Постанова

від 10.02.2011 по справі 4-273/11

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 4-273/11

П О С Т А Н О В А

іменем України

"10" лютого 2011 р.

суддя Шевченківського рай онного суду м. Києва Піхур О.В. , розглянувши подання слідчо го СВ ПМ ДПІ у Шевченківськом у районні м. Києва Бойченко С.П., про розкриття банківсь кої таємниці та надання дозв олу на проведення виїмки док ументів, що становлять банкі вську таємницю в ФКД ПАТ «Інп ромбанк»щодо клієнта ТОВ « Торг Лайн Сервис», -

в с т а н о в и в :

Слідчий СВ ПМ ДПІ у Ш евченківському районні м. Ки єва Бойченко С.П. звернувс я до Шевченківського районно го суду м. Києва з поданням, по годженим заступником прокур ора Шевченківського районну м. Києва про розкриття банків ської таємниці та надання до зволу на проведення виїмки д окументів, що становлять бан ківську таємницю в ФКД ПАТ «І нпромбанк»щодо клієнта ТОВ « Торг Лайн Сервис», а саме: інформацію, яка міститься в п латіжних дорученнях, меморіа льних ордерах, виписках банк у про рух коштів (із зазначенн ям даних контрагентів, рахун ку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових к оштів по поточному рахунку Т ОВ «Торг Лайн Сервис»(код ЄДРПОУ 34819705) №26000568731, з 20.04.2007 року по 31.05 .2008 року; інформацію, яка містит ься в заявах службових осіб Т ОВ «Торг Лайн Сервис»(код ЄДРПОУ 34819705) на відкриття, закри ття та обслуговування рахунк у; інформацію, яка міститься в картці із зразками підписів та відбитками печатки, наказ ах про призначення службових осіб ТОВ «Торг Лайн Серви с» (код ЄДРПОУ 34819705), копіях пасп ортів наданих службовими осо бами підприємства, а також ін формацію, яка міститься в дов іреностях, які надали повнов ажні особи підприємства; інф ормацію, яка міститься у вида ткових ордерах та корінцях к асових чеків про отримання с лужбовими особами ТОВ «Тор г Лайн Сервис»(код ЄДРПОУ 3481 9705) готівкових грошових кошті в через касу ФКД ПАТ «Інпромб анк»м. Київ (МФО 322863), а також інф ормація, яка міститься у відп овідних довіреностях на отри мання готівкових коштів з ра хунків підприємства. Інформа цію, що міститься в угодах та і нших документах, на підставі яких ТОВ «Торг Лайн Серви с»(код ЄДРПОУ 34819705) використову валась система електронних п латежів типу «Клієнт-банк».

Вивчивши подання, дослідив ши необхідні для вирішення п орушеного питання надані мат еріали кримінальної справи № 80-0185, суд знаходить подання так им, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

28.01.2009 року була порушена крим інальна справа № 80-0185 відносно головного бухгалтера КП «Слу жба замовника житлово-комуна льних послуг»Оболонського р айону в м. Києві ОСОБА_3, за ознаками злочину, передбачен ого ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України.

Під час проведення досудов ого слідства встановлено, що 12.05.1999 року між Державним комуна льним управлінням житлового господарства Мінського райо ну м. Києва, правонаступником якого є КП «Служба замовника житлово-комунальних послуг» Оболонського району у м. Києв і (Абонент), та ВАТ «АК «Київво доканал»(Постачальник) уклад ено договір № 6717/2-12 про надання н а користь КП «Служба замовни ка житлово-комунальних послу г»Оболонського району у м. Ки єві послуг з водопостачання та водовідведення. Абонентом нарахування зазначених посл уг по споживанню води здійсн юється на підставі щомісячно виставлених від ВАТ «АК «Киї вводоканал»табуляграм за во допостачання та водовідведе ння.

З метою забезпечення стягн ення заборгованості, яка вин икла станом на 01.03.2007 року у КП «С лужба замовника житлово-кому нальних послуг»Оболонськог о району у м. Києві, ВАТ «АК «Ки ївводоканал»(Довіритель) та ТОВ «Торг Лайн Сервис»(По вірений) уклали договір дору чення б/н від 20.04.2007 року, відпові дно до якого Довіритель дору чає Повіреному вчиняти від й ого імені та за його рахунок б удь-які дії, передбачені чинн им законодавством України, н аправлені на отримання Довір ителем суми заборгованості, яка утворилась відповідно до договору № 6717/2-12 від 12.05.1999р. на посл уги водопостачання та водові дведення між ВАТ «АК «Київво доканал»та КП «Служба замовн ика житлово-комунальних посл уг»Оболонського району у м. К иєві.

Згідно акту ДПІ у Оболонськ ому районі м. Києва № 581-23-6-05757498 від 02.10.2008р. «Про результати позапла нової виїзної перевірки Кому нального підприємства «Служ ба замовника житлово-комунал ьних послуг»Оболонського ра йону в м.Києві (код ЄДРПОУ 05757498) з питань дотримання податково го законодавства при взаємов ідносинах з платником податк ів ТОВ «Торг Лайн Сервіс» (код ЄДРПОУ 34819705) та ВАТ «АК «Киї вводоканал»(код ЄДРПОУ 00327629) за період з 01.05.2007р. по 31.07.2007р., з 01.09.2007р. по 31.01.2008р., з 01.03.2008р. по 31.03.2008р.»встановле но порушення пп.7.4.1, пп.7.4.5 п.7.4 ст.7 З акону України від 03.04.1997р. № 168/97-ВР «Про податок на додану варті сть»(зі змінами та доповненн ями), в результаті чого заниже но суму податкового зобов' я зання з податку на додану вар тість за перевіряємий період на суму 518 420,84 грн., в т.ч. по період ах: травень 2007р. - 16 666,67 грн., черве нь 2007р. - 95 000,00 грн., липень 2007р. - 85 5 87,50 грн., вересень 2007р. - 33 333,33 грн., ж овтень 2007р. - 33 333,33 грн., листопад 2007р. - 33 666,67 грн., грудень 2007р. - 120 000 ,00 грн., січень 2008р. - 9 166,67 грн., бере зень 2007р. - 91 666,67 грн.

За наявними матеріалами кр имінальної справи встановле но, що КП «Служба замовника жи тлово-комунальних послуг»Об олонського району у м. Києві з розрахункових рахунків підп риємства №26007300014291 (ТОВ КБ «Столиц я»м. Київ МФО 380623) №2600000420172 (АКБ «Пра векс-Банк»МФО 321983) перерахувал о на розрахунковий рахунок № 26000568731 (ФКД ВАТ «Інпромбанк»м. Ки їв (МФО 322863), належний ТОВ «Тор г Лайн Сервис»(код ЄДРПОУ 3481 9705) грошові кошти в сумі 3 110 525 грн ., спрямовані на погашення заб оргованості перед ВАТ «АК «К иївводоканал», в тому числі і кошти в сумі 518 420,84 грн. з признач енням «податок на додану вар тість». Частину з отриманих к оштів ТОВ «Торг Лайн Серв ис»за договором доручення б/ н від 20.04.2007 року перерахував до ВАТ «АК «Київводоканал», інш а частина грошових коштів на розрахунковий рахунок зазна ченого товариства не надійшл а.

Під час досудового слідств а отримати документи фінансо во-господарської діяльності ТОВ «Торг Лайн Сервис»з К П «Служба замовника житлово- комунальних послуг»Оболонс ького району у м. Києві, ВАТ «А К «Київводоканал», не виявил ось за можливе, оскільки 04.12.2008 р оку Господарським судом м. Ки єва ліквідовано ТОВ «Торг Л айн Сервис»(код ЄДРПОУ 34819705) я к юридичну особу у зв' язку з банкрутством, місцезнаходже ння ОСОБА_4, у минулому дир ектор зазначеного товариств а, до цього часу не встановлен о, а тому визначити скільки са ме даним товариством було от римано та перераховано за до говорами на розрахунковий ра хунок коштів зазначених підп риємств та у зв' язку з цим сп лачено податків, що безпосер едньо впливає на наявність о днієї з ознак злочину, передб аченого ст.212 КК України, наслі дки у виді фактичного ненадх одження до бюджетів коштів у значних розмірах.

Встановлено, що в банківськ ій установі ФКД ПАТ «Інпромб анк»м. Київ (МФО 322863) знаходятьс я відомості, які свідчать про відкриття та функціонування рахунку №26000568731, який належав ТО В «Торг Лайн Сервис»та по якому в період з 20.04.2007 року по 31.05. 2008 року здійснився рух грошов их коштів.

Слідчим подання обґрунтов ується тим, що одержати в інши й спосіб, без рішення суду щод о розкриття банківської таєм ниці даної інформації неможл иво, оскільки дана інформаці я міститься лише в ФКД ПАТ «Ін промбанк»м. Київ (МФО 322863).

Відповідно до ч. 1 ст. 66 КПК Укр аїни, особа, яка провадить діз нання, слідчий, прокурор і с уд в справах, які перебувают ь в їх провадженні, вправі в икликати в порядку, встановл еному цим Кодексом, будь-яких осіб як свідків і як потерпі лих для допиту або як експе ртів для дачі висновків; вима гати від підприємств, устано в, організацій, посадових осі б і громадян пред'явлення п редметів і документів, які можуть встановити необхідн і в справі фактичні дані; вим агати проведення ревізій, в имагати від банків інформац ію, яка містить банківську та ємницю, щодо юридичних та ф ізичних осіб у порядку та обс язі, встановлених Законом У країни «Про банки і банківсь ку діяльність». Виконання ци х вимог є обов'язковим для всі х громадян, підприємств, уста нов і організацій.

Згідно із ст. 60 Закону Україн и «Про банки і банківську дія льність», інформація щодо ді яльності та фінансового стан у клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслугов ування клієнта та взаємові дносин з ним чи третім особа м при наданні послуг банку і р озголошення якої може завдат и матеріальної чи морально ї шкоди клієнту, є банківсько ю таємницею.

Відповідно до ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківс ьку діяльність», інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківськ у таємницю, розкривається ба нками, зокрема на письмовий з апит або з письмового дозвол у власника такої інформації; на письмову вимогу суду або з а рішенням суду.

Відповідно до ч. 1, 3 ст.178 КПК Ук раїни, виїмка проводиться у в ипадках, коли є точні дані, що предмети чи документи, які ма ють значення для справи, знах одяться в певної особи чи в пе вному місці. Виїмка документ ів, що становлять державну та /або банківську таємницю, про водиться тільки за вмотивова ною постановою судді і в поря дку, погодженому з керівнико м відповідної установи.

Таким чином, наявні достатн і підстави для розкриття бан ківської таємниці та дачі до зволу на проведення виїмки д окументів, що становлять бан ківську таємницю, в ФКД ПАТ «І нпромбанк»м. Київ (МФО 322863) щодо клієнта ТОВ «Торг Лайн Се рвис»(код ЄДРПОУ 34819705).

З огляду на викладене, та ке руючись ст. 178 КПК України, ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», суд ,

п о с т а н о в и в :

Подання слідчого СВ ПМ ДПІ у Шевченківському рай онні м. Києва Бойченко С.П. про розкриття банківської т аємниці та надання дозволу н а проведення виїмки документ ів, що становлять банківську таємницю в ФКД ПАТ «Інпромба нк»щодо клієнта ТОВ «Торг Л айн Сервис»- задовольнити.

Розкрити ФКД ПАТ «Інпромба нк»м. Київ (МФО 322863, за адресою: м . Київ, вул. Федорова, 4), для опер ативних працівників ГВ ПМ ДП І у Шевченківському районі м . Києва банківську таємницю к лієнта банку ТОВ «Торг Лайн Сервис»(код ЄДРПОУ 34819705).

Призначити виїмку докумен тів, що становлять банківськ у таємницю в приміщенні ФКД П АТ «Інпромбанк»м. Київ (МФО 322863 , за адресою: м. Київ, вул. Федоро ва, 4), а саме: інформацію, яка мі ститься в платіжних дорученн ях, меморіальних ордерах, вип исках банку про рух коштів (із зазначенням даних контраген тів, рахунку та призначення п латежу), що свідчить про обіг г рошових коштів по поточному рахунку ТОВ «Торг Лайн Се рвис»(код ЄДРПОУ 34819705) №26000568731, з 20.04.200 7 року по 31.05.2008 року; інформацію, я ка міститься в заявах службо вих осіб ТОВ «Торг Лайн Се рвис»(код ЄДРПОУ 34819705) на відкри ття, закриття та обслуговува ння рахунку; інформацію, яка м іститься в картці із зразкам и підписів та відбитками печ атки, наказах про призначенн я службових осіб ТОВ «Торг Лайн Сервис»(код ЄДРПОУ 34819705) , копіях паспортів наданих сл ужбовими особами підприємст ва, а також інформацію, яка міс титься в довіреностях, які на дали повноважні особи підпри ємства; інформацію, яка місти ться у видаткових ордерах та корінцях касових чеків про о тримання службовими особами ТОВ «Торг Лайн Сервис»(ко д ЄДРПОУ 34819705) готівкових грошо вих коштів через касу ФКД ПАТ «Інпромбанк»м. Київ (МФО 322863), а також інформація, яка містит ься у відповідних довіреност ях на отримання готівкових к оштів з рахунків підприємств а. Інформацію, що міститься в у годах та інших документах, на підставі яких ТОВ «Торг Ла йн Сервис»(код ЄДРПОУ 34819705) ви користовувалась система еле ктронних платежів типу «Кліє нт-банк».

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя: