Ухвала

від 29.05.2012 по справі 1-984/11

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ДОНЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

cpg1251 дело №11/0590/1808/12 г.

председательствующий 1 инстанции Павленко Л.Н.

категория

докладчик Поварницын С.И.

О П Р Е Д Е Л Е Н И Е

И м е н е м У к р а и н ы

29 мая 2012 года Апелляционный суд Донецкой области в составе:

председательствующей судьи Поварницына С.И.

судей апелляционного суда Егоровой Е.И..Ковалюмнус Э.Л.

при участии прокурора Кирпякова А.В.

защитников ОСОБА_1,ОСОБА_2

подсудимых ОСОБА_3,ОСОБА_4

рассмотрев в открытом судебном заседании в г. Донецке уголовное дело по апелляциям прокурора Кирпякова А.В. на постановление Киевского районного суда г. Донецка от 28 декабря 2011 г., которым уголовное дело в отношении

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г.Донецка, Донецкой области, гражданина Украины, с высшим юридическим образованием, не судимого, не женатого, работающего юристом в ООО «Рост плюс», проживающего по адресу: АДРЕСА_1

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч.2 ст.205, ч.ч.2,3 ст.358 УК Украины, производство прекращено, ОСОБА_3 передан на поруки трудовому коллективу ООО «РОСТ ПЛЮС»,

ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2, уроженца г.Донецка, Донецкой области, гражданина Украины, с неоконченным высшим образованием, не судимого, не женатого, работающего дизайнером в ООО «ЭМБРУ», проживающего по адресу: АДРЕСА_2

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч.ч..2,3 ст.358 УК Украины, производством прекращено, ОСОБА_4 передан на поруки трудовому коллективу ООО «ЭМБРУ», -

У с т а н о в и л :

ОСОБА_3 обвиняется в том, что он в период времени, примерно с января 2007 года по март 2007 года, более точная дата в ходе следствия не установлена, вступил в преступный сговор со своим знакомым ОСОБА_5, с целью создания ряда субъектов предпринимательской деятельности для их последующего незаконного использования путем оформления бестоварных операций и перевода денежных средств из безналичной формы в наличную для различных субъектов предпринимательской деятельности, с получением при этом материального вознаграждения в виде денежных средств в размере определенного процента от безналичной суммы денежных средств, переведенных в наличные денежные средства.

Указанная незаконная деятельность, по умыслу ОСОБА_3 и ОСОБА_5, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи с амнистией, должна была осуществляться путем получения безналичных денежных средств, на текущие счета созданных или приобретенных ими юридических лиц на основании оформленных поддельных документов от предприятий-контрагентов, у которых в процессе хозяйственной деятельности систематически возникает потребность в наличных денежных средствах, с последующим снятием этих денежных средств со счетов в наличной форме на основании поддельных документов по бестоварным приходным операциям.

Такое, не предусмотренное законодательством, движение финансовых ресурсов из безналичной формы в наличную, по предварительной договоренности с представителями заинтересованных юридических лиц, позволяло бы последним при обменных операциях по переводу безналичных денежных средств в наличные, уклоняться от уплаты налога на добавленную стоимость от общей суммы оборота денежных средств, а также завышать затраты с соответствующим занижением прибыли как объектам налогообложения, при этом государству причинялся бы материальный ущерб.

ОСОБА_3, совместно с ОСОБА_5,. планировали создать или приобрести несколько субъектов предпринимательской деятельности, с целью открытия счетов в банковских учреждениях и предоставления отчетов в контролирующие органы по месту регистрации для создания видимости законной деятельности.

Для осуществления своего преступного умысла ОСОБА_3 и ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору, подобрали кандидатуры лиц, нуждающихся в работе, личные данные которых впоследствии использовали при регистрации субъектов предпринимательской деятельности, не ставя их в известность о своих преступных намерениях.

Подготовку документов, необходимых для регистрации субъектов предпринимательской деятельности, по просьбе ОСОБА_5 и ОСОБА_3 осуществлял ОСОБА_4, который не был осведомлен об их преступных планах.

В период с апреля 2007 года по октябрь 2007 года ОСОБА_5 совместно с ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору, приобрели один и создали девять субъектов предпринимательской деятельности, а именно:

1. Так, в апреле 2007 года ОСОБА_3, находясь в г. Донецке, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5., с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с проведением бестоварных операций и переводом денежных средств из безналичной формы в наличную для различных субъектов предпринимательской деятельности, создал субъект предпринимательской деятельности Общество с ограниченной ответственностью «Синапс» (далее ООО «Синапс») ЕГРПОУ 35098427, которое зарегистрировано решением №12661020000025282 от 13.04.2007 года исполнительного комитета Донецкого городского совета Донецкой области по юридическому адресу: г. Донецк, ул. Университетская, 99, и выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица: серия А00, номер 736731. 17.04.2007 предприятие поставлено на налоговый учет в ГНИ в Киевском районе г.Донепка под №6463, является плательщиком НДС (свидетельство №100037996). При этом ОСОБА_5 выступил учредителем и директором данного общества.

10 мая 2007 года, ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_5, с целью осуществления незаконных финансовых операций по переводу денежных средств из безналичной формы в наличную заключил от имени ООО «Синапс» с ПАО «Укрбизнесбанк» (МФО 334969), расположенном по адресу: г. Донецк ул. Артема, 125, договор №1868 об открытии банковского счета юридического лица в национальной валюте Украины, в результате чего в указанном банковском учреждении ООО «Синапс» был открыт расчетный счет №260051868980, а в последствии был подписан договор о банковском обслуживании с использованием программно-технического комплекса «Клиент-Банк».

2. Кроме этого, в апреле 2007 года ОСОБА_3, находясь в г. Донецке, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5, с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с проведением бестоварных операций и переводом денежных средств из безналичной формы в наличную для различных субъектов предпринимательской деятельности, создал субъект предпринимательской деятельности Общество с ограниченной ответственностью «Невиус» (далее ООО «Невиус») ЕГРПОУ 35098364, которое зарегистрировано решением №12661020000025283 от 13.04.2007 года исполнительного комитета Донецкого городского совета Донецкой области по юридическому адресу: г. Донецк, ул. Университетская, 99, и выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица: серия А00, номер 736728. 17.04.2007 предприятие поставлено на налоговый учет в ГНИ в Киевском районе г.Донецка под №6460, является плательщиком НДС (свидетельство №100038002). По предложению ОСОБА_5 ОСОБА_3 учредителем и директором данного общества выступил ОСОБА_6 который не был посвящен в их преступные планы и в дальнейшем деятельностью указанного юридического лица не занимался.

10 мая 2007 года, ОСОБА_3 , действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5, с целью осуществления незаконных финансовых операций по переводу денежных средств из безезналичной формы в наличную открыли расчетный счет №260011866980 в ПАО «Укрбизнесбанк» (МФО 334969), расположенном по адресу: г. Донецк ул. Артема, 125. При этом договор №1866 об открытии банковского счета юридического лица в национальной валюте Украины, по указанию ОСОБА_3 и ОСОБА_5, от ООО «Невиус» подписал ОСОБА_6, не будучи осведомленным об их преступных планах.

3. Так же, в апреле 2007 года ОСОБА_3 , находясь в г. Донецке, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5 , с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с проведением бестоварных операций и переводом денежных средств из безналичной формы в наличную различных субъектов предпринимательской деятельности, создали субъект предпринимательской деятельности Общество с ограниченной ответственностью «Фабус» (далее ООО «Фабус») ЕГРПОУ 35098453, которое зарегистрировано решением №12661020000025285 от 13.04.2007 года исполнительного комитета Донецкого городского совета Донецкой области по юридическому адресу: г. Донецк, ул. Университетская, 99, и выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица: серия А00, номер 736738. 17.04.2007 предприятие поставлено на налоговый учет в ГНИ в Киевском районе г.Донецка под №6464, является плательщиком НДС (свидетельство №100038015). По предложению

ОСОБА_3 и ОСОБА_5 учредителем и директором данного общества выступил ОСОБА_7 которому не было известно об их преступных планах и который в дальнейшем деятельностью указанного юридического лица не занимался.

10 мая 2007 года, продолжая свои преступные действия, ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5, с целью осуществления незаконных финансовых операций по переводу денежных средств из безналичной формы в наличную открыл расчетный счет №260081867980 в ПАО «Укрбизнесбанк» (МФО 334969), расположенном по адресу: г.Донецк ул.Артема, 125. При этом договор №1867 об открытии банковского счета юридического лица в национальной валюте Украины, по указанию ОСОБА_3 и ОСОБА_5., от имени ООО «Фабус» подписал ОСОБА_7, не будучи осведомленным об их преступных планах.

4. Вместе с тем, в апреле 2007 года, ОСОБА_3, находясь в г. Донецке, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5, с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с проведением бестоварных операций и переводом денежных средств из безналичной формы в наличную для различных субъектов предпринимательской деятельности, создали субъект предпринимательской деятельности Общество с ограниченной ответственностью «Юнаст» (далее ООО «Юнаст») ЕГРПОУ 35098390, которое зарегистрировано решением №12661020000025278 от 13.04.2007 года исполнительного комитета Донецкого городского совета Донецкой области по юридическому адресу: г. Донецк, ул. Университетская, 99, и выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица: серия А00, номер 736730. 17.04.2007 предприятие поставлено на налоговый учет в ГНИ в Киевском районе г.Донецка под №6461, является плательщиком НДС (свидетельство № 100037997). По предложению ОСОБА_3 и ОСОБА_5 учредителем и директором указанного общества выступил ОСОБА_8, который не был осведомлен об их преступных замыслах и в дальнейшем деятельностью указанного юридического лица не занимался.

При создании и регистрации ООО «Синапс», ООО «Невиус», ООО «Фабус» и ООО «Юнаст» ОСОБА_3., действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5, для подготовки необходимых документов воспользовался услугами ОСОБА_4, который, не будучи осведомленным об их преступных планах, составил необходимые для регистрации документы, а ОСОБА_5 и ОСОБА_3 обеспечили подписание этих документов лицами, которые выступали учредителями и директорами указанных субъектов предпринимательской деятельности.

После этого ОСОБА_4, с целью проведения регистрации созданных ОСОБА_5 и ОСОБА_3 юридических лиц, предоставил соответствующие документы в управление государственной регистрации исполнительного комитета Донецкого городского совета Донецкой области и налоговые органы, а так же заказал печати. Полученные свидетельства о регистрации и печати ОСОБА_4 передал ОСОБА_3

5. Продолжая свою преступную деятельность, в октябре 2007 года ОСОБА_3, находясь в г. Донецке, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5., с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с проведением бестоварных операций и переводом денежных средств из безналичной формы в наличную для различных субъектов предпринимательской деятельности, создал субъект предпринимательской деятельности Общество с ограниченной ответственностью «Тризар» (далее ООО «Тризар») ЕГРПОУ 35485295, которое зарегистрировано решением №12661020000027700 от 16.10.2007 года исполнительного комитета Донецкого городского совета Донецкой области по юридическому адресу: г.Донецк, ул. Жмуры,1, и выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица: серия А00, номер 739229. 17.10.2007 предприятие поставлено на налоговый учет в ГНИ в Киевском районе г.Донецка под №6789, является плательщиком НДС (свидетельство №100074962). При этом, соучредителями указанного общества, по просьбе ОСОБА_5 и ОСОБА_3, выступили ОСОБА_7 и ОСОБА_9, а директором - ОСОБА_10, которым не было известно о преступных планах и которые в дальнейшем деятельностью указанного юридического лица не занимались.

6. Так же, в октябре 2007 года ОСОБА_3., находясь в г. Донецке, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5., с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с проведением бестоварных операций и переводом денежных средств из безналичной формы в наличную для различных субъектов предпринимательской деятельности, создали субъект предпринимательской деятельности Общество с ограниченной ответственностью «Вильхор» (далее ООО «Вильхор») ЕГРПОУ 35485284, которое зарегистрировано решением №12661020000027699 от 16.10.2007 года исполнительного комитета Донецкого городского совета Донецкой области по юридическому адресу: г. Донецк, ул. Жмуры,1, и выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица: серия А00, номер 739227. "' 17.10.2007 предприятие поставлено на налоговый учет в ГНИ в Киевском районе г.Донецка под №6788, является плательщиком НДС (свидетельство №100074957). При этом, по предложению ОСОБА_5 и ОСОБА_3, соучредителями указанного общества выступили ОСОБА_7 и ОСОБА_10, а последний так же выступил и директором. Указанным лицам не было известно о преступных планах ОСОБА_5 и ОСОБА_3, и в дальнейшем деятельностью указанного юридического лица они не занимались.

7. Кроме этого, в октябре 2007 года ОСОБА_3,, находясь в г. Донецке, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5, с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с проведением бестоварных операций и переводом денежных средств из безналичной формы в наличную для различных субъектов предпринимательской деятельности, создали субъект предпринимательской деятельности Общество с ограниченной ответственностью «Барин» (далее ООО «Барин») ЕГРПОУ 35514110, которое зарегистрировано решением №12661020000027764 от 19.10. 2007 года исполнительного комитета Донецкого городского совета Донецкой области по юридическому адресу г. Донецк, ул. Жмуры, 1, и выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица: серия А00, номер 739233. 22.10.2007 предприятие поставлено на налоговый учет в ГНИ в Киевском районе г.Донецка под №6793, является плательщиком НДС (свидетельство №100074937). При этом соучредителями указанного общества, по предложению ОСОБА_5 и ОСОБА_3, выступили ОСОБА_9 и ОСОБА_7, а последний так же выступил и директором. Указанные лица не были извещены о преступных планах ОСОБА_5 и ОСОБА_3, и в дальнейшем деятельностью указанного юридического лица не занимались.

Вместе с тем, в октябре 2007 года ОСОБА_3 ., находясь в г. Донецке, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5, с целью прикрытия незаконной деятельности связанной с проведением бестоварных операций и переводом денежных средств из безналичной в наличную для различных субъектов предпринимательской деятельности, создали субъект предпринимательской деятельности Общество с ограниченной ответственностью «Вест VP» ЕГРПОУ 35514215 (далее ООО «Вест VP»), которое зарегистрировано решением №12661020000027781 от 19.10.2007 года исполнительного комитета Донецкого городского совета Донецкой области по юридическому адресу: г. Донецк, ул. Жмуры, 1, и выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица: серия А00, номер 739235. 22.10.2007 предприятие поставлено на налоговый учет в ГНИ в Киевском районе г.Донецка под №6795, является плательщиком НДС (свидетельство №100074940). При предложению ОСОБА_5 и ОСОБА_3, соучредителями указанного общества выступили ОСОБА_10 и ОСОБА_7, а ОСОБА_7 выступил и так же и директором. Указанным лицам не было преступных планах ОСОБА_5 и ОСОБА_3, и в дальнейшем они деятельностью указанного юридического лица не занимались.

Так же, в октябре 2007 года ОСОБА_3., находясь в г. Донецке, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5, с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с проведением бестоварных операций и переводом денежных средств из безналичной формы в наличную для различных субъектов предпринимательской деятельности, создал субъект предпринимательской

деятельности Общество с ограниченной ответственностью «Кардин» (далее ООО «Кардин») ЕГРПОУ 35514236, которое было зарегистрировано решением №12661020000027784 от 19.10.2007 исполнительного комитета Донецкого городского совета Донецкой области по юридическому г. Донецк, ул. Жмуры, 1, и выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица: серия А00, номер 739236. 22.10.2007 предприятие было поставлено на налоговый учет в ГНИ в Киевском районе г.Донецка под №6794, является плательщиком НДС (свидетельство №100074944). Соучредителем указанного общества, по предложению ОСОБА_5 и ОСОБА_3, выступили ОСОБА_10 и ОСОБА_7, а последний выступил так же и директором. Указанные лица не были осведомлены о преступных ОСОБА_3 и ОСОБА_5, и в дальнейшем деятельностью указанного юридического лица не занимались.

10. Кроме этого, в декабре 2007 года ОСОБА_3, находясь в г. Донецке, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5, с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с проведением бестоварных операций и переводом денежных средств из безналичной формы в наличную для различных субъектов предпринимательской деятельности, приобрел, согласно договора купли-продажи от 29.11.2007 года, субъект предпринимательской деятельности Общество с ограниченной ответственностью «Центр строительных технологий «Гарант» (далее ООО «ЦСТ «Гарант») ЕГРПОУ 34959624, зарегистрировано решением №12661050006024273 от 13.12.2007 года исполнительного комитета Донецкого городского совета Донецкой области по юридическому адресу: г. Донецк, ул. Экономическая, 2. При этом по предложению ОСОБА_5 и ОСОБА_3, указанный договор купли-продажи от 29.11.2007 года подписал ОСОБА_11, выступив учредителем и директором ООО ЦСТ «Гарант». ОСОБА_11, не было известно о преступных намерениях ОСОБА_5 и ОСОБА_3, и в дальнейшем деятельностью указанного юридического лица он не занимался.

26 декабря 2007 года, продолжая свои преступные действия, направленные на осуществление незаконных финансовых операций по переводу денежных средств из безналичной формы в наличную ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5,уголовное дело в отношении которого прекращено в связи с амнистией, открыл расчетный счет №260091938980 в ПАО «Укрбизнесбанк» (МФО 334969), расположенном по адресу: г. Донецк ул. Артема, 125. При этом №1938 об открытии банковского счета юридического лица в национальной валюте Украины, по указанному ОСОБА_5 и ОСОБА_3, от имени ООО «ЦСТ «Гарант» подписал ОСОБА_11, не будучи осведомленным об их преступных планах.

При создании и регистрации ООО «Тризар», ООО «Вильхор», ООО «Барин», ООО «Вест VP», ООО «Кардин» и ООО «ЦСТ «Гарант» ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору и совместно с тем же ОСОБА_5, при подготовке необходимых для регистрации документов воспользовался услугами ОСОБА_4, который, не будучи осведомленным об их преступных планах, составил необходимые документы, а ОСОБА_5 и ОСОБА_3 обеспечили подписание этих документов лицами, которые выступали учредителями и директорами указанных обществ.

После этого ОСОБА_4, с целью проведения регистрации созданных ОСОБА_5 и ОСОБА_3 юридических лиц, предоставил соответствующие документы в управление государственной регистрации исполнительного комитета Донецкого городского совета Донецкой области и налоговые органы, а так же заказал печати. Полученные свидетельства о регистрации и печати юридических лиц ОСОБА_4 передал ОСОБА_3

Впоследствии ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору и совместно с тем же ОСОБА_5, с целью использования ряда зарегистрированных ранее предприятий для прикрытия незаконной деятельности, связанной с проведением бестоварных операций, производили смену директоров этих предприятий, не ставя указанных лиц в известность о своих преступных планах.

Так, в ООО «Синапс» на основании протоколов собраний учредителей директорами были назначены: 04.07.2008 года - ОСОБА_12, 25.12.2008 года - ОСОБА_10, а 20.04.2010 года - ОСОБА_9 Указанные лица деятельностью ООО «Синапс» не занимались.

Кроме этого, в ООО «Невиус» на основании протоколов собраний учредителей директорами были назначены: 04.07.2008 года - ОСОБА_13, которой об этом не было известно, а 30.09.2009 года - ОСОБА_7, который деятельностью указанного юридического лица не занимался.

Так же, в ООО «ЦСТ «Гарант» на основании протокола собрания учредителей от 04.07.2008 директором был назначен ОСОБА_14, который деятельностью указанного юридического лица не занимался.

В ООО «Фабус» и ООО «Юнаст» на основании протоколов собраний учредителей от 04.07.2008 года директорами были назначены соответственно ОСОБА_15 и ОСОБА_16, которым не было известно, что они являются руководителями указанных юридических лиц.

Примерно в мае 2007 года, более точная дата в ходе досудебного следствия не установлена, ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи с амнистией, для создания видимости законной деятельности созданных юридических лиц путем ведения бухгалтерской документации и предоставления отчетности в контролирующие органы, арендовал офисное помещение, расположенное по ул.Университетской, 99 в Киевском районе г.Донецка, а так же заключил устное соглашение с ОСОБА_17 о выполнении ею функций бухгалтера, не ставя в известность о преступных планах. Впоследствии примерно с марта 2009 года офисное помещение располагалось по адресу: ул. Розы Люксембург, 38 в Киевском районе г.Донецка.

Создав все необходимые условия для осуществления незаконной деятельности, связанной с проведением бестоварных операций и переводом денежных средств из безналичной формы в наличную для различных субъектов предпринимательской деятельности, ОСОБА_3., действуя по предварительному сговору и совиїістно с тем же ОСОБА_5., приступили к поиску предприятий-контрагентов, у которых в процессе хозяйственной деятельности возникала потребность в наличных денежных средствах и они желали бы воспользоваться незаконными услугами по переводу денежных средств из безналичной в наличную форму.

Не подыскав достаточное количество субъектов предпринимательской деятельности, нуждающихся в наличных денежных средствах, ОСОБА_5, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи с амнистией, совместно с ОСОБА_3 приняли решение использовать ООО «Синапс», ООО «Невиус» и ООО «ЦСТ «Гарант» для осуществления законных видов деятельности в соответствии с положениями Уставов перечисленных юридических лиц, при этом проводить бестоварные операции между указанными предприятиями с целью занижения налоговых платежей.

Так, с ноября 2008 года начало осуществлять финансово-хозяйственную деятельность ООО «Синапс», с февраля 2009 года - ООО «ЦСТ «Гарант», с декабря 2009 года - ООО «Невиус».

Фактически финансово-хозяйственной деятельностью ООО «Синапс», ООО «ЦСТ «Гарант» и ООО «Невиус» руководили ОСОБА_3 и ОСОБА_5, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи с амнистией, используя указанные субъекты предпринимательской деятельности для проведения бестоварных операций между собой с целью занижения налоговых платежей.

Так, в течение августа, сентября и декабря 2009 года ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5,уголовное дело в отношении которого прекращено в связи с амнистией, осуществили бестоварные операции между ООО «Синапс» и ООО «ЦСТ «Гарант» при которых ООО «Синапс» якобы поставило в адрес ООО «ЦСТ «Гарант» различные товары и выполнялись маркетинговые услуги.

Для придания видимости законности проведенным бестоварным операциям ОСОБА_3., действуя по предварительному сговору с тем же ОСОБА_5, составил заведомо подложную финансово - хозяйственную документацию, куда внес сведения, которые по своему содержанию не соответствуют действительности и свидетельствовали о якобы имевших место поставках различных товаров и оказания маркетинговых услуг от ООО «Синапс» ЕГРПОУ 35098427 в адрес ООО «ЦСТ «Гарант» ЕГРПОУ 34959624.

При этом, указанную заведомо поддельную финансово-хозяйственную документацию, в период с августа 2009 по декабрь 2009 года, по распоряжению ОСОБА_5 и ОСОБА_3, с применением компьютерной техники составляла ОСОБА_17, находясь в офисе по адресу: г. Донецк, ул. Р.Люксембург 38, не будучи осведомленной о том, что сделки между ООО «Синапс» и ООО «ЦСТ «Гарант» носят бестоварный характер. Указанные документы ОСОБА_17 передавала ОСОБА_5 или ОСОБА_3. для соответствующего оформления - подписания директорами и заверения оттисками печатей предприятия.

Получив указанные документы, ОСОБА_3 , действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи с амнистией, предоставлял их на подпись директору ООО «Синапс» ОСОБА_10 и директору ООО «ЦСТ «Гарант» ОСОБА_14., которые, доверяя ОСОБА_5 и ОСОБА_3, по их просьбе подписывали необходимые документы, так как фактически не занимались деятельностью указанных предприятий и не были осведомлены о проведении бестоварных операций.

После этого ОСОБА_3 , действуя согласованно и совместно с ОСОБА_5, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи с амнистией, заверив заведомо поддельные документы печатями ООО «Синапс» и ООО «ЦСТ «Гарант», возвращали их ОСОБА_17 для внесения в бухгалтерский и налоговый учет, не ставя ее в известность, что документы поддельные, а отраженные в них операции являются бестоварными.

При указанных обстоятельствах ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи с амнистией, с целью проведения бестоварных операций изготовил следующие заведомо поддельные документы:

- расходную накладную №595/1 от 04.08.2009 ООО «Синапс» на поставку в адрес ООО «ЦСТ Грант» ленты резинотканевой трудногорючей на общую сумму 940 800 гр., подписанную соответственно директорами ОСОБА_10 и ОСОБА_14, которую ОСОБА_5., действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3 заверил печатями указанных юридических лиц;

налоговую накладную №599 от 04.08.2009 на общую сумму 940 800 гр. о реализации ООО «Синапс» адрес ООО «ЦСТ «Гарант» ленты резинотканевой трудногорючей, подписанную директорами ООО «Синапс» ОСОБА_10, которую ОСОБА_3., действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5 заверил печатью указанного предприятия;

расходную накладную №600 от 05.08.2009 ООО «Синапс» на поставку в адрес ООО «ЦСТ «Гарант» ленты резинотканевой трудногорючей на общую сумму 588 000 гр., подписанную соответственно директорами ОСОБА_10, ОСОБА_14, ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5 заверил печатями указанных юридических лиц; Я

налоговую накладная №603/1 от 05.08.2009 на общую сумму 588 000 грн. о реализации ООО «Синапс» в адрес ООО «ЦСТ «Гарант» ленты резинотканевой трудногорючей, подписанную директором ООО «Синапс» ОСОБА_10, которую ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5 заверил печатью указанного предприятия;

накладную №608/1 от 06.08.2009 ООО Синапс» на поставку в адрес ООО «ЦСТ «Гарант» стекол ветровых на общую сумму 314 000грн., подписанную соответственно директорами ОСОБА_10 и ОСОБА_14, которую ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5 заверил печатями указанных юридических лиц;

налоговую накладную №609/1 от 06.08.2009 на общую сумму 314 000 гр. о реализации ООО «Синапс» в адрес ООО «ЦСТ «Гарант» стекол ветровых, подписанную директором ООО «Синапс» ОСОБА_10 которую ОСОБА_3., действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5 заверил печатью указанного предприятия;

- накладную №647 от 01.09.2009 ООО «Синапс» на поставку в адрес ООО «ЦСТ «Гарант» ленты конвейерной резинотканевой на общую сумму 979 725,95 гр., подписанную соответственно директорамиОСОБА_10 и ОСОБА_14, которую ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору и совместнос ОСОБА_5 заверил печатями указанных юридических лиц;

налоговую накладную №645 от 01.09.2009 на общую сумму 979 725,95 гр. о реализации ООО «Синапс» в адрес ООО «ЦСТ «Гарант» ленты конвейерной резинотканевой, подписанную директором ООО «Синапс» ОСОБА_10, которую ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5 заверил печатью указанного предприятия;

накладную № 673 от 11.09.2009 ООО «Синапс» на поставку в адрес ООО «ЦСТ «Гарант» стекол ветровых на общую сумму 128 870грн., подписанную соответственно директорами ОСОБА_10 и ОСОБА_14, которую ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5., заверил печатями указанных юридических лиц;

налоговую накладную от 11.09.2009 на общую сумму 128 870 гр. о реализации ООО «Синапс» в адрес ООО «ЦСТ «Гарант» стекол ветровых, подписанную директором ООО «Синапс» ОСОБА_10, которую ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5., заверил печатью указанного предприятия;

акт сдачи-приема выполненных работ от 14.12.2009 по оказанию маркетинговых исследований ООО «Синапс» для заказчика ООО «ЦСТ «Гарант» на общую сумму 42 000 гр., подписанную соответственно директорами ОСОБА_10 и ОСОБА_14, которую ОСОБА_3., действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5 заверил печатями указанных юридических лиц;

налоговую накладную №905 от 14.12.2009 на общую сумму 42 000 гр. о выполнении ООО «Синапс» для ООО ЦСТ «Гарант» маркетинговых исследований, подписанную директором ООО «Синапс» ОСОБА_10, которую ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5 заверил печатью указанного предприятия.

Указанные заведомо поддельные документы ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_5., передал ОСОБА_17 для использования в бухгалтерском и налоговом учете ООО «Синапс» и ООО «ЦСТ «Гарант», не сообщая ей о том, что документы являются поддельными.

С учетом вышеперечисленных поддельных документов финансово-хозяйственной деятельности ОСОБА_17, не будучи осведомленной об этом, составила налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость ООО « ЦСТ « Грант» с Приложениями № 5 « Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов» за август 2009 года, за сентябрь 2009 года и за декабрь 2009 года, которые соответственно 17.09.2009, 16.10.2009 и 18.01.2010 в электронном виде направила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка.

Согласно заключений судебно-экономических экспертиз №27 от 15.03.2011г. и №148 от 17.05.2011г., в нарушение п.п.7.4.1 п.7.4 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997 г. (с изменениями и дополнениями), в результате необоснованного формирования налогового кредита по вышеуказанным операциям ООО «ЦСТ «Гарант», за август 2009 года, сентябрь 2009 года, декабрь 2009 года завышен налоговый кредит на общую сумму 498 899 гр., в том числе завышено отрицательное значение по налогу на добавленную стоимость на сумму 35 676 гр. и не исчислен и не уплачен в бюджет налог на добавленную стоимость в сумме 463 223 гр.

В результате фиктивного предпринимательства, совершенного ОСОБА_3 по предварительному сговору с ОСОБА_5, с целью прикрытия незаконной деятельности ООО «ЦСТ «Гарант» 34959624, в период с августа 2009 года по декабрь 2009 года государству причинен ущерб в виде не поступления в бюджет налога на добавленную стоимость на сумму 463 223 гр.

Кроме того, в период с декабря 2009 года по август 2010 года ОСОБА_5, действуя повторно, по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3, осуществили бестоварные операции между ООО «Невиус» и ООО «Синапс», при которых ООО «Невиус», якобы поставило в адрес ООО «Синапс» товар обозначенный «адаптеры с токовыми клещами», а так же ООО «Синапс», якобы поставило в адрес ООО «Невиус» товар, обозначенный «анализаторы качества сети».

Для придания видимости законности проведенным бестоварным операциям ОСОБА_5,уголовое дело в отношении которого прекращено в связи с амнистией, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3, составил заведомо подложную финансово-хозяйственную документацию указанных предприятий, куда внес сведения, которые по своему содержанию не соответствовали действительности и свидетельствовали о якобы имевших место поставках товара от ООО «Невиус» ЕГРПОУ 35098364 в адрес ООО «Синапс» ЕГРПОУ 35098427, а так же поставках товара от ООО «Синапс» в адрес ООО «Невиус».

При этом, указанную заведомо поддельную финансово-хозяйственную документацию, в период с декабря 2009 по август 2010 года, по распоряжению ОСОБА_5 и ОСОБА_3, с применением компьютерной техники составила ОСОБА_17, находясь в офисе по адресу: г. Донецк, ул. Р.Люксембург, 38, не будучи осведомленной о том, что сделки между ООО «Невиус» и ООО «Синапс» носят бестоварныйхарактер, после чего передавала их ОСОБА_5 и ОСОБА_3 для соответствующего оформления подписания директорами и заверения оттисками печатей предприятий.

Получив указанные документы, ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору и совместно ОСОБА_5, предоставлял их на подпись директору ООО «Невиус» ОСОБА_7 и директору ООО «Синапс» ОСОБА_9 которые, доверяя ОСОБА_5 и ОСОБА_3, по их просьбе подписывали необходимые документы, так как фактически не занимались деятельностью указанных предприятий и не были осведомлены о проведении бестоварных операций.

После этого ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5 заверив заведомо поддельные документы печатями ООО «Невиус» и ООО «Синапс», возвращали их ОСОБА_17 для внесения в бухгалтерский и налоговый учет, не ставя ее в известность, что документы поддельные, а отраженные в них операции являются бестоварными.

При указанных обстоятельствах ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи с амнистией, с целью провидения бестоварных операций изготовил следующие заведомо поддельные документы:

налоговую накладную № 1 от 07.12.2009г. на сумму 1 000 гр. о поставке ООО «Невиус» в адрес ООО «Синапс» адаптеров с токовыми клещами, подписанную директором ООО «Невиус» ОСОБА_7, которую ОСОБА_3 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5 заверил печатью указав юридического лица;

расчет №1/1 корректировки количественных и стоимостных показателей к налоговой накладной 07.12.2009г. на сумму (-) 1 000 гр. от 03.03.2010г., подписанный директором ООО «Невиус» ОСОБА_7 который ОСОБА_3 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5, заверил печатью указанного юридического лица;

налоговую накладную № 2 от 30.12.2009г. на сумму 300 гр. о поставке ООО «Невиус» в адрес ООО «Синапс» адаптеров с токовыми клещами, подписанную директором ООО «Невиус» ОСОБА_7, которую ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5, , заверил печатью указанного юридического лица;

расчет №2/2 корректировки количественных и стоимостных показателей к налоговой накладной №2 от 30.12.2009г. на сумму (-) 300 гр. 03.03.2010г., подписанный директором ООО «Невиус» ОСОБА_7 которую ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5, за печатью указанного юридического лица;

налоговую накладную № 1 от 12.01.2010г. на сумму 50 гр. о поставке ООО «Невиус» в адрес' «Синапс» адаптеров с токовыми клещами, подписанную директором ООО «Невиус» ОСОБА_7, которую ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5, заверил печатью указанного юридического лица;

расчет № 3/1 корректировки количественных и стоимостных показателей к налоговой накладной № 1 от 12.01.2010г. на сумму (-) 50 гр. от 03.03.2010г., подписанный директором ООО «Невиус» ОСОБА_7 который ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5 заверил печатью указанного юридического лица;

налоговую накладную № 41 от 08.04.2010г. на сумму 141 215,32 гр. о поставке ООО «Невиус» в адрес ООО «Синапс» адаптеров с токовыми клещами, подписанную директором ООО «Невиус» ОСОБА_7 которую ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5 заверил печатью указанного юридического лица;

расчет 3/41 корректировки количественных и стоимостных показателей к налоговой накладной № 41 от 08.04.2010г. на сумму (-) 141 215,32 гр. от 18.05.2010г., который ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5 заверил печатью ООО «Невиус»;

налоговую накладную № 42 от 09.04.2010г. на сумму 46 809,94 гр. о поставке ООО «Невиус» в адрес «Синапс» адаптеров с токовыми клещами, подписанную директором ООО «Невиус» ОСОБА_7, которую ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5 заверил печатью указанного юридического лица;

расчет корректировки №2/42 количественных и стоимостных показателей к налоговой накладной № 09.04.2010г. на сумму (-) 46 809,94 гр. от 18.05.2010г., который ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5 заверил печатью ООО «Невиус»;

налоговую накладную № 45 от 15.04.2010г. на сумму 10 000 гр. о поставке ООО «Невиус» в адрес ООО «Синапс» адаптеров с токовыми клещами, подписанную директором ООО «Невиус» ОСОБА_7, которую ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5, заверил печатью указанного юридического лица;

налоговую накладную № 57/1 от 19.05.2010г. на сумму 198 025,25 грн. о поставке ООО «Невиус» в адрес ООО «Синапс» адаптеров с токовыми клещами, подписанную директором ООО «Невиус» ОСОБА_7, которую ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5, заверил печатью указанного юридического лица;

налоговую накладную без номера от 19.08.2010г. на сумму 384 367,92 гр. о поставке на реализацию ООО «Синапс» в адрес ООО «Невиус» анализаторов качества сети, подписанную директором ООО «Синапс» ОСОБА_9 которую ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5, заверил печатью указанного юридического лица.

Указанные заведомо поддельные документы ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_5, передал ОСОБА_17 для использования в бухгалтерском и налоговом учете ООО «Синапс» и ООО «ЦСТ «Гарант», не сообщая ей о том, что документы являются поддельными.

С учетом вышеперечисленных поддельных документов финансово-хозяйственной деятельности ОСОБА_18, не будучи осведомленной об этом, в период с мая по июнь 2010 года, находясь в офисе по ул. Р. Люксембург, 38 в Киевском районе г.Донецке, составила соответствующие налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость ООО «Синапс» с Приложениями №5 «Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов».

Так, 31 мая 2010 года при указанных обстоятельствах ОСОБА_17 была составлена соответствующая декларация за апрель 2010 года, которую, по указанию ОСОБА_5 и ОСОБА_3, подписал директор ОСОБА_9, не осведомленный о проведении бестоварных операций и составлении поддельных документов, ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5, заверил печатью ООО «Синапс», после чего в этот же день ОСОБА_17 по почте направила в адрес ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул. Жмуры, 1 в Киевском районе г.Донецка.

Кроме того, 11 июня 2010 года при указанных выше обстоятельствах ОСОБА_17 была составлена соответствующая декларация за май 2010 года, которую, по указанию ОСОБА_3 и ОСОБА_5, подписал директор ОСОБА_9, не осведомленный о проведении бестоварных операций и составлении поддельных документов, а ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5, заверил печатью ООО «Синапс», после чего 16 июня 2010 года ОСОБА_17 по. почте направила в адрес ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул. Жмуры, 1 в Киевском районе г.Донецка.

Согласно заключению судебно-экономической экспертизы №148 от 17.05.2011г., в нарушение п.п.7.4.1 п.7.4 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997г. (с изменениями и дополнениями), в результате необоснованного формирования налогового кредита по вышеуказанным операциям, за апрель 2010 года и май 2010 года ООО «Синапс» не исчислен в бюджет налог на добавленную стоимость в сумме 34 671 гр.

В результате фиктивного предпринимательства с целью прикрытия незаконной деятельности ООО «ЦСТ «Гарант» ЕГРПОУ 36605452, ООО «Синапс» ЕГРПОУ 36648729 и ООО «Невиус» ЕГРПОУ 36648729, совершенного ОСОБА_5, по предварительному сговору с ОСОБА_3, в период с августа 2009 года по июнь 2010 года государству причинен ущерб в виде не поступления в бюджет налога на добавленную стоимость на общую сумму 463 223 грн.

Всего в результате преступных действий ОСОБА_3 и ОСОБА_5 государству причинен материальный ущерб в виде не поступления в бюджет денежных средств в общей сумме 463 223 гр., что относится к крупным размерам.

Таким образом, ОСОБА_3 обвиняется в том, что он своими умышленными действиями, выразившимися в создании и приобретении субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) с целью прикрытия незаконной деятельности, совершенными повторно, по предварительному сговору группой лиц, причинившими крупный материальный ущерб государству, совместно с ОСОБА_5, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи с амнистией, совершили фиктивное предпринимательство, то есть преступление, предусмотренное ч. 2 ст. 205 УК Украины.

Кроме этого, ОСОБА_3 обвиняется в том, что он в период времени с декабря 2006 года по апрель 2010 года, действуя повторно, по предварительному сговору группой лиц, совершил подделку документа и использование заведомо поддельного документа при следующих обстоятельствах.

1. Так, примерно в середине декабря 2006 года ОСОБА_3 по просьбе своего знакомого ОСОБА_5, уголовное дело в отнрошении которого порекращено в связи с амнистией, занялся выполнением работы, связанной с проведением государственной регистрации по внесению изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в

Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц-предпринимателей связанных с заменой директора в ООО «Укртехмонтаж».

Указанную работу ОСОБА_3 попросил выполнить своего знакомого ОСОБА_4, который составил, с учетом предоставленных данных, необходимые документы протокол №2 общего собрания участников от 13.12.2006 и доверенность от 13.12.2006, предоставляющую право выполнять обязанности, связанные с регистрацией замены директора ООО «Укртехмонтаж». Данные документы ОСОБА_4 изготовил и распечатал при помощи компьютерной техники, находясь по месту своего жительства по адресу: АДРЕСА_2, после чего передал их ОСОБА_3 для подписания учредителями и директором ООО «Укртехмонтаж».

Получив от ОСОБА_4 составленные документы, ОСОБА_3, не ставя визвестность ОСОБА_5 и ОСОБА_4 о своих преступных действиях, примерно всередине декабря 2006 года, более точная дата следствием не установлена, находясь у себя дома по адресу: АДРЕСА_3, с целью последующего использования подделал подписи учредителей и директора ООО «Укртехмонтаж» в указанных документах, выполнив их собственноручно.

Так, в протоколе №2 общего собрания участников ООО «Укртехмонтаж» от 13.12.2006 года о решении учредителей общества ОСОБА_5 и ОСОБА_8 назначить директором ОСОБА_8 и поручении последнему выполнить обязанности, связанные с государственной регистрацией замены директора, ОСОБА_3 умышленно подделал рукописный текст «ОСОБА_8» и подпись от имени директора ОСОБА_8, а также рукописный текст «ОСОБА_5», «ОСОБА_8» и подписи от имени учредителей ОСОБА_5 и ОСОБА_8, выполнив их собственноручно.

В доверенности от 13.12.2006 года на имя ОСОБА_4, составленную от имени директора ООО «Укртехмонтаж» ОСОБА_8, на выполнение работы, связанной с государственной регистрацией замены директора в ООО «Укртехмонтаж», ОСОБА_3 умышленно подделал подпись от имени директора ООО «Укртехмонтаж» ОСОБА_8 выполнив ее собственноручно.

Указанные заведомо поддельные документы ОСОБА_3 заверил печатью ООО «Укртехмонтаж», которую взял у ОСОБА_5, не ставя его в известность о своих преступных действиях.

После этого, ОСОБА_3, продолжая свои преступные действия, с целью последующего использования при государственной регистрации, передал ОСОБА_4 заведомо поддельные протокол №2 от 13.12.2006 года общего собрания участников ООО «Укртехмонтаж» и доверенность от 13.12.2006 года на имя ОСОБА_4 от имени директора ООО «Укртехмонтаж» ОСОБА_8, не ставя ОСОБА_4 в известность о том, что эти документы поддельные.

13 декабря 2006 года ОСОБА_4, не будучи осведомленным о преступных действиях ОСОБА_3, предоставил органу государственной регистрации исполнительного комитета Донецкого городского совета, расположенному по адресу: ул.50-летия СССР, 151 в Ворошиловском районе г.Донецка, указанные заведомо, поддельные документы, которые послужили основанием для государственной регистрации замены директора и изменения местонахождения ООО «Укртехмонтаж»

2. Кроме того, примерно в начале сентября 2007 года ОСОБА_3 по просьбе своего знакомого ОСОБА_5, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи с амнистией, вновь занялся выполнением работы, связанной с проведеним государственной регистрации по внесению изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц-предпринимателей, связанных с заменой директора и изменения местонахождения ООО «Укртехмонтаж».

Указанную работу ОСОБА_3 попросил выполнить свою знакомую ОСОБА_19, которая составила, с учетом предоставленных ей данных, необходимые документы - протокол №3 общего собрания участников от 06.09.2007 года и доверенность от 06.09.2007 года, предоставляющую ОСОБА_19 право выполнять обязанности, связанные с регистрацией замены директора и местонахождения ООО «Укртехмонтаж». Данные документы ОСОБА_19 изготовила и распечатала при помощи компьютерной техники, находясь в офисном помещении по адресу: ул. 50-летия СССР, 150 в Ворошиловском районе г. Донецка, после чего передала их ОСОБА_3 для подписания учредителями и директорами ООО «Укртехмонтаж».

Получив указанные документы, ОСОБА_3, не ставя в известность ОСОБА_5 и ОСОБА_19, примерно в начале сентября 2007 года, более точные дата и время следствием не установлены, находясь у себя дома по адресу: АДРЕСА_3, действуя умышленно, повторно, с целью последующего использования подделал подписи учредителей и директоров ООО «Укртехмонтаж» на полученных документах, выполнив их собственноручно.

Так, в протоколе №3 общего собрания участников ООО «Укртехмонтаж» от 06.09.2007 года о решении учредителей ОСОБА_5 и ОСОБА_8 назначить директором ОСОБА_10 , изменить местонахождение указанного юридического лица по адресу: г.Донецк, ул.Полиграфическая, 1 и поручении директору ОСОБА_10 выполнить обязанности, связанные с государственной регистрацией замены директора и изменения местонахождения ООО «Укртехмонтаж», ОСОБА_3 умышленно подделал подпись от имени директора ОСОБА_10, а также рукописный текст «ОСОБА_5», «ОСОБА_8» и подписи от имени учредителей ОСОБА_5 и ОСОБА_8, выполнив их собственноручно.

В доверенности от 06.09.2007 года на имя ОСОБА_19, составленную от имени директора ООО «Укртехмонтаж» ОСОБА_10, на выполнение работы, связанной с государственной регистрацией замены директора и изменения местонахождения ООО «Укртехмонтаж», ОСОБА_3 умышленно подделал подпись от имени директора ООО «Укртехмонтаж» ОСОБА_10, выполнив ее собственноручно.

Указанные заведомо поддельные документы ОСОБА_3 заверил печатью ООО «Укртехмонтаж», которую взял у ОСОБА_5, не ставя его в известность о своих преступных действиях.

После этого, ОСОБА_3, действуя умышленно; с целью последующего использования при государственной регистрации, передал ОСОБА_19 заведомо поддельные протокол №3 от 06.09.2007 года общего собрания участников ООО «Укртехмонтаж» и доверенность от 06.09. 2007 года на имя ОСОБА_19 от имени директора ООО «Укртехмонтаж» ОСОБА_10, не ставя ОСОБА_19 в известность о том, что эти документы поддельные.

6 сентября 2007 года ОСОБА_19, не будучи осведомленным о преступных действиях ОСОБА_3, предоставил органу государственной регистрации исполнительного комитета Донецкого городского совета, расположенному по адресу: ул. 50-летия СССР, 151 в Ворошиловском районе г.Донецка, указанные заведомо поддельные документы, которые послужили основанием для государственной регистрации замены директора и изменения местонахождения ООО «Укртехмонтаж». 3. Примерно в конце января 2008 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_3, действуя умышленно, повторно, по предварительному сговору со ОСОБА_4, с целью последующего использования, изготовил заведомо поддельный протокол общего собранияг учредителей ООО «Укртехмонтаж» от 25.01.2008 года о принятом решении учредителей' ОСОБА_8 и ОСОБА_5, уголовное денло в отношении которого прекращено в связи с амнистией, об изменении местонахождения ООО «Укртехмонтаж», а также заведомо поддельную доверенность от 25.01.2008 на имя ОСОБА_4, составленную от имени директора ООО «Укртехмонтаж» ОСОБА_10, на право выполнения работы, связанной с государственной регистрацией изменения местонахождения ООО «Укртехмонтаж».

При этом, ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору со ОСОБА_4, предоставил ему для изготовления заведомо поддельных документов чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Укртехмонтаж», образцы подписей и почерка учредителей ООО «Укртехмонтаж» ОСОБА_8 и ОСОБА_5, образцы подписи директора указанного юридического лица ОСОБА_10, а также анкетные данные учредителей, директора и адрес местонахождения указанного юридического лица.

Примерно в конце января 2008 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_4, действуя умышленно, по предварительному сговору с ОСОБА_3, находясь по месту своего жительства по адресу: АДРЕСА_2, с целью последующего использования, изготовил заведомо поддельный протокол общего собрания учредителей ООО «Укртехномонтаж» 25.01.2008 года, а также заведомо поддельную доверенность от 25.01.2008 на свое имя.

Используя предоставленные ОСОБА_3 чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Укртехмонтаж», а также адрес местонахождения и анкетные данные учредителей и директора указанного юридического лица, ОСОБА_4 при помощи компьютерной техники составил текст указанных протокола и доверенности, и распечатал их.

После этого, ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, в изготовленном им протоколе общего собрания учредителей ООО «Укртехмонтаж» от 25.01.2008 подделал подпись от имени директора ОСОБА_10, рукописный текст «ОСОБА_8», «ОСОБА_5» и подписи от имени учредителей ОСОБА_8 и ОСОБА_5, выполнив их собственноручно, а также в изготовленной им доверенности от 25.01.2008 подделал подпись от имени директора ООО «Укртехмонтаж» ОСОБА_10, выполнив ее собственноручно.

30 января 2008 года, ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору ОСОБА_3, достоверно зная о том, что он не имеет законных полномочий, используя бланки регистрационных карт - форма №3 на проведение государственной регистрации изменений в уставные документы юридического лица и форма №4 на внесение изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц-предпринимателей, собственноручно внес записи об изменении местонахождения ООО «Укртехмонтаж», которые подписал от своего имени как уполномоченное на это лицо.

В этот же день, ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, предоставил органу государственной регистрации исполнительного комитета Донецкого городского совета, расположенному по адресу: ул.50-летия СССР, 151 в Ворошиловском районе г.Донецка, указанные заведомо поддельные документы, которые послужили основанием для государственной регистрации замены директора и изменения местонахождения ООО «Укртехмонтаж».

4. Примерно в начале июля 2008 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_3, действуя умышленно, повторно, по предварительному сговору с ОСОБА_5 и ОСОБА_4, с целью последующего использования, изготовил заведомо поддельный протокол №2 общего собрания учредителей ООО «Синапс» от 04.07.2008 о решении учредителя ОСОБА_5 назначить директором ОСОБА_20 и поручении последнему выполнить обязанности, связанные с государственной регистрацией замены директора, а также заведомо поддельную доверенность от 04.07.2008 на имя ОСОБА_4, составленную от имени директора ООО «Синапс» ОСОБА_20, на право выполнения работы, связанной с государственной регистрацией замены директора в ООО «Синапс».

При этом, ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_5, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи с амнистией, и ОСОБА_4 предоставил последнему для изготовления заведомо поддельных документов чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Синапс», образцы подписи и почерка учредителя ООО «Синапс» ОСОБА_5, образцы подписи ОСОБА_20, а также анкетные данные учредителя и вновь назначенного директора указанного юридического лица. Примерно в начале июля 2008 года, более точные дата и время следствием не

установлены, ОСОБА_4, действуя умышленно, по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_5, находясь по месту своего жительства по адресу: В АДРЕСА_2, с целью последующего использования, изготовил заведомо поддельный протокол общего собрания учредителей ООО «Синапс» от 04.07.2008 года, а также заведомо поддельную доверенность от 04.07.2008 на свое имя.

Используя предоставленные ОСОБА_3 чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Синапс», а также анкетные данные учредителя и директора указанного юридического лица, ОСОБА_4 при помощи компьютерной техники составил текст указанных протокола и доверенности, и распечатал их. После этого, ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_5, в изготовленном им протоколе №2 общего собрания учредителей ООО «Синапс» от 04.07.2008 подделал подпись от имени директора ОСОБА_20, а также рукописный текст «ОСОБА_5» и подпись от имени учредителя ОСОБА_5, выполнив их собственноручно, а также в изготовленной им доверенности от 04.07.2008 подделал подпись от имени директора ООО «Синапс» ОСОБА_20, выполнив ее собственноручно.

4 июля 2008 года, ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_5, достоверно зная о том, что он не имеет законных полномочий, используя бланк регистрационной карты - форма №4 на внесение изменений І в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц-предпринимателей, собственноручно внес записи о замене руководителя ООО «Синапс», которую подписал от своего имени, как уполномоченное на это лицо.

В этот же день, ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 исполнительного комитета Донецкого городского совета, расположенному по адресу: ул.50-летия СССР, 151 в Ворошиловском районе г.Донецка, указанные заведомо поддельные документы, которые послужили основанием для государственной регистрации замены директора ООО «Синапс».

5. Так же, примерно в начале июля 2008 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_3, действуя умышленно, повторно, по предварительному сговору с ОСОБА_5 и ОСОБА_4 с целью последующего использования, изготовил заведомо поддельный протокол №2 общего собрания учредителей ООО «Невиус» от 04.07.2008 о решении учредителя ОСОБА_6 назначить директором ОСОБА_13 и поручении последней выполнить обязанности, связанные с государственной регистрацией замены директора, а также заведомо поддельную доверенность от 04.07.2008 на имя ОСОБА_4, составленную от имени директора ООО «Невиус» ОСОБА_13, на право выполнения работы, связанной с государственной регистрацией замены директора в ООО «Невиус».

При этом, ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_5 и ОСОБА_4, предоставил последнему для изготовления заведомо поддельных документов чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Невиус», образцы подписи и почерка учредителя ООО «Невиус» ОСОБА_21., образцы подписи ОСОБА_13, а также анкетные данные учредителя и вновь назначенного директора указанного юридического лица.

Примерно в начале июля 2008 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_4, действуя умышленно, по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_5, находясь по месту своего жительства по адресу: АДРЕСА_2, с целью последующего использования, изготовил заведомо поддельный протокол общего собрания учредителей ООО «Невиус» от 04.07.2008 года, а также заведомо поддельную доверенности от 04.07.2008 на свое имя.

Используя предоставленные ОСОБА_3 чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Невиус», а также анкетные данные учредителя и директора указанного юридического лица, ОСОБА_4 при помощи компьютерной техники составил текст указанных протокола и доверенности, и распечатал их.

После этого, ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_5, в изготовленном им протоколе №2 общего собрания учредив ООО «Невиус» от 04.07.2008 г. подделал подпись от имени директора ОСОБА_22 также рукописный текст «ОСОБА_21» и подпись от имени учредителя ОСОБА_6, выполнив их собственноручно, а также в изготовленной им доверенности от 04.07.2008 подделал подпись от имени директора ООО «Невиус» ОСОБА_13, выполнив ее собственноручно.

4 июля 2008 года, ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_5, достоверно зная о том, что он не имеет законных полномочий, используя бланк регистрационной карты - форма №4 на внесение изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном peeстре юридических лиц и физических лиц-предпринимателей, собственноручно внес записи о замене руководителя ООО «Невиус», которую подписал от своего имени, уполномоченное на это лицо.

В указанный день, ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_5, предоставил органу государственной регистрации исполнительного комитета Донецкого городского совета, расположенному по адресу ул.50-летая СССР, 151 в Ворошиловском районе г.Донецка, указанные заведомо поддельные документы, которые послужили основанием для государственной регистрации замены директора ООО «Невиус».

6. Кроме того, примерно в начале июля 2008 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_3, действуя умышленно, повторно, по предварительному сговору с ОСОБА_5 и ОСОБА_4, с целью последующего использования изготовил заведомо поддельный протокол №2 общего собрания учредителей ООО «Фабус» от 04.07.2008 о решении учредителя ОСОБА_7 назначить ОСОБА_15 и поручении последнему выполнить обязанности, связанные с государственной регистрацией замены директора, а также заведомо поддельную доверенности от 04.07.2008 на имя ОСОБА_4, составленную от имени директора ООО «Фабус» ОСОБА_15, на право выполнения работы, связанной с государственной регистрации замены директора в ООО «Фабус».

При этом, ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_5 и ОСОБА_4, предоставил последнему для изготовления заведомо поддельных документов чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Фабус», образцы подписи и почерка учредителя ООО «Фабус» ОСОБА_7, образцы подписи ОСОБА_15, а также анкетные данные учредителя и вновь назначенного директора указанного юридического лица.

Примерно в начале июля 2008 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_5, находясь по месту своего жительства по адресу: АДРЕСА_2, с целью последующего использования изготовил заведомо поддельный протокол №2 общего собрания учредителей ООО «Фабус» от 04.07.2008, а также заведомо поддельную доверенность от 04.07.2008 на свое имя.

Используя предоставленные ОСОБА_3 чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Фабус», а также анкетные данные учредителя и директора указанного юридического лица, ОСОБА_4 при помощи компьютерной техники составил текст указанных протокола и доверенности, и распечатал их.

После этого, ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_5, в изготовленном им протоколе №2 общего собрания учредителей ООО «Фабус» от 04.07.2008 подделал подпись от имени директора ОСОБА_15, а также рукописный текст «ОСОБА_7» и подпись от имени учредителя ОСОБА_7, вьшолнив их собственноручно, а также в изготовленной им доверенности от 04.07.2008 подделал подпись от имени директора ООО «Фабус» ОСОБА_15, вьшолнив ее собственноручно.

4 июля 2008 года, ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_5, достоверно зная о том, что он не имеет законных полномочий, используя бланк регистрационной карты - форма №4 на внесение изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц-предпринимателей, собственноручно внес записи о замене руководителя ООО «Фабус», которую подписал от своего имени, как уполномоченное на это лицо.

В указанный день, ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_5, предоставил органу государственной регистрации исполнительного комитета Донецкого городского совета, расположенному по адресу: ул.50-летия СССР, 151 в Ворошиловском районе г.Донецка, указанные заведомо поддельные документы, которые послужили основанием для государственной регистрации замены директора ООО «Фабус».

7. Кроме того, примерно в начале июля 2008 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_3, действуя умышленно, повторно, по предварительному сговору с ОСОБА_5 и ОСОБА_4, с целью последующего использования, изготовил заведомо поддельный протокол №2 общего собрания учредителей ООО «Юнаст» от 04.07.2008 о решении учредителя ОСОБА_8 назначить ОСОБА_16 и поручении последней выполнить обязанности, связанные с государственной регистрацией замены директора, а также заведомо поддельную доверенность от 04.07.2008 на имя ОСОБА_4, составленную от имени директора ООО «Юнаст» ОСОБА_16, на право выполнения работы, связанной с государственной регистрацией замены директора в ООО «Юнаст».

При этом, ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_5 и ОСОБА_4, предоставил последнему для изготовления заведомо поддельных документов чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Юнаст», образцы подписи и почерка учредителя ООО «Юнаст» ОСОБА_8, образцы подписи ОСОБА_16, а также анкетные данные учредителя и вновь назначенного директора указанного юридического лица.

Примерно в начале июля 2008 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_4, находясь по месту своего жительства по адресу: АДРЕСА_2, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_5, с целью последующего использования изготовил заведомо поддельный протокол №2 общего собрания учредителей ООО «Юнаст» от 04.07.2008г., а также заведомо поддельную доверенность от 04.07.2008 на свое имя.

При этом, ОСОБА_4, используя чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Юнаст», а также данные о замене директора ООО «Юнаст» ОСОБА_8 и назначении директором ОСОБА_16, которые ему предоставил ОСОБА_3, с помощью компьютерной техники составил текст указанных протокола и доверенности, и распечатал их.

После этого, ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_5, в изготовленном им протоколе №2 общего собрания учиредителей ООО «Юнаст» от 04.07.2008 подделал подпись от имени директора ОСОБА_16 рукописный текст «ОСОБА_8» и подпись от имени учредителя ОСОБА_8 выполнив их собственноручно, а также в изготовленной им доверенности от 04.07.2008 года подделал подпись от имени директора ООО «Юнаст» ОСОБА_16, выполнив ее собственноручно.

4 июля 2008 года, ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_5, достоверно зная о том, что он не имеет законных полномочий, используя бланк регистрационной карты - форма №4 на внесение изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном юридических лиц и физических лиц-предпринимателей, собственноручно внес записи о замене руководителя ООО «Юнаст», которую подписал от своего им уполномоченное на это лицо.

В указанный день, ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_5, предоставил органу государственной регистрации исполнительного комитета Донецкого городского совета, расположенному по адресу: ул.50-летая СССР, 151 в Ворошиловском районе г.Донецка, указанные поддельные документы, которые послужили основанием для государственной регистрации замены директора ООО «Юнаст».

8. Кроме того, примерно в начале июля 2008 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_3, действуя умышленно, повторно, по предвари сговору с ОСОБА_5 и ОСОБА_4, с целью последующего использования изготовил заведомо поддельный протокол №5 общего собрания учредителей ООО « ЦСТ «Гарант» от 04.07.2008 о решении учредителя ОСОБА_11 назначить директором ОСОБА_14 и поручении последнему выполнить обязанности, связанные с государственной регистрацией замены директора, а также заведомо по доверенность от 04.07.2008 на имя ОСОБА_4 и ОСОБА_19, составленную от имени директора ООО «ЦСТ «Гарант» ОСОБА_14, на право выполнение работы связанной с государственной регистрацией замены директора в ООО «ЦСТ «Гарант»

При этом, ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_5 и ОСОБА_4, предоставил последнему для изготовления заведомо поддельных документов чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «ЦСТ «Гарант», подписи и почерка учредителя ООО «ЦСТ «Гарант» ОСОБА_11, образцы подписи ОСОБА_14, а также анкетные данные учредителя и вновь назначенного указанного юридического лица.

Примерно в начале июля 2008 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_4, находясь по месту своего жительства по адресу: АДРЕСА_2, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_5, с целью последующего использования изготовил заведомо поддельный протокол №5 общего собрания учредителей ООО «ЦСТ «Гарант» от 04.07.2008г., а также заведомо поддельную доверенность от 04.07.2008 на свое имя и на имя ОСОБА_19

При этом, ОСОБА_4, используя чистые листы бумаги с оттисками печати «ЦСТ «Гарант», а также данные о замене директора ООО «ЦСТ «Гарант» ОСОБА_11 и назначении директором ОСОБА_14, которые ему предоставил ОСОБА_3 с помощью компьютерной техники составил текст указанных протокола и доверенности и распечатал их.

После этого, ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_5, на изготовленном им протоколе №5 общего собрания учредителей ООО ЦСТ «Гарант» от 04.07.2008 подделал подпись от имени директора директора ООО ЦСТ «Гарант» ОСОБА_14, а также рукописный текст «ОСОБА_11» и подпись от имени учредителя ОСОБА_11, выполнив их собственноручно, а также в изготовленной им доверенности от 04.07.2008 подделал подпись от имени директора ООО «ЦСТ «Гарант» ОСОБА_14, выполнив ее собственноручно.

Указанные документы ОСОБА_4 передал ОСОБА_19 для предоставления государственному регистратору при проведении государственной регистрации по внесению изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц-предпринимателей, связанных с заменой директора в ООО «ЦСТ «Гарант», не ставя ее в известность о том, что документы являются поддельными.

9 июля 2008 года, ОСОБА_19, не будучи осведомленной о преступных действиях ОСОБА_3, ОСОБА_5 и ОСОБА_4, по просьбе последнего, используя бланк регистрационной карты - форма №4 на внесение изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц-предпринимателей, внесла записи о замене руководителя ООО «ЦСТ «Гарант», которую подписала от своего имени, как уполномоченное на это лицо.

В этот же день, ОСОБА_19 предоставила органу государственной регистрации исполнительного комитета Донецкого городского совета, расположенному по адресу: ул. 5 0-летия СССР, 151 в Ворошиловском районе г.Донецка, указанные поддельные документы, которые послужили основанием для государственной регистрации замены директора ООО «ЦСТ «Гарант», не будучи осведомленной о том, что документы являются поддельными.

9. Вместе с тем, примерно в начале июля 2008 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_3, действуя умышленно, повторно, по предварительному сговору с ОСОБА_5 и ОСОБА_4, с целью последующего использования, изготовил две заведомо поддельные доверенности от 08.07.2008г. на имя ОСОБА_4 и ОСОБА_19, составленные от имени директора ООО «ЦСТ «Гарант» ОСОБА_14, на право выполнения работы, связанной с государственной регистрацией изменения местонахождения ООО «ЦСТ «Гарант».

При этом, ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_5 и ОСОБА_4, предоставил последнему для изготовления заведомо поддельных документов чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «ЦСТ «Гарант», образцы подписи и анкетные данные директора указанного юридического лица ОСОБА_14

Примерно в начале июля 2008 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_4, находясь по месту своего жительства по адресу: АДРЕСА_2, действуя по предварительному^говору с ОСОБА_3 и ОСОБА_5, с целью последующего использования изготовил две заведомо поддельные доверенности от 08.07.2008 на свое имя и на имя ОСОБА_19

При этом, ОСОБА_4, используя чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «ЦСТ «Гарант», а также данные директора ООО «ЦСТ «Гарант» ОСОБА_14, которые ему предоставил ОСОБА_3, с помощью компьютерной техники составил текст указанных доверенностей, и распечатал их.

После этого, ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_5, в изготовленных им двух доверенностях от 08.07.2008 на свое имя и на имя ОСОБА_19 подделал подписи от имени директора указанного предприятия ОСОБА_14, выполнив их собственноручно.

10 июля 2008 года, ОСОБА_19, не будучи осведомленной о преступных действиях ОСОБА_3, ОСОБА_5 и ОСОБА_4, по просьбе последнего, используя бланки регистрационных карт - форма №3 на проведение государственной регистрации изменений в уставные документы юридического лица, форма №4 на внесение изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц-предпринимателей, внесла

записи об изменении местонахождения ООО «ЦСТ «Гарант», которые подписала от своего имени, как уполномоченное на это лицо.

В этот же день, ОСОБА_19 предоставила органу государственной регистрации исполнительного комитета Донецкого городского совета, расположенному по адресу: ул.50-летия СССР, 151 в Ворошиловском районе г.Донецка, указанные поддельные документы, которые послужили основанием для государственной регистра директора ООО «ЦСТ «Гарант», не будучи осведомленной о том, что документы являются поддельными.

10. Так же, примерно в середине декабря 2008 года, более точные дата следствием не установлены, ОСОБА_3, действуя умышленно, повторно, по предварительному сговору с ОСОБА_5 и ОСОБА_4, с целью последующего использования, изготовил заведомо поддельный протокол №3 общего собрания учредителей ООО «Синапс» от 25.12.2008 о решении учредителя На назначить директором ОСОБА_10 и поручении последнему выполнить связанные с государственной регистрацией замены директора, а также заведомо поддельную доверенность от 25.12.2008 на имя ОСОБА_4, составленную от имени директора ООО «Синапс» ОСОБА_10, на право выполнения работы, связанной с государственной регистрацией замены директора в ООО «Синапс».

При этом, ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_5 и ОСОБА_4, предоставил последнему для изготовления заведомо поддельных документов чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Синапс», образцы подписи и анкетные данные учредителя ООО «Синапс» ОСОБА_5, и образцы подписи вновь назначенного директора указанного юридического лица ОСОБА_10

Примерно в середине декабря 2008 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_4, находясь по месту своего жительства по адресу: АДРЕСА_2, де предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_5, с целью последующего использования изготовил заведомо поддельный протокол №3 общего учредителей ООО «Синапс» от 25.12.2008г., а также заведомо поддельную доверенность от 25.12.2008 на свое имя.

При этом, ОСОБА_4, используя чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Синапс», а также данные о замене директора ООО «Синапс» ОСОБА_20 и назначении директором ОСОБА_10, которые ему предоставил ОСОБА_3, с компьютерной техники составил текст указанных протокола и доверенности. И распечатал их.

После этого, ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_5, в изготовленном им протоколе №3 общего собрания учредителей ООО «Синапс» от 25.12.2008 подделал подпись от имени директора ОСОБА_10 а также рукописный текст «ОСОБА_5» и подпись от имени учредителя ОСОБА_5, выполнив их собственноручно, а также в изготовленной им де от 25.12.2008 подделал подпись от имени директора ООО «Синапс» ОСОБА_10, выполнив ее собственноручно.

25 декабря 2008 года, ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_5, достоверно зная о том, что он не имеет законных полномочий, используя бланк регистрационной карты - форма №4 на внесение изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц-предпринимателей, собственноручно внес фиктивные записи о замене руководителя ООО «Синапс», которую подписал от свого шимени, как уполномоченное на это лицо.

В указанный день, ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_5, предоставил органу государственной исполнительного комитета Донецкого городского совета, расположенному по адресу: ул.50-летия «СССР, 151 в Ворошиловском районе г.Донецка, указанные заведомо поддельные документы, которые послужили основанием для государственной регистрации замены директора ООО «Синапс».

11.Так же, примерно в конце сентября 2009 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_3, действуя умышленно, повторно, по предварительному сговору с ОСОБА_5. и ОСОБА_4, с целью последующего использования, изготовил заведомо поддельный протокол общего собрания учредителей ООО «Вест VP» от 25.09.2009 о решении учредителей ОСОБА_10 и ОСОБА_7 назначить директором ОСОБА_23 и поручении последнему выполнить обязанности, связанные с государственной регистрацией замены директора, а также заведомо поддельную доверенность от 01.10.2009 на имя ОСОБА_4, составленную от имени директора ООО «Вест VP» ОСОБА_23 на право выполнения работы, связанной с государственной регистрацией замены директора в ООО «Вест VP».

При этом, ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_5 и ОСОБА_4, предоставил последнему для изготовления заведомо поддельных документов чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Вест VP», образцы подписи и анкетные данные учредителей ООО «Вест VP» ОСОБА_10 и ОСОБА_7, и образцы подписи вновь назначенного директора указанного юридического лица ОСОБА_23

Примерно в конце сентября 2009 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_4, находясь по месту своего жительства по адресу: АДРЕСА_2, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_5, с целью последующего использования изготовил заведомо поддельный протокол общего собрания учредителей ООО «Вест VP» от 25.09.2009г., а также заведомо поддельную доверенность от 01.10.2009 на свое имя.

При этом, ОСОБА_4, используя чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Вест VP», а также данные о замене директора ООО «Вест VP» ОСОБА_7 и назначении директором ОСОБА_23, которые ему предоставил ОСОБА_3, с помощью компьютерной техники составил текст указанных протокола и доверенности, и распечатал их.

После этого, ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_5, в изготовленных им протоколе общего собрания учредителей ООО «Вест VP» от 25.09.2009 и доверенности от 01.10.2009 подделал подпись от имени директора ООО «Вест VP» ОСОБА_23, выполнив их собственноручно.

1 октября 2009 года ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3% ОСОБА_5, достоверно зная о том, что он не имеет законных полномочий, используя бланк регистрационной карты - форма №4 на внесение изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц-предпринимателей, собственноручно внес фиктивные записи о замене руководителя ООО «Вест VP»,-которую подписал от своего имени, как уполномоченное на это лицо.

6 октября 2009 года, ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_5, предоставил органу государственной регистрации исполнительного комитета Донецкого городского совета, расположенному по адресу: ул.50-летия СССР, 151 в Ворошиловском районе г.Донецка, указанные заведомо поддельные документы, которые послужили основанием для государственной регистрации замены директора ООО «Синапс».

12. Вместе с тем, примерно в конце сентября 2009 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_3, действуя умышленно, повторно, по предварительному сговору с ОСОБА_5 и ОСОБА_4, с целью последующего использования, изготовил заведомо поддельный протокол №3 общего собрания учредителей ООО «Невиус» от 30.09.2009 о решении учредителя ОСОБА_6 назначить директором ОСОБА_7 и поручении последнему выполнить обязанности связанные с государственной регистрацией замены директора, а также заведомо поддельную доверенность от 30.09.2009 на имя ОСОБА_4, составленную от имени директора ООО «Невиус» ОСОБА_7, на право выполнения работы, связанной государственной регистрацией замены директора в ООО «Невиус».

При этом, ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_5 ОСОБА_4, предоставил последнему для изготовления заведомо подделанных документов чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Невиус», образцы подписи и анкетные данные учредителя ООО «Невиус» ОСОБА_21., и образцы подписи вновь назначенного директора указанного юридического лица ОСОБА_7

Примерно в конце сентября 2009 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_4, находясь по месту своего жительства по адресу: АДРЕСА_2, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_5, с целью последующего использования изготовил заведомо поддельный протокол №3 общего собрания учредителей ООО «Невиус» от 30.09.2009г., а также заведомо поддельную доверенность от 30.09.2009 на свое имя.

При этом, ОСОБА_4, используя чистые листы бумаги с оттисками печати «Невиус», а также данные о замене директора ООО «Невиус» ОСОБА_24 назначении директором ОСОБА_7, которые ему предоставил ОСОБА_3, с помощью компьютерной техники составил текст указанных протокола и доверенности, и распечатал их.

После этого, ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_5, в изготовленном им протоколе №3 общего собрания учредителей ООО «Невиус» от 30.09.2009 подделал подпись от имени директора ОСОБА_7. а также рукописный текст «ОСОБА_21» и подпись от имени учредителей ОСОБА_6, выполнив их собственноручно, а также в изготовленной им доверенности от 30.09.2009 подделал подпись от имени директора ООО «Невиус» ОСОБА_7, выполнив ее собственноручно.

6 октября 2009 года ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору сОСОБА_3 и ОСОБА_5, достоверно зная о том, что он не имеет законных полномочий, используя бланк регистрационной карты - форма №4 на внесение изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц-предпринимателей, собственноручно внес фиктивные записи о замене директора ООО «Невиус», которую подписал от своего и уполномоченное на это лицо.

В указанный день, ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору ОСОБА_3 и ОСОБА_5, предоставил органу государственной реї исполнительного комитета Донецкого городского совета, расположенному по адресу: ул.50-летия СССР, 151 в Ворошиловском районе г.Донецка, указанные поддельные документы, которые послужили основанием для государственной регистрации замены директора ООО «Невиус».

13. Вместе с тем, примерно в начале марте 2010 года, более точные дата следствием не установлены, ОСОБА_3, действуя умышленно, повторно. По предварительному сговору с ОСОБА_5 и ОСОБА_4, с целью последующего использования, изготовил заведомо поддельный протокол общего собрания учредителей ООО «Вест VP» от 04.03.2010 о решении учредителей ОСОБА_7 и ОСОБА_10 об изменении местонахождения ООО «Вест VP» по адресу: г.Курахово Донецкой ул.Маяковского, 52 «а», и поручении директору ОСОБА_23 выполнить обязанности, связанные с государственной регистрацией изменения местонахождения юридического лица, а также две заведомо поддельные доверенности от 04.03.2010 на имя ОСОБА_4, составленные от имени директора ООО «Вест VP» ОСОБА_23, на право выполнения работы, связанной с государственной регистрацией изменения местонахождения ООО «Вест VP».

При этом, ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_5 и ОСОБА_4, предоставил последнему для изготовления заведомо поддельных документов чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Вест VP», образцы подписей и почерка учредителей ООО «Вест VP» ОСОБА_7 и ОСОБА_10, и образцы подписей директора указанного юридического лица ОСОБА_23

Примерно в начале марта 2009 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_4, находясь по месту своего жительства по адресу: АДРЕСА_2, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_5, с целью последующего использования изготовил заведомо поддельный протокол общего собрания учредителей ООО «Вест VP» от 04.03.2010г;, а также две заведомо поддельные доверенности от 04.03.2010 на свое имя.

При этом, ОСОБА_4, используя чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Вест VP», а также адрес местонахождения ООО «Вест VP» и анкетные данные учредителей и директора указанного субъекта предпринимательской деятельности, которые ему предоставил ОСОБА_3, с помощью компьютерной техники составил текст указанных протокола и доверенности, и распечатал их.

После этого, ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_5, в изготовленном им протоколе общего собрания учредителей ООО «Вест VP» от 04.03.2010 подделал подпись от имени директора ОСОБА_23, а также рукописный текст «ОСОБА_7», «ОСОБА_10» и подписи от имени учредителей ООО «Вест VP» ОСОБА_7 и ОСОБА_10, выполнив их собственноручно, а также в изготовленных им двух доверенностях от 04.03.2010 подделал подписи от имени директора ООО «Вест VP» ОСОБА_23, выполнив их собственноручно.

Кроме этого, примерно в конце июня 2010 года более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_4, находясь по месту своего жительства по адресу: АДРЕСА_2, действуя повторно, по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_5, с целью последующего использования изготовил заведомо поддельное приложение от 25.06.2010 к протоколу общего собрания учредителей ООО «Вест VP» от 04.03.2010 о решении учредителей ОСОБА_7 и ОСОБА_10, об изменении местонахождения ООО «Вест VP».

При этом, ОСОБА_4, используя чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Вест VP», а также анкетные данные учредителей ООО «Вест VP» ОСОБА_7 и ОСОБА_10, которые ему предоставил ОСОБА_3, с помощью компьютерной техники составил текст указанного приложения к протоколу, после чего распечатал их.

После этого, ОСОБА_4, действуя по согласованию с ОСОБА_3 и ОСОБА_5, на изготовленном им приложении от 25.06.2010 к протоколу общего собрания учредителей ООО «Вест VP» от 04.03.2010 подделал рукописный текст «ОСОБА_7», «ОСОБА_10» и подписи от имени учредителей ОСОБА_7 и ОСОБА_10, выполнив их собственноручно.

1 июля 2010 года, ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_5, достоверно зная о том, что он не имеет законных полномочий, используя чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Вест VP», предоставленные ему ОСОБА_3, с помощью компьютерной техники распечатал бланки регистрационных карт - форма №3 на проведение государственной регистрации изменений в уставные документы юридического лица и форма №4 на внесение изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц-предпринимателей, в которые собственноручно внес записи об изменении местонахождения ООО «Вест VP», подписал их от своего имени, как уполномоченное на это лицо, а также подделал в указанных документах рукописный текст «Підпис засвідчую ОСОБА_23» и подписи от имени директора ООО «Вест VP» ОСОБА_23, выполнив их собственноручно.

2 июля 2010 года, ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_5, предоставил органу государственной регистрации исполнительного комитета Донецкого городского совета, расположенному по адресу 3 ул.50-летия СССР, 151 в Ворошиловском районе г.Донецка, указанные заведомо поддельные документы, которые послужили основанием для государственной регистрации изменения местонахождения ООО «Вест VP».

14. Вместе с тем, примерно в середине апреля 2010 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_3, действуя умышленно, повторно, по предварительному сговору с ОСОБА_5 и ОСОБА_4, с целью последующего использования, изготовил заведомо поддельный протокол общего собрания ООО «Синапс» от 20.04.2010 о решении учредителей ОСОБА_5 директором ОСОБА_9 и поручении последнему выполнить обязанности, связанные с государственной регистрацией замены директора, а также заведомо поддельную доверенность от 21.04.2010 на имя ОСОБА_4, составленную от имени директора ООО «Синапс» ОСОБА_9, на право выполнения работы, связанной с государственной регистрацией замены директора в ООО «Синапс».

При этом, ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_5 и ОСОБА_4, предоставил последнему для изготовления заведомо поддельных документов чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Синапс», образцы подписей и почерка учредителя ООО «Синапс» ОСОБА_5 и образцы подписей директора указанного юридического лица ОСОБА_9

Примерно в середине апреля 2010 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_4, находясь по месту своего жительства по адресу: АДРЕСА_2, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_5, с целью последующего использования изготовил заведомо поддельный протокол общего собрания учредителей ООО «Синапс» от 20.04.2010г., а также заведомо поддельную доверенность от 21.04.2010 на свое имя.

При этом, ОСОБА_4, используя чистые листы бумаги с оттисками печати ООО«Синапс», а также данные о замене директора ООО «Синапс» ОСОБА_10 и назначении директором ОСОБА_9, которые ему предоставил ОСОБА_3, с помощью компьютерной техники составил текст указанных протокола и доверенности, и распечатки их.

После этого, ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_5, в изготовленном им протоколе общего собрания учредителей ООО «Синапс» от 20.04.2010 подделал подпись от имени директора ОСОБА_9, а так же рукописный текст «ОСОБА_5» и подпись от имени учредителей ОСОБА_5, выполнив их собственноручно, а так же в изготовленной им доверенности от 21.04.2010 подделал подпись от имени директора ООО «Синапс» ОСОБА_9, выполнив ее собственноручно

29 апреля 2010 года ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору ОСОБА_3 и ОСОБА_5, достоверно зная о том, что он не имеет законных полномочий, используя чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Синапс» предоставленные ему ОСОБА_3, с помощью компьютерной техники распечатал бланк регистрационной карты - форма №4 на внесение изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц-предпринимателей, в который собственноручно внес записи о замене директора» ООО «Синапс», и подписал его от своего имени, как уполномоченное на это лицо, а такжев указанном документе подделал рукописный текст «Засвідчую ОСОБА_9» и подпись от имени директора ООО «Синапс» ОСОБА_9, выполнив их собственноручно.30 апреля 2010 года ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_5, предоставил органу государственной регистрации исполнительного комитета Донецкого городского совета, расположенному по адресу: ул.50-летая СССР, 151 в Ворошиловском районе г.Донецка, указанные заведомо поддельные документы, которые послужили основанием для государственной регистрации замены директора ООО «Синапс».

15. Также, примерно в середине апреля 2010 года, более точные дата и время следствием, не установлены, ОСОБА_3, действуя умышленно, повторно, по предварительному сговору со ОСОБА_4, с целью последующего использования, изготовил заведомо поддельный протокол общего собрания учредителей ООО «Укртехмонтаж» от 20.04.2010 о решении учредителя ОСОБА_25 назначить директором ОСОБА_9 и поручении последнему выполнить обязанности, связанные с государственной регистрацией замены директора, а также заведомо поддельную доверенность от 21.04.2010 на имя ОСОБА_4, составленную от имени директора ООО «Укртехмонтаж» ОСОБА_9, на право выполнения работы, связанной с государственной регистрацией замены директора в ООО «Укртехмонтаж». При этом, ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору со ОСОБА_4, предоставил последнему для изготовления заведомо поддельных документов чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Укртехмонтаж», образцы подписей и почерка учредителя ООО «Укртехмонтаж» ОСОБА_25 и образцы подписей директора указанного юридического лица ОСОБА_9

Примерно в середине апреля 2010 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_4, находясь по месту своего жительства по адресу: АДРЕСА_2, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, с целью последующего использования изготовил заведомо поддельный протокол общего собрания учредителей ООО «Укртехмонтаж» от 20.04.2010г., а также заведомо поддельную доверенность от 21.04.2010 на свое имя.

При этом, ОСОБА_4, используя чистые листы бумаги с оттиском печати ООО «Укртехмонтаж», а также данные о замене директора ООО «Укртехмонтаж» ОСОБА_10 и назначении директором ОСОБА_9, которые ему предоставил ОСОБА_3, с помощью компьютерной техники составил текст указанных протокола и доверенности, и распечатал их.

После этого, ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, в изготовленном им протоколе общего собрания учредителей ООО «Укртехмонтаж» от 20.04.2010 подделал подпись от имени директора ОСОБА_9, а также рукописный текст «ОСОБА_25» и подпись от имени учредителя ОСОБА_25, выполнив их собственноручно, а также в изготовленной им доверенности от 21.04.2010 подделал подпись от имени директора ООО «Укртехмонтаж» ОСОБА_9, выполнив ее собственноручно.

29.04.2010, ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, достоверно зная о том, что он не имеет законных полномочий, используя чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Укртехмонтаж», предоставленные ему ОСОБА_3, с помощью компьютерной техники распечатал бланк регистрационной карты - форма №4 на внесение изменений в данные о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц-предпринимателей, в который собственноручно внес записи о замене директора ООО «Укртехмонтаж», и подписал его от своего имени, как уполномоченное на это лицо, а также в указанном документе подделал рукописный текст «Засвідчую ОСОБА_9» и подпись от имени директора ООО «Укртехмонтаж» ОСОБА_9, выполнив их собственноручно.30 апреля 2010 года ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору ОСОБА_3, предоставил органу государственной регистрации исполниетльного комитета Донецкого городского совета, расположенному по адресу: ул.50-летия СССР 151 в Ворошиловском районе г.Донецка, указанные заведомо поддельные документы которые послужили основанием для государственной регистрации замены директора указанного юридического лица.

16. Вместе с тем, примерно в середине апреля 2010 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_3, действуя умышленно, повторно, по предварительному сговору с ОСОБА_5 и ОСОБА_4, с целью последующего использования, изготовил заведомо поддельные протокол общего собрания ООО «Барин» от 22.04.2010 о принятом решении учредителей ОСОБА_7, ОСОБА_10 и ОСОБА_9 о выходе ОСОБА_10 из состава учредителей и включении ОСОБА_9 в состав учредителей и поручении директору ОСОБА_7 выполнить обязанности, связанные с государственной регистрацией изменения состава учредителей; приложение от 22.04.2010 к протоколу общего собрания учредителей ООО «Барин» от 22.04.2010 г а также заведомо поддельные справку о формировании уставного капитала ООО «Барин» и доверенность от 22.04.2010 на имя ОСОБА_4, составленную от имени ООО «Барин» ОСОБА_7 на право выполнения работы, связанной с государственной регистрацией изменения состава учредителей ООО «Барин».

При этом, ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_5 и ОСОБА_4, предоставил последнему для изготовления заведомо поддельных документов чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Барин», образцы подписей и почерка учредителей ООО «Барин» ОСОБА_7, ОСОБА_10 и ОСОБА_9, а так же образцы подписей директора указанного юридического лица ОСОБА_7

Примерно в середине апреля 2010 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_4, находясь по месту своего жительства по адресу: АДРЕСА_2, действуя предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_5, с целью после; использования изготовил заведомо поддельные протокол общего собрания учредителей ООО «Барин» от 22.04.2010; приложение от 22.04.2010 к протоколу общего учредителей ООО «Барин» от 22.04.2010, а также заведомо поддельные справку о формировании уставного капитала ООО «Барин» и доверенность от 22.04.2010 свое имя.

При этом, ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 ОСОБА_5, используя чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Барин» также данные о выходе из состава учредителей ООО «Барин» ОСОБА_10 и включении состав учредителей ОСОБА_9, которые ему предоставил ОСОБА_3, с помощью компьютерной техники составил текст указанных протоколов, справки и доверенности распечатал их.

После этого, ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_5, на изготовленных им протоколе общего собрания учредителей ООО «Барин» от 22.04.2010, приложении от 22.04.2010 к протоколу общего собрания ее учредителей ООО «Барин» от 22.04.2010 подделал рукописные записи «ОСОБА_10», «ОСОБА_7» и подписи от имени учредителей, ОСОБА_10 и ОСОБА_7; в протоколе общего собрания учредителей ООО «Барин» от 22.04.2010 подделал рукописную запись «ОСОБА_9» и подпись от имени нового учредителя ООО «Барин» ОСОБА_9, выполнив их собственноручно также в изготовленных им справке о формировании уставного капитала ООО «Барин» доверенности от 22.04.2010 подделал подписи от имени директора ООО «Барин» ОСОБА_7, выполнив их собственноручно.

27 апреля 2010 года, ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору ОСОБА_3 и ОСОБА_5, достоверно зная о том, что он не имеет законных полномочий, используя чистые, листы бумаги с оттисками печати ООО «Барин», предоставленные ему ОСОБА_3, с помощью компьютерной техники распечатал бланк регистрационной карты - форма №3 на проведение государственной регистрации изменений в уставные документы юридического лица, в который собственноручно внес записи об изменении состава учредителей ООО «Барин», и подписал его от своего имени, как уполномоченное на это лицо, а также в указанном документе подделал рукописный текст «Засвідчую ОСОБА_7» и подпись от имени директора ООО «Барин» ОСОБА_7, выполнив их собственноручно.

29 апреля 2010 года ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_5, предоставил органу государственной регистрации исполнительного комитета Донецкого городского совета, расположенному по адресу: ул.50-летия СССР, 151 в Ворошиловском районе г.Донецка, указанные заведомо поддельные документы, которые послужили основанием для государственной регистрации изменения состава учредителей ООО «Барин».

17. Кроме этого, примерно в середине апреля 2010 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_3, действуя умышленно, повторно, по предварительному сговору с ОСОБА_5 и ОСОБА_4, с целью последующего использования, изготовил заведомо поддельные протокол общего собрания учредителей ООО «Вильхор» от 22.04.2010 о принятом решении учредителями ОСОБА_7, ОСОБА_10 и ОСОБА_9 о выходе ОСОБА_10 из состава учредителей и включении ОСОБА_9 в состав учредителей, назначении директором ОСОБА_9, и поручении директору ОСОБА_9 выполнить обязанности, связанные с государственной регистрацией изменения состава учредителей и замены директора юридического лица; приложение от 22.04.2010 к протоколу общего собрания учредителей ООО «Вильхор» от 22.04.2010; а также заведомо поддельные справку о формировании уставного капитала ООО «Вильхор» и доверенность от 22.04.2010 на имя ОСОБА_4, составленную от имени директора ООО «Вильхор» ОСОБА_9 на право выполнения работы, связанной с государственной регистрацией изменения состава учредителей и замены директора ООО «Вильхор».

При этом, ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_5 и ОСОБА_4, предоставил последнему для изготовления заведомо поддельных документов чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Вильхор», образцы подписей и почерка учредителей ООО «Вильхор» ОСОБА_7, ОСОБА_10 и ОСОБА_9, а так же образцы подписей директора указанного юридического лица ОСОБА_9

Примерно в середине апреля 2010 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_4, находясь по месту своего жительства по адресу: АДРЕСА_2, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_5, с целью последующего использования изготовил заведомо поддельные протокол общего собрания учредителей ООО «Вильхор» от 22.04.2010г.; приложение от 22.04.2010г. к протоколу общего собрания учредителей ООО «Вильхор» от 22.04.2010; а также заведомо поддельные справку о формировании уставного капитала ООО «Вильхор» и доверенность от 22.04.2010 на свое имя.

При этом, ОСОБА_4, используя чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Вильхор», а также данные о выходе из состава учредителей ООО «Вильхор» ОСОБА_10 и включении в состав учредителей ОСОБА_9, замене директора ООО «Вильхор» ОСОБА_10 и назначении ОСОБА_9, которые ему предоставил ОСОБА_3, с помощью компьютерной техники составил текст указанных протоколов, справки и доверенности, и распечатал их.

После этого, ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_5, в изготовленных им протоколе общего собрания учредителей ООО «Вильхор» от 22.04.2010, приложении от 22.04.2010 к протоколу общего собрания учредителей ООО «Вильхор» от 22.04.2010 подделал рукописные записи «ОСОБА_10», «ОСОБА_7» и подписи от имени учрередителей ООО «Вильхор» ОСОБА_10 и ОСОБА_7; в протоколе общего собрания учредителей ООО «Вильхор» от 22.04.2010 подделал рукописную запись «ОСОБА_9» и подписи от имени нового учредителя и директора ООО «Вильхор» ОСОБА_9выполнив их собственноручно, а также в изготовленных им справке о формировании уставного капитала ООО «Вильхор», доверенности от 22.04.2010 подделал подписи от имени директора ООО «Вильхор» ОСОБА_9, выполнив их собственноручно. 27 апреля 2010 года, ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_5, достоверно зная о том, что он не имеет законных полномочий; используя чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Вильхор», предоставленные ему ОСОБА_3, с помощью компьютерной техники распечатал бланки регистрационных карт - форма №3 на проведение государственной регистрации изменений в уставные документы юридического лица и форма №4 на внесение в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц-предпринимателей, в которые собственноручно внес записи об изменении состава учредителей и замене директора ООО «Вильхор», и «В подписал их от своего имени, как уполномоченное на это лицо, а также в указанных документах подделал рукописный текст «Засвідчую ОСОБА_9» и подпись от имени директора ООО «Вильхор» ОСОБА_9, выполнив ее собственноручно.

29 апреля 2010 года ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_5, предоставил органу государственной регистрации исполнительного комитета Донецкого городского совета, расположенному по адресу: ул.50-летая СССР, 151 в Ворошиловском районе г.Донецка, указанные заведомо поддельные документы, которые послужили основанием для государственной_ регистрации изменения состава учредителей и заменой директора ООО «Вильхор».

18. Так ж, примерно в конце мая 2010 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_3, действуя умышленно, повторно, по предварительному сговору с ОСОБА_5 и ОСОБА_4, с целью последующего использования, изготовил заведомо поддельную доверенность от 25.05.2010 на имя ОСОБА_4, составленную от имени директора ООО «Фабус» ОСОБА_15, на право подтверждения в органах государственной регистрации сведений о юридическом лице - ООО « Фабус», содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц- предпринимателей.

При этом, ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_5 и ОСОБА_4, предоставил последнему для изготовления заведомо поддельных документов чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Фабус», образцы подписи; директора указанного юридического лица ОСОБА_15

Примерно в конце мая 2010 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_4, находясь по месту своего жительства по адресу: АДРЕСА_2, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 действуя по предварительному его ОСОБА_3 и ОСОБА_5, с целью последующего использования изготовил заведомо поддельную доверенность от 25.05.2010 на свое имя, составленную от имени директора ООО «Фабус» ОСОБА_15, на право подтверждения в оранах государственной регистрации сведений о юридическом лице - ООО «Фабус» содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц предпринимателей.

При этом, ОСОБА_4, используя чистый лист бумаги с оттиском печати ООО «Фабус», которые ему предоставил ОСОБА_3, с помощью компьютерной техники составил текст и распечатал указанную доверенность.

После этого, ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_5, в изготовленной им доверенности от 25.05.2010 подделал подпись от имени директора ООО «Фабус» ОСОБА_15, выполнив ее собственноручно.

26 мая 2010 года, ОСОБА_4, действуя но предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_5, достоверно зная о том, что он не имеет законных полномочий, используя чистый лист бумаги с оттиском печати ООО «Фабус», предоставленный ему ОСОБА_3, с помощью компьютерной техники распечатал бланк регистрационной карты - форма №6 о подтверждении сведений о юридическом лице, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц-предпринимателей, в который собственноручно внес данные об ООО «Фабус», и подписал его от своего имени, как уполномоченное на это лицо, а также в указанном документе подделал рукописный текст «ОСОБА_15» и подпись от имени директора ООО «Фабус» ОСОБА_15, выполнив их собственноручно.

В этот же день, ОСОБА_4, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_5, предоставил органу государственной регистрации исполнительного комитета Донецкого городского совета, расположенному по адресу: ул.50-летая СССР, 151 в Ворошиловском районе г.Донецка, указанные заведомо поддельные документы, которые послужили основанием для государственной регистрации изменения состава учредителей и заменой директора ООО «Вильхор». 19. Кроме этого, в период с августа 2009 года по август 2010 года, ОСОБА_3, действуя повторно, по предварительному сговору с ОСОБА_5, с целью проведения бестоварных операций и последующего использования в бухгалтерском и налоговом учете, изготовил и использовал заведомо поддельные документы финансово-хозяйственной деятельности ООО «Синапс», ООО «ЦСТ «Гарант» и ООО «Невиус» при следующих обстоятельствах:

Так, в течении августа, сентября и декабря 2009 года ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5, осуществили бестоварные операции между ООО «Синапс» и ООО «ЦСТ «Гарант», при которых ООО «Синапс» якобы поставило в адрес ООО «ЦСТ «Гарант» различные товары и выполнило маркетинговые услуги.

Для придания видимости законности проведенным бестоварным операциям ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_5, составил заведомо подложную финансово-хозяйственную документацию, куда внес сведения, которые по своему содержанию не соответствовали действительности и свидетельствовали о якобы имевших место поставках различных товаров и оказания маркетинговых услуг от ООО «Синапс» ЕГРПОУ 35098427 в адрес ООО «ЦСТ «Гарант» ЕГРПОУ 34959624.

При этом, указанную заведомо поддельную финансово-хозяйственную документацию, в период с августа 2009 по декабрь 2009 года, по распоряжению ОСОБА_3 и ОСОБА_5, с применением компьютерной техники составляла ОСОБА_17, находясь в офисе по адресу: г. Донецк, ул. Р.Люксембург, 38, не будучи осведомленной о том, что сделки между ООО «Синапс» и ООО «ЦСТ «Гарант» носят бестоварный характер, после чего передавала документы ОСОБА_3 или ОСОБА_5 для соответствующего оформления - подписания директорами и заверения оттисками печатей предприятий.

Получив указанные документы, ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5, предоставлял их на подпись директору ООО «Синапс» ОСОБА_10 и директору ООО «ЦСТ «Гарант» ОСОБА_14., которые, доверяя ОСОБА_3 и ОСОБА_5, подписывали необходимые документы, так как фактически не занимались деятельностью указанных предприятий и не были осведомлены о проведении бестоварных операций.

После этого ОСОБА_3, действуя согласованно и совместно с ОСОБА_5 заверив заведомо поддельные документы печатями ООО «Синапс» и ООО «ЦСТ Гарант», передавали их ОСОБА_17 для внесения в бухгалтерский и налоговый учет, не ставя ее в известность, что документы поддельные, а отраженные в них операции являются бестоварными.

При указанных обстоятельствах ОСОБА_3, действуя повторно, по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5, с целью использования изготовил, а так же использовал следующие заведомо поддельные документы:

- расходную накладную №595/1 от 04.08.2009 ООО «Синапс» на поставку в адрес ООО «ЦСТ «Гарант» ленты резинотканевой трудногорючей на общую сумму 940 800 грн. подписанную соответственно директорами ОСОБА_10 и ОСОБА_14, котрую ОСОБА_3 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5 заверил печатями указанных юридических лиц;

налоговую накладную №599 от 04.08.2009 на общую сумму 940 800 грн. о peaлизации ООО «Синапс» в адрес ООО «ЦСТ «Гарант» ленты резинотканевой трудногорючей подписанную директором ООО «Синапс» ОСОБА_10, которую ОСОБА_3 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5 заверил печатью указанного предприятия;

расходную накладную №600 от 05.08.2009 ООО «Синапс» на поставку в ООО «ЦСТ «Гарант» ленты резинотканевой трудногорючей на общую сумму 588.00 грн. подписанную соответственно директорами ОСОБА_10 и ОСОБА_14, которую ОСОБА_3 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5 заверил печатями указанных юридических лиц;

налоговую накладная №603/1 от 05.08.2009 на общую сумму 588 000 грн. о peaлизаии ООО «Синапс» в адрес ООО «ЦСТ «Гарант» ленты резинотканевой трудногорючей подписанную директором ООО «Синапс» ОСОБА_10, которую ОСОБА_3 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5 заверил печатью указанного предприятия;

- накладную №608/1 от 06.08.2009 ООО Синапс» на поставку в адрес ООО «ЦСТ «Гарант» стекол ветровых на общую сумму 314 000грн., подписанную соответсвенно директорами ОСОБА_10 и ОСОБА_14, которую ОСОБА_3 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5 заверил печатями указанных юридических лиц.

налоговую накладную №609/1 от 06.08.2009 на общую сумму 314 000 грн. о peaлизации ООО «Синапс» в адрес ООО «ЦСТ «Гарант» стекол ветровых, подписанную директором ООО «Синапс» ОСОБА_10, которую ОСОБА_3 по предварительному предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5 заверил печатью указанного предприятия;

накладную №647 от 01.09.2009 ООО «Синапс» на поставку в адрес ООО «ЦСТ «Гарант ленты конвейерной резинотканевой на общую сумму 979 725,95 грн., подписанную соответственно директорами ОСОБА_10 и ОСОБА_14, которую ОСОБА_3 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5 заверил печатями указанных юридических лиц;

налоговую накладную №645 от 01.09.2009 на общую сумму 979 725,95 грн. о peaлизации ООО «Синапс» в адрес ООО «ЦСТ «Гарант» ленты конвейерной резинотканевой подписанную директором ООО «Синапс» ОСОБА_10, которую ОСОБА_3 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5 заверил печатью указанного предприятия;

- накладную № 673 от 11.09.2009 ООО «Синапс» на поставку в адрес ООО « ЦСТ «Гарант» стекол ветровых на общую сумму 128 870грн., подписанную соответственно директорами ОСОБА_10 и ОСОБА_14, которую ОСОБА_3 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5 заверил печатями указанных юридических лиц;

- налоговую накладную №672 от 11.09.2009 на общую сумму 128 870 грн. о реализации ООО «Синапс» в адрес ООО «ЦСТ «Гарант» стекол ветровых, подписанную директором ООО «Синапс» ОСОБА_10, которую ОСОБА_3 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5 заверил печатью указанного предприятия;

- акт сдачи-приема выполненных работ от 14.12.2009 по оказанию маркетинговых исследований ООО «Синапс» для заказчика ООО «ЦСТ «Гарант» на общую сумму 42 000 грн., подписанную соответственно директорами ОСОБА_10 и ОСОБА_14, которую ОСОБА_3 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5 заверил которую ОСОБА_3 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5 заверил печатями указанных юридических лиц;

- налоговую накладную №905 от 14.12.2009 на общую сумму 42 000 грн. о выполнении ООО «Синапс» для ООО ЦСТ «Гарант» маркетинговых исследований, подписанную директором ООО «Синапс» ОСОБА_10, которую ОСОБА_3 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5 заверил печатью указанного предприятия.

Указанные заведомо поддельные документы ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_5, передал ОСОБА_17 для использования в бухгалтерском и налоговом учете ООО «Синапс» и ООО «ЦСТ «Гарант», не сообщая ей о том, что документы являются поддельными.

С учетом вышеперечисленных поддельных документов финансово-хозяйственной деятельности ОСОБА_17, не будучи осведомленной об этом, составила налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость ООО «ЦСТ «Гарант» с Приложениями №5 «Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов» за август 2009 года, за сентябрь 2009 года и за декабрь 2009 года, которые соответственно 17.09.2009, 16.10.2009 и 18.01.2010 в электронном виде направила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе пДонецка. 20. Так же, в период с декабря 2009 года по август 2Q10 года ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5, осуществили бестоварные операции между ООО «Невиус» и ООО «Синапс», при которых ООО «Невиус», якобы поставило в адрес ООО «Синапс» товар обозначенный «адаптеры с токовыми клещами», а так же якобы ООО «Синапс», якобы поставило в адрес ООО «Невиус» товар, обозначенный «анализаторы качества сети».

Для придания видимости законности проведенным бестоварным операциям ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5, составил заведомо подлджную финансово-хозяйственную документацию указанных предприятий, куда внес сведения, которые по своему содержанию не соответствовали действительности и свидетельствовали о якобы имевших место поставках товара от ООО «Невиус» ЕГРПОУ 35098364 в адрес ООО «Синапс» ЕГРПОУ 35098427, а так же поставках товара от ООО «Синапс» в адрес ООО «Невиус».

При этом, указанную заведомо поддельную финансово-хозяйственную документацию, в период с декабря 2009 по август 2010 года, по распоряжению ОСОБА_3 и ОСОБА_5, с применением компьютерной техники составляла ОСОБА_17, находясь в офисе по адресу: г. Донецк, ул. Р.Люксембург, 38, не будучи осведомленной о том, что сделки между ООО «Невиус» и ООО «Синапс» носят бестоварный характер. Указанные документы ОСОБА_17 передавала ОСОБА_3 и ОСОБА_5 для соответствующего оформления - подписания директорами и заверения оттисками печатей предприятий.

Получив указанные документы, ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5, предоставлял их на подпись директору ООО «Невиус» ОСОБА_7 и директору ООО «Синапс» ОСОБА_9 которые, доверяя ОСОБА_3 ОСОБА_5, по их просьбе подписывали необходимые документы, так как фактически не занимались деятельностью указанных предприятий и не были осведомлены о проведении бестоварных операций.

После этого ОСОБА_3, действуя согласованно и совместно с ОСОБА_5, заверив заведомо поддельные документы печатями ООО «Невиус» и ООО «Синапс» передавали их ОСОБА_17 для внесения в бухгалтерский и налоговый учет, не ставя ее в известность, что документы поддельные, а отраженные в них операции являются бестоварными.

При указанных обстоятельствах ОСОБА_3, действуя повторно по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5, с целью использования изготовил и использовал следующие заведомо поддельные документы:

- налоговую накладную № 1 от 07.12.2009г. на сумму 1 000 грн. о поставке ООО «Невус» адрес ООО «Синапс» адаптеров с токовыми клещами, подписанную директором ООО «Невиус» ОСОБА_7, которую ОСОБА_3 по предварительному сговору и совместно ОСОБА_5 заверил печатью указанного юридического лица;

расчет №і)і корректировки количественных и стоимостных показателей к налоговой накладной № 1 от 07.12.2009г. на сумму (-) 1 000 грн. от 03.03.2010г., подписанный директором ООО «Невиус» ОСОБА_7, который ОСОБА_3 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5 заверил печатью указанного юридического;

налоговую накладную № 2 от 30.12.2009г. на сумму 300 грн. о поставке ООО «Невиус» в адрес ООО «Синапс» адаптеров с токовыми клещами, подписанную директором ООО «Невиус» ОСОБА_7, которую ОСОБА_3 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5 заверил печатью указанного юридического лица;

расчет № 2/2 корректировки количественных и стоимостных показателей к налоговой накладной № 2 от 30.12.2009г. на сумму (-) 300 грн. от 03.03.2010г., подписанный директором ООО «Невиус» ОСОБА_7, который ОСОБА_3 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5 заверил печатью указанного юридического лиц

налоговую накладную № 1 от 12.01.2010г. на сумму 50 грн. о поставке ООО «Невииус» в адрес ООО «Синапс» адаптеров с токовыми клещами, подписанную директором ООО «Невиус» ОСОБА_7, которую ОСОБА_3 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5 заверил печатью указанного юридического лица;

расчет № 3/1 корректировки количественных и стоимостных показателей к налоговой накладной № 1 от 12.01.2010г который. на сумму (-) 50 грн. 03.03.2010г., подписанный директором ООО «Невиус» ОСОБА_7, который ОСОБА_3 по предварительному сговору совместно с ОСОБА_5 заверил печатью указанного юридического лица;

налоговую накладную № 41 от 08.04.2010г. на сумму 141 215,32 грн. о поставке ООО «Невиус» в адрес ООО «Синапс» адаптеров с токовыми клещами, подписанную директором ООО «Невиус» ОСОБА_7, которую ОСОБА_3 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5 заверил печатью указанного юридического лица

расчет 3/41 корректировки количественных и стоимостных показателей к наш накладной № 41 от 08.04.2010г. на сумму (-) 141 215,32 грн. от 18.05.2010г., ко ОСОБА_3 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5 заверил печатью ООО «Невиус»;

налоговую накладную № 42 от 09.04.2010г. на сумму 46 809,94 грн. о поставке ООО «Невиус» в адрес ООО «Синапс» адаптеров с токовыми клещами, подписанную директором ООО «Невиус» ОСОБА_7, которую ОСОБА_3 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5 заверил печатью указанного юридического лица

расчет корректировки №2/42 количественных и стоимостных показателей к налоговой накладной № 42 от 09.04.2010г. на сумму (-) 46 809,94 грн. от 18.05.2010г., который ОСОБА_3 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5 заверил печатью ООО «Невиус»;

налоговую накладную № 45 от 15.04.2010г. на сумму 10 000 грн. о поставке ООО «Невиус» в адрес ООО «Синапс» адаптеров с токовыми клещами, подписанную директором ООО «Невиус» ОСОБА_7, которую ОСОБА_3 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5 заверил печатью указанного юридического лица;

налоговую накладную № 57/1 от 19.05.2010г. на сумму 198 025,25 грн. о поставке ООО «Невиус» в адрес ООО «Синапс» адаптеров с токовыми клещами, подписанную директором ООО «Невиус» ОСОБА_7, которую ОСОБА_3 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5. заверил печатью указанного юридического лица;

налоговую накладную без номера от 19.08.2010г. на сумму 384 367,92 грн. о поставке на реализацию ООО «Синапс» в адрес ООО «Невиус» анализаторов качества сети, подписанную директором ООО «Синапс» ОСОБА_9 которую ОСОБА_3 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5 заверил печатью указанного юридического лица.

Указанные заведомо поддельные документы ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_5, передал ОСОБА_17 для использования в бухгалтерском и налоговом учете ООО «Синапс» и ООО «ЦСТ «Гарант», не сообщая ей о том, что документы являются поддельными.

С учетом вышеперечисленных поддельных документов финансово-хозяйственной деятельности ОСОБА_17, не будучи осведомленной об этом, в период с мая по июнь 2010 года, находясь в офисе по ул. Р. Люксембург, 38 в Киевском районе г.Донецке, составила соответствующие налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость ООО «Синапс» с Приложениями №5 «Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов».

Так, 31 мая 2010 года при указанных обстоятельствах ОСОБА_17 была составлена соответствующая декларация за апрель 2010 года, которую, по указанию ОСОБА_3 и ОСОБА_5, подписал директор ОСОБА_9, не осведомленный о - проведении бестоварных операций и составлении поддельных документов, а ОСОБА_3, действуя повторно, по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5 заверил печатью ООО «Синапс» и в этот же день по почте направили в адрес ГНИ в Киевском районе пДонецка, расположенную по ул. Жмуры, 1 в Киевском районе г.Донецка.

Кроме того, 11 июня 2010 года при указанных выше обстоятельствах ОСОБА_17 была составлена соответствующая декларация за май 2010 года, которую, по указанию ОСОБА_3 и ОСОБА_5, подписал директор ОСОБА_9, не осведомленные о проведении бестоварных операций и составлении поддельных документов, а ОСОБА_3, действуя повторно, по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5 заверил печатью ООО «Синапс», после чего 16 июня 2010 года по почте направили в адрес ГНИ в Киевском районе гДонецка, расположенную по ул. Жмуры, 1 в Киевском районе г.Донецка.

21. Вместе с тем, в период с августа 2008 года по август 2010 года, ежемесячно, в отчетные периоды ОСОБА_3, действуя повторно, по предварительному сговору с ОСОБА_5, для создания видимости законной деятельности созданных ими субъектов предпринимательской деятельности - ООО «Синапс», ООО «Невиус», ООО «Фабус» и ООО «Юнаст» составляли отчетность для налоговых органов по месту регистрации указанных юридических лиц, заверяя ее поддельными подписями от имени директоров указанных субъектов предпринимательской деятельности.

При этом, в период с августа 2008 года по август 2010 года, указанные документы налоговой отчетности, по распоряжению ОСОБА_3 и ОСОБА_5, с применением компьютерной техники составляла ОСОБА_17, находясь в офисе по адресу: г. Донецк, ул. Университетская, 99, а примерно с марта 2009 года по адресу: г.Донецк, ул. Р.Люксембург, 38, не будучи осведомленной о том, что директорами ООО «Синапс», ООО «Невиус», ООО «Фабус» и ООО «Юнаст» являются подставные лица. Составленные документы ОСОБА_17 передавала ОСОБА_3 и ОСОБА_5 для соответствующие оформления - подписания директорами и заверения оттисками печатей предприятий.

Получив указанные документы, ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, находясь по месту своего жительства, по адресу: АДРЕСА_4, действуя умышленно, с целью последующего использования, подделывал подписи от имени директора ООО «Синапс» ОСОБА_20, от имени директора ООО «Невиус» ОСОБА_13, от имени директора ООО «Фабус» ОСОБА_15 и от имени директора ООО « Юнаст» ОСОБА_16, выполняя их собственноручно.

После этого ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, заверял указанные заведомо поддельные документы печатями ООО «Синапс», ООО «Невиус», ООО «Фабус» и ООО «Юнаст», и передавал их ОСОБА_17 для предоставления в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, не ставя ее в известность, что документы поддельные.

При указанных обстоятельствах ОСОБА_3, действуя повторно, по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_5, с целью использования изготовил и использовал следующие заведомо поддельные документы:

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Синапс» расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО «Синапс», налоговый расчет коммунального налога ООО «Синапс» за отчетный период июль 2008 года, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с его; ОСОБА_3, подделал подписи от имени директора ООО «Синапс» ОСОБА_20 выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Синапс», после чего 13 августа 2008 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1, в Киевском районе пДонецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Невиус» расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагейтов ООО «Невиус», налоговый расчет коммунального налога ООО «Невиус» за отчетный период - июль 2008 года, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному: сговору с ОСОБА_3, подделал подписи от имени директора ООО «Невиус» ОСОБА_13, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Невиус», после чего 13 ^августа 2008 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1, в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО «Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО «Фабус» за отчетный период- июль 2008 года, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус» ОСОБА_15, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 13 августа 2008 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст» расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО «Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО «Юнаст» за отчетный период - июль 2008 года, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, подделал подписи от имени директора ООО «Юнаст» ОСОБА_16, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 13 августа 2008 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе пДонецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Синапс», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО «Синапс», налоговый расчет коммунального налога ООО «Синапс» за отчетный период - август 2008 года, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, подделал подписи от имени директора ООО «Синапс» ОСОБА_20, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Синапс», после чего 16 сентября 2008 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Невиус», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО «Невиус», налоговый расчет коммунального налога ООО «Невиус» за отчетный период - август 2008 года, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, подделал подписи от имени директора ООО «Невиус» ОСОБА_13, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Невиус», после чего 16 сентября 2008 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО «Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО «Фабус» за отчетный период - август 2008 года, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус» ОСОБА_15, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус» , после чего 16 сентября 2008 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО «Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО «Юнаст» за отчетный период - август 2008 года, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, подделал подписи от имени директора ООО «Юнаст» ОСОБА_16, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст» , после чего 16 сентября 2008 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры 1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Синапс», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО «Синапс», налоговый расчет коммунального налога ООО «Синапс» за отчетный период - сентябрь 2008 года, а также декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Синапс» за 3 квартал 2008 года, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, подделал подписи от имени директора ООО «Синапс» ОСОБА_20, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Синапс», после чего 1 октября 2008 года указанные ОСОБА_17

предоставила в ГНИ в. Киевском районе г. Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Невиус», расшифровку налоговых обязательств я налогового кредита в разрезе контрагентов ООО «Невиус», налоговый расчет коммунального налога ООО «Невиус» за отчетный период - сентябрь 2008 года, а также декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Невиус» за 3 квартал 2008 года, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, подделал подписи от имени директора ООО «Невиус» ОСОБА_13, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Невиус» , после чего 1 октября 2008 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул. Жмуры 1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус» расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО «Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО «Фабус» за отчетный период - сентябрь 2008 года, а также декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Фабус» за 3 квартал 2008 года, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, подделал подписи от имени директор ООО «Фабус» ОСОБА_15, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 1 октября 2008 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст» расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО «Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО «Юнаст» за отчетный период - сентябрь 2008 года, а также декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Юнаст» за 3 квартал 2008 года, в которых ОСОБА_5., действуя; предварительному сговору с ОСОБА_3, подделал подписи от имени директора ООО «Юнаст» ОСОБА_16, вьшолнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 1 октября 2008 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры 1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные.

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Синапс» расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО «Синапс», налоговый расчет коммунального налога ООО «Синапс» за отче период - октябрь 2008 года, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, подделал подписи от имени директора ООО «Синапс» ОСОБА_20, вьшолнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Синапс» после чего 13 ноября 2008 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Невиуус» расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО «Невиус», налоговый расчет коммунального налога ООО «Невиус» за отчетный период - октябрь 2008 года, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, подделал подписи от имени директора ООО «Невиус» ОСОБА_13, вьшолнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Невиус», после чего 13 ноября 2008 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус». расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО «Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО «Фабус» за отчетный период - октябрь 2008 года, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительно сговору с ОСОБА_3, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус», после ОСОБА_15, вьполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 13 ноября 2008 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе, г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО «Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО «Юнаст» за отчетный период - октябрь 2008 года, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, подделал подписи от имени директора ООО «Юнаст» ОСОБА_16, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст» , после чего 13 ноября 2008 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Синапс», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО «Синапс», налоговый^ расчет коммунального налога ООО «Синапс» за отчетный период - ноябрь 2008 года, декларации по налогу на прибыль предприятия ООО «Синапс» за 2008 год, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, подделал подписи от имени директора ООО «Синапс» ОСОБА_20, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Синапс», лосле чего 2 декабря 2008 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

уточняющий расчет налоговых обязательств в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок ООО «Синапс» (приложение к порядку составления декларации по налогу на прибыль предприятия), уточняющий расчет налоговых обязательств в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок ООО «Синапс» (приложение 5 к порядку составления налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость), расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО «Синапс» за отчетный период - ноябрь 2008 года, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, подделал подписи от имени директора ООО «Синапс» ОСОБА_20, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Синапс», после чего 23 декабря 2008 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том что документы поддельные,

- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Невиус», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО «Невиус» налоговый расчет коммунального налога ООО «Невиус» за отчетный период - ноябрь 2008 года, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 Подделал подписи от имени директора ООО «Невиус» ОСОБА_13, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Невиус», после чего 2 декабря 2008 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО «Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО «Фабус» за отчетный период - ноябрь 2008.года, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, подделал, подписи от имени директора ООО «Фабус» ОСОБА_15, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 2 декабря 2008 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной атом, что документы поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО «Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО «Юнаст» за отчетный период - ноябрь 2008 года, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному ; сговору с ОСОБА_3, подделал подписи от имени директора ООО ОСОБА_16, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст» чего 2 декабря 2008 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Невиус», налоговый расчет коммунального налога ООО «Невиус» за отчетный период - декабрь 2008 года декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Невиус» за 2008 год, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, подделала подписи от имени директора ООО «Невиус» ОСОБА_22, выло собственноручно, и заверил печатью ООО «Невиус», после чего 13 января 2009 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.До расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО «Фабус» за отчетный период - декабрь 2008 года декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Фабус» за 2008 год, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус» ОСОБА_15, выполнив их собственноручно и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 13 января 2009 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО «Юнаст» за отчетный период - декабрь 2008 года, декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Юнаст» за 2008 год, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, подделал подписи от имени директора ООО «Юнаст» ОСОБА_16, выполнив их собственноручно и заверил печатью ООО «Юнаст» , после чего 13 января 2009 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документу поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Невиус», а расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО «Невиус», налоговый расчет коммунального налога ООО «Невиус» за отчетный период - январь 2009 года, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, подделал подписи от имени директора ООО «Невиус» ОСОБА_13, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Невиус», после чего 5 февраля 2009 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус» расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО «Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО «Фабус» за отчетный период - январь 2009 года, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительном сговору с ОСОБА_3, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус» ОСОБА_15, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус» , после чего 5 февраля 2009 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка,

расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском район гДонецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО «Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО «Юнаст» за отчетный период - январь 2009 года, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, подделал подписи от имени директора ООО «Юнаст» ОСОБА_16, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст» , после чего 5 февраля 2009 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе гДонецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Невиус», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО «Бежите», тажжоьы& расчет кодувавшого налога ООО «Невиус» за отчетный период - февраль 2009 года, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, подделал подписи от имени директора ООО «Невиус» ОСОБА_13, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Невиус», после чего 4 марта 2009 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе гДонецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО «Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО «Фабус» за отчетный период - февраль 2009 года, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус» ОСОБА_15, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 4 марта 2009 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе гДонецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе гДонецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО «Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО «Юнаст» за отчетный период - февраль 2009 года, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, подделал подписи от имени директора ООО «Юнаст» ОСОБА_16, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 4 марта 2009 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе гДонецка, расположенную по ул.ЖмурыД в Киевском районег.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Невиус», налоговый расчет коммунального налога ООО «Невиус» за отчетный период - март 2009 года, декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Невиус» за 1 квартал 2009 года, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, подделал подписи от имени директора ООО «Невиус» ОСОБА_13, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Невиус», после чего 7 апреля 2009 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе гДонецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО «Фабус» за отчетный период - март 2009 года, декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Фабус» за 1 квартал 2009 года, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус» ОСОБА_15, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 7 апреля 2009 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г. Донецк расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», расчет коммунального налога ООО «Юнаст» за отчетный период - март 2009 года. декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Юнаст» за 1 квартал 2009 года, которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 подделал подписи от имени директора ООО «Юнаст» ОСОБА_16, выл: собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 7 апреля 2 указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Невиус», налоговый расчет коммунального налога ООО «Невиус» за отчетный, период. - апрель 2009 года. в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 подделал подписи от имени директора ООО «Невиус» ОСОБА_13, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Невиус», после чего 15 мая 2009 года в указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецке расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе пДонецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО «Фабус» за отчетный период - апрель 2009 года, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 подделал подписи от имени директора ООО «Фабус» ОСОБА_15, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 15 мая 2009 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО «Юнаст» за отчетный период - апрель 2009 года, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 подделал подписи от имени директора ООО «Юнаст» ОСОБА_16, выполнив их, собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст» , после чего 15 мая 2009 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Невиус» расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагент ООО «Невиус», налоговый расчет коммунального налога ООО «Невиус» за отчетный период - май 2009 года, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительно: сговору с ОСОБА_3, подделал подписи от имени директора ООО «Невиус» ОСОБА_13, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Невиус», после чего 3 июня 2009 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус». расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО «Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО «Фабус» за отчечетный период - май 2009 года, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус» ОСОБА_15, вьшолнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 3 июня 2009 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО «Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО «Юнаст» за отчетный период - май 2009 года, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, подделал подписи от имени .директора ООО «Юнаст» ОСОБА_16, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст» , после чего 3 июня 2009 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Невиус», налоговый расчет коммунального налога ООО «Невиус» за отчетный период - июнь 2009 года, а также декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Невиус» за полугодие 2009 года, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, подделал подписи от имени директора ООО «Невиус» ОСОБА_13, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Невиус», после чего 6 июля 2009 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО «Фабус» за отчетный период - июнь 2009 года, а также декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Фабус» за полугодие 2009 года, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус» ОСОБА_15, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 6 июля 2009 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО «Юнаст» за отчетный период - июнь 2009 года, а также декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Юнаст» за полугодие 2009 года, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, подделал подписи от имени директора ООО «Юнаст» ОСОБА_16, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст» , после чего 6 июля 2009 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Невиус», налоговый расчет коммунального налога ООО «Невиус» за отчетный период - июль 2009 года, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, подделал подписи от имени директора ООО «Невиус» ОСОБА_13, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Невиус», после чего 4 августа 2009 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО «Фабус» за отчетный период - июль 2009 года, в которых ОСОБА_5, действуя

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», налогов расчет коммунального налога ООО «Юнаст» за отчетный период - июль 2009 года которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 подделал подписи от имени директора ООО «Юнаст» ОСОБА_16, выполнив собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 4 августа 2009 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г Донецка расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомлен о том, что документы поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Невиус», налоговый расчет коммунального налога ООО «Невиус» за отчетный период - август 2009 года которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 подделал подписи от имени директора ООО «Невиус» ОСОБА_13, выполнив и собственноручно, и заверил печатью ООО «Невиус», после чего 14 сентября 2009 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г. Донецка расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной том, что документы поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО «Фабус» за отчетный период - август 2009 года которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 подделал подписи от имени директора ООО «Фабус» ОСОБА_15, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 14 сентября 2009 год указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО «Юнаст» за отчетный период - август 2009 года, которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 подделал подписи от имени директора ООО «Юнаст» ОСОБА_16, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст» , после чего 14 сентября 2009 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецке расположенную по ул. Жмуры 1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомлен том, что документы поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Невиус», налоговый расчет "коммунального налога ООО «Невиус» за отчетный период - сентябрь 2009 года которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 подделал подписи от имени директора ООО «Невиус» ОСОБА_13, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Невиус», после чего 7 октября 2009 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донец расположенную по ул. Жмуры 1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО «Фабус» за отчетный период - сентябрь 2009 года, также декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Фабус» за 3 квартал 2009 года, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус» ОСОБА_15 выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 7 октября 2009 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО «Юнаст» за отчетный период - сентябрь 2009 года, а также декларации по налогу на прибыль предприятия ООО «Юнаст» за 3 квартал 2009 года, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, подделал подписи от имени директора ООО «Юнаст» ОСОБА_16, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 7 октября 2009 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО «Фабус» за отчетный период - октябрь 2009 года, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус» ОСОБА_15, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 18 ноября 2009 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст» за отчетный период - октябрь 2009 года, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, подделал подпись от имени директора ООО «Юнаст» ОСОБА_16, выполнив ее собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 18 ноября 2009 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул;Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО «Фабус» за отчетный период - ноябрь 2009 года, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус» ОСОБА_15, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 4 декабря 2009 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО «Юнаст» за отчетный период - ноябрь 2009 года, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, подделал подписи от имени директора ООО «Юнаст» ОСОБА_16, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст» , после чего 4 декабря 2009 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО «Фабус» за отчетный период - декабрь 2009 года, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус» ОСОБА_15, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 13 января 2010 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО «Юнаст» за отчетный период - декабрь 2009 года,, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, подделал подписи от имени директора ООО «Юнаст» ОСОБА_16, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 13 января 2010 годауказанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г. Донецке расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Фабус» за 2009 год, в которой ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, подделали подписи от имени директора ООО «Фабус» ОСОБА_15, выполнив их собственноручно и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 28 января 2010 года указанный документ ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документ поддельный;

декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Юнаст» за 2009 год, в которой ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, подделали подписи от имени директора ООО «Юнаст» ОСОБА_16, выполнив их собственноручно и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 28 января 2010 года указанный документ ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что, поддельный;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус» расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО «Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО «Фабус» за отчетный период январь 2010 года, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус» ОСОБА_15 выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 12 февраля 2010 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст» расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО «Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО «Юнаст» за отчетный период январь 2010 года, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, подделал подписи от имени директора ООО «Юнаст» ОСОБА_16 выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 12 февраля 2010 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе гДонецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО «Фабус» за отчетный период - февраль 2010 года в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 подделал подписи от имени директора ООО «Фабус» ОСОБА_15, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 18 марта 2010 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г .Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст» за отчетный период - февраль 2010 года, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, подделал подпись от имени директора ООО «Юнаст» ОСОБА_16, выполнив ее собственноручно, заверил печатью ООО «Юнаст» после чего 18 марта 2010 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО «Фабус» за отчетный период - март 2010 года, а также декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Фабус» за 1 квартал 2010 года, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус» ОСОБА_15, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 9 апреля 2010 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО «Юнаст» за отчетный период - март 2010 года, а также декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Юнаст» за 1 квартал 2010 года, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, подделал подписи от имени директора ООО «Юнаст» ОСОБА_16, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 9 апреля 2010 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО «Фабус» за отчетный период - апрель 2010 года, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус» ОСОБА_15, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 20 мая 2010 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.ЖмурыД в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО «Юнаст» за отчетный период - апрель 2010 года, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, подделал подписи от имени директора ООО «Юнаст» ОСОБА_16, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 14 мая 2010 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО «Фабус» за отчетный период - май 2010 года, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус» ОСОБА_15, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 11 июня 2010 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО «Юнаст» за отчетный период - май 2010 года, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, подделал подписи от имени директора ООО «Юнаст» ОСОБА_16, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 11 июня 2010 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО «Фабус» за отчетный период - июнь 2010 года, а также декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Фабус» за полугодие 2010 года, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 подделал подписи от имени директора ООО «Фабус» ОСОБА_15, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 8 июля 2010 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО «Юнаст» за отчетный период - июнь 2010 года, а также декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Юнаст» за полугодие 2011 года, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 подделал подписи от имени директора ООО «Юнаст» ОСОБА_16, выполнив их, собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 8 июля 2010 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус» за отчетный период - июль 2010 года, в которой ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, подделал подпись от имени директора ООО «Фабус» ОСОБА_15, выполнив ее собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 12 августа 2010 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры 1 в Киевском г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;

налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст» за отчетный период - июль 2010 года, в которых ОСОБА_5, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, подделал подпись от имени директора ООО «Юнаст» ОСОБА_16, выполнив ее собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 12 августа 2010 года указанные документы ОСОБА_17 предоставила в ГНИ в Киевском районе г. Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные.

Таким образом, своими умышленными действиями, выразившимися в подделке документа, выдаваемого или удостоверяемого предприятием, с целью его использования, совершенными повторно, по предварительному сговору группой лиц, и использовании заведомо поддельного документа, ОСОБА_3.и ОСОБА_4 совершили преступление, предусмотренное ч. 2 и ч. 3 ст. 358 УК Украины.

На данное судебное решение прокурором Кирпяковым А. В. подана апелляции, в которых он просит, постановление суда отменить, а дело направить на новое судебное рассмотрение считает, что постановление суда является незаконным в связи с неправильным применением уголовного закона.

Полагает, что, в ходе судебного следствия, суд в нарушении ст. 47 УК Украины, без достаточных оснований принял решение о закрытии дела в связи с передачей ОСОБА_3 и ОСОБА_4 на поруки трудовому коллективу. Считает, что ходатайство о передачи на поруки оформлено не правильно. Указывает на то, что ОСОБА_3 не мог быть передан на поруки ТОВ «РОСТ ПЛЮС», а ОСОБА_4 - ТОВ «ЕМБРУ» так как, работали не длительное время в коллективах, которым они были переданы на поруки.

Заслушав докладчика ,прокурора поддержавшего доводы своей апелляциии,подсудимых и их защитников возражавших против удовлетворения апелляции прокурора, проверив доводы поданной апелляции, судебная коллегия пришла к выводу о том, что апелляции прокурора удовлетворению не подлежит, а постановление суда подлежит оставлению без изменений, по следующим основаниям.

В соответствии со ст.47 УК Украины -лица,которые впервые совершили преступления небольшой или средней тяжести и чистосердечно раскаялись,могут быть освобождены от уголовной ответственности с передачей его на поруки коллективу предприятия,организаций за их ходатайством при условии,что в течении года с дня передачи его на поруки оправдает доверие коллектива,не будет уклоняться от мер воспитательного характера и не будет нарушать общественный порядок.

По убеждению коллегии,доводы апелляции прокурора о несоблюдении требований ст.47 УК Украины при принятии решении судом первой инстанции об освобождении ОСОБА_3 и ОСОБА_4 от уголовной ответственности с передачей их на поруки трудовому коллективу -несостоятельны.

Суд первой инстанции правильно принял такое решение.ОСОБА_3 и ОСОБА_4 впервые совершили преступления средней тяжести,чистосердеяно раскаялись в содеянном.В материалах дела имеются надлежаще оформленные ходатайства коллектива ООО «Эмбру» и ООО «Рост Плюс» о передаче на поруки ОСОБА_4 и ОСОБА_3 соответственно.Данное решение принималось на собрании трудовых коллективов указанных предприятий,что подтверждается протоколами этих собраний л.д.33 в-и.

В решении суда указаны конкретные меры,которые применяются к виновным.ОСОБА_3 и ОСОБА_4 в ходе собраний трудовых коллективов обязались не уклоняться от мер воспитательного характера и не допущения нарушений общественного порядка.Тот факт,что они непродолжительное время работают на предприятиях не может служить основанием для отказа в передаче их на поруки трудовым коллективом.Выступающие на собраниях члены трудовых коллективов,положительно их характеризовали,указывали,что за период работы они зарекомендовали себя с положительной стороны,как исполнительные и трудолюбивые работники.

Учитывая вышеизложенное, коллегия судей полагает, что отсутствуют основания для удовлетворения требований апелляции прокурора Кирпякова А.В, постановление суда первой инстанции необходимо оставить без изменений.

Руководствуясь ст. ст. 362,366 УПК Украины, коллегия судей -

о п р е д е л и л а:

Апелляцию прокурора Кирпякова А.В, оставить без удовлетворения.

Постановление Киевского районного суда г. Донецка от 28 декабря 2011 г., которым ОСОБА_3 и ОСОБА_4 от уголовной ответственности освобождены в связи с передачей на поруки трудовому коллективу, и производство по делу прекращено- оставить без изменений.

Судьи