Постанова

від 28.12.2011 по справі 1-12/11

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Печерський районний суд міста Києва

Справа № 1-12/11

П О С Т А Н О В А

28 грудня 2011 року П ечерський районний суд

у складі:

головуючий - су ддя Смик С. І. ,

при секретарі - Чорному В.В.,

з участю прокуро ра- Панчишина М.Я.

розглянувши в відкрито му судовому засіданні в зал і суду м. Києва справу по обв инуваченню ОСОБА_1, ІНФ ОРМАЦІЯ_1, в скоєні злочині в, передбачених ч.5 ст.191, ч.3ст.28,ч.2 ст.366, ч.3 ст. 209 КК України ,-

В С Т А Н О В И В:

Підсудному ОСОБА_2 пред'явлене обвинув ачення в тому, що він з 22.04.2004р. по 07.02.2005 р. будучі засновником та о біймаючи посаду директора П П «Гермес сервіс груп», ігнор уючи законодавчі акти Україн и і власні обов'язки службо вої особи, за попередньою змо вою з невстановленими досудо вим слідством особами та осо бами, матеріали відносно яки х виділені в окреме провадже ння, здійснив документальне оформлення мнимих угод про н ібито вчиненні фінансово- го сподарські операції з придба ння ПП «Гермес сервіс груп»к омплексів Е 5074, подальшого їх е кспорту за межі митної терит орії України за «нульовою»ст авкою ПДВ, отримання «оплати »по здійсненним експертним о пераціям від нерезидента, де кларування цих операцій у по датковому обліку підприємст ва, і як наслідок відшкодуван ня з бюджету зайво сплачених сум ПДВ. Всього ОСОБА_2, під керівництвом осіб, матеріал и відносно яких виділені в ок реме провадження, в період ча су з 01.11.2004 р. по 02.02.2005 р. з банківськ ого рахунку ПП «Гермес серві с груп»було перераховано та отримано готівкою, незаконне відшкодування з бюджету дер жави грошові кошти на загаль ну суму 4 900 000грн., що є особливо в еликим розміром, при цьому ОСОБА_2 вніс завідомо непра вдиві відомості до офіційних документів та видав їх, а тако ж продовжуючи свою злочинну діяльність в період 2004 року п риймав участь в здійсненні ф інансових операцій із грошов ими коштами, цінними паперам и, направленими на зміну, зупи нення цивільних прав та обов 'язків, з метою маскування н езаконного походження грошо вих коштів на поточних рахун ках суб'єктів підприємниць кої діяльності, та маючи можл ивість розпоряджатися здоб утими злочинним шляхом грошо вими коштами в сумі 4 900 000грн., вч инив з ними банківську фінан сову операцію( переказ грошо вих коштів), з метою приховува ння та маскування злочинного характеру їх отримання.

Органом досудового с лідства дії ОСОБА_2 кваліф іковані за ч.5 ст.191,ч.3 ст.28,ч.2 ст.366, ч .3 ст.209 КК України.

Допитаний в судовому засі данні підсудний ОСОБА_2 св ою вину в інкримінованих йом у злочинах не визнав та поясн ив, що дійсно в період з 22.04.2004 рок у по травень 2005 року він був дир ектором ПП «Гермес сервіс гр уп». 09.04.2004 року уклав Договір № 15/ 01 з заводом «Електронмаш»на п ридбання приладів для накоп ичування інформації на магні тних дисках, в кількості 30 шт., н а загальну суму 29 400 000грн. 12.04.2004 ро ку він уклав Договір комісії №12/0404 в ТОВ «Ювинал», згідно яко го ТОВ «Ювинал»зобов'язує ться продати вказані прилади німецькій фірмі та провести митне оформлення та доставк у вантажу. Вказані тридцять к омплектів він передав директ ору фірми ТОВ «Ювинал»Левч енку С., згідно Акту виконан их робіт по Акту передачі №1 ві д 26.04.2004 року. В подальшому на йог о депозитний рахунок в «Укрс оцбанк»були отримані від ТО В «Ювинал»гроші в російських рублях, які були перерахован і ним на рахунок ТОВ «Авеста М », згідно договору Уступки-Ви мог під відкладальною умовою №1 від 11.05.2004 року. Згідно Договор у Купівлі - продажу Векселів № К-1/90/1910 від 17.05.2004 року, він подав В ексель «УкрСоцБанку»на зага льну суму 24 626 000 грн. 18.05.2004 року, піс ля отримання грошей від прод ажу Векселів, він перевів гро ші в сумі 24 620 000грн. на розрахунк овий рахунок «Електронмаш»з гідно Договору. 18.05.2004 року він п одав в Печерську податкову і нспекцію Декларацію на ПДВ т а розрахунок експертного від шкодування ПДВ, однак після п еревірки йому було відмовлен о в відшкодуванні ПДВ. 03.06.2004 рок у, згідно Договору №40К-1 купівл я-продажу Векселів, він купив Вексель фірми «Метал Холдін га»на суму 4 737 000грн, у ТОВ «Авес та М». 03.06.2004 року, згідно Договор у купівлі - продажу № к-1/1999, він продав Вексель фірми «Метал Холдинг» в АКБ «УкрСоцБанк» . 03.06.2004 року, отримані гроші від А КБ «УкрСоцБанка»за продаж Ве кселя, він розрахувався з зав одом «Електронмаш». 04.06.2004 року, він доплатив 7 000грн. залишки т а повністю розрахувався з за водом «Електронмаш». Після з вернення його до Господарськ ого суду м. Києва, по рішенню Г осподарського суду м. Києва в ід 21.08.2004 року , Постанові Апеляц ійного суду м. Києва від 19.10.2004 ро ку та Наказу Господарського суду м. Києва № 32/373 від 28.10.2004 року в ін отримав 4 900 000грн. на користь ПП «Гермес сервіс груп». Післ я пред'явлення його Векселя , він перерахував гроші на роз рахунковий рахунок ТОВ «Буре вісник».

В судовому засідан ні, на стадії доповнень, підсу дний ОСОБА_2 заявив клопот ання, підтримане його захисн иком, про призначення судов о- економічної експертизи, ос кільки досудове слідство по силається на дані перевірки ДПІ, оформленої «Актом про р езультати позапланової доку ментальної перевірки правил ьності обчислення та достові рності заявленого до відшко дування з бюджету податку на додану вартість ПП «Гермес с ервіс груп»за період з 01.04.2004 по 30.04.2004 № 69/23-7/31839823 від 25.06.2004 р..

В той же час Рішення м Господарського суду м. Києв а від 21.08.2004 р. № 32/373, яке набуло зако нної чинності і не скасоване , визнано недійсним податков е повідомлення - рішення,офо рмлене на підставі вказаного акту перевірки і на підставі вказаного рішення суду були отримані кошти, однак під ча с досудового слідства, судов о-економічна експертиза про ведена не була

Вислухавши думку про курора, який не заперечував п роти заявленого клопотання т а вважає, що по справі потрібн о провести судово - економіч ну експертизу та з метою всеб ічного, повного і об'єктивн ого дослідження обставин спр ави, а також те, що для вирішен ня вказаного питання необхід ні спеціальні знання, суд при йшов до висновку, про необхід ність призначення судово - ек ономічної експертизи.

На підставі викла деного , керуючись ст.ст. 22, 75 КПК України суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Призначити по с праві судово - економічну експертизу на вирішення якої поставити слідуючи пита ння:

1. Чи обґрунтовано і ві дповідно до вимог Закону Укр аїни «Про податок на додану в артість» включило приватне п ідприємство (ПП) «Гермес серв іс груп», ЄДРПОУ 31839823, до розраху нку експортного відшкодуван ня податку на додану вартіст ь за квітень 2004 року податок в с умі 4 900 000 грн.?

2. Чи відповідала вимог ам Закону України «Про подат ок на додану вартість»і пов' язаного законодавства Украї ни, чинного на момент здійсне ння відповідних операцій(тра нсакцій), процедура отриманн я ПП «Гермес сервіс груп»бюд жетного відшкодування і дії, вчинені при цьому директоро м ПП «Гермес сервіс груп»ОС ОБА_2, чи є достовірними заяв лений ПП «Гермес сервіс груп »до відшкодування податок на додану вартість за період з 01 .04.2004р. по 30.04.2004 р.?

Проведення експерти зи доручити штатним експе ртам - бухгалтерам Київс ького НДІ судових експертиз, попередивши експертів про к римінальну відповідальніст ь за ст. ст. 384,385 КК України.

В розпорядження екс пертів надати матеріали крим інальної справи №1-12/11 по обвину ваченню ОСОБА_2

Міру запобіжного зах оду у відношенні ОСОБА_2 залишити без зміни - підписк у про невиїзд з постійного мі сця проживання.

Постанова оскар женню не підлягає.

Суддя С. І. Смик