Постанова

від 07.10.2011 по справі 4-1483/11

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. МИКОЛАЄВА

Центральный районный суд г.Николаева

Дело № 4-1483/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

07 октября 2011г. Централ ьный районный суд г.Никол аева в составе: председатель ствующего судьи - Галагуза В.В ., при секретаре Ковалевой Я.С. , с участием прокурора Панич Т .В., следователя Бублич Н.П., адв оката ОСОБА_1,

рассмотрев представ ление Старшего следователя п о ОВД СО НМ ГНА в Николаевской области Н.П. Бублич, согла сованное с заместителем прок урора Николаевской области И льницким И.В. об избрании меры пресечения в виде содержани я под стражей в отношении:

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦ ІЯ_1, уроженец г. Николаева , украинец, гражданин Украин ы, образование высшее, жен ат, имеет двоих детей - ОСО БА_4, ІНФОРМАЦІЯ_4, ОСОБ А_5, ІНФОРМАЦІЯ_5, прожива ющий по адресу: АДРЕСА_2, ча стный предприниматель, ранее не судим,

подозреваемого в сове ршении преступлений, предусм отренных ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 УК Украины,-

установил:

Досудебным следствием п о уголовному делу установлен о, что ОСОБА_6, на основании протокола № 1 сборов участник ов ООО «ВВМ - Вилиджтрейд»от 28 .09.2009, является директором пред приятия ООО «ВВМ - Вилиджтрей д»(36701022), зарегистрированного И сполнительным комитетом Ник олаевского городского совет а 29.09.2009 года, состоящего, соглас но справки о взятии на учет пл ательщика налогов № 1352/29 от 01.10.2009, на учете в ГНИ Центрального р айона г. Николаева, являющего ся плательщиком налога на до бавленную стоимость согласн о свидетельства № НОМЕР_2 от 13.10.2009 г., расположенного по ад ресу АДРЕСА_3. Основными в идами деятельности предприя тия является посредничество в торговле сельскохозяйстве нным сырьем, животными, текст ильным сырьем и полуфабрикат ами; оптовая торговля зерном , семенами и кормами для живот ных; деятельность автомобиль ного грузового транспорта.

ОСОБА_6., будучи служебным лицом - директором предприя тия, исполняя на предприятии организационно-распорядите льные и административно-хозя йственные функции, в соответ ствии со ст. 8 Закона Украины « О бухгалтерском учете и фина нсовой отчетности в Украине» № 996-XIV от 16.07.1999 г., являлся ответств енным за организацию бухгалт ерского учета и обеспечение фиксирования фактов осущест вления всех хозяйственных оп ераций в первичных документа х, сохранение обработанных д окументов, регистров и отчет ности на протяжении установл енного срока, создание необх одимых условий для правильно го ведения бухгалтерского уч ета, обеспечение неуклонного исполнения всеми сотрудника ми, причастными к бухгалтерс кому учету, правомерных треб ований бухгалтера по вопросу порядка оформления и предос тавления к учету первичных д окументов. В соответствии с п .п. 3.4 п. 3 Порядка заполнения и по дачи налоговой декларации по НДС, утвержденного приказом ГНА Украины от 30.05.97 № 166, данные, у казанные в декларации, должн ы соответствовать данным бух галтерского и налогового уче тов плательщика, достовернос ть данных подтверждается под писями ответственных лиц - ру ководителя и главного бухгал тера и печатью предприятия. Т аким образом ОСОБА_6, буду чи служебным лицом предприят ия, являлся ответственным ка к директор предприятия за до стоверность данных, указанны х в налоговых декларациях по НДС предприятия за отчетные периоды ноябрь 2009 года - март 2010 года, а также своевременнос ть подачи налоговых отчетных документов.

ОСОБА_6, будучи директором ООО «ВВМ - Вилиджтрейд», плани руя в период ноября 2009 - марта 2010 года приобретение от имени предприятия ООО «ВВМ - Вилидж трейд»с целью дальнейшей про дажи с учетом налога на добав ленную стоимость (далее НДС) с ельскохозяйственной продук ции у неустановленных в ходе досудебного следствия ферме рских хозяйств, не являющихс я плательщиками НДС, осознав ал, что для реализации его пре ступного умысла, направленно го на умышленное уклонение о т уплаты налога на добавленн ую стоимость в бюджет госуда рства, ему будут необходимы п оддельные первичные бухгалт ерские и налоговые документы от субъекта хозяйствования, подтверждающие легитимност ь проводимых операций.

ОСОБА_6, являясь директоро м ООО «ВВМ - Вилиджтрейд», с це лью умышленного уклонения от НДС, разработал способ совер шения преступления - приобр етение ООО «ВВМ - Вилиджтрейд »товаров (работ, услуг) у лиц, н е являющихся плательщиками Н ДС, продажу товаров (работ, усл уг) действующим субъектам хо зяйствования с учетом НДС, фо рмирование недостоверных да нных о налоговом кредите по Н ДС в налоговой отчетности ег о предприятия путем использо вания поддельных первичных б ухгалтерских документов пре дприятий ООО «СКЦ-Милениум», ООО «Зернотог КАО», которые д окументально подтверждали б ы приобретение вышеуказанны х товаров (работ, услуг). С цель ю реализации своего преступн ого плана ОСОБА_6 вступил в преступный сговор с неуста новленными в ходе досудебног о следствия лицами, которыми были созданы ООО «СКЦ-Милени ум»и ООО «Зернотог КАО»с цел ью фиктивного предпринимате льства и прикрытия незаконно й деятельности, способствующ ей умышленному уклонению от уплаты налогов.

Вследствие чего ОСОБА_6 , являясь директором предпри ятия ООО «ВВМ - Вилиджтрейд», б удучи осведомленным о фактич еских проведенных в период н оября 2009 - марта 2010 г. финансово -хозяйственных операциях пре дприятия, являющихся объекто м налогообложения и о том, что товары (работы, услуги) предпр иятием ООО «ВВМ - Вилиджтрейд »приобретались у неустановл енных в ходе досудебного сле дствия лиц и по неустановлен ной цене, вступив в преступны й сговор с неустановленными в ходе досудебного следствия лицами, которыми были создан ы ООО «СКЦ-Милениум»и ООО «Зе рнотог КАО»с целью фиктивног о предпринимательства и прик рытия незаконной деятельнос ти, способствующей умышленно му уклонению от уплаты налог ов, умышленно уклонился от уп латы в бюджет государства на лога на добавленную стоимост ь на сумму 2 299 344 грн., что привело к фактическому непоступлени ю в бюджет государства налог ов на общую сумму 2 299 344 грн.

При проведения досудебног о следствия по уголовному де лу № 10299004 15.04.2010 проведен обыск в АДРЕСА_1, в ходе которого сот рудниками налоговой милиции обнаружены и изъяты печати п редприятий ООО «Монограт», О ОО «ВВМ Вилиджтрейд», ООО «Би лбудстрой», ООО «Старсервис Юг», налоговую отчетность пр едприятия ООО «Пикуль», ООО « Монограт», ООО «ВВМ Вилиджтр ейд», ООО «Зерноторг КАО», ООО «СКЦ-Милениум», первичные бу хгалтерские документы предп риятий «Монограт», ООО «Пику ль», первичные бухгалтерские документы по взаимоотношени ю ООО «Монограт»с ООО «Пикул ь», ООО «Укревро-экспорт», ООО «ВВМ Вилиджтрейд»по взаимоо тношению с ООО «Зерноторг КА О», ООО «СКЦ-Милениум», ФОП О СОБА_7, ООО «Билбудстрой»по взаимоотношению с ООО «Зерн оторг КАО», ООО «СКЦ-Милениум ».

Кроме того, в ходе проведени я обыска 15.04.2010 по вышеуказанном у адресу, ОСОБА_3, который н епосредственно открывал вхо дную дверь в квартиру АДРЕС А_1, перед началом проведени я обыска добровольно выдал и з своего «под кожу»портфеля прозрачный полиэтиленовый п акет в котором находились: де нежный чек серии ЛЕ 4521038 с оттис ком круглой печати ООО «СКЦ-М илениум»(код ЕДРПОУ 36623039) с подп исью руководителя предприят ия, на получение наличных сре дств в филиале «Одесская дир екция»АТ «Индекс-Банк»центр альное отделение в г. Николае ве - соответствующие графы, о количестве средств и лица - получателя не заполнены; ден ежный чек серии ЛЕ 4521037 с оттиск ом круглой печати ООО «СКЦ-Ми лениум»(код ЕДРПОУ 36623039), с подпи сью руководителя предприят ия на получение наличных сре дств в филиале «Одесская дир екция»АТ «Индекс-Банк»центр альное отделение в г. Николае ве- соответствующие графы, о количестве средств и лица - получателя не заполнены; ден ежный чек серии ЛГ 2961701 от 02.03.10 с от тиском круглой печати ООО «С КЦ-Милениум»(код ЕДРПОУ 36623039) с п одписью руководителя предпр иятия, на получение наличных средств в филиале «Одесская дирекция»АТ «Индекс-Банк»це нтральное отделение в г. Нико лаеве ОСОБА_3, НОМЕР_1 в ыдан Заводским РО НГУ УМВД Ук раины в Николаевской области 27.11.97, семьсот девяносто тысяч г ривен 00 копеек. Указанный чек перечеркнут с лицевой сторо ны по диагонали и сделана над пись «Испорченный».

Согласно заключения № 4120 суд ебно-почерковедческой экспе ртизы от 27.06.2011 подписи от имени ОСОБА_8 в графах: «Подписи» денежных чеков серии ЛГ № 2961701, с ерии ЛЕ № 4521037, серии ЛЕ № 4521038 испол нены не ОСОБА_8, а иным лицо м.

Также в ходе проведения обы ска 15.04.2010 в вышеуказанном помещ ении были обнаружены и изъят ы три ноутбука, а также карта п амяти по типу «флеш».

Согласно заключения экспе рта № 1138 от 27.10.10 компьютерно-техн ической экспертизы на НЖМД п редоставленных на исследова ние ноутбуков была обнаружен а информация, касающаяся дея тельности предприятий, в том числе ООО «Зерноторг КАО»- 26 ф айлов, ООО «СКЦ Милениум»- 19 фа йлов.

Согласно заключения экспе рта № 4120 судебно-почерковедче ской экспертизы от 27.06.2011подпис и от имени ОСОБА_6 в деклар ациях по налогу на добавленн ую стоимость ООО «ВВМ-Вилидж трейд»исполнены самим ОСО БА_6

Кроме того, в ходе проведени я выемки 24.06.2011 в филиале ОД АТ «И ндекс-Банк»банковского юрид ического дела и движения по т екущему счету ООО «ВВМ-Вилид жтрейд»было установлено, что предприятием ООО «ВВМ-Вилид жтрейд»за весь период с моме нта открытия текущего счета перечислялись денежные сред ства на текущий счет ООО «СКЦ -Милениум»с назначением плат ежа: за сельскохозяйственную продукцию.

Также, в ходе проведения вые мки 14.06.2011 в филиале ПАТ «Кредитп ромбанк», МФО 326007, банковского юридического дела и движения по текущему счету ООО «ВВМ-Ви лиджтрейд»было установлено , что предприятием ООО «ВВМ-Ви лиджтрейд»за весь период с м омента открытия текущего сче та перечислялись денежные ср едства на текущие счета ООО « СКЦ-Милениум», ООО «Зернотор г КАО»с назначением платежа: за сельскохозяйственную про дукцию.

Кроме того, согласно заключ ения судебно-почерковедческ ой экспертизы № 3642 от 04.06.2011 в пред оставленных на исследование первичных бухгалтерских док ументах ООО «ВВМ Вилиджтрейд »по взаимоотношению с ООО «З ерноторг КАО»и ООО «СКЦ-Миле ниум», обнаруженных в ходе пр оведения следственных дейст вий по уголовному делу, а такж е в документах обязательной налоговой отчетности вышеук азанных предприятий, подписи от имени директора ООО «Зерн оторг КАО»ОСОБА_9 и директ ора ООО «СКЦ-Милениум»ОСОБ А_8 исполнены не ОСОБА_9 и не ОСОБА_8 соответственно , а иным лицом.

Кроме того, 04.07.2011 в ходе провед ения выемки в филиале ОД АТ «И ндекс-Банк», МФО 388335, банковско го дела и движения денежных с редств по текущему счету ООО «СКЦ-Милениум», установлено , что денежные средства с указ анного текущего счета ООО «С КЦ-Милениум»были сняты ОСО БА_3 в кассе банка.

Так же, 27.07.2011 в ходе проведения обыска в автомобиле, на котор ом передвигался ОСОБА_3 бы ло обнаружено и изъято денеж ные средства в сумме 169 550,0 грн., п ечати предприятий ООО «Альфа -К», ООО «КПВ Гранит», а также п ервичные бухгалтерские доку менты предприятия ООО «Альфа -К».

27.07.2011 в отношении ОСОБА_3 в озбуждено уголовное дело по ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 УК Украин ы.

27.07.2011 ОСОБА_3 в порядке ст. 11 5 УПК Украины задержан по подо зрению в совершении преступл ений, предусмотренных вышеук азанными статьями.

Заслушав подозреваемого , мнение прокурора, адвоката, и зучив материалы уголовного д ела, считаю, что представлени е не подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

Согласно ч.4 ст.148 УПК У краины при применении меры п ресечения к подозреваемому и ли обвиняемому должно быть п редъявлено обвинение не позж е 10 суток с момента применения меры пресечения. Если на прот яжении этого срока обвинение не будет предъявлено, мера пр есечения отменяется.

Согласно с ч.1 ст.165 УПК У краины мера пресечения в вид е заключения под стражу прим еняется только по решению и о пределению суда. Другая мера пресечения применяется по п остановлению органа дознани я, следователя, прокурора, суд ьи или по определению суда.

В соответствии с ч.1 ст .165-1 УПК Украины о применении, о тмене или замене меры пресеч ения орган дознания, следова тель, прокурор, выносят поста новление, а судья - определе ние, согласно ч.2 ст.165-1 УПК Украи ны в постановлении (определе нии) об отмене меры пресечени я должны указываться основан ия для отмены. В свою очередь в соответствии с ч.3 ст.165-1 УПК Укр аины постановление или опред еление немедленно оглашаетс я под расписку лицу, в отношен ии которого оно вынесено.

29.07.2011г. старшим следователе м по ОВД СО НМ ГНА в Николаевск ой области Бублич Н.П., сог ласно постановления, избрана мера пресечения подозреваем ому ОСОБА_3 в виде подписк и о невыезде. Данное постанов ление на день рассмотрения п редставления об избрании мер ы пресечения в виде заключен ия под стражу от 29.07.2011г. в отноше нии ОСОБА_3 органом досуде бного следствия не отменено, поскольку представленные ма териалы дела не содержат тре бования замены одной меры пр есечения на другую с соблюде ние порядка и правил, предусм отренных ст.ст.165, 165-1 УПК Украины .

Руководствуясь ст.29 К онституции Украины, ст.ст.148, 155 УПК Украины суд,-

постановил:

в удовлетворении предст авления об избрании ОСОБА_3 меры пресечения в виде соде ржания под стражей - отказат ь.

На постановление может бы ть подана апелляция в Апелля ционный суд Николаевской обл асти в течение трех суток.

Судья Галагуза В.В.