Постанова

від 10.02.2011 по справі 4-273/11

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 4-273/11

П О С Т А Н О В А

іменем України

"10" лютого 2011 р.

суддя Шевченківського районного суду м. Києва Піхур О.В., розглянувши подання слідчого СВ ПМ ДПІ у Шевченківському районні м. Києва Бойченко С.П., про розкриття банківської таємниці та надання дозволу на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю в ФКД ПАТ «Інпромбанк»щодо клієнта ТОВ «Торг Лайн Сервис», -

в с т а н о в и в :

Слідчий СВ ПМ ДПІ у Шевченківському районні м. Києва Бойченко С.П. звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з поданням, погодженим заступником прокурора Шевченківського районну м. Києва про розкриття банківської таємниці та надання дозволу на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю в ФКД ПАТ «Інпромбанк»щодо клієнта ТОВ «Торг Лайн Сервис», а саме: інформацію, яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, виписках банку про рух коштів (із зазначенням даних контрагентів, рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по поточному рахунку ТОВ «Торг Лайн Сервис»(код ЄДРПОУ 34819705) №26000568731, з 20.04.2007 року по 31.05.2008 року; інформацію, яка міститься в заявах службових осіб ТОВ «Торг Лайн Сервис»(код ЄДРПОУ 34819705) на відкриття, закриття та обслуговування рахунку; інформацію, яка міститься в картці із зразками підписів та відбитками печатки, наказах про призначення службових осіб ТОВ «Торг Лайн Сервис» (код ЄДРПОУ 34819705), копіях паспортів наданих службовими особами підприємства, а також інформацію, яка міститься в довіреностях, які надали повноважні особи підприємства; інформацію, яка міститься у видаткових ордерах та корінцях касових чеків про отримання службовими особами ТОВ «Торг Лайн Сервис»(код ЄДРПОУ 34819705) готівкових грошових коштів через касу ФКД ПАТ «Інпромбанк»м. Київ (МФО 322863), а також інформація, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства. Інформацію, що міститься в угодах та інших документах, на підставі яких ТОВ «Торг Лайн Сервис»(код ЄДРПОУ 34819705) використовувалась система електронних платежів типу «Клієнт-банк».

Вивчивши подання, дослідивши необхідні для вирішення порушеного питання надані матеріали кримінальної справи № 80-0185, суд знаходить подання таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

28.01.2009 року була порушена кримінальна справа № 80-0185 відносно головного бухгалтера КП «Служба замовника житлово-комунальних послуг»Оболонського району в м. Києві ОСОБА_3, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України.

Під час проведення досудового слідства встановлено, що 12.05.1999 року між Державним комунальним управлінням житлового господарства Мінського району м. Києва, правонаступником якого є КП «Служба замовника житлово-комунальних послуг»Оболонського району у м. Києві (Абонент), та ВАТ «АК «Київводоканал»(Постачальник) укладено договір № 6717/2-12 про надання на користь КП «Служба замовника житлово-комунальних послуг»Оболонського району у м. Києві послуг з водопостачання та водовідведення. Абонентом нарахування зазначених послуг по споживанню води здійснюється на підставі щомісячно виставлених від ВАТ «АК «Київводоканал»табуляграм за водопостачання та водовідведення.

З метою забезпечення стягнення заборгованості, яка виникла станом на 01.03.2007 року у КП «Служба замовника житлово-комунальних послуг»Оболонського району у м. Києві, ВАТ «АК «Київводоканал»(Довіритель) та ТОВ «Торг Лайн Сервис»(Повірений) уклали договір доручення б/н від 20.04.2007 року, відповідно до якого Довіритель доручає Повіреному вчиняти від його імені та за його рахунок будь-які дії, передбачені чинним законодавством України, направлені на отримання Довірителем суми заборгованості, яка утворилась відповідно до договору № 6717/2-12 від 12.05.1999р. на послуги водопостачання та водовідведення між ВАТ «АК «Київводоканал»та КП «Служба замовника житлово-комунальних послуг»Оболонського району у м. Києві.

Згідно акту ДПІ у Оболонському районі м. Києва № 581-23-6-05757498 від 02.10.2008р. «Про результати позапланової виїзної перевірки Комунального підприємства «Служба замовника житлово-комунальних послуг»Оболонського району в м.Києві (код ЄДРПОУ 05757498) з питань дотримання податкового законодавства при взаємовідносинах з платником податків ТОВ «Торг Лайн Сервіс»(код ЄДРПОУ 34819705) та ВАТ «АК «Київводоканал»(код ЄДРПОУ 00327629) за період з 01.05.2007р. по 31.07.2007р., з 01.09.2007р. по 31.01.2008р., з 01.03.2008р. по 31.03.2008р.»встановлено порушення пп.7.4.1, пп.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України від 03.04.1997р. № 168/97-ВР «Про податок на додану вартість»(зі змінами та доповненнями), в результаті чого занижено суму податкового зобовязання з податку на додану вартість за перевіряємий період на суму 518420,84 грн., в т.ч. по періодах: травень 2007р. 16666,67 грн., червень 2007р. 95 000,00 грн., липень 2007р. 85587,50 грн., вересень 2007р. 33 333,33 грн., жовтень 2007р. 33 333,33 грн., листопад 2007р. 33666,67 грн., грудень 2007р. 120 000,00 грн., січень 2008р. 9166,67 грн., березень 2007р. 91 666,67 грн.

За наявними матеріалами кримінальної справи встановлено, що КП «Служба замовника житлово-комунальних послуг»Оболонського району у м. Києві з розрахункових рахунків підприємства №26007300014291 (ТОВ КБ «Столиця»м. Київ МФО 380623) №2600000420172 (АКБ «Правекс-Банк»МФО 321983) перерахувало на розрахунковий рахунок №26000568731 (ФКД ВАТ «Інпромбанк»м. Київ (МФО 322863), належний ТОВ «Торг Лайн Сервис»(код ЄДРПОУ 34819705) грошові кошти в сумі 3110525 грн., спрямовані на погашення заборгованості перед ВАТ «АК «Київводоканал», в тому числі і кошти в сумі 518420,84 грн. з призначенням «податок на додану вартість». Частину з отриманих коштів ТОВ «Торг Лайн Сервис»за договором доручення б/н від 20.04.2007 року перерахував до ВАТ «АК «Київводоканал», інша частина грошових коштів на розрахунковий рахунок зазначеного товариства не надійшла.

Під час досудового слідства отримати документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Торг Лайн Сервис»з КП «Служба замовника житлово-комунальних послуг»Оболонського району у м. Києві, ВАТ «АК «Київводоканал», не виявилось за можливе, оскільки 04.12.2008 року Господарським судом м. Києва ліквідовано ТОВ «Торг Лайн Сервис»(код ЄДРПОУ 34819705) як юридичну особу у звязку з банкрутством, місцезнаходження ОСОБА_4, у минулому директор зазначеного товариства, до цього часу не встановлено, а тому визначити скільки саме даним товариством було отримано та перераховано за договорами на розрахунковий рахунок коштів зазначених підприємств та у звязку з цим сплачено податків, що безпосередньо впливає на наявність однієї з ознак злочину, передбаченого ст.212 КК України, наслідки у виді фактичного ненадходження до бюджетів коштів у значних розмірах.

Встановлено, що в банківській установі ФКД ПАТ «Інпромбанк»м. Київ (МФО 322863) знаходяться відомості, які свідчать про відкриття та функціонування рахунку №26000568731, який належав ТОВ «Торг Лайн Сервис»та по якому в період з 20.04.2007 року по 31.05.2008 року здійснився рух грошових коштів.

Слідчим подання обґрунтовується тим, що одержати в інший спосіб, без рішення суду щодо розкриття банківської таємниці даної інформації неможливо, оскільки дана інформація міститься лише в ФКД ПАТ «Інпромбанк»м. Київ (МФО 322863).

Відповідно до ч. 1 ст. 66 КПК України, особа, яка провадить дізнання, слідчий, прокурор і суд в справах, які перебувають в їх провадженні, вправі викликати в порядку, встановленому цим Кодексом, будь-яких осіб як свідків і як потерпілих для допиту або як експертів для дачі висновків; вимагати від підприємств, установ, організацій, посадових осіб і громадян пред'явлення предметів і документів, які можуть встановити необхідні в справі фактичні дані; вимагати проведення ревізій, вимагати від банків інформацію, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб у порядку та обсязі, встановлених Законом України «Про банки і банківську діяльність». Виконання цих вимог є обов'язковим для всіх громадян, підприємств, установ і організацій.

Згідно із ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Відповідно до ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками, зокрема на письмовий запит або з письмового дозволу власника такої інформації; на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

Відповідно до ч. 1, 3 ст.178 КПК України, виїмка проводиться у випадках, коли є точні дані, що предмети чи документи, які мають значення для справи, знаходяться в певної особи чи в певному місці. Виїмка документів, що становлять державну та/або банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді і в порядку, погодженому з керівником відповідної установи.

Таким чином, наявні достатні підстави для розкриття банківської таємниці та дачі дозволу на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю, в ФКД ПАТ «Інпромбанк»м. Київ (МФО 322863) щодо клієнта ТОВ «Торг Лайн Сервис»(код ЄДРПОУ 34819705).

З огляду на викладене, та керуючись ст. 178 КПК України, ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», суд,

п о с т а н о в и в :

Подання слідчого СВ ПМ ДПІ у Шевченківському районні м. Києва Бойченко С.П. про розкриття банківської таємниці та надання дозволу на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю в ФКД ПАТ «Інпромбанк»щодо клієнта ТОВ «Торг Лайн Сервис»- задовольнити.

Розкрити ФКД ПАТ «Інпромбанк»м. Київ (МФО 322863, за адресою: м. Київ, вул. Федорова, 4), для оперативних працівників ГВ ПМ ДПІ у Шевченківському районі м. Києва банківську таємницю клієнта банку ТОВ «Торг Лайн Сервис»(код ЄДРПОУ 34819705).

Призначити виїмку документів, що становлять банківську таємницю в приміщенні ФКД ПАТ «Інпромбанк»м. Київ (МФО 322863, за адресою: м. Київ, вул. Федорова, 4), а саме: інформацію, яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, виписках банку про рух коштів (із зазначенням даних контрагентів, рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по поточному рахунку ТОВ «Торг Лайн Сервис»(код ЄДРПОУ 34819705) №26000568731, з 20.04.2007 року по 31.05.2008 року; інформацію, яка міститься в заявах службових осіб ТОВ «Торг Лайн Сервис»(код ЄДРПОУ 34819705) на відкриття, закриття та обслуговування рахунку; інформацію, яка міститься в картці із зразками підписів та відбитками печатки, наказах про призначення службових осіб ТОВ «Торг Лайн Сервис»(код ЄДРПОУ 34819705), копіях паспортів наданих службовими особами підприємства, а також інформацію, яка міститься в довіреностях, які надали повноважні особи підприємства; інформацію, яка міститься у видаткових ордерах та корінцях касових чеків про отримання службовими особами ТОВ «Торг Лайн Сервис»(код ЄДРПОУ 34819705) готівкових грошових коштів через касу ФКД ПАТ «Інпромбанк»м. Київ (МФО 322863), а також інформація, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства. Інформацію, що міститься в угодах та інших документах, на підставі яких ТОВ «Торг Лайн Сервис»(код ЄДРПОУ 34819705) використовувалась система електронних платежів типу «Клієнт-банк».

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: