Постанова

від 12.09.2011 по справі 4-1593/11

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУ Д г. ДНЕПРОПЕТРОВСКА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

12 сентября 2011 года г. Днепро петровск

Судья Жовтневого районно го суда г. Днепропетровска Ше лестов К.А., рассмотрев предст авление и.о. следователя по ОВ Д СО НМ ГНА в Днепропетровско й области, согласованное с за местителем прокурора Днепро петровской области, о разреш ении на проведение выемки до кументов содержащих банковс кую тайну ЧАО «СК «Союз»в пом ещении АКИБ «УкрСиббанк»,-

УСТАНОВИЛ:

Следователь по соглас ованию с прокурором обратилс я в суд с представлением, в кот ором просит разрешить провед ение выемки документов содер жащих банковскую тайну ЧАО « СК «Союз»в помещении АКИБ «У крСиббанк».

В обоснование своего пред ставления следователь указы вает на следующее.

Директор частного акционе рного общества «Страховая ко мпания «Союз»(код ЕГРПОУ 32701914), Истомина Е.В., в 3 квартале 20 10 года с целью уклонения от уп латы налога на прибыль, при со ставлении и подаче налоговой отчетности по налогу на приб ыль умышленно занизила налог овые обязательства на общую сумму 3 619 990 грн.

Так, директор частного акци онерного общества «Страхова я компания «Союз»(код ЕГРПОУ 32701914), Истомина Е.В., по резул ьтатам осуществления финанс ово-хозяйственной деятельно сти в налоговой декларации п о налогу на прибыль за 3 кварта л 2010 года, в нарушение п.п. 7.2.1 п. 7.2. с т. 7 Закона Украины "О налогооб ложении прибыли предприятий " № 334/94-ВР от 28.12.94 года (с изменения ми и дополнениями), отразила о перации перестрахования рис ков (перестраховочные премии ) с предприятием СК «Регионал ьная Плюс»по «ничтожным»сде лкам, в результате чего умышл енно уклонилась от уплаты на лога на прибыль на сумму 3 619 990 гр н., что более чем в 5000 раз превыш ает установленный законодат ельством необлагаемый налог ом минимум доходов граждан, и повлекло фактическое не пос тупление в бюджет государств а денежных средств в особо кр упных размерах.

По результатам проведенно й судебно-экономической эксп ертизы, согласно выводам экс перта № 49-11 от 24.05.2011г. подтвердило сь занижение налога на прибы ль в 3 кв. 2010 года должностными л ицами ЧАО «СК «Союз».

По данному факту 10.06.2011 года СО НМ Левобережной МГНИ г. Днепр опетровска возбуждено уголо вное дело № 99116406 по признакам со става преступления предусмо тренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.

Досудебным следствием уст ановлено, что ЧАО «СК «Союз»(к од ЕГРПОУ 32701914) в ходе осуществл ения финансово-хозяйственно й деятельности использовал о следующие расчетные счета: №26509203870000 открытый в Днепропетро вском филиале АКИБ "УкрСибба нк" (МФО 306856).

Так, следователь просил, с ц елью всестороннего, полного и объективного исследования обстоятельств уголовного де ла разрешить производство вы емки документов содержащих б анковскую тайну ЧАО «СК «Сою з»в помещении АКИБ «УкрСибба нк».

Рассмотрев материалы пред ставления, считаю, что предст авление следователя подлежи т удовлетворению, поскольку материалы предоставленные с ледователем дают достаточны е основания полагать, что ука занные в представлении докум енты необходимы для установл ения истины по делу.

На основании изложенного, р уководствуясь ст.62 Закона Укр аины «О банках и банковской д еятельности», ст. 178 УПК Украин ы,-

ПОСТАНОВИЛ:

Разрешить и.о. следоват еля по ОВД СО НМ ГНА в Днепропе тровской области Шкарупа Б .А. производство выемки в АК ИБ "УкрСиббанк" (МФО 306856), докум ентов, содержащих банковскую тайну, а именно:

- документов отраж ающих открытие, распоряжение счетом №26509203870000, принадлежащим Ч АО «СК «Союз»(код ЕГРПОУ 32701914), з аявления на открытие счета, к арточек с образцами подписей и оттисков печати, документо в, подтверждающих получение электронного ключа доступа к счету (при использовании сис темы «Клиент-Банк»), договоро в на расчетно-кассовое обслу живание;

- юридическое дело ЧАО «СК «Союз»(код ЕГРПОУ 327019 14), в том числе копии паспортов должностных лиц, приказ или и ной документ о назначении на должность лица с правом подп иси и полномочиями действова ть от лица предприятия и осущ ествлять финансовые сделки, документы подтверждающие из менение лица, уполномоченног о на управление счетами (при н аличии таких изменений), копи ю паспорта уполномоченного п редставителя предприятия;

- реестра электрон ных платежных поручений ЧАО «СК «Союз»(код ЕГРПОУ 32701914) с ука занием дат, контрагентов и на значения платежей указанног о предприятия по счету №26509203870000 и иным имеющимся счетам указа нного предприятия за период с момента открытия счета по д ату закрытия или по настояще е время, если счет не закрыт;

- платежных доку ментов, на основании которых осуществлялись зачисления и списание средств с указанны х счетов, в т.ч. документов на п олучение наличных денежных с редств;

- сведения (реестр) о движении денежных средств по указанным счетам за перио д с момента открытия счета по дату закрытия или по настоящ ее время, если счет не закрыт, с указанием наименования пол учателей и плательщиков дене жных средств, кода ЕГРПОУ, рас четного счета, суммы и назнач ения платежа на бумажном и ма гнитном носителях, первичны х платежных документов по ук азанным расчетным счетам и и ных документов, в полной мере отражающих проведение опера ций по вышеуказанным счетам.

Производство выемки пор учить сотрудникам УНМ ГНА в Д непропетровской области.

Выемку провести в пятнад цатидневный срок, с момента в ынесения постановления суда .

Судья Шелестов К.А.