Постанова

від 26.07.2011 по справі 4-1201/11

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДОНЕЦЬКА

4/532/5276/11

4-1201/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

26.07.2011 Ленинский р айонный суда г. Донецка в сост аве судьи Принцевской Н.Н., при секретаре Миготиной Е.С., с уч астием прокурора отдела прок уратуры Донецкой области В асенкова П.В.,

рассмотрев представление старшего следователя по ОВД ГСУ МВД Украины Коноплева О .В., об избрании меры пресече ния в виде заключения под стр ажу ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 , уроженца г. Луганска, гр ажданина Украины, с высшим образованием, женатого, име ющего 2 несовершеннолетних д етей, работающего директором МЧП «Рекламное агентство «Р екламный мир», ранее не судим ого, зарегистрированного по адресу: АДРЕСА_1, проживаю щего: АДРЕСА_2, подо зреваемого в совершении прес туплений, предусмотренных ч .2-3 ст.358, ч.2 ст. 205 УК Украины,-

У С Т А Н О В И Л:

Главным следственным уп равлением МВД Украины провод ится досудебное следствие по уголовному делу № 24-253, возбужд енному по признакам преступл ений, предусмотренных частям и 2 и 3 ст. 358 УК Украины, по факту п одделки документов, которые выдаются либо удостоверяютс я предприятием, имеющим прав о выдавать или удостоверять такие документы, и предостав ляющих права и освобождающих от обязанностей, в целях испо льзования их как подделывающ им, так и другим лицом, соверше нного повторно, а также испол ьзование заведомо поддельны х документов.

В ходе досудебного следств ия установлено, что в период 20 09-2011 годов неустановленные дос удебным следствием лица с це лью обеспечения формировани я субъектам предприниматель ской деятельности сомнитель ного налогового кредита, осу ществление деятельности по п ереводу безналичных средств в наличные и незаконного воз мещения по НДС, осуществили г осударственную регистрацию и приобретение ряда субъект ов предпринимательской деят ельности зарегистрированны х на территории Луганской об ласти и подделали налоговую отчетность по поставкам това ров от предприятий с признак ами фиктивности. В преступно й схеме задействованы: ООО «А льфа-металл-компани»(ЕГРПОУ 34202711), ООО «МЕТМАШ»(ЕГ РПОУ 35936770), ООО «Рекламное агент ство «Рекламный мир»(ЕГРПОУ 32539237), ООО «Метвторпром»(ЕГРПОУ 34449769), которые имели бестоварны е взаимоотношения с ООО «Дек олан плюс»(ЕГРПОУ 36485711), входящи й в число подконтрольных неу становленным предварительн ым следствием лицам предприя тий с признаками фиктивности и используется в преступной деятельности с целью уклоне ния от налогообложения и нез аконного возмещения НДС из б юджета государства.

Так, неустановленные лица, с целью завышения налогового кредита по НДС, уклонения от н алогообложения и незаконног о возмещения по НДС, повторно вносили в приложение № 5 декла раций по НДС ООО «Альфа-метал л-компани»(ЕГРПОУ 34202711), ООО «МЕТ МАШ»(ЕГРПОУ 35936770), ООО «Рекламно е агентство«Рекламный мир »( ЕГРПОУ 32539237), ООО «Метвторпром» (ЕГРПОУ 34449769) и других субъектов хозяйственной деятельности заведомо ложные сведения в г рафе «налоговый кредит», где указывали сумму по поступле нию товара от ООО «Деколан пл юс»(ЕГРПОУ 36485711), не соответству ющую действительности, поско льку согласно налоговой отче тности предоставленной данн ым обществом в налоговые орг аны по месту регистрации ука занные поставки товара не ос уществлялись.

Согласно заключению экспе ртного исследования от 20.05.2011 № 2 15 в ходе исследования докумен тов предоставленных для пров едения экспертного исследов ания, экспертом установлено, что ООО «МЕТМАШ»(ЕГРПОУ 35936770), О ОО «Рекламное агентство«Рек ламный мир »(ЕГРПОУ 32539237), ООО«Ал ьфа-металл-компани »(ЕГРПОУ 342 02711) в нарушение п. 7.4.1 п. 7.4, п.7.7.1 п. 7.1 ст . 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»от 03.04 .1997 г. № 168/97-ВР (с изменениями и доп олнениями) было завышение на логового кредита в деклараци ях по НДС за май 2010 г., июль 20101 г. по финансово-хозяйственным с О ОО «Деколан плюс»(ЕГРПОУ 36485711).

Завышение налогового кре дита нанесет недоучет в бюдж ет налога на добавленную сто имость:

- ООО «Рекламное агентство« Рекламный мир »(ЕГРПОУ 32539237) за и юль 2010 года на общую сумму НДС в размере - 148767 грн.;

- ООО «МЕТМАШ»(ЕГРПОУ 35936770) за и юль 2010 года на общую сумму НДС в размере 398479 грн.;

- ООО «Альфа-металл-компани» (ЕГРПОУ 34202711) за май 2010 года на общ ую сумму НДС в размере 7620049 грн.

Кроме того, в ходе расслед ования данного уголовного де ла и при проведении оператив но-розыскных мероприятий уст ановлено, что указанные неус тановленные лица организова ли создание более 15 субъектов предпринимательской деятел ьности (юридических лиц), заде йствованных в преступной схе ме прикрытия фиктивных (бест оварных) финансово-хозяйстве нных операций, перевода безн аличных денежных средств в н аличные, укрытие их от бухгал терского учета и осуществлен ия других сомнительных финан совых операций, связанных с л егализацией (отмыванием) ден ежных средств, добытых прест упным путем. Работа субъекто в предпринимательской деяте льности (юридических лиц) с пр изнаками фиктивности обеспе чивала прикрытие незаконной деятельности группы предпри ятий, осуществляющих свою де ятельность на рынке металла.

Так, кроме ООО «Альфа-метал л-компани»(ЕГРПОУ 34202711), ООО «МЕТ МАШ»(ЕГРПОУ 35936770), ООО «Рекламно е агентство«Рекламный мир »( ЕГРПОУ 32539237), ООО«Метвторпром » (ЕГРПОУ 34449769), ООО«Деколан плюс » (ЕГРПОУ 36485711), указанные неустан овленные лица в схеме формир ования субъектам предприним ательской деятельности сомн ительного налогового кредит а, осуществление деятельност и по переводу безналичных ср едств в наличные и незаконно го возмещения по НДС использ овали такие предприятия, кот орые имеют признаки фиктивно сти: ООО «СВД Глобал»(ЕГРПОУ 36 485704), ООО «Геокслайн плюс»(ЕГРП ОУ 36323929).

Согласно регистрационны м данным учредителем и дирек тором ООО «Рекламное агентст во«Рекламный мир »(ЕГРПОУ 32539237 ), ООО«Донвторснаб »(ЕГРПОУ 321387 65), а также соучредителем ООО« МЕТМАШ »(ЕГРПОУ 35936770) является ОСОБА_3.

Кроме этого в ходе досудебн ого следствия установлено, ч то в период 2009-2011 годов ОСОБА_3 , Действуя умышленно из коры стных побуждений, по предвар ительному сговору с неустано вленными в ходе следствия ли цами, повторно осуществили г осударственную регистрацию на подставных лиц, выступивш их единым учредителями и дир екторами зарегистрированны х на территории города Луган ска следующих субъектов пред принимательской деятельнос ти: ООО «Геокслайн плюс»(ЕГРП ОУ 36323929) и ООО «СВД Глобал»(ЕГРПО У 36485704). Указанные субъекты пред принимательской деятельнос ти были созданы с целью прикр ытия незаконной деятельност и, а именно использование пре дприятий для минимизации нал оговых обязательств действу ющих субъектов хозяйственно й деятельности, обеспечение формирования субъектам пред принимательской деятельнос ти сомнительного налогового кредита и осуществление дея тельности по переводу безнал ичных средств в наличные, при чинившее крупный материальн ый ущерб государству.

Допрошенные в качестве сви детелей директора и учредите ли предприятий с признаками фиктивности, а именно: ОСОБ А_4 (ООО «Геокслайн п люс»), ОСОБА_5 (ООО «СВД Глоб ал») показали, что предприяти я зарегистрированы на их имя без цели занятия хозяйствен ной деятельностью за денежно е вознаграждение. Никакого о тношения к финансово-хозяйст венной деятельности указанн ых предприятий они не имеют. Л юбых соглашений как директор а они не заключали и не подпис ывали.

В ходе проведения обысков в офисных помещениях по адрес ам: АДРЕСА_3, а также проведения выемки в ОО О «Альфа-металл-компани»(ЕГР ПОУ 34202711), где расположены офисы «конвертационного центра»: обнаружены и изъяты кассовые документы по выдаче наличны х, первичную финансово-хозяй ственную и бухгалтерскую док ументацию по оформлению бест оварных операций с вышеуказа нными предприятиями, компьют ерная техника и электронные носители информации, содержа щие информацию о финансово-х озяйственной деятельности и бестоварных операций предпр иятий с признаками фиктивнос ти.

19.07.2011 в отношении ОСОБА_3 возбуждено уголовное дело по признакам преступлений, пре дусмотренных ч. 2 ст. 205, ч.2-3 ст. 358 У К Украины.

19.07.2011 года, в 20 часов ОСОБА_3 задержан в порядке ст. 115 УПК Ук раины по подозрению в соверш ении указанных преступлений .

22 июля 2011 г. в Ленинский рай онный суд г. Донецка поступил о представление следователя по ОВД ГСУ МВД Украины Коно плева О.В, согласов анное с заместителем прокуро ра Донецкой области, об избра нии в отношении ОСОБА_3 ме ры пресечения в виде заключе ния под стражу.

Постановлением Ленинского райнного суда г.Донецка от 22.07. 2011 срок задержания ОСОБА_3 продлен до 10-ти суток, т.е. до 29 ию ля 2011 г. до 20.00 час.

Вышеуказанное представлен ие следователь мотивировал т ем, что ОСОБА_3 ос таваясь на свободе, может скр ыться от следствия и суда, чем воспрепятствует установлен ию истины по делу и исполнени ю процессуальных решений.

Выслушав подозреваемого , прокурора, исследовав матер иалы уголовного дела, суд счи тает, что представление след ователя об избрании меры пре сечения в виде содержания по д стражей в отношении ОСОБА _3 удовлетворению не подлеж ит по следующим основаниям.

В соответствии со ст. 150 УП К Украины при решении вопрос а о применении меры пресечен ия учитываются тяжесть прест упления, в совершении которо го подозревается лицо, его во зраст, состояние здоровья, се мейное и материальное положе ние, вид деятельности, место п роживания и другие обстоятел ьства, характеризующие его.

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, ра нее не судим, с высшим образ ованием, работает, имеет се мью, двоих несовершеннолетни х детей, ІНФОРМАЦІЯ_6 и І НФОРМАЦІЯ_7, что свидетельс твует о наличии стойких соци альных связей, по месту жител ьства характеризуется полож ительно, на учете у врача-псих иатра и нарколога не состоит . Кроме того, ОСОБА_3 подозр евается в совершении преступ лений, относящихся к категор ии небольшой и средней тяжес ти. Органом до судебного след ствия суду не представлены д оказательства того, что ОСО БА_3 будет уклоняться от сле дствия и суда.

Таким образом, суд полагае т, что в удовлетворении предс тавления об избрании в отнош ении ОСОБА_3 меры пресечен ия в виде заключения под стра жу необходимо отказать, избр ав в отношении подозреваемог о меру пресечения - подписку о невыезде.

На основании изложенн ого, руководствуясь ст. ст. 148-150, 1651, 1652 УПК Украины, суд-

П О С Т А Н О В И Л :

В удовлетворении пред ставления об избрании в отно шении ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІ Я_1, уроженца г.Луганск, м еры пресечения в виде заключ ения под стражу - отказать.

Избрать в отношении ОСОБ А_3 меру пресечения - подпи ску о невыезде.

Постановление может быт ь обжаловано в Апелляционный суд Донецкой области в течен ие трех суток с момента вынес ения.

Постановление отпечата но судьей в совещательной ко мнате.

Судья: Н. М. Пр инцевська