Рішення

від 29.05.2007 по справі 2о-74/2007

ВАСИЛІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №2о-74

2007 року

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"29" травня 2007 року м.Василівка

Василівський районний суд Запорізької області у ск ладі:

Головуючого-судді Н ікандрової С.О.

при секретарі Пастернак О.М.

за участю:

представника заявника Мартиненко Т.Г.

розглянувши у відкри тому судовому засіданні в за лі суду м. Василівка цивільну справу за заявою Державної п одаткової інспекції у Василі вському районі Запорізької о бласті про розкриття банком інформації, яка містить банк івську таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Державна податкова ін спекція у Василівському райо ні Запорізької області зверн улася до суду з заявою про роз криття банком інформації, як а містить банківську таємниц ю відносно Приватного підпри ємства „ДАН", мотивуючи тим, що ПЛ „ДАН" (код ЄДРПОУ 30669130) зареєс троване Василівською районн ою державною адміністрацією 30.11.1999 року за №10801200000000150, форма власн ості - приватна. Відповідно до установчих документів юриди чна адреса підприємства Васи лівський район, м. Дніпрорудн е, вул. Шахтарська, 28/70. Керівник ом підприємства є Дерій Олек сандр Миколайович (і.н.2689200095). Осн овним видом діяльності підпр иємства є: вирощування зерно вих та технічних структур, ді яльність кафе тощо. ПЛ „ДАН" ві дкрито рахунки №26000060079494 та №26055060079494 в Дніпрорудненській філії З РУ ЗАТ КБ „Приватбанк", №26003301275733 т а №26069301275733 в філії "Промінвестбан ку" МФО 313054 мДніпрорудне та №26005220 35, №2605022035 та №26001172982 в ЗОД АППБ "Аваль " мДніпрорудне. 14.02.2007 року відді лом податкової міліції ДПІ у м. Енергодар звернувся до кер івника ПЛ "ДАН" з листом від 14.02.20 07 року №1418/26-31 про надання завіре них копій всіх наявних бухга лтерських документів, що під тверджують фінансово-господ арські операції ПЛ "ДАН" з ПЛ "Л омінор" та ПЛ'Декра", але керів ником така інформація не над ана. Встановлено також, що ПЛ , ДАН" не звітує до ДПІ у Василів ському районі. З метою встано влення фактичних обсягів дох одів і витрат ПЛ „ДАН", виявлен ня схем товарно-грошових пот оків вказаного платника пода тків для проведення документ альної перевірки є необхідні сть отримання інформації про рух грошових коштів на банкі вських рахунках, що належать ПЛ, ДАН.

Представник Дніпрорудн енської філії ЗРУ ЗАТ КБ „При вабанк" до суду не з'явився, пр о час і місце судового розгля ду справи повідомлявся належ ним чином, неявка представни ка банку відповідно до ст.289 ЦП К України не перешкоджає роз гляду справи.

Представник філії ЗОД " Райфайзен банк Аваль" мДніпр орудне до суду не з'явився, про час і місце судового розгляд у справи повідомлявся належн им чином, неявка представник а банку відповідно до ст.289 ЦПК України не перешкоджає розг ляду справи.

Представник філії Ві дділення Промінвестанку в мД ніпрорудне Запорізької обла сті до суду не з'явився, про ча с і місце судового розгляду с прави повідомлявся належним чином, неявка представника б анку відповідно до ст.289 ЦПК Ук раїни не перешкоджає розгляд у справи.

Представник ПЛ „ДАН" в с удове засідання не з'явився, п ро час і місце судового розгл яду справи повідомлявся нале жним чином, про причини неявк и суд не повідомив, неявка осо би щодо якої вимагається роз криття банківської таємниці відповідно до ст.289 ЦПК Україн и не перешкоджає розгляду сп рави.

Розглянувши надані зая вником матеріали, заслухавши пояснення учасників процесу , всебічно та повно з'ясувавши обставини справи, об'єктивно оцінивши в сукупності доказ и, які мають значення для розг ляду справи, суд встановив:

Відповідно до п. 5 ст. 11 Зако ну України "Про державну пода ткову службу в Україні" подат кові органи вправі отримуват и від комерційних банків (у по рядку, передбаченому законод авством для розкриття банків ської таємниці) довідки, копі ї документів про фінансово-г осподарську діяльність, отри мані доходи, видатки підприє мств, установ та громадян про поточні та вкладні (депозитн і) рахунки, а на підставі рішен ня суду - інформацію про наявн ість та обіг коштів на цих рах унках, у тому

2

числі про ненадходження у встановлені терміни валютно ї виручки від суб'єктів підпр иємницької діяльності, та ін шу інформацію, пов'язану з обч исленням та сплатою податків , інших платежів у порядку, виз наченому законодавством, вхо дити в будь-які інформаційні системи, зокрема комп'ютерні , для визначення об'єкта опода ткування.

Порядок розкриття банк івської таємниці визначено в ст. 62 Закону "Про банки і банків ську діяльність", яка, зокрема , передбачає надання органам податкової служби інформаці ї щодо фізичних та юридичних осіб на їх письмову вимогу з п итань оподаткування або валю тного контролю стосовно опер ацій за рахунками конкретної юридичної або фізичної особ и - суб'єкта підприємницької д іяльності за конкретний пром іжок часу.

Відповідно ч.2 ст.62 Закон у України "Про банки і банківс ьку діяльність" інформація, щ одо юридичних осіб, яка місти ть банківську таємницю розкр ивається банками за рішенням суду.

Судом встановлено, що пі дприємство ПЛ „ДАН" не звітує про результати фінансово-го сподарської діяльності до ДП І у Василівському районі, на з апит ДПІ про надання інформа ції про фінансово-господарсь ку діяльність не відповідає.

Суд приходить до виснов ку, що з метою проведення доку ментальної перевірки правил ьності, повноти і своєчаснос ті сплати податків до бюджет у, визначення суми податкови х зобов'язань платника подат ків ПП "ДАН", ДПІ у Василівсько му районі відповідно наданих їй повноважень необхідно от римання інформації про рух г рошових коштів на банківськи х рахунках, що належать ПЛ „ДА Н" №26000060079494 та №26055060079494 в Дніпрорудне нській філії ЗРУ ЗАТ КБ „Прив атбанк", №26003301275733 та №26069301275733 філії Ві дділення Промінвестанку в мД ніпрорудне Запорізької обла сті, №2600522035, №2605022035 та №26001172982 в філії З ОДАППБ "Аваль" м-Дипрорудне.

На підставі викладеного , керуючись ст.62 Закону Україн и "Про банки і банківську діял ьність" №2121-ІП від 07.12.2000р., ст.11 Зако ну України "Про державну пода ткову службу в Україні" №509-ХП в ід 04.12.1990р., CT.CT. 10, 58,208,209,212,213,214,215,218,287-288 ЦПК Укр аїни, суд, -

ВИРІШИВ:

Заяву Державної пода ткової інспекції у Василівсь кому районі Запорізької обла сті про розкриття банком інф ормації, яка містить банківс ьку таємницю- задовольнити.

Зобов'язати Дніпрорудне нську філію ЗРУ ЗАТ КБ „Прива тбанк" (мДніпрорудне прЕнтуз іастів 11) МФО 313399, надати ДПІ у Ва силівському районі Запорізь кої області (м. Василівка, вул. Чекістів 9) інформацію, що міс тить банківську таємницю, а с аме: обсяг та обіг коштів на по точних рахунках №26000060079494 та №2605506007 9494 Приватного підприємства „Д АН" (71630, Василівський район, мДн іпрорудне, вул. Шахтарська, 28/70, код ЄДРПОУ 30669130) із зазначенням контрагентів, дат, сум призна чення платежів за період з 01.04.2 003 року по 31.03.2006 року.

Зобов'язати філію ЗОД "Райфайзен банк Аваль" мДніпр орудне (мДніпрорудне вулЛені на, 35) МФО 313827, надати ДПІ у Василі вському районі Запорізької о бласті (м. Василівка, вул. Чекі стів 9) інформацію, що містить банківську таємницю, а саме: о бсяг та обіг коштів на поточн их рахунках №2600522035, №2605022035 та №26001172982 П риватного підприємства „ДАН " (71630, Василівський район, мДніп рорудне, вул. Шахтарська, 28/70, ко д ЄДРПОУ 30669130) із зазначенням ко нтрагентів, дат, сум призначе ння платежів за період з 01.04.2003 р оку по 31.03.2006 року.

Зобов'язати філію Від ділення Промінвестанку в мДн іпрорудне Запорізької облас ті (мДніпрорудне вул.Ентузіа стів, 25) МФО 313054, надати ДПІ у Васи лівському районі Запорізько ї' області (м. Василівка, вул. Че кістів 9) інформацію, що містит ь банківську таємницю, а саме : обсяг та обіг коштів на поточ них рахунках №26003301275733 та №26069301275733 Пр иватного підприємства „ДАН" (71630, Василівський район, мДніпр орудне, вул. Шахтарська, 28/70, код ЄДРПОУ 30669130) із зазначенням кон трагентів, дат, сум призначен ня платежів за період з 01.04.2003 ро ку по 31.03.2006 року.

Допустити негайне ви конання рішення.

Про прийняте рішення п овідомити Дніпрорудненську філію ЗРУ ЗАТ КБ „Приватбанк ", філію ЗОД "Райфайзен банк Ав аль" мДніпрорудне, Відділенн я Промінвестанку в мДніпрору дне Запорізької області, ПП, Д АН", направивши їм копію рішен ня.

Рішення суду може бути оскаржено до апеляційного с уду Запорізької області чере з Василівський районний суд протягом п'яти днів з дати йог о винесення в установленому порядку.

Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Суддя Василівського райо нного суду

Запорізької області С.О.Нікандрова