Постанова

від 15.11.2011 по справі 4-572/11

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАРІУПОЛЯ

4-572/11

П О С Т А Н О В А

15 листопада 2011 року місто Маріуполь

Суддя Орджонікідзевськ ого районного суду міста Мар іуполя Донецької області К остромітіна О.О., розглянув ши подання слідчого СВ ПМ ДПІ у м. Маріуполі Яковлева А.М. , узгодженого з прокурором міста Маріуполя Різницьки м С.А., про надання дозволу н а проведення виїмки документ ів, що містять банківську тає мницю, -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні СВ ПМ Д ПІ в м. Маріуполі знаходиться кримінальна справа №2011-05-016-0031, по рушена за ознаками злочину, п ередбаченого ст. 212 ч.3 УК Україн и відносно директора ТОВ «За лив-Метал»ОСОБА_4

В ході проведення досудо вого слідства у кримінальній справі встановлено, що ОСО БА_4, будучи службовою особо ю - директором товариства з о бмеженою відповідальністю « Залив-Метал»(ЄДРПОУ 35214288) зареє стровано рішенням виконавчо го комітету Маріупольської м іської ради 25.07.2007 року за номеро м № 1274102000006049 за юридичною адресою : м. Маріуполь, вул. Морських Де сантників д. 17/4, взятого на пода тковий облік довідкою Примор ським відділенням Жовтневої МДПІ м. Маріуполя 26.07.2007г. за №3933., я ка має свідоцтво платника по датку на додану вартість від 13.08.2007р. № 100058517, виданого Жовтневою МДПІ м. Маріуполя (Приморськи м відділенням), індивідуальн ий податковий номер 352142805843, діюч и умисне, перебуваючи на тери торії Донецької області, в пе ріод з 01.03.2008 року по 30.09.2008 року, зді йснив безтоварні фінансово-г осподарські операції між ТОВ «Залив-Метал»і підприємство м - постачальником: ТОВ "ВТ-Аль янс" (код ЄДРПОУ 32688440), а саме: підр обленими (фіктивними) докуме нтами були оформлені неісную чі (вигадані) операції на прид бання товарно-матеріальних ц інностей з дотриманням встан овлених реквізитів і процеду р, у результаті чого директор ТОВ «Залив-Метал»ОСОБА_4 порушуючи п.п.7.4.1 п.7.4 п.п. 7.7.1 п. 7.7 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»№ 168/97-ВР від 03.04.1997г. (із змінами і доповнення ми), умисне відхилився від сп лати податків шляхом занижен ня об'єкту оподаткування, по н ібито фінансово-господарськ им взаєминам, що мали місце, з вказаним суб'єктом підприєм ницької діяльності.

Згідно з висновком судово -економічної експертизи № 200 в ід 25.10.2011г., посадовими особами Т ОВ «Залив-Метал»: - порушуючи п.п.7.4.1 п.7.4 п.п. 7.7.1 п. 7.7 ст.7 Закону Укр аїни «Про податок на додану в артість»№ 168/97-ВР від 03.04.1997г. (із зм інами і доповненнями) був зав ищений податковий кредит дек ларацій по податку на додану вартість по фінансово-госпо дарським взаємовідносинам з ТОВ «ВТ-Альянс», що привело до недонарахування податку на додану вартість за період з 01. 03.2008 року по 30.09.2008 роки в загальній сумі 3 375 657грн.

Таким чином, ОСОБА_4, бу дучи службовою особою - дирек тором ТОВ «Залив-Метал»(ЄДРП ОУ 35214288), в період з 01.03.2008 року по 30.09.20 08 роки, умисне відхилився від сплати податків, шляхом зани ження об'єкту оподаткування, по взаємовідношенню з ТОВ «В Т-Альянс», що спричинило фак тичне не надходження до бюдж ету податку на додану вартіс ть у сумі 3 375 657 грн., що в 5000 і біль ше разів перевищує встановле ний законодавством неоподат ковуваний мінімум доходів гр омадян і є особливо великим р озміром.

15 листопада 2011р. до суду пост упило подання про проведення виїмки в АТ «Банк «Фінанси та кредит»(МФО 300131): відомостей пр о рух грошових коштів по раху нкам ТОВ «Залив-Метал»№ 26009003569801 т а № 26106003569801, за період з моменту ві дкриття рахунку по теперішні й час (з вказівкою учасників ф інансових операцій, їхніх ре квізитів, призначення платеж у та документа, на підставі як ого проводилася фінансова оп ерація); оригіналів платіжни х документів, відображуючих надходження та витрату грошо вих коштів по рахункам ТОВ «З алив-Метал»№ 26009003569801 та № 26106003569801, за період з моменту відкриття р ахунку по теперішній час: док ументів, наданих в банк для ві дкриття рахунків № 26009003569801 та № 2610 6003569801, в т.ч. банківських карток з і зразками підписів посадови х осіб ТОВ «Залив-Метал», а так ож завірених у встановленому порядку копій наказів (рішен ь) про призначення на посаду д иректора та головного бухгал тера ТОВ «Залив-Метал», а тако ж оригіналів кредитних справ ТОВ «Залив-Метал» за період з 01.01.2007 року по теперішній час.

Ознайомившись з наданими матеріалами, приймаючи до ув аги обставини справи, керуюч ись ст. 178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання слідчого СВ ПМ ДПІ у м. Маріуполі Яковлева А.М., узгодженого з прокурор ом міста Маріуполя Різниц ьким С.А., про надання дозво лу на проведення виїмки доку ментів, що містять банківськ у таємницю, - задовольнити.

Надати дозвіл співробітни кам СВ ПМ ДПІ у м. Маріуполі та ГВПМ ДПІ у м. Маріуполі на про ведення виїмки в АТ «Банк «Фі нанси та кредит»(МФО 300131): відом остей про рух грошових кошті в по рахункам ТОВ «Залив-Мета л»№ 26009003569801 та № 26106003569801 за період з м оменту відкриття рахунку по теперішній час (з вказівкою у часників фінансових операці й, їхніх реквізитів, призначе ння платежу та документа, на п ідставі якого проводилася фі нансова операція); оригіналі в платіжних документів, відо бражуючих надходження та вит рату грошових коштів по раху нкам ТОВ «Залив-Метал»№ 26009003569801 т а № 26106003569801 за період з моменту ві дкриття рахунку по теперішні й час; документів, наданих в ба нк для відкриття рахунків № 260 09003569801 та № 26106003569801 в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ «Залив-Ме тал», а також завірених у вста новленому порядку копій нака зів (рішень) про призначення н а посаду директора та головн ого бухгалтера ТОВ «Залив-Ме тал», і оригіналів кредитних справ ТОВ «Залив-Метал» за пе ріод з 01.01.2007 року по теперішній час.

СУДДЯ

Постанова оголошена: ____