Постанова

від 01.02.2011 по справі 4-394/11

ВОРОШИЛОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ДОНЕЦЬКА

4-394/11

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

«1» лютого 2011 року Ворошиловський рай онний суд м. Донецька

Суддя Ворошиловського рай ону м. Донецька Князьков В.В . розглянувши подання слідч ого ВРКС СВ ПМ ДПА у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Бороді нової В.В., узгоджене з засту пником прокурора Донецької о бласті Нестеренком О.І. про н адання дозволу на проведення виїмки у посадових осіб філі ї Донецького обласного управ ління ВАТ «Державний ощадний банк України»(МФО 335106), -

В С т а н о в и В :

У провадженні СВ ПМ ДПА у Д онецькій області знаходитьс я кримінальна справа № 75-11-05-70, п орушена у відношенні директо ра і головного бухгалтера ТО В Фірма «Меркурій» (код ЄДРПО У 20381369) ОСОБА_3, а також заступ ника директора ТОВ Фірма «Ме ркурій»(код ЄДРПОУ 20381369) ОСОБ А_4 про умисне ухилення від с плати податків у особливо ве ликому розмірі, за ознаками з лочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий ВРКС СВ ПМ ДПА у Дон ецькій області Бородінова В. В. звернулася до суду з поданн ям про проведення обшуку в жи тловому приміщенні за адресо ю: АДРЕСА_1.

В судовому засіданні слідч ий ВРКС СВ ПМ ДПА у Донецькій о бласті просила задовольнити подання в повному обсязі, мот ивуючи свої вимоги тим, що дир ектор і головний бухгалтер ОСОБА_3, а також заступник ди ректора ОСОБА_4, будучи по садовими особами ТОВ Фірма « Меркурій»(код ЄДРПОУ 20381369), заре єстрованого рішенням виконк ому Донецької міської ради в ід 10.11.1994 р. за юридичною адресою : м. Донецьк, вул. Університет ська, буд. 32, кв. 43, що перебуває на податковому обліку ДПІ у В орошиловському районі м. Дон ецька під № 1666 від 10.11.1994 р., що є пла тником податку на додану вар тість, в період з березня 2008 р. п о лютий 2010 р. діючи умисно, з кор исливих мотивів, маючи мету, н аправлену на ухилення від сп лати податків за попередньою змовою групою осіб, при здійс ненні документально-оформле ної діяльності з постачань, о тримання і відпускання товар но - матеріальних цінностей н ібито від ПП «Донтехкомплект »(код ЄДРПОУ 32965385), ТОВ «Вторснаб групп»(код ЄДРПОУ 35150984), ТОВ «Вів ат-пром» (код ЄДРПОУ 33913327) і ТОВ « Альта Строй» (код ЄДРПОУ 35098846), п орушуючи п. п. 7.4.1 п. 7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на дода ну вартість»№ 168/97-ВР від 03.04.1997 р., н езаконно сформував податков ий кредит з податку на додану вартість по вказаних операц іях, внаслідок чого, згідно ви сновку фахівця НІЕКЦ ГУМВД У країни в Донецькій області № 210 від 10.12.2010 р. «в результаті пров едення безтоварних операцій між ТОВ Фірма «Меркурій»і пі дприємствами ЧП «Донтехкомп лект» (код ЄДРПОУ 32965385), ТОВ «Вто рснабгрупп»(код ЄДРПОУ 35150984), ТО В «Віват-пром»(код ЄДРПОУ 33913327) і ТОВ «Альта Строй»(код ЄДРПОУ 35098846), ТОВ Фірма «Меркурій»за пе ріод з березня 2008 р. по лютий 2010 р . не обчислило і не сплатило до бюджету податок на додану ва ртість в сумі 3 796 679,00 грн, і в резу льтаті проведення безтоварн их операцій між ТОВ Фірма «Ме ркурій»і підприємствами ЧП « Донтехкомплект»(код ЄДРПОУ 3 2965385), ТОВ «Вторснабгрупп»(код Є ДРПОУ 35150984), ТОВ «Віват-пром»(код ЄДРПОУ 33913327) і ТОВ «Альта Строй» (код ЄДРПОУ 35098846) порушені вимог и п.п. 7.4.1 п.7.4, п.п. 7.7.1 п. 7.7. ст. 7 Закону У країни «Про ПДВ», що привело д о фактичного ненадходження д о державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

За даними органу досудовог о слідства директор і головн ий бухгалтер ТОВ Фірма «Мерк урій»(код ЄДРПОУ 20381369) ОСОБА_3 , а також заступник директора ТОВ Фірма «Меркурій»(код ЄДР ПОУ 20381369) ОСОБА_4 сумісно з ОСОБА_5 (який згідно даних Фо рми 1 відділу ГІРФО Ворошилов ського РВ Донецького ГУ ГУМВ С України в Донецькій област і є чоловіком ОСОБА_4), ОС ОБА_6 (який згідно даних Форм и 1 відділу ГІРФО Ворошиловсь кого РВ ДМУ ГУМВС України в До нецькій області є сином ОСО БА_4) виступили організатор ами групи у складі таких підп риємств, як ТОВ «Інтер»(ЄДРПО У 32131838), ТОВ «Арго»(ЄДРПОУ 31582590), ТОВ «Соната»(ЄДРПОУ 31297664), ТОВ «Про Агро»(ЄДРПОУ 36560702), ТОВ «Пром етей плюс»(ЄДРПОУ 33013011), основно ю діяльністю яких є вирощува ння та торгівля зерновими ку льтурами. Дані підприємства об' єднані та пов' язані спі льною юридичною адресою, кон тактними телефонами, абонент ами яких є ТОВ Фірма «Меркурі й»(код ЄДРПОУ 20381369) та ОСОБА_8 , яка фактично є бухгалтером ТОВ Фірма «Меркурій». Також п осадовими особами ТОВ «Інтер »(ЄДРПОУ 32131838), ТОВ «Арго»(ЄДРПОУ 31582590), ТОВ «Соната»(ЄДРПОУ 31297664), ТО В «Про Агро»(ЄДРПОУ 36560702), ТО В «Прометей плюс»(ЄДРПОУ 33013011) в иступають пов' язані з ТОВ Ф ірма «Меркурій»особи - ОСОБ А_8, ОСОБА_9, ОСОБА_5 Крі м цього, дані СПД користуютьс я послугами одного й того ж пр овайдера, відкривають банків ські рахунки в тотожних банк івських установах.

Додатково досудовим слідс твом встановлено, що дані СПД - учасники вказаної групи, з дійснюють закупівлю зернови х культур за грошові кошти у г отівковій формі у фізичних о сіб, що займаються фермерськ ою діяльністю, оформлюючи до кументально вказану закупів лю від ПП «Донтехкомплект»(к од ЄДРПОУ 32965385), ТОВ «Вторснабгр упп»(код ЄДРПОУ 35150984), ТОВ «Віват -пром»(код ЄДРПОУ 33913327) і ТОВ «Ал ьта Строй»(код ЄДРПОУ 35098846), в ре зультаті чого необгрунтован о формують податковий кредит з податку на додану вартість по вказаних операціях. Придб ані таким чином зернові куль тури зберігаються в спеціалі зованих сертифікованих скла дських приміщеннях, обладнан их дослідними лабораторіями , які зареєстровані за ТОВ Фір ма «Меркурій»(код ЄДРПОУ 20381369) і розташовані у м. Краматорськ , м. Дебальцево. Відповідно до показів директора ПП «Донте хкомплект»(код ЄДРПОУ 32965385) О СОБА_7, директора ТОВ «Віват -пром»(код ЄДРПОУ 33913327) ОСОБА_10 вони закупівлею зернових к ультур ніколи не займалися, н а території м. Краматорськ, м. Дебальцево з питань фінансов о-господарської діяльності в казаних підприємств не переб ували.

Досудовим слідством додат ково встановлено, що дані СПД - учасники вказаної групи в икористовують в рамках прове дення вищевказаних безтовар них операцій для переведення грошових коштів із безготів кової форми в готівкову служ бові приміщення банківської установи АКБ «Юнекс», які зна ходяться за адресою: м. Донець к, бульвар Шевченко, 65. Додатко во встановлено одного із кер івників АКБ «Юнекс»- ОСОБА_ 11, який безпосередньо надає учасникам групи - посадовим особам підприємств вказаної групи - ОСОБА_12, ОСОБА_5 , ОСОБА_6 послуги з «конвер тації»грошових коштів, викор истовуючи для цього службові приміщення банківської уста нови АКБ «Юнекс». ОСОБА_11 з ареєстрований і мешкає у жит ловому приміщенні за адресою : АДРЕСА_1., яке належить йом у згідно свідоцтва про право власності, що підтверджено д овідкою КП БТІ м. Донецьк № 1547 в ід 05.01.11.

Таким чином, є достатні підс тави вважати, що у житловому п риміщенні за адресою: АДРЕС А_1, яке належить ОСОБА_11 з гідно свідоцтва про право вл асності, що підтверджено дов ідкою КП БТІ м. Донецьк № 1547 від 05.01.11., можуть знаходитись перви нні документи з фінансово-го сподарської діяльності ТОВ Ф ірма «Меркурій», ТОВ «Інтер» (ЄДРПОУ 32131838), ТОВ «Арго»(ЄДРПОУ 31582590), ТОВ «Соната»(ЄДРПОУ 31297664), ТО В «Про Агро»(ЄДРПОУ 36560702), ТО В «Прометей плюс»(ЄДРПОУ 33013011) (к од ЄДРПОУ 20381369), у тому числі й по взаємовідносинам з ПП «Донт ехкомплект»(код ЄДРПОУ 32965385), ТО В «Вторснабгрупп»(код ЄДРПОУ 35150984), ТОВ «Віват-пром»(код ЄДРП ОУ 33913327) і ТОВ «Альта Строй»(код ЄДРПОУ 35098846), які мають доказове значення по справі, документ и по фактичному виконанню ро біт та руху товарно-матеріал ьних цінностей, чорнові бухг алтерські записи, персональн і комп' ютери та інші носії і нформації, грошові кошти та м атеріальні цінності, отриман і злочинним шляхом, а також пе чатки та документи інших суб ' єктів господарської діяль ності з якими ТОВ Фірма «Мерк урій»(код ЄДРПОУ 20381369) проводит ь незаконні операції та які с відчать про проведення таких операцій службовими особами ТОВ Фірма «Меркурій»(код ЄДР ПОУ 20381369) і, відповідно, мають зн ачення для встановлення об' єктивної істини по справі.

Прокурор в судовому засіда нні не заперечував проти зад оволення даного подання про проведення обшуку.

Дослідивши надані суду мат еріали вважаю, що є достатньо підстав стосовно проведення обшуку житлового приміщенн я, розташованого за адресою: АДРЕСА_1, оскільки він має істотне значення для відпові дної кримінальної справи.

Керуючись ст. 177 КПК України , -

П О С Т А Н О В И В:

Подання слідчого ВРКС СВ ПМ ДПА у Донецькій області Бо родінової В.В. про проведення обшуку житлового приміщення , розташованого за адресою: АДРЕСА_1- задовольнити.

Проведення обшуку доручит и працівникам СВ ПМ ДПА у Доне цькій області

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя: