Постанова

від 25.04.2012 по справі 1-12/11

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

cpg1251 24.03.2010

Справа № 1-12/11

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25 квітня 2012 року Печерський районний суд у м. Києві у складі:

головуючий - суддя ,

при секретарі - Перва О.А., Падасенко Н.В., Орловій М.І.,

Табалі Я.В., Чорному В.В. ,

з участю прокурорів- Байдюка Д.А., Ніколаєнка А.О., Менчиця С.Є.,

Шапрана М.І., Панчишина М.Я.

захисника -адвоката - ОСОБА_7,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві кримінальну справу за обвинуваченням

ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Києва, українця, громадянина України, освіта повна загальна середня, розлученого, не працюючого, зареєстрованого в АДРЕСА_1, проживаючого в АДРЕСА_2, раніше не судимого,

в скоєнні злочинів, передбачених ч.5 ст. 191, ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 366, ч.3 ст. 209 КК України

В С Т А Н О В И В:

Досудовим слідством ОСОБА_8 пред»явлено обвинувачення за ч.5 ст. 191, ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 366, ч.3 ст. 209 КК України.

Так ОСОБА_8 під час заволодіння чужим майном, шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, в особливо великих розмірах, будучи службовою особою суб'єкта господарської діяльності у зв'язку з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, визначених п.п. 6.4. розділу 6 Статуту ст. 8 Закону України № 996-ХІV від 16 липня 1999 року "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", ОСОБА_8, який з 22.04.2004 р. по 07.02.2005 р. (згідно розпорядження засновника підприємства №1-А, №2 від 22.04.2004 року та №3 від 07.02.2005 року) був засновником та перебував на посаді директора ПП "Гермес сервіс груп" (код ЄДРПОУ 31839823) зареєстрованого Печерською районною адміністрацією м. Києва 30.01.2002 за юридичною адресою у м. Києві по бульвару Дружби Народів, 28, взятого на податковий облік в ДПІ у Печерському районі м. Києва за №27662 07.02.2002, діючи умисно, в складі організованої злочинної групи, утвореної особами, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, по заздалегідь розробленому плану скоєння злочину вніс завідомо неправдиві відомості до офіційних документів та видав такі документи .

Цей спільний злочинний план був відомий всім учасникам злочинної групи, і разом з цим між ними було розподілено злочинні ролі при його виконанні.

Згідно до розподілених функцій учасників групи, спрямованого на досягнення вказаного плану:

- директор ПП „Гермес сервіс груп" ОСОБА_8, як керівник та службова особа даного підприємства, повинен був оформити та підписати первинні бухгалтерські документи та договори стосовно придбання комплексів ЕС 5074 у ДНВП „Електонмаш" та подальшого направлення їх на експорт, через комісіонера - ТОВ „Ювенал", відкрити банківські рахунки підприємству в АКБ „Укрсоцбанк", з метою полегшення імітації здійснення розрахунків за експортовану продукцію та укласти договори купівлі-продажі векселів, підписати та надати до органів Державної податкової служби України пакет документів з вимогою відшкодування ПДВ на розрахунковий рахунок, після досягнення злочинного результату - здійснити перерахування коштів на рахунок визначеного організатором скоєння злочину підприємства;

- особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, повинна була складати первинні бухгалтерські документи та договори від імені підприємств, створених з метою прикриття незаконною діяльністю, щодо продажу останніми програмного забезпечення, підготувати пакет документів від імені ТОВ „Ювенал", про прийняття на комісію для відправки на експорт вказаних комплексів, керувати системою „клієнт-банк" для створення видимості імітації здійснення розрахунків за експортовану продукцію, шляхом оформлення документів між АКБ „Укрсоцбанк" та рядом підприємств, створеними для прикриття незаконної діяльності;

- друга особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, як посібник скоєння злочину, повинен був сприяти та керувати вчиненням злочину на всіх його етапах, тобто: підготувати та надати керівництву ДНВП „Електронмаш" -виробника неліквідної, застарілої технічної продукції пакет документів, складених від імені підприємств, створених з метою прикриття незаконної діяльності щодо продажу останніми програмного забезпечення, забезпечити та контролювати фактичну поставку та перевезення комплексів ЕС 5074, до кінцевого отримувача, підготувати пакет документів від імені ТОВ „Ювенал" про прийняття на комісію для відправки на експорт вказаних комплексів, організувати створення видимості імітації здійснення розрахунків за експортовану продукцію шляхом оформлення документів між АКБ „Укрсоцбанк" та рядом підприємств, створеними для прикриття незаконної діяльності, безпосередньо керувати процесом обігу грошових коштів по рахункам вказаних підприємств, при імітації здійснення розрахунків, визначити підприємства-отримувачів незаконно відшкодованих з бюджету коштів та інше;

- інші невстановлені, на даний час, слідством учасники організованої групи повинні були складати та ставити підписи на первинних бухгалтерських документах, податковій звітності, договорах та інших офіційних документах, від імені керівників ряду фіктивних підприємств, задіяних в схемі вищевказаного незаконного відшкодування ПДВ з бюджету;

Організована злочинна група характеризувалась стабільністю та згуртованістю свого складу, тривалим часом своєї діяльності, розробленістю та узгодженням планів і методів скоєння злочинів, наявністю загальних правил поведінки, домовленістю та готовністю до постійного скоєння злочинів кожним членом групи та отриманням матеріальних благ від злочинної діяльності на постійній основі.

При виконанні першого етапу спільного злочинного плану скоєння вищевказаного злочину, який полягав у необхідності створення видимості виробництва високоліквідного товару та подальшого документального оформлення видимості його придбання ПП „Гермес сервіс груп", директором даного підприємства ОСОБА_8, на пропозицію осіб, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, та іншими учасниками злочинної групи було використано, створені особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, при вищеописаних обставинах, підстави.

Зокрема, як предмет експорту ними були визначені комплекси ЕС 5074, вартість яких була штучно збільшена особами, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, при вищеописаних обставинах.

Реалізуючі перший етап спільного злочинного плану під керівництвом осіб, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, та інших невстановлених осіб, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, в березні-квітні 2004 року, при невстановлених обставинах, було складено:

- договір № 15/01 датований 09.04.2004 р. з ДНВП „Електронмаш", який містив завідомо неправдиві відомості про предмет угоди, його вартість та дату укладання;

- специфікацію №1 до договору №15/01 від 04.04.2004 року, яка містила неправдиві відомості про предмет договору купівлі-продажі, а саме „Комплексів обробки та накопичування на магнітному диску ЕС 5074" у кількості 30 одиниць на загальну суму 29 400 000 грн., в т.ч. ПДВ 4 900 000 грн., його вартість та дату укладання, з приводу придбання ПП „Гермес сервіс груп" у ДНВП „Електронмаш" 30 комплексів ЕС 5074 по ціні 815 833,33 грн. за одиницю, без врахування ПДВ.

Вказані документи, особи, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, на виконання спільного розробленого плану скоєння злочину, надали для підпису та засвідчення відбитком печатки директору ПП „Гермес сервіс груп" ОСОБА_8 та службовим особам ДНВП „Електронмаш".

ОСОБА_8 перебуваючи в адміністративному приміщенні ДНВП „Електронмаш" по вул. В. Окружна, 4 м. Києві, у невстановлену дату протягом березня-квітня 2004 року, підписав вказані офіційні документи та засвідчив відбитком печатки ПП „Гермес сервіс груп".

Крім того, ОСОБА_8, будучи службовою особою - директором ПП „Гермес сервіс груп", виконуючі свою роль у скоєнні вищевказаного злочину, у невстановленому місці, у невстановлену дату упродовж квітня 2004 року, особисто підписав та засвідчив відбитком печатки підприємства, складені особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, при посередництві іншої особи, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, за невстановлених обставин наступні завідомо неправдиві документи, за якими ПП „Гермес сервіс груп" начебто здійснило передачу на комісію ТОВ «Ювенал» для продажу на експорт 30 комплексів ЕС 5074 по ціні 820.000 грн.:

- договір комісії №12/04-04 від 12.04.2004 року, який містив завідомо неправдиві відомості про предмет угоди, його вартість та дату його складання;

- специфікацію №1 до нього від 12.04.2004 року, яка містила неправдиві відомості про предмет договору купівлі-продажі -„Комплексів обробки та накопичування на магнітному диску ЕС 5074" у кількості 30 одиниці, його вартість та дату укладання;

За умовами даних договорів, Комісіонер -ТОВ „Ювенал" приймає на себе обов'язки укласти від свого імені в інтересах та за рахунок Комітента -ПП „Гермес сервіс груп" угоду з третьою особою (нерезидентом) на продаж (експорт) майна - 30 одиниць „Комплексів обробки та накопичування на магнітному диску ЕС 5074".

Також, при сприянні осіб, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, та невстановленими слідством особами, при невстановлених обставинах та у період квітня 2004 року, було складено:

- акт прийому-передачі №1 від 27.04.2004 року до договору №15/01 від 09.04.2004 року з ДНВП „Електронмаш", щодо отримання від останнього 30 одиниць „Комплексів обробки та накопичування на магнітному диску ЕС 5074";

- акт прийняття-передачі майна на комісію до договору комісії №12/04-04 від 12.04.2001 р. (стосовно передачі вищевказаних комплексів ТОВ „Ювенал" для подальшого експорту) від 26.04.2004 року

- акти №ОУ-0000047 без дати, здачі -прийняття робіт (надання послуг), стосовно виконання ТОВ „Ювенал" умов вищевказаного договору;

Вказані документи особами, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, було надано для підпису та засвідчення відбитком печатки директору ПП „Гермес сервіс груп" ОСОБА_8 та службовим особам ДНВП „Електронмаш".

ОСОБА_8, в невстановленому місці, у 2004 році у невстановлену дату, виконуючи свою роль у скоєнні злочину, діяючи в складі організованої групи з особами, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження та іншими невстановленими слідством особами, виступаючи як директор ПП „Гермес сервіс груп", підписав вищевказані, надані йому та складені при невідомих обставинах первині бухгалтерські документи, які містили неправдиві відомості про товар -„Комплекси обробки та накопичування на магнітному диску ЕС 5074", та його вартість.

В продовженні реалізації першого етапу спільного злочинного плану, особа, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, яка виконувала вказівки іншої особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, діючи в складі організованої групи з ОСОБА_8, було документально оформлено експорт комплексів ЕС 5074 за межі митної території України. Так, за невстановлених обставин, ними було використано реквізити ТОВ „Ювенал" та фірми „Norka Gmbh" (Німеччина), від імені якого було складено підроблений контракт № 22 від 23.04.2004 р. між ТОВ „Ювенал" та фірмою „Norka Gmbh" (Німеччина), згідно специфікації №13 до якого від 26.04.2004 року, остання начебто придбала 30 одиниці „Комплексів обробки та накопичування на магнітному диску ЕС 5074" на загальну суму 4 620 000 $ США, по ціні 154 000 доларів США за 1 шт. Копії вказаних підроблених документів, зазначеними особами було надано до Чернігівської митниці для оформлення пакету документів з експорту 30 одиниці «Комплексів обробки та накопичування на магнітному диску ЕС 5074».

В усі перераховані вище офіційні документи, ОСОБА_8, при сприянні осіб, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, які діяли в складі організованої групи з невстановленими слідством особами, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, було внесено неправдиві відомості, з метою приховування злочинних дій, направлених на незаконне відшкодування ПДВ із бюджету створення документальної видимості законності проведених фінансово-господарських операцій з купівлі-продажу програмного забезпечення та кінцевого товару, а також видимості розрахунків за придбану один в одного продукції, документально створена вартість якої фактично не відповідала дійсності.

Фактично перераховані у вказаних документах товарно-матеріальні цінності по кількості та якості не приймались та не передавались. Наміру використовувати у своєї господарської діяльності та мети отримання прибутку від подальшої реалізації товару, що повинно відповідати веденню звичайної підприємницької діяльності, ОСОБА_8, який діяв при пособництві та в складі організованої групи з особами, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження -не мав, а всі їх дії були спрямовані на досягнення злочинного результату -викрадення з державного бюджету грошових коштів у розмірі 4 900 000 грн.

В подальшому, вищевказані первинні фінансово-господарські, бухгалтерські документи, податкові накладні ДНВП „Електронмаш" та вантажні митні декларації щодо експорту товару на адресу фірми „NORCA GmbH" ОСОБА_8, згідно узгодженого з особами, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження , плану скоєння злочину, було надано невстановленій особі для проведення по регістрам податкового обліку та складання податкової звітності.

В свою чергу, невстановлена слідством особа, використовуючи зазначені документи, склала офіційні документи - податкову декларацію з ПДВ за квітень 2004 року, розрахунок експертного відшкодування ПДВ за квітень 2004 року.

Так, невстановленою особою в графі 21 колонка „Б" податкової декларації з ПДВ -„сума ПДВ, яка підлягає відшкодуванню з бюджету за підсумками поточного звітного періоду" та в графі 2 розрахунку експортного відшкодування -„частина суми податкового кредиту звітного місяця, оплачена коштами постачальникам з 1-го числа звітного періоду по день подання цього розрахунку включно", було внесено завідомо неправдиві відомості про те, що ПП „Гермес сервіс груп" має право на відшкодування з бюджету 4 900 000 грн .

Продовжуючи злочинну діяльність, ОСОБА_8, будучи достовірно обізнаним про внесені, завідомо неправдиві відомості до вказаних офіційних документів, діючи на виконання розробленого плану скоєння злочину, виконуючи свою роль, визначеної учасниками організованої групи, переслідуючи мету незаконного відшкодування ПДВ з бюджету особисто їх підписав та поставив на них відбиток печатки свого підприємства.

В подальшому, вказані офіційні документи, форма яких затверджена Наказом ДПА України від 30.05.1997 року №166 (у редакції наказу ДПА України від 30.09.2003 року №466), з внесеними в них неправдивими відомостями, а також вантажна митна декларація та електронні копії платіжних доручень, 18.05.2004 р. за вхідним №151836 особисто ОСОБА_8 були надані до ДПІ у Печерському районі м. Києва як підстава для відшкодування на користь ПП „Гермес сервіс груп" податку на додану вартість на суму 4 900 000 грн., з проведення експортної операції продажу товару по договору комісії №12/04-04 від 12.04.2001 р. з ТОВ „Ювенал".

01.11.2004 року на виконання наказу суду від 28.10.2004 року щодо відшкодування ПДВ з ОПЕРУ Державного казначейства України на банківський рахунок ПП „Гермес сервіс груп" №26005010548401 в Київській міській філії „УСБ", в якості відшкодування ПДВ з бюджету було перераховано 4 900 000 грн..

Внаслідок цього, ОСОБА_8, як службова особа ПП „Гермес сервіс груп", при сприянні осіб, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, отримав змогу розпоряджатись грошовими коштами, одержаними з бюджету держави.

Переслідуючи мету заволодіння вказаними коштами, в цей же день - 01.11.2004 року, ОСОБА_8, діючи за попереднім зговором з особами, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, та іншими невстановленими слідством особами, платіжним дорученням №2 від 01.11.2004 року перерахував частину з вказаних коштів в розмірі 4 737 000 грн. на банківський рахунок ТОВ „ІТО „Буревісник" (код 32911821) №260073621 в АКБ "ЛЕГБАНК" м. Києва (МФО 300056) в якості оплати за вексель. Як зазначено вище, останнє підприємство було створено з метою прикриття незаконної діяльності.

02.11.2004 року, вказані грошові кошти, в повному обсязі невстановленими особами, які контролювали рух грошових коштів по рахунку ТОВ „ІТО „Буревісник" було перераховано на карткові рахунки фізичних осіб в АКБ „Легбанк": ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_9, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_19, ОСОБА_20, ОСОБА_21, ОСОБА_22, в якості оплати за здану сільськогосподарську продукцію, а також на банківський рахунок №260033302 ТОВ „Парадізінтерсервіс" (в якості оплати за комплектуючі), яке має ознаки фіктивного підприємства (зареєстроване на втрачений паспорт громадянина ОСОБА_23).

10.11.2004 року, іншу частину коштів в сумах 54 000 грн. та 60 000 грн., ОСОБА_8 діючи узгоджено з особами, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, платіжними дорученнями №16 та №16, знову перерахував на банківський рахунок ТОВ „ІТО „Буревісник" (код 32911821) №260073621 в АКБ „ЛЕГБАНК" м. Києва, з призначеннями платежів, відповідно, по договору повернення боргу №5 від 20.06.2004 року та як тимчасову зворотну фінансову допомогу згідно договору №9 від 3.11.2004 року.

В цей же день, 10.11.2004 року, вказані грошові кошти, невстановленими особами, які контролювали рух грошових коштів по рахунку ТОВ „ІТО „Буревісник", в якості оплати за товари та обладнання, було перераховано на банківські рахунки №260033302 ТОВ „Парадізінтерсервіс" та №260043732 ПП „Сансів'єра», які мають ознаки фіктивних підприємств.

Таким чином на підставі підписаних ОСОБА_8, вищевказаних платіжних доручень, під керівництвом осіб, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, на банківський рахунок ТОВ „ІТО „Буревісник" протягом двох банківських днів було перераховано незаконно отримані з бюджету держави грошові кошти на загальну суму 4 851 000 грн..

Крім цього, переслідуючи мету особистого заволодіння вказаними коштами, ОСОБА_8, частину коштів, незаконно отриманих з бюджету держави, особисто, було отримано з рахунку підприємства готівкою в Київській міській філії АКБ „Укрсоцбанк" по грошовим чекам:

- № КЗ 1655152 від 11.11.2004 року, в сумі 2 478,20 грн., в якості заробітної плати за жовтень 2004 року;

- № КЗ 1655156 від 24.12.2004 року, в сумі 7 000 грн., в якості фінансової допомоги по договору №9 від 22.12.2004 року;

- № КЗ 1655159 від 02.02.2005 року, в сумі 325,86 грн., в якості господарських потреб.

Всього, ОСОБА_8, на свої особисті потреби в банківській установі було отримано готівкою та використано на власний розсуд грошові кошти, незаконно відшкодовані з бюджету, на загальну суму 9 804,06 грн.

Решту коштів, незаконно отриманих з бюджету в якості відшкодування ПДВ, ОСОБА_8, було перераховано для сплати сум податків, обов'язкових та інших платежів, пов'язаних з документально створеною ним, господарською діяльністю ПП „Гермес сервіс груп".

Станом на 03.02.2005 року на банківському рахунку ПП „Гермес сервіс груп" №26005010548401 в Київській міській філії „УСБ", залишок коштів складав 0 грн. 00 коп..

В цей же день, 03.02.2005 року, усвідомлюючи про закінчення скоєних ними вищевказаних злочинів, надав, до Київської міської філії „Укрсоцбанк", особисто ним підписану заяву про закриття поточного банківського рахунку ПП „Гермес сервіс груп" №26005010548401 в Київській міській філії „УСБ".

07.02.2005 року ОСОБА_8 зняв з себе повноваження директора ПП „Гермес сервіс груп".

А всього, таким чином, ОСОБА_8, при пособництві осіб, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, та іншими невстановленими слідством особами, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження у результаті службового підроблення незаконно було отримано з бюджету та перераховано на користь третіх осіб коштів на загальну суму 4 900 000 грн., що полягає у заподіянні матеріальних збитків Державі, на суму, що більш ніж в 250 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та являється тяжкими наслідками.

Досудовим слідством умисні дії ОСОБА_8, які виразились у внесенні службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, інше підроблення документів, а також складання і видача завідомо неправдивих документів, що спричинило тяжкі наслідки, організованою групою, кваліфіковані за ч.3 ст.28, ч.2 ст. 366 КК України.

В судовому засіданні на стадії доповнень адвокат ОСОБА_7 заявив клопотання про звільнення ОСОБА_8 від кримінальної відповідальності за ч.3 ст.28,ч.2 ст. 366 КК України на підставі ч.1 ст. 49 КК України у зв'язку з закінченням строків давності.

Підсудний ОСОБА_8 в судовому засіданні підтримав клопотання заявлене його захисником - адвокатом ОСОБА_7, просив його задовольнити та звільнити його від кримінальної відповідальності за ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 366 КК України у зв'язку з закінченням строку давності.

Прокурор в судовому засіданні проти заявленого клопотання не заперечував.

Суд, заслухавши думку прокурора та підсудного, вважає, що клопотання підлягає задоволенню та ОСОБА_8 необхідно звільнити від кримінальної відповідальності за ч.3 ст.28,ч.2 ст. 366 КК України, а провадження по справі в цій частині закрити.

Відповідно до ст. 11-1 КПК України суд у судовому засіданні за наявністю підстав, передбачених частиною першою статті 49 Кримінального кодексу України, закриває кримінальну справу у зв'язку із закінченням строків давності у випадках, коли справа надійшла до суду з обвинувальним висновком.

Відповідно до ст. 49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення злочину і до набрання вироком законної сили минуло п'ять років -у разі вчинення злочину середньої тяжкості .

З матеріалів справи вбачається, що злочин, у вчиненні якого обвинувачується ОСОБА_8, вчинений в період з 01.04.2004 року по 19.10.2004 року.

Таким чином на момент розгляду справи судом з дня вчинення злочину, який інкримінується ОСОБА_8 пройшло більше ніж 5 років, тому у відповідності до ст. 49 КК України ОСОБА_8 звільняється від кримінальної відповідальності, оскільки покарання за даний вид злочину передбачене у виді позбавлення волі на строк від двох до п»яти років.

Будь-яких данних, щодо вчинення ОСОБА_8 нових злочинів, в тому числі і злочинів середньої тяжкості, тяжких або особливо тяжких злочинів, до закінчення строку зазначених у частинах першій та другій ст. 49 КК України, щоб переривало перебіг давності, сторонами в судовому засіданні не надано, а тому у суду відсутні підстави щодо відмови в задоволенні заявленого клопотання.

Керуючись ст. 11-1, 282 КПК України, ст. 49 КК України суд, -

П О С Т А Н О В И В:

ОСОБА_8 звільнити від кримінальної відповідальності за ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 366 КК України у зв'язку з закінченням строку давності, а провадження по справі в цій частині закрити.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва, через районний суд, протягом 7 діб з часу її проголошення.

Суддя