Постанова

від 23.01.2012 по справі 4-46/12

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

м. Черкаси 06 січня 2012 року

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Пир оженко В.Д., з участю прокурора Бондаренко М.Ю., розглянувши п одання ст. слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Черкаській області С вистуна В.М. по кримінальні й справі №3601100054, -

В С Т А Н О В И В:

Ст. слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Черкаській області Свистун В.М. за погодженням з заступником прокурора Чер каської області звернувся із поданням про винесення пост анови на проведення виїмки о ригіналів первинних бухгалт ерських документів у службов их осіб ПРАТ «БЕЗБОРОДЬКІВСЬ КА АВКФ»(код ЄДРПОУ 04833381), що сві дчать про взаємовідносини із ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ АЛЬФА-ГРУП" (код ЄДРПОУ 37307761).

З матеріалів кримінально ї справи вбачається, що грома дяни: ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ _1, зареєстрований за адресо ю: АДРЕСА_1, фактично прожи ває за адресою: АДРЕСА_2, с пільно та за попередньою змо вою з ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ _4, проживаючого за адресою: АДРЕСА_3, з метою системати чного збагачення, в період 2010-20 11 років, використовуючи завід омо підроблені документи, з п риводу відображення безтова рних операцій, надавали неза конні послуги по мінімізаці ї податкових зобов' язань та по переведенню безготівкови х коштів в готівкові різним с уб' єктам господарської дія льності Черкаської області т а інших регіонів України, вик ористовуючи реквізити фікти вних підприємств: ТОВ «КПТ Мі г»(код ЄДРПОУ 37270370), ТОВ «Компані я «Інтербазис»(код ЄДРПОУ 37194178 ), ТОВ «Ріп»(код ЄДРПОУ 32163147), ТОВ « Системактив-буд»(код ЄДРПОУ 37264189), ТОВ «ТВС Енергостандарт» (код ЄДРПОУ 37264388), над якими вони здійснювали повний контроль .

Таким чином, шляхом здійсне ння фіктивного підприємницт ва ОСОБА_2 та ОСОБА_3 в п еріод вищевказаного часу над али незаконних послуг по мін імізації податкових зобов' язань більш ніж на 9 095 277 гривень .

Відомості з додатку №5 до по даткових декларацій з податк у на додану вартість («Розшиф ровка податкових зобов'язань та податкового кредиту в роз різі контрагентів») вищевказ аних фіктивних підприємств, свідчать про незаконне форму вання службовими особами ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ АЛЬФА-ГРУП" (код ЄДРПОУ 37307761) протягом 2010-2011 років податкового кредиту з ПДВ по безтоварних операціях, за ра хунок використання первинни х бухгалтерських документів вищевказаних фіктивних підп риємств, що містять завідомо неправдиві відомості та зді йснення фінансових операцій по перерахуванню коштів.

В ході подальшого розсліду вання кримінальної справи бу ло допитано в якості свідка з асновника, директора та голо вного бухгалтера ТОВ "ТОРГОВ ИЙ ДІМ АЛЬФА-ГРУП" ОСОБА_4, я кий показав, що дане підприєм ство зареєстрував за винагор оду, та фактично діяльності в ід імені ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ АЛЬ ФА-ГРУП" він не здійснював, та відповідно не здійснював пос тавку товарно-матеріальних ц інностей.

Згідно додатку №5 до податко вих декларацій з податку на д одану вартість («Розшифровка податкових зобов'язань та по даткового кредиту в розрізі контрагентів») ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ АЛЬФА-ГРУП" встановлено, щ о дане підприємство формувал о податковий кредит з ПДВ під приємству ПРАТ «БЕЗБОРОДЬКІ ВСЬКА АВКФ»(код ЄДРПОУ 04833381).

З метою перевірки ла нцюга постачання товарно-мат еріальних цінностей та закон ності формування податково го кредиту з ПДВ підприємств ом ПРАТ «БЕЗБОРОДЬКІВСЬКА АВ КФ»(код ЄДРПОУ 04833381), а також вст ановлення особи, яка здійсню вала діяльність від імені ТО В "ТОРГОВИЙ ДІМ АЛЬФА-ГРУП" по кримінальній справі виникла необхідність у проведенні в иїмки оригіналів документів ПРАТ «БЕЗБОРОДЬКІВСЬКА АВКФ »(код ЄДРПОУ 04833381).

Враховуючи вищевикладен е, є достатні підстави вважат и, що документи, які мають знач ення для всебічного та повно го розслідування, встановлен ня істини по кримінальній сп раві знаходяться у службових осіб ПРАТ «БЕЗБОРОДЬКІВСЬКА АВКФ»(код ЄДРПОУ 04833381).

Для перевірки ланцю га постачання товарно-матері альних цінностей та законнос ті формування податкового к редиту з ПДВ підприємством П РАТ «БЕЗБОРОДЬКІВСЬКА АВКФ» (код ЄДРПОУ 04833381), а також встано влення особи, яка здійснювал а діяльність від імені ТОВ "ТО РГОВИЙ ДІМ АЛЬФА-ГРУП" по крим інальній справі потрібно про вести виїмку оригіналів доку ментів ПРАТ «БЕЗБОРОДЬКІВСЬ КА АВКФ»(код ЄДРПОУ 04833381).

Взявши до уваги доводи слід чого, думку прокурора, врахов уючи, що виїмка оригіналів пе рвинних бухгалтерських доку ментів у службових осіб ПРАТ «БЕЗБОРОДЬКІВСЬКА АВКФ»(код ЄДРПОУ 04833381), що свідчать про вз аємовідносини із ТОВ "ТОРГОВ ИЙ ДІМ АЛЬФА-ГРУП" (код ЄДРПОУ 37307761) має значення для встановл ення істини по кримінальній справі, керуючись ст. ст. 178, 179, 186 К ПК України,-

П О С Т А Н О В И В:

1. Провести виїмку оригіналів документів у слу жбових осіб ПРАТ «БЕЗБОРОДЬК ІВСЬКА АВКФ»(код ЄДРПОУ 04833381), що свідчать про взаємовідносин и із ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ АЛЬФА-ГР УП" (код ЄДРПОУ 37307761), а саме догов орів, податкових накладних, н акладних, рахунків - фактур, пл атіжних доручень, векселів, а ктів прийому-передачі вексел ів, листів, доручень, актів вик онаних робіт, кошторисної до кументації, актів про вартіс ть робіт, копій дозволів на пр оведення робіт, ліцензій, жур налів вводного інструктажу з техніки безпеки, книг в'їзду т а виїзду автотранспорту, акт ів взаємозвірок в односторон ньому порядку, реєстрів вида них та отриманих податкових накладних, засвідчених копій книги придбання та продажу т оварів, робіт та послуг, товар но-транспортних накладних, з алізничних квитанцій, сертиф ікатів якості та технічної д окументації на реалізовані ( придбані) ТМЦ, зведені регіст ри бухгалтерського обліку (ж урнали-ордери, картки рахунк ів, оборотно-сальдові відомо сті, тощо) по бухгалтерським р ахункам та інших бухгалтерсь ких документів за період 01.01.10-15. 12.11.

2. Виконання постанови суду доручити працівникам п одаткової міліції.

3. Копію постанови н аправити прокурору Черкаськ ої області.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: В.Д. Пироженко

Постанова мені оголоше на: