерс ькі записи, персональні комп ' ютери та інші носії інформ ації, грошові кошти та матері альні цінності, отримані зло чинним шляхом, а також печатк и та документи інших суб' єк тів господарської діяльност і з якими ТОВ Фірма «Меркурій »(код ЄДРПОУ 20381369) проводить нез аконні операції та які свідч ать про проведення таких опе рацій службовими особами ТОВ Фірма «Меркурій»(код ЄДРПОУ 20381369) за сприянням працівників АКБ «Юнекс», відповідно, мают ь значення для встановлення об' єктивної істини по справ і.

Прокурор в судовому засіда нні не заперечував проти зад оволення даного подання про проведення обшуку.

Дослідивши надані суду мат еріали вважаю, що є достатньо підстав стосовно проведення обшуку нежитлових приміщен ь, розташованих за адресою: м . Донецьк, бульвар Шевченко, 65, о скільки він має істотне знач ення для відповідної криміна льної справи.

Керуючись ст. 177 КПК України , -

П О С Т А Н О В И В:

Подання слідчого ВРКС С В ПМ ДПА у Донецькій області Б ородінової В.В. про проведенн я обшуку нежитлових приміщен ь, розташованих за адресою: м . Донецьк, бульвар Шевченко, 65 - задовольнити.

Проведення обшуку доручит и працівникам СВ ПМ ДПА у Доне цькій області

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя: