Постанова

від 27.09.2011 по справі 1-92/11

КОМСОМОЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХЕРСОНА

Дело №1-92/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Именем Украины

Комсомольский районны й суд г. Херсона

в составе: председательств ующего судьи - Игнатенко Е.И.,

при секретаре - Ховалкиной А .В.,

с участием прокурора - Овч аровой А.Н.,

адвокатов - ОСОБА_1, ОС ОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5,

представителя граждансько го истца - ОСОБА_6,

рассмотрев в открытом с удебном заседании в зале суд а в г. Херсоне уголовное дело п о обвинению:

ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_1 , уроженца г. Херсона, гра жданина Украины, образован ие высшее, женатого, работа ющего директором ООО ТПК «Ст иль», проживающего по адресу : АДРЕСА_1, ранее не судимог о, в совершении преступлений , предусмотренных ст. ст. 28 ч. 3, 205 ч. 2, 28 ч. 3, 366 ч. 2, 212 ч. 3, 209 ч. 1 УК Украины,

ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_4, уроженца г. Херсона, гражд анина Украины, образование среднее, не женатого, време нно не работающего, проживаю щего по адресу: АДРЕСА_2, ра нее не судимого, в совершении преступлений, предусмотренн ых ст. ст. 28 ч. 3, 205 ч. 2, 28 ч. 3, 366 ч. 2, 212 ч. 3 УК Украины,

ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_7, уроженца г. Днепропетровск а, гражданина Украины, обр азование высшее, женатого, работающего директором ООО « Глобус-Транс», проживающего по адресу : АДРЕСА_3, ранее не судимого, в совершении пре ступлений, предусмотренных с т. ст. 28 ч. 3, 205 ч. 2, 28 ч. 3, 366 ч. 2 УК Украин ы,

ОСОБА_12, ІНФОРМАЦІЯ_10 , уроженца г. Ленинабад, Та джикистан, гражданина Украин ы, образование высшее, жен атого, работающего директоро м ЧП «ВТФ «Метал-Трейд», прожи вающего по адресу: АДРЕСА_4 , ранее не судимого, в соверше нии преступлений, предусмотр енных ст. ст. 28 ч. 3, 205 ч. 2, 28 ч. 3, 366 ч. 2, 367 ч . 2 УК Украины,

ОСОБА_13, ІНФОРМАЦІЯ_13 , уроженки г. Херсона, граж данки Украины, образование среднее, не замужней, работ ающей контролером в управлен ии водоканализационного хоз яйства г. Херсона, проживающе й по адресу: АДРЕСА_5, ранее не судимой, в совершении прес туплений, предусмотренных ст . 205 ч. 2 УК Украины, -

УСТАНОВИЛ:

Органами досудебног о следствия ОСОБА_7, ОСОБ А_8, ОСОБА_9, ОСОБА_12 обв иняются в том, что своими умыш ленными действиями, которые выразились в подделке докуме нтов, совершил преступление, предусмотренное ст. ст. 28 ч. 3, 366 ч . 2 УК Украины - служебный подло г, то есть внесение должностн ым лицом в официальные докум енты заведомо ложных сведени й, иная подделка документов, а также составление и выдача з аведомо ложных документов, п овлекшее тяжкие последствие , совершенное в составе орган изованной преступной группы . Также органами досудебного следствия ОСОБА_7 обвиняе тся в том, что своими умышленн ыми действиями совершил прес тупления, предусмотренные ст . 209 ч. 1 УК Украины - легализация(о тмывание) доходов, полученны х преступным путем, квалифиц ирующим признаком которого я вляется совершение финансов ых операций с денежными сред ствами или иным имуществом, п олученным вследствие соверш ения общественно опасного пр отивоправного деяния, которо е предшествовало легализаци и(отмыванию) доходов. Кроме эт ого, ОСОБА_7, ОСОБА_8 ч. 3 с т. 212 УК Украины, квалифицирующ ими признаками которого явля ются умышленное уклонение от уплаты налогов, которые вход ят в систему налогообложения , введенных в установленном з аконом порядке, совершенное должностным лицом предприят ия, учреждения, организации, н езависимо от форм собственно сти, по предварительному сго вору группой лиц, если эти дея ния привели к фактическому н епоступлению в бюджеты или г осударственные целевые фонд ы средств в особо крупных раз мерах.

ОСОБА_8, ОСОБА_7 , ОСОБА_9, ОСОБА_12, кроме вышеуказанного, также органа ми досудебного следствия обв иняются в совершении преступ ления, предусмотренного ст. 28 ч. 3, 205 ч. 2 УК Украины - фиктивное п редпринимательство, то есть создание субъектов предприн имательской деятельности(юр идических лиц) с целью прикры тия незаконной деятельности , совершенное повторно, причи нившее крупный материальный ущерб государству, в составе организованной группы.

ОСОБА_12 обвиняетс я также в служебной халатнос ти, то есть ненадлежащем выпо лнении должностным лицом сво их служебных обязанностей вс ледствие недобросовестного к ним отношения, повлекшее тя жкие последствия.

А ОСОБА_13 обвиняет ся органами досудебного след ствия в совершении прступлен ия, предусмотренного ч. 2 ст. 205 У К Украины - фиктивное предпри нимательство, то есть создан ие субъектов предпринимател ьской деятельности (юридичес ких лиц) с целью прикрытия нез аконной деятельности,причин ившее крупный материальный у щерб государству.

В судебном заседании прок урор заявила ходатайство о п роведении дополнительной су дебно-экономической эксперт изы на разрешение которой пр осит поставить следующие воп росы:

1. На какую сумму ООО «ТПК «Стиль», код ЕГРПОУ 31006793 за период с 01.01.2006 по 12.03.2009 года сформи ровало налоговый кредит с НД С за счет операцій с ЧП «Униве рсалторг», код ЕГРПОУ 34659770; ЧП «С КАЙ-ЛЮКС», код ЕГРПОУ 33725962; ЧП «А ПН ГЕЛОН», код ЕГРПОУ 35567969; ЧП «Ю Г-Днепроторг», код ЕГРПОУ 36009275, п одтверждается ли это докумен тами бухгалтерського и налог ового учета, з указанием сумм помесячно?

2. На какую сумму ООО «ТПК «Стиль», код ЕГРПОУ 31006793 за период с 01.01.2006 по 12.03.2009 года сформи ровало валовые затраты с под оходного налога по закупке т оварно-материальных ценност ей у ЧП «Универсалторг», код Е ГРПОУ 34659770; ЧП «СКАЙ-ЛЮКС», код Е ГРПОУ 33725962; ЧП «АПН ГЕЛОН», код Е ГРПОУ 35567969; ЧП «ЮГ-Днепроторг», к од ЕГРПОУ 36009275, подтверждается ли это документами бухгалте рського и налогового учета, с указанием сумм поквартально ?

3. На какую сумму ЧП «ВТ Ф «Металл-Трейд», код ЕГРПОУ 32 61838 за период с 01.01.2006 по 12.03.2009 года сф ормировало налоговый кредит с налога на добавленную стои мость за счет операций с ЧП « Универсалторг», код ЕГРПОУ 3465 9770; ЧП «СКАЙ-ЛЮКС», код ЕГРПОУ 3372 5962; ЧП «АПН ГЕЛОН», код ЕГРПОУ 3556 7969; ЧП «ЮГ-Днепроторг», код ЕГРП ОУ 36009275, подтверждается ли это д окументами бухгалтерського и налогового учета, с указани ем сумм помесячно?

4. На какую сумму ЧП «ВТ Ф «Металл-Трейд», код ЕГРПОУ 32 61838 за период с 01.01.2006 по 12.03.2009 года сф ормировало валовые затраты с налога на добавленную стоим ость по закупке товарно-мате риальных ценностей у ЧП «Уни версалторг», код ЕГРПОУ 34659770; ЧП «СКАЙ-ЛЮКС», код ЕГРПОУ 33725962; ЧП «АПН ГЕЛОН», код ЕГРПОУ 35567969; ЧП «ЮГ-Днепроторг», код ЕГРПОУ 36 009275, подтверждается ли это доку ментами бухгалтерського и на логового учета, с указанием с умм поквартально?

Кроме этого, в судебном за седании, не возражая против у довлетворения, заявленного п рокурором ходатайства, адвок ат ОСОБА_1 просила на разр ешение эксперта поставить та кже вопрос:

Подтверждается ли докуме нтально уклонение от уплаты налога на добавленную стоимо сть в размере 1 334 242, 6 грн. и налог а на прибыль предприятий в ра змере 1 668 044, 03 грн. ООО «ТПК «Стил ь», код ЕГРПОУ 31006793?

Адвокат ОСОБА_2 полага л, что заявленное прокурором ходатайство подлежит удовле творению, не возражал против включения в список вопросов , поставленных на разрешение эксперта, вопрос адвоката ОСОБА_1, а также просил допол нить перечень этих вопросов вопросом:

Имеет ли ООО «ТПК «Стиль», код ЕГРПОУ 31006793 налоговый долг перед бюджетом за период 2006-2009 г ода?

Иные участники процесса п оддержали заявленное прокур ором ходатайство с вопросами , поставленными адвокатами ОСОБА_1 и ОСОБА_2

Выслушав мнение участнико в судебного разбирательства , исследовав материалы дела, с уд считает, что заявленное пр окурором ходатайство подлеж ит удовлетворению, поскольку в соответствии со ст. 75 УПК Укр аины экспертиза назначается в случаях, когда для разрешен ия определенного вопроса при призводстве по делу необход имы специальные познания.

Во время проведения судебн о-бухгалтерской экспертизы 3 1.03.2010 года, (заключение НИЭКЦ УМВ Д Украины в Херсонской облас ти №417 (т. 30, л. д. 194-209), расчет сумм по доходного налога предприяти й и налога на добавленную сто имость проведен непрямым мет одом, с учетом норм п. п. 5, 6 Поста новления Кабинета Министров Украины от 18.12.1998 года, а действи е данного постановления было приостановлено, согласно По становлению Кабинета Минист ров Украины от 01.06.1999 года №937.

Кроме того, в круг вопросов, поставленных на разрешение экспертизы не вошли вопросы, указанные прокурором в хода тайстве о назначении дополни тельной судебно-экономическ ой экспертизы, а также вопрос ы, изложенные адвокатами ОС ОБА_1 и ОСОБА_2 в судебном заседании. Таким образом экс пертиза, проведенная на досу дебном следствии, является н еполной и неясной, а потому на стоящему уголовному делу нео бходимо назначение дополнит ельной судебно-экономическо й экспертизы, производство к оторой необходимо поручить э ксперту Амелиной Е.Ю.

В связи с указанными обстоя тельствами, производство по делу подлежит приостановлен ию.

На основании изложенного, р уководствуясь ст. ст. 75, 196, 203, 280, 310 У ПК Украины, суд, -

ПОСТАНОВИЛ:

Назначить по уголовному д елу по обвинению ОСОБА_7 п о ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 366, ч. 1 ст. 209, ч. 3 ст. 212 УК Украины, ОСОБ А_8 по ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 28, ч. 2 с т. 366, ч. 3 ст. 212 УК України, ОСОБА_ 9 по ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст . 366 УК Украины, ОСОБА_12 по ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 367 УК Украины, ОСОБА_13 по ч. 2 с т. 205 УК Украины дополнительну ю судебно-экономическую эксп ертизу, на решение которой по ставить следующие вопросы:

1. На какую сумму ООО «ТПК «Стиль», код ЕГРПОУ 31006793 за период с 01.01.2006 по 12.03.2009 года сформи ровало налоговый кредит с НД С за счет операцій с ЧП «Униве рсалторг», код ЕГРПОУ 34659770; ЧП «С КАЙ-ЛЮКС», код ЕГРПОУ 33725962; ЧП «А ПН ГЕЛОН», код ЕГРПОУ 35567969; ЧП «Ю Г-Днепроторг», код ЕГРПОУ 36009275, п одтверждается ли это докумен тами бухгалтерського и налог ового учета, з указанием сумм помесячно?

2. На какую сумму ООО «ТПК «Стиль», код ЕГРПОУ 31006793 за период с 01.01.2006 по 12.03.2009 года сформи ровало валовые затраты с под оходного налога по закупке т оварно-материальных ценност ей у ЧП «Универсалторг», код Е ГРПОУ 34659770; ЧП «СКАЙ-ЛЮКС», код Е ГРПОУ 33725962; ЧП «АПН ГЕЛОН», код Е ГРПОУ 35567969; ЧП «ЮГ-Днепроторг», к од ЕГРПОУ 36009275, подтверждается ли это документами бухгалте рського и налогового учета, с указанием сумм поквартально ?

3. На какую сумму ЧП «ВТ Ф «Металл-Трейд», код ЕГРПОУ 32 61838 за период с 01.01.2006 по 12.03.2009 года сф ормировало налоговый кредит с налога на добавленную стои мость за счет операций с ЧП « Универсалторг», код ЕГРПОУ 3465 9770; ЧП «СКАЙ-ЛЮКС», код ЕГРПОУ 3372 5962; ЧП «АПН ГЕЛОН», код ЕГРПОУ 3556 7969; ЧП «ЮГ-Днепроторг», код ЕГРП ОУ 36009275, подтверждается ли это д окументами бухгалтерського и налогового учета, с указани ем сумм помесячно?

4. На какую сумму ЧП «ВТ Ф «Металл-Трейд», код ЕГРПОУ 32 61838 за период с 01.01.2006 по 12.03.2009 года сф ормировало валовые затраты с налога на добавленную стоим ость по закупке товарно-мате риальных ценностей у ЧП «Уни версалторг», код ЕГРПОУ 34659770; ЧП «СКАЙ-ЛЮКС», код ЕГРПОУ 33725962; ЧП «АПН ГЕЛОН», код ЕГРПОУ 35567969; ЧП «ЮГ-Днепроторг», код ЕГРПОУ 36 009275, подтверждается ли это доку ментами бухгалтерського и на логового учета, с указанием с умм поквартально?

5. Подтверждается л и документально уклонение от уплаты налога на добавленну ю стоимость в размере 1 334 242, 6 грн . и налога на прибыль предприя тий в размере 1 668 044, 03 грн. ООО «ТП К «Стиль», код ЕГРПОУ 31006793?

6. Имеет ли ООО «ТПК «Ст иль», код ЕГРПОУ 31006793 налоговый долг перед бюджетом за перио д 2006-2009 года?

Проведение дополнитель ной судебно-экономической эк спертизы доручить эксперту Амелиной Е.Ю., предупредив эксперта об уголовной ответ ственности по ст. ст. 384, 385 УК Укр аїни.

Для исследования эксперт у предоставить материалы уго ловного дела №1-92/11 в 52 томах.

Производство по делу прист ановить.

Постановление может бать о бжаловано в части приостанов ления производства по делу в апелляционный суд Херсонско й области через Комсомольски й районный суд г. Херсона в теч ении семи суток.

Судья Комсомольского р айонного

суда г. Херсона: Игнатенко Е.И.