Постанова

від 10.09.2011 по справі 4-1447/11

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДОНЕЦЬКА

4-1447/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

10.09.2011

Суддя Ленінського район ного суду м. Донецька Шестопа лова Я.В., розглянувши подання старшого слідчого в ОВС ГСУ М ВС України майора міліції К онопльова О.В. про накладен ня арешту та зупинення видат кових операції, а також розгл янувши матеріали кримінальн ої справи № 24-263, порушеної за оз наками злочинів, передбачени х ч. 3,4 ст. 358 КК Україн и -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС Г СУ МВС України майор міліції Конопльов О.В. звернувся до суду з поданням про накла дення арешту та зупинення ви даткових операції у ПАТ «КБ» «УФС» (МФО 377777).

Головним слідчим управлін ням МВС України проводиться досудове слідство у кримінал ьній справі № 24-263, яку порушено за ознаками злочинів, передб ачених частинами 3 і 4 ст. 358 КК Ук раїни, за фактами підробленн я документів, які видаються ч и посвідчуються підприємств ом, яке має право видавати чи п освідчувати такі документи, і які надають права та звільн яють від обов' язків, з метою використання їх як підроблю вачем, так і іншою особою, вчин еного повторно, а також викор истання завідомо підроблени х документів.

В ході досудового слідства установлено, що у період 2009-2011 р оків невстановлені особи з м етою забезпечення формуванн я суб' єктам підприємницько ї діяльності сумнівного пода ткового кредиту та незаконно го відшкодування з ПДВ, здійс нили державну реєстрацію і п ридбання ряду суб'єктів підп риємницької діяльності та пі дроблювали податкову звітні сть щодо постачання товарів від підприємств з ознаками ф іктивності. У злочинній схем і задіяне ТОВ «АзовАгроГруп п»(ЄДРПОУ 37217956), яке мало безтова рні взаємовідносини із ТОВ « Автобудсервіс 7»(ЄДРПОУ 35063331), ТО В «Вектра Дон»(ЄДРПОУ 36935013), ТОВ «Юзоптторг»(ЄДРПОУ 36982220) та ТОВ «Комп' ютерцентр-Донецьк»(Є ДРПОУ 33863863), що входять до числа підконтрольних невстановле ним особам суб' єктів господ арської діяльності із ознака ми фіктивності і використову ються у злочинній діяльності з метою ухилення від оподатк ування та незаконного відшко дування ПДВ з бюджету держав и.

Так, невстановлені особи, з метою завищення податкового кредиту, ухилення від оподат кування та незаконного відшк одування ПДВ, внесли до додат ку №5 декларації з ПДВ ТОВ «Азо вАгроГрупп»(ЄДРПОУ 37217956) за гру день 2010 року завідомо неправд иві відомості у графі «подат ковий кредит», де вказали сум у в розмірі 4059770, 55 гривень щодо п остачання товару від ТОВ «Ко мп' ютерцентр-Донецьк»(ЄДРП ОУ 33863863), що не відповідає дійсно сті, оскільки згідно податко вої звітності зданої даним т овариством до податкових орг анів за місцем реєстрації за значена поставка товару не в ідображалась.

Згідно висновку експертно го дослідження від 08.07.2011 №161 під ч ас дослідження документів на даних для проведення експерт ного дослідження, експертом встановлено, що ТОВ «АзовАгр оГрупп»(ЄДРПОУ 37217956) в податков ому кредиті декларації по по датку на додану вартість ТОВ «Азовагрогрупп»за грудень 2 010 року сторнований податкови й кредит від ТОВ «Комп' ютер центр-Донецьк»(ЄДРПОУ 33863863) на с уму НД С 811954, 11 гривень.

Крім того, у ході розсліду вання цієї кримінальної спра ви та під час проведення опер ативно-розшукових заходів вс тановлено, що вказані невста новлені особи задіяли в злоч инній схемі понад 35 суб' єкті в підприємницької діяльност і з метою прикриття фіктивни х (безтоварних) фінансово-гос подарських операцій, перевед ення безготівкових грошових засобів у готівку, укриття їх від бухгалтерського обліку та здійснення інших сумнівни х фінансових операцій, пов' язаних із легалізацією (відм иванням) грошових коштів, здо бутих злочинним шляхом. Робо та суб' єктів підприємницьк ої діяльності (юридичних осі б) з ознаками фіктивності заб езпечувала прикриття незако нної діяльності групи підпри ємств, які здійснюють свою ді яльність на ринку купівлі сі льгосппродукції.

Відповідно до інформації ДДСБЕЗ МВС України посадові особи ТОВ «Азо вАгроГрупп»(ЄДРПОУ 37217956) в схем і формування суб' єктам підп риємницької діяльності сумн івного податкового кредиту, здійснення діяльності щодо п ереведення безготівкових ко штів у готівку та незаконног о відшкодування з ПДВ викори стовували ТОВ «Комп' ютерце нтр-Донецьк»(ЄДРПОУ 33863863), яке ма є ознаки фіктивності.

Фактично зазначені підпри ємства будь-якої підприємниц ької діяльності не здійснюва ли, а їх документи, печатки та рахунки, відкриті у банківсь ких установах, використовува ли вищевказані особи для зді йснення фіктивного підприєм ництва, переведення безготів кових коштів у готівку та заб езпечення формування суб' є ктам підприємницької діяльн ості сумнівного податкового кредиту.

Крім того досудовим слідст вом у справі встановлено, що з азначеними особами з метою ф іктивного підприємництва та переведення безготівкових к оштів у готівку для ТОВ «Комп ' ютерцентр-Донецьк»(ЄДРПОУ 33863863) відкрито рахунок № 26006001000888 у ПАТ «КБ» «УФС» (МФО 377777).

Приймаючи до уваги, що на ра хунку ТОВ «Комп' ютерцентр-Д онецьк»(ЄДРПОУ 33863863) № 26006001000888 у ПАТ «КБ»«УФС» (МФО 377777) можуть знах одитися кошти, здобуті злочи нним шляхом, які можуть бути в изнані речовими доказами у с праві, крім того з метою забез печення можливих цивільних п озовів у кримінальній справі , проведення перевірки дотри мання податкового законодав ства при здійсненні фінансов о-господарської діяльності, виникла необхідність у накла денні арешту на вказаний рах унок. У відповідності з і ст. 59 Закону України «Про бан ки і банківську діяльність», арешт на грошові кошти і цін ності юридичних і фізичних о сіб, які знаходяться в банку, з дійснюється виключно за ріше нням суду.

У відповідності зі ст. 1074 ЦК У країни, не допускається обме ження прав клієнта на розпор ядження грошовими коштами, я кі знаходяться на його рахун ку, окрім випадків обмеження права розпорядження рахунко м за рішенням суду у випадках , встановлених законом .

У відповідності зі ст. 125 КПК України слідчий зобов' язан ий вжити необхідні заходи з м етою забезпечення поданого в майбутньому по кримінальній справі цивільного позову і м ожливої конфіскації майна.

Згідно ст. 126 КПК України забе зпечення цивільного позову і можливої конфіскації майна здійснюється шляхом накладе ння арешту на грошові кошти і цінності винних осіб, де б ці грошові кошти і цінності не з находились. Накладення арешт у на грошові кошти здійснюєт ься виключно за рішенням суд у.

Розглянувши подання та мат еріали кримінальної справи, вислухавши пояснення слідчо го, суд вважає подання обґрун тованим та таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, ке руючись ст. 178 КПК України та ст . ст. 60, 62 Закону України "Про банк и та банківську діяльність" ,-

ПОСТАНОВИВ:

Накласти арешт та зуп инити видаткові операції на рахунку ТОВ «Комп' ютерцент р-Донецьк»(ЄДРПОУ 33863863) № 26006001000888 у П АТ «КБ»«УФС» (МФО 377777) (повідоми вши та вказавши письмово на д аній постанові, на час її нада ння для виконання, суму грошо вих коштів, на які накладено а решт), що знаходяться на рахун ку ТОВ «Комп' юте рцентр-Донецьк»(ЄДРПОУ 33863863) № 26 006001000888 у ПАТ «КБ »«УФС» (МФО 377777), в частині розхо ду грошових коштів, з можливі стю зарахування на зазначени й рахунок коштів, що надходят ь, повідомляючи в подальшому правоохоронні органи усно т а письмово, про суму грошових коштів, що знаходяться на дан ому рахунку за першим запито м слідчого, на час його наданн я.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Судья: Я. В. Шестопалова