Постанова

від 15.07.2011 по справі 4-255/11

ДНІПРОПЕТРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

15.07.2011

Справа №4-255/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 липня 2011 року суддя Дні пропетровського районного с уду Дніпропетровської облас ті Озерянська Ж.М., розглянувш и подання старшого слідчого ПМ Дніпропетровської МДПІ ма йора міліції Разбітнова К.В . про проведення виїмки, -

В С Т А Н О В И В:

13.07.2011 року до Дніпропетровс ького районного суду Дніпроп етровської області надійшло подання старшого слідчого П М Дніпропетровської МДПІ май ора міліції Разбітнова К.В. про проведення виїмки в при міщенні філії Донбаське регі ональне управління АТ «Фінро стбанк»(МФО 377131), що розташован а за адресою: м.Донецьк, вул. Та манська,18, документів, які міс тять банківську таємницю, а с аме:

- обліково-реєстраційну юри дичну справу ТОВ «Дарго серв іс»(код ЕГРПОУ 36933922);

- роздруківку реєстру елект ронних платіжних доручень ТО В «Дарго сервіс»(код ЕГРПОУ 369 33922) про рух грошових коштів по розрахунковому рахунку: №26002543000054 із зазначен ням дат, контрагентів і призн ачення платежів вказаного пі дприємства за період з 01.01.2010р. п о 31.12.2010р.;

- всіх платіжних документів та чеків вказаного підприєм ства за період з 01.01.2010р. по 31.12.2010р.

У поданні зазначено, що в 25.05.20 11р. старшим слідчим податково ї міліції Дніпропетровської МДПІ порушено кримінальну с праву №99110405 по у відношенні бух галтера ТОВ «Дарго Сервіс» ОСОБА_2 за ознаками складу з лочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Приводом та підставою до п орушення кримінальної справ и стали матеріали дослідчої перевірки, проведеної співро бітниками ВПМ Дніпропетров ської МДПІ, в ході якої встано влено, що бухгалтер ТОВ «Дарг о Сервіс»ОСОБА_2 в період вересень - жовтень 2010р. з мето ю ухиляння від сплати податк у на додану вартість, при скл аданні й подачі податкової д екларації з ПДВ за жовтень 2010р ., вказав операції з придбання ТМЦ у ПП "Ясон Плюс" (код за ЄДРП ОУ 30120054), яке фактично ТМЦ в адре су ТОВ «Дарго сервіс»не пост авляло, та оплата за ТМЦ не зді йснювалась.

З метою надання проведеним операціям законного вигляду , достовірно знаючи про те, що поставки ТМЦ ПП "Ясон-Плюс" в а дресу ТОВ "Дарго сервіс" не бул о, і що операції, відображені в податкової декларації з ПДВ - безтоварні, і служили метою незаконного формування пода ткового кредиту в жовтні 2010 ро ку, бухгалтер ТОВ "Дарго серві с" (код ЕГРПОУ 36933922), розташовано го за адресою: Дніпропетровс ький район, м. Підгородне, вул. Центральна,25, ОСОБА_2, ухил ився від сплати податку на до дану вартість у розмірі 2679947,64 гр н., що привело до фактичного не надходження коштів у держав ний бюджет України в особлив о великих розмірах.

З метою підтвердження фак тів порушення податкового за конодавства з боку бухгалтер а ТОВ «Дарго Сервіс»ОСОБА_2 , а також дослідженні всієї фінансово-господарської дія льності підприємства та вияв лення інших фактів порушень необхідно проведення судово -економічної експертизи фіна нсово-господарської діяльно сті підприємства, в ході якої використати разом з іншими м атеріалами справи інформаці ю про рух грошових коштів по р ахункам підприємства та їх в икористання.

В ході досудового слідства по даній кримінальній справ і встановлено, що ТО В "Дарго Сервіс" при здійсненн і розрахунків з фінансово-го сподарських операцій викори стовує розрахунковий рахуно к №26002543000054, відкритий в філії Дон баське регіональне управлін ня АТ «Фінростбанк»(МФО 377131), що розташована за адресою: м.Дон ецьк, вул. Таманська,18.

Вивчивши матеріали подан ня, вважаю його обґрунтовани м, оскільки в філії Донбаське регіональне управління АТ « Фінростбанк»(МФО 377131), що розта шована за адресою: м.Донецьк, в ул. Таманська,18, можуть знаход итись документи, які мають зн ачення для справи та підляга ють дослідженню в процесі до судового слідства та проведе ння судово-економічної експе ртизи, з метою всебічності, по вноти та об' єктивності досл ідження усіх обставин справи , а також встановлення руху п ерерахованих грошових кошті в,керуючись ст. 178 КПК України, суддя -

П О С Т А Н О В И В:

Провести виїмку в при міщенні філії Донбаське регі ональне управління АТ «Фінро стбанк» (МФО 377131), що розташован а за адресою: м.Донецьк, вул. Та манська,18, по розрахунковому р ахунку: №26002543000054, який належить Т ОВ «Дарго сервіс»(код ЕГРПОУ 36933922) за період з 01.01.2010р. по 31.12.2010р., а саме:

- належним чином завірених к опій обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ «Дарго сервіс»(код ЕГРПОУ 36933922);

- роздруківку реєстру елект ронних платіжних доручень ТО В «Дарго сервіс»(код ЕГРПОУ 369 33922) про рух грошових коштів по розрахунковому рахунку: №26002543000054 із зазначен ням дат, контрагентів і призн ачення платежів вказаного пі дприємства за період з 01.01.2010р. п о 31.12.2010р.;

- належним чином завірених к опій всіх платіжних документ ів та чеків вказаного підпри ємства за період з 01.01.2010р. по 31.12.2010р .

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Оз ерянська Ж.М.