Постанова
від 06.12.2013 по справі 1-413/11
РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 1-413/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 грудня 2013 року м. Рівне

Рівненський міський суд Рівненської області

В особі судді Сидорука Є.І.

При секретарі Патій Н.А.

З участю прокурора Козінської Ю.В.

Захисника підсудного ОСОБА_1- адвоката ОСОБА_2

Розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Рівне кримінальну справу по обвинуваченню ОСОБА_1 у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3,2 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205; ч. 3,2 ст. 27, ч. 3 ст.28, ч. 3 ст. 357; ч. 3,2 ст.27, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 358 ; ч. 3,2 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 366; ч. 3,2 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205 ; ч. 3,2 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. ст.. 357 ; ч. 3,2 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 358 ; ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 ; ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 357 ; ч. 3 ст. 358 ; ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 ; ч. 2 ст. 358 ; ч. 2 ст. 200 КК України, ОСОБА_8 в скоєнні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205 ; ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 357 ; ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України, ОСОБА_4 у скоєнні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 357 ; ч. 1 ст. 190 ; ч. 2 ст. 358 КК України, суд, -

ВСТАНОВИВ :

ОСОБА_1 в грудні 2008 року, з корисливих спонукань, маючи на меті отримання незаконних доходів на постійній основі, шляхом створення та придбання в м. Рівне суб'єктів господарювання (юридичних осіб) у вигляді приватних підприємств та товариств з обмеженою відповідальністю, для прикриття незаконної діяльності по конвертації безготівкових коштів у готівку, їх легалізації та мінімізації податкових зобов'язань для ряду підприємств і організацій на території України, створив та очолив стійку злочинну групу для вчинення злочинів у сфері господарської діяльності.

Діючи як організатор та керівник стійкої злочинної групи, упродовж грудня 2008 року - вересня 2009 року, ОСОБА_1 залучив до створеної та очоленої ним злочинної групи в якості виконавців, з числа попередньо знайомих осіб: ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, яким попередньо довів розроблений план злочинних дій та відповідно до їх навиків та знань в сфері господарської діяльності, розподілив між підібраними учасниками функції і ролі, спрямовані на досягнення спільної злочинної мети.

ОСОБА_1, діючи як організатор та керівник, створеної та очоленої ним злочинної групи, безпосередньо контролював злочинну діяльність членів групи, приймав рішення про створення та придбання суб'єктів підприємницької діяльності - юридичних осіб для прикриття незаконної діяльності по конвертації безготівкових коштів у готівку, координував дії учасників групи при вчиненні злочинів та разом з іншими учасниками організованої злочинної групи брав участь у підготовці та підробленні необхідних документів для державної реєстрації та перереєстрації суб'єктів підприємницької діяльності - юридичних осіб у вигляді приватних підприємств, товариств з обмеженою відповідальністю, відкритті розрахункових рахунків в банківських установах, підшуковував замовників конвертації коштів та формування податкового кредиту. В подальшому, ОСОБА_1, безпосередньо контролював перерахування коштів, для проведення їх конвертації, на розрахункові рахунки, відкриті для вказаної незаконної діяльності по конвертації коштів. Крім того, контролював складання необхідних фіктивних бланків, договорів, бухгалтерських і податкових документів, безпосередньо брав участь у складанні документів податкової звітності, завірених печатками та підписаних від імені керівників, підконтрольних злочинній групі суб'єктів підприємницької діяльності, створюючи вигляд легальної фінансово-господарської діяльності та маскуючи безтоварні операції. Також, діючи відповідно до попередньо узгодженого із учасниками групи плану злочинних дій, ОСОБА_1, передавав фіктивні документи і готівкові кошти замовникам конвертації. При цьому, в якості винагороди за надані послуги по конвертації коштів, ОСОБА_1, отримував від 2 до 10 відсотків коштів замовленої суми конвертації, які розподіляв між підлеглими йому учасниками злочинної групи.

ОСОБА_5 , діючи як виконавець, в складі створеної та очоленої ОСОБА_1 організованої групи, відповідно до попередньо узгодженого плану злочинних дій та розподілу ролей, підшуковував замовників конвертації коштів, передавав готівку та вів облік взаєморозрахунків із замовниками конвертації коштів, брав безпосередню участь у складанні фіктивних бухгалтерських та податкових документів, завірених печатками та підписами від імені керівників фіктивних підприємств, про проведення господарських операцій з суб'єктами підприємницької діяльності.

ОСОБА_6 , діючи як виконавець, в складі створеного та очоленого ОСОБА_1 стійкого злочинного угруповання, відповідно до відведеної їй ролі, брала участь у складанні фіктивних бухгалтерських та податкових документів, завірених печатками та підписами від імені керівників фіктивних підприємств, про проведення господарських операцій з суб'єктами підприємницької діяльності, використовуючи програмно-технічний комплекс "Клієнт-Банк", встановлений на її робочому комп'ютері, контролювала надходження коштів на розрахункові рахунки підконтрольних підприємств та подальше їх перерахування для конвертації в готівку на розрахункові рахунки фізичної особи - підприємця ОСОБА_1

ОСОБА_7 , діючи як виконавець, в складі створеної та очоленої ОСОБА_1 стійкої злочинної групи, відповідно до відведеної йому ролі, підшуковував малозабезпечених громадян - жителів м. Рівне, яких схиляв за грошову винагороду до вчинення дій по реєстрації суб'єктів підприємницької діяльності - юридичних осіб, з метою прикриття незаконної діяльності, виконання формальних обов'язків керівників вказаних суб'єктів господарювання або реєстрації як фізичних осіб - підприємців. Після встановлення таких осіб та отримання їх згоди на реєстрацію суб'єктів підприємницької діяльності, виконання обов'язків керівників таких суб'єктів або реєстрації як фізичних осіб - підприємців, ОСОБА_7, разом із іншими членами організованої злочинної групи, брав участь у підготовці та підробленні установчих та інших документів таких суб'єктів підприємницької діяльності, забезпечував посвідчення їх нотаріусами та наступне подання до відповідних державних органів з метою здійснення державної реєстрації, взяття на облік у відповідних державних установах, відкриття розрахункових рахунків. Крім того, ОСОБА_7, відповідно до попередньо узгодженого плану злочинних дій та розподілу ролей, приймав участь у незаконному заволодінні паспортами громадян України, підробленні паспорта громадянина України, шляхом вклеювання до нього своєї фотокартки, який використав для придбання та створення суб'єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності. Офіційні документи створених у вищевказаний спосіб підприємств, фізичних осіб - підприємців, разом з печатками та договорами на відкриття банківських рахунків, ОСОБА_7, передавав ОСОБА_1 або ОСОБА_6 для подальшого використання у протиправній діяльності.

У вересні 2009 року, ОСОБА_7, діючи за наказом ОСОБА_1, з відома інших учасників організованої злочинної групи, підшукав та залучив в якості виконавця ОСОБА_8, який виконував обов'язки керівника Товариства з обмеженою відповідальністю «Канді», створеного з метою прикриття незаконної діяльності, брав участь у підробленні документів податкової звітності вказаного підприємства, а також, відповідно до відведеної йому ролі та попереднього розподілу ролей, брав участь у незаконному заволодінні паспортами громадян, підшуковував серед своїх знайомих малозабезпечених громадян - жителів м. Рівне, яких схиляв за грошову винагороду до виконання формальних обов'язків керівників суб'єктів підприємницької діяльності, створених з метою прикриття незаконної діяльності. Підшукавши та отримавши від указаних осіб згоду на виконання обов'язків керівників фіктивних суб'єктів господарювання, ОСОБА_8, повідомляв про це ОСОБА_7, який спільно та під керівництвом ОСОБА_1, забезпечував посвідчення необхідних документів нотаріусами та наступне подання їх до відповідних державних органів з метою здійснення державної реєстрації і взяття на облік у відповідних державних установах.

Упродовж березня 2009 року - серпня 2010 року, учасники створеної та очоленої ОСОБА_1 злочинної групи, до складу якої увійшли ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8, переслідуючи спільну злочинну мету отримання незаконного доходу від зайняття фіктивним підприємництвом, створили та придбали для прикриття незаконної діяльності по конвертації безготівкових коштів у готівку, їх легалізації та мінімізації податкових зобов'язань для ряду підприємств і організацій на території Рівненської та інших областей України, наступні суб'єкти підприємницької діяльності - юридичні особи:

- Приватне підприємство «Харлем» код ЄДРПОУ 36524554 , юридична адреса: АДРЕСА_2, засновником та директором якого залучили ОСОБА_9, а в подальшому ОСОБА_10, яким не повідомлялося, що створюється та діє підприємство з метою прикриття незаконної діяльності;

- Товариство з обмеженою відповідальністю «Канді» код ЄДРПОУ 36598043 , юридична адреса: АДРЕСА_6, засновником та директором якого залучили ОСОБА_4, якому не повідомлялося, що створюється та діє підприємство з метою прикриття незаконної діяльності;

- Приватне підприємство «Сивік» код ЄДРПОУ 31020968 , юридична адреса: м. Рівне, вул. Хмільна, буд.40, офіс 34, яке придбали для незаконної діяльності від імені ОСОБА_11, використовуючи підроблений паспорт громадянина України, що посвідчує його особу, з вклеєною фотокарткою учасника злочинної групи - ОСОБА_7;

- Приватне підприємство «Прайм-Захід» код ЄДРПОУ 37245894 , юридична адреса: м. Рівне, вул. Кавказька, буд.7, кімната 203, яке створили для незаконної діяльності від імені ОСОБА_11, використовуючи підроблений паспорт громадянина України, що посвідчує його особу, з вклеєною фотокарткою учасника злочинної групи - ОСОБА_7

В період часу з 12 березня 2009 року по 04 жовтня 2010 року, підконтрольними організованій злочинній групі підприємствами від замовників конвертації та мінімізації податкових зобов'язань отримані кошти в загальній сумі 13 117 119,85 грн. В подальшому, в наслідок конвертації коштів у готівку та використання підроблених документів фінансово - господарської діяльності, створено податковий кредит з податку на додану вартість для інших суб'єктів підприємницької діяльності, тобто, спричинено ненадходження до бюджету обов'язкових податкових платежів в загальній сумі 2 301 388,59 грн., чим завдано державним інтересам шкоди у великому розмірі, яка у тисячу і більше разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Так, у грудні 2008 року, ОСОБА_1, діючи як організатор та керівник створеної та очоленої ним злочинної групи, до складу якої увійшли ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, відповідно до попередньо узгодженого плану дій і розподілу ролей, маючи на меті отримання незаконних доходів на постійній основі, шляхом створення в м.Рівне фіктивного підприємства, для прикриття незаконної діяльності по конвертації безготівкових коштів у готівку, їх легалізації та мінімізації податкових зобов'язань для ряду підприємств і організацій на території України, наказав ОСОБА_7, з числа малозабезпечених громадян - жителів м.Рівне підшукати особу, яку за грошову винагороду в сумі 1200 грн. схилити до вчинення дій по реєстрації суб'єкта підприємницької діяльності - Приватного підприємства «Харлем», а подальшому формально виконувати обов'язки директора вказаного підприємства.

В кінці квітня 2009 року, у м. Рівне, ОСОБА_7, відповідно до попередньо узгодженого плану дій та розподілу ролей, не повідомляючи про злочинну мету, запропонував своєму знайомому ОСОБА_9, зареєструвати в органах державної влади приватне підприємство та одночасно виступити його директором, пообіцявши винагороду в розмірі 1200 гривень в місяць, на що останній погодився. Наступного дня, у квітні 2009 року, ОСОБА_9, маючи при собі паспорт громадянина України, довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру, безпосередньо під контролем ОСОБА_7, звернулися до юриста - ОСОБА_12, офіс якого знаходиться за адресою:АДРЕСА_1, де замовив підготування необхідних установчих документів для державної реєстрації Приватного підприємства «Харлем». При цьому, ОСОБА_9 надав ОСОБА_12 свої паспорті дані для складання вказаних документів.

30 квітня 2009 року, ОСОБА_7, відповідно до визначеної ОСОБА_1 ролі та з відома інших учасників злочинної групи, використовуючи ОСОБА_9 отримав у юриста - ОСОБА_12, підготовлені останнім, рішення № 1 про створення підприємства від 30.04.2009 року, два екземпляри статуту Приватного підприємства «Харлем», згідно яких ОСОБА_9 вирішив створити Приватне підприємство «Харлем», яке розмістити за місцем його проживання: АДРЕСА_2, та виконувати обов'язки директора вказаного підприємства. Того ж дня, ОСОБА_9 під контролем ОСОБА_7, в приміщенні нотаріальної контори за адресою: АДРЕСА_3, підписав та надав приватному нотаріусу ОСОБА_14 для посвідчення справжності свого підпису в двох екземплярах статут ПП «Харлем», що зареєстровано в реєстрі нотаріальних дій за номером 544 від 30.04.2009 року. Також, ОСОБА_9 підписав довіреність, згідно якої уповноважував ОСОБА_15 та ОСОБА_12 представляти його інтереси в державних органах з усіх питань, пов'язаних з державною реєстрацією ПП «Харлем», яку посвідчила приватний нотаріус ОСОБА_14, що зареєстровано в реєстрі нотаріальних дій за номером 545 від 30.04.2009 року. Того ж дня, ОСОБА_9 передав вищевказані документи, що надавали право для проведення державної реєстрації вказаного підприємства, ОСОБА_12 для подальшого надання їх в державні органи та здійснення реєстрації підприємства.

07 травня 2009 року, ОСОБА_15, отримавши від ОСОБА_12 вищевказані документи, діючи по довіреності від імені ОСОБА_9, не усвідомлюючи злочинні наміри учасників злочинної групи, подала їх та інші необхідні документи державному реєстратору Виконавчого комітету Рівненської міської ради, за адресою: м. Рівне, вул. Соборна,12-А, де за номером запису 16081020000006566 проведена державна реєстрація юридичної особи - Приватного підприємства "Харлем" код ЄДРПОУ 36524554, за юридичною адресою: АДРЕСА_2, директором якого призначений ОСОБА_9

08 травня 2009 року, ОСОБА_15, діючи на підставі довіреності ОСОБА_9, подала заяву до Рівненського МВ УМВС України в Рівненській області для отримання дозволу на виготовлення печатки ПП «Харлем». Отримавши дозвіл, 13 травня 2009 року, ОСОБА_15, замовила печатку ПП «Харлем», яку передала ОСОБА_12 для подальшої передачі замовнику.

В цей же день, остання , діючи на підставі довіреності від імені ОСОБА_9, подала заяву до Державної податкової інспекції у м. Рівне про взяття на податковий облік ПП «Харлем». На підставі поданої заяви ДПІ у м. Рівне взято на облік ПП «Харлем» та видана для ОСОБА_9 довідка про взяття на облік платника податків від 12.05.2009 року за № 29-16/4950.

17 вересня 2009 року, ОСОБА_9, під безпосереднім контролем ОСОБА_7, подав до ДПІ у м. Рівне реєстраційну заяву платника податку на додану вартість та інші необхідні документи, на підставі яких видане свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість - ПП «Харлем», за № 100249899 від 14.10.2009 року.

Офіційні документи створеного ПП «Харлем», разом з печаткою, ОСОБА_7, передавав ОСОБА_1 для подальшого використання їх у протиправній діяльності учасниками злочинної групи.

16 листопада 2006 року, ОСОБА_1, будучи зареєстрованим 13 жовтня 2006 року фізичною особою - підприємцем, подав до Рівненської філії Публічного акціонерного товариства комерційного банку «ПриватБанк», за адресою: м. Рівне, вул. Відінська, буд.8, заяву та інші необхідні документи, де відкрив розрахунковий рахунок НОМЕР_1 та картковий рахунок НОМЕР_2. В подальшому, вказані банківські рахунки використовувалися ОСОБА_1 для здійснення фінансової операції по перерахунку безготівкових коштів, отриманих ПП «Харлем» від замовників конвертації та зняття коштів готівкою.

В жовтні 2009 року, ОСОБА_1, діючи як співвиконавець, створеної та очоленої злочинної групи, переслідуючи спільну злочинну мету, отримав в Рівненському відділенні Публічного акціонерного товариства Акціонерно-комерційного банку "Львів", за адресою: м. Рівне, вул. Грушевського, буд.1-а, бланки заяви та договорів, необхідних для відкриття банківського рахунку. Після цього, ОСОБА_1, залучив невстановлену досудовим слідством особу, яка заповнила від імені ОСОБА_9 заяву про відкриття поточного рахунку у вказаному банку від 16.10.2009 року. В подальшому, ОСОБА_1, підробив за допомогою комп'ютерної техніки та принтера із струменевим способом відтворення підпис ОСОБА_9 в заяві про відкриття поточного рахунку від 16.10.2009 року, договорі про поточний рахунок № 40.00.00162 від 19.10.2009 року, договорі № 13 про банківське обслуговування з використанням програмно-технічного комплексу «Клієнт-Банк» та подав із іншими необхідними документами для відкриття рахунку. 19.10.2009 року, в Рівненському відділенні Публічного акціонерного товариства Акціонерно-комерційного банку "Львів" ОСОБА_1, від імені ОСОБА_9, відкритий для ПП "Харлем" розрахунковий рахунок НОМЕР_3, який обслуговувався в системі електронних платежів з використанням програмно-технічного комплексу «Клієнт-Банк». В подальшому, вказаний розрахунковий рахунок ПП «Харлем» ОСОБА_1, а також за його наказом ОСОБА_6, використовували для проведення конвертації коштів шляхом перерахування на поточний рахунок ОСОБА_1, а в подальшому на картковий рахунок в РФ ПАТ КБ «ПриватБанк» фізичної особи - підприємця ОСОБА_1, де через банкомати вказаного банку у м. Рівне, кошти знімали готівкою.

В грудні 2009 року, ОСОБА_1, діючи як керівник, створеного злочинного угрупування, до складу якого входили ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_8, ОСОБА_7, з відома всіх учасників групи, вживаючи заходів конспірації, переслідуючи мету укриття незаконної діяльності підприємства, наказав ОСОБА_7, змінити юридичну адресу ПП «Харлем» та підшукати особу з числа малозабезпечених громадян - жителів м. Рівне, яку за грошову винагороду схилити до вчинення дій по реєстрації та формального виконання обов'язків директора вказаного підприємства.

На початку січня 2010 року, ОСОБА_8, діючи як виконавець, відповідно до попередньо узгодженого плану дій та розподілу ролей, переслідуючи спільну злочинну мету, не повідомляючи про незаконну діяльність створеного підприємства, у м. Рівне запропонував своєму знайомому ОСОБА_10, зареєструвати в органах державної влади ПП «Харлем» та виступити директором вказаного підприємства. Того ж дня, в січні 2010 року, ОСОБА_8, реалізовуючи свою частину спільного з ОСОБА_7 і іншими учасниками організованої злочинної групи плану злочинних дій, з відома та вказівкою ОСОБА_1, переконали ОСОБА_10 зареєструвати ПП «Харлем», пообіцявши винагороду в розмірі 400 гривень в місяць, на що останній погодився.

02 лютого 2010 року, ОСОБА_10 та ОСОБА_9, під контролем ОСОБА_7 та ОСОБА_8, з відома інших учасників злочинної групи, знаходячись в приміщенні нотаріальної контори за адресою: АДРЕСА_4, підписали договір купівлі - продажу корпоративних прав Приватного підприємства - фірми «Харлем», який посвідчила приватний нотаріус ОСОБА_16, що зареєстровано в реєстрі нотаріальних дій за № 83 від 02.02.2010 року. Згідно вказаного договору ОСОБА_9 передав у власність ОСОБА_10 корпоративні права ПП «Харлем». Наступного дня, ОСОБА_7, переслідуючи спільну злочинну мету, звернувся до юриста - ОСОБА_12, якому замовив підготування необхідних документів для проведення державної реєстрації змін до установчих документів ПП «Харлем».

09 лютого 2010 року, ОСОБА_10, під безпосереднім контролем ОСОБА_7, в приміщенні нотаріальної контори за адресою: АДРЕСА_5, підписав попередньо підготовлені ОСОБА_12 рішення № 3 про внесення змін до статуту від 03.02.2010 року, наказ № 3 від 03.02.2010 року, два примірника статуту ПП «Харлем» в новій редакції, які надав для посвідчення справжності підпису приватному нотаріусу ОСОБА_17, що зареєстровано в реєстрі нотаріальних дій за № 236 від 09.02.2010 року.

26 травня 2010 року, ОСОБА_10, не усвідомлюючи злочинні наміри учасників злочинної групи, в присутності ОСОБА_7, під контролем ОСОБА_1 та з відома інших учасників групи, подав вищевказані та інші необхідні документи державному реєстратору Виконавчого комітету Рівненської міської ради, за адресою: м. Рівне, вул. Соборна,12-А, де за номером запису 16081070003006566 проведена державна реєстрація змін до установчих документів юридичної особи - Приватного підприємства "Харлем" код ЄДРПОУ 36524554, за юридичною адресою: м. Рівне, вул. Студентська буд.14, засновником та директором призначений ОСОБА_10

З моменту проведення державної реєстрації ПП "Харлем" будь-якою господарською діяльністю не займалося, за юридичною адресою не знаходилося, а відповідно печатка та документи використовувалися, створеною та очоленою ОСОБА_1 злочинною групою, для оформлення безтоварних операцій.

За період часу з 23 жовтня 2009 року до 04 жовтня 2010 року, на розрахунковий рахунок ПП "Харлем»", з метою конвертації у готівку, незаконно надійшли від різних суб'єктів підприємницької діяльності, грошові кошти в сумі 13 080 457,26 грн., яким надавався легальний вигляд як оплата наче б то за товарно-матеріальні цінності, надані послуги, виконані роботи.

Упродовж зазначеного періоду часу, ОСОБА_1, переслідуючи спільну злочинну мету, з відома підлеглих йому учасників злочинної групи - ОСОБА_5, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_6, використовуючи програмно-технічний комплекс "Клієнт-Банк" під виглядом проведення легальних господарських операцій, з зазначенням «передплати згідно договору доручення», перерахував на розрахунковий рахунок НОМЕР_1 та в подальшому на картковий рахунок НОМЕР_2 фізичної особи - підприємця ОСОБА_1 в РФ ПАТ КБ «ПриватБанк», кошти в сумі 7 294 672 грн., які знаходилися на вказаному розрахунковому рахунку ПП «Харлем». Зазначені кошти, ОСОБА_1 спільно з ОСОБА_5, зняли готівкою через банкомати вказаного банку у м. Рівне та повернули замовникам конвертації, отримавши винагороду в розмірі 2-10 відсотка від замовленої суми конвертації, якою ОСОБА_1 розпорядися на власний розсуд, розподіливши між членами злочинного угрупування.

Крім того, упродовж незаконної діяльності ПП «Харлем» по конвертації коштів, мінімізації податкових зобов'язань для інших суб'єктів підприємницької діяльності, ОСОБА_5, переслідуючи спільну злочинну мету, з відома всіх учасників злочинної групи, створеної та очоленої ОСОБА_1, підшуковував замовників конвертації коштів, вів облік взаєморозрахунків із замовниками конвертації коштів, та спільно із ОСОБА_6 склали та передали замовникам конвертації коштів фіктивні бухгалтерські та податкові документи про проведені господарські операції з надання послуг, виконання робіт та поставки товарно-матеріальних цінностей, завірені печаткою ПП «Харлем» та підписами від імені керівників ОСОБА_9 і ОСОБА_10 Крім того, ОСОБА_6, використовуючи програмно-технічний комплекс "Клієнт-Банк", встановлений на її робочому комп'ютері, контролювала надходження коштів на розрахунковий рахунок ПП «Харлем», подальше їх перерахування для конвертації в готівку на розрахункові рахунки фізичної особи - підприємця ОСОБА_1

Таким чином, за період часу з 23.10.2009 року по 04.10.2010 року, створеною та очоленою ОСОБА_1 стійкою злочинною групою, до якої як виконавці увійшли ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, в результаті злочинної діяльності, пов'язаної з конвертацією коштів та мінімізації податкових зобов'язань для інших суб'єктів підприємницької діяльності, ПП «Харлем», створено податковий кредит з податку на додану вартість в сумі 2 142 398,12 грн. , тобто спричинено ненадходження до бюджету обов'язкових податкових платежів, чим завдано державним інтересам шкоди у великому розмірі, яка у тисячу і більше разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Продовжуючи злочинну діяльність, повторно, в лютому 2009 року, ОСОБА_1, діючи як керівник створеної та очоленої ним злочинної групи, до складу якої в якості виконавців увійшли ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, відповідно до попередньо узгодженого плану злочинних дій та розподілу ролей, з метою вчинення фіктивного підприємництва, замовив юристу ОСОБА_12 підготувати необхідні документи для реєстрації юридичної особи у вигляді Товариства з обмеженою відповідальністю «Канді». Переслідуючи спільну злочинну мету ОСОБА_1, підшукав ОСОБА_4, якому, не повідомляючи про злочинну мету, запропонував зареєструвати в органах державної влади Товариство з обмеженою відповідальністю та одночасно виступити директором підприємства, пообіцявши винагороду в розмірі 800 гривень в місяць, на що той погодився.

11 лютого 2009 року, ОСОБА_4, в приміщенні нотаріальної контори за адресою: АДРЕСА_4, не усвідомлюючи злочинних намірів організованої групи, підписав довіреність, згідно якої уповноважив ОСОБА_18 та ОСОБА_12 представляти його інтереси в державних органах з усіх питань, пов'язаних з державною реєстрацією ТОВ «Канді», яку посвідчила приватний нотаріус ОСОБА_14, що зареєстровано в реєстрі нотаріальних дій за номером 162 від 11.02.2009 року. Вказану довіреність та свої паспорті дані ОСОБА_4 передав ОСОБА_1 для підготовки необхідних документів по реєстрації ТОВ «Канді».

ОСОБА_1, переслідуючи спільну злочинну мету, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, передав необхідні дані для підготовки документів по державній реєстрації юридичної особи юристу ОСОБА_12, який підготував протокол № 1 установчих зборів засновників Товариства з обмеженою відповідальністю «Канді» від 23.07.2009 року. Згідно зазначеного протоколу, ОСОБА_4, прийняв рішення про створення вказаного товариства з статутним капіталом в майновій формі на загальну суму 63000 грн., затвердження статуту, обрання його директором товариства, визначення місцезнаходження товариства за місцем проживання: АДРЕСА_6. Також, юристом ОСОБА_12, підготовлений акт № 1 оцінки внеску засновника у натуральній формі від 23.07.2009 року, акт № 1 приймання-передачі внеску засновника у натуральній формі від 23.06.2009 року, два примірника статуту ТОВ «Канді».

24 липня 2009 року, ОСОБА_4, не маючи наміру вчиняти фіктивне підприємництво, в приміщенні нотаріальної контори за адресою: АДРЕСА_4, усвідомлюючи, що вказані документи містять неправдиві дані стосовно сформованого статутного капіталу ТОВ «Канді», підписав, попередньо підготовлені ОСОБА_12, протокол № 1 установчих зборів засновників Товариства з обмеженою відповідальністю «Канді» від 23.07.2009 року, акт № 1 оцінки внеску засновника у натуральній формі від 23.07.2009 року, акт № 1 приймання-передачі внеску засновника у натуральній формі від 23.06.2009 року, два примірника статуту ТОВ «Канді», згідно якого він виступав засновником і власником товариства, які надав приватному нотаріусу ОСОБА_16 для посвідчення справжності свого підпису в двох екземплярах статуту, що зареєстровано в реєстрі за номером 307 від 24.07.2009 року.

11 серпня 2009 року, ОСОБА_12, діючи на підставі довіреності від імені ОСОБА_4, не усвідомлюючи злочинні наміри членів організованої злочинної групи, подав вищевказані та інші необхідні документи державному реєстратору Виконавчого комітету Рівненської міської ради, за адресою: м. Рівне, вул. Соборна,12-А, де за номером запису 16081020000006699 проведена державна реєстрація юридичної особи - Товариства з обмеженою відповідальністю «Канді» код ЄДРПОУ 36598043, за юридичною адресою: АДРЕСА_6, директором якого призначений ОСОБА_4

В подальшому, 12.08.2009 року, ОСОБА_12, діючи по дорученню ОСОБА_4, подав заяву до Рівненського МВ УМВС України в Рівненській області для отримання дозволу на виготовлення печатки ТОВ «Канді». Отримавши дозвіл, 14.08.2009 року, ОСОБА_12, замовив печатку ТОВ «Канді», яку передав в подальшому замовнику.

13.08.2009 року, ОСОБА_12, діючи по довіреності від імені ОСОБА_4, подав заяву юридичної особи до Державної податкової інспекції у м. Рівне для взяття на податковий облік ТОВ «Канді». На підставі наданих документів ДПІ у м. Рівне взято на облік ТОВ «Канді» та видана для ОСОБА_4 довідка про взяття на облік платника податків від 12.08.2009 року за № 29-16/5227.

Офіційні документи створеного ТОВ «Канді», разом з печаткою, які в подальшому використовувалися у протиправній діяльності учасниками злочинної групи, ОСОБА_12, передав ОСОБА_1

У вересні 2009 року, ОСОБА_1, діючи як організатор та керівник створеного та очоленого ним стійкого злочинного угруповання, з відома всіх учасників групи, переслідуючи мету приховати незаконну діяльність підприємства, доручив ОСОБА_8 виконувати обов'язки директора ТОВ «Канді».

11 вересня 2009 року, ОСОБА_19, діючи по довіреності від імені ОСОБА_8, подала картку форми № 4 про внесення змін до відомостей про юридичну особу державному реєстратору Виконавчого комітету Рівненської міської ради, за адресою: м. Рівне, вул. Соборна,12-А, згідно яких директором ТОВ «Канді» призначений ОСОБА_8

В жовтні 2009 року, ОСОБА_1, діючи як співвиконавець, створеної та очоленої злочинної групи, переслідуючи спільну злочинну мету, отримав в Рівненському відділенні Публічного акціонерного товариства Акціонерно-комерційного банку "Львів", за адресою: м. Рівне, вул. Грушевського, буд.1-а, бланки заяви та договорів, необхідних для відкриття банківського рахунку. Після цього, ОСОБА_1, залучив невстановлену досудовим слідством особу, яка заповнила від імені ОСОБА_8 заяву про відкриття поточного рахунку у вказаному банку від 16.10.2009 року. В подальшому, ОСОБА_1, підробив за допомогою комп'ютерної техніки та принтера із струменевим способом відтворення підпис ОСОБА_8 в заяві про відкриття поточного рахунку від 16.10.2009 року, договорі про поточний рахунок № 40.00.00164 від 20.10.2009 року, договорі № 14 про банківське обслуговування з використанням програмно-технічного комплексу «Клієнт-Банк» та подав з іншими необхідними документами для відкриття рахунку до вказаного банку. 20.10.2009 року, для ТОВ «Канді» відкритий розрахунковий рахунок в„–2600835167 , який обслуговувався в системі електронних платежів з використанням програмно-технічного комплексу «Клієнт-Банк». Вказаний розрахунковий рахунок ТОВ «Канді», в подальшому, учасниками злочинної групи, під керівництвом ОСОБА_1, використовувався для проведення конвертації коштів шляхом перерахування на розрахунковий рахунок НОМЕР_3 ПП «Харлем» в Рівненському відділенні ПАТ АКБ «Львів», після цього на поточний рахунок РФ ПАТ КБ «ПриватБанк» фізичної особи - підприємця ОСОБА_1, а надалі на картковий рахунок ПП ОСОБА_1 для зняття готівкою через банкомати вказаного банку у м. Рівне.

З моменту проведення державної реєстрації ТОВ «Канді» будь-якою господарською діяльністю не займалося, за юридичною адресою не знаходилося, а відповідно печатка та документи, створеною та очоленою ОСОБА_1 злочинною групою, використовувалися для оформлення безтоварних операцій.

За період часу з 23.10.2009 року по 04.10.2010 року на розрахунковий рахунок ТОВ «Канді», з метою конвертації у готівку, незаконно надійшли від різних суб'єктів підприємницької діяльності, грошові кошти в сумі 231 662,59 грн. за наче б то товарно-матеріальні цінності, надані послуги, виконані роботи. З метою надання легального вигляду діяльності підконтрольного фіктивного підприємства ПП «Харлем», на рахунок ТОВ «Канді», перераховані грошові кошти в сумі 1 043 005 грн . Всього, на рахунок ТОВ «Канді» за вказаний період надійшли грошові кошти в сумі 1 274 670,08 грн .

Крім того, упродовж незаконної діяльності ТОВ «Канді» по конвертації коштів, мінімізації податкових зобов'язань для інших суб'єктів підприємницької діяльності, ОСОБА_5, переслідуючи спільну злочинну мету, з відома всіх учасників злочинної групи, створеної та очоленої ОСОБА_1, підшуковував замовників конвертації коштів, вів облік взаєморозрахунків із замовниками конвертації коштів, та спільно із ОСОБА_6 склали та передали замовникам конвертації коштів фіктивні бухгалтерські та податкові документи про проведені господарські операції з надання послуг, виконання робіт та поставки товарно-матеріальних цінностей, завірені печаткою ТОВ «Канді» та підписами від імені керівника ОСОБА_8 При цьому, ОСОБА_8, діючи як виконавець в складі злочинної групи, з відома та участю всіх учасників групи, перебуваючи на посаді директора ТОВ «Канді», будучи посадовою особою, з метою маскування безтоварних операцій, завіряв своїм підписом бланки необхідних документів. Крім того, ОСОБА_6, використовуючи програмно-технічний комплекс "Клієнт-Банк", встановлений на її робочому комп'ютері, контролювала надходження коштів на розрахунковий рахунок ТОВ «Канді», перерахування для конвертації в готівку на розрахунковий рахунок ПП «Харлем» та подальше перерахування на карткові рахунки фізичної особи - підприємця ОСОБА_1

Таким чином, за період часу з 23.10.2009 року по 04.10.2010 року, створеною та очоленою ОСОБА_1 стійкою злочинною групою, до якої як виконавці увійшли ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, в результаті злочинної діяльності, пов'язаної з конвертацією коштів та мінімізації податкових зобов'язань для інших суб'єктів підприємницької діяльності, ТОВ «Канді» створено податковий кредит з податку на додану вартість в сумі 38 610, 43 грн. , тобто спричинено ненадходження до бюджету обов'язкових податкових платежів на вказану суму.

Крім того, повторно, у березні 2009 року, ОСОБА_1, діючи як організатор та керівник створеної та очоленої ним злочинної групи, до складу якої увійшли ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7, відповідно до попередньо узгодженого плану дій і розподілу ролей, маючи на меті отримання незаконних доходів на постійній основі, шляхом придбання в м.Рівне підприємства, для прикриття незаконної діяльності по конвертації безготівкових коштів у готівку, їх легалізації та мінімізації податкових зобов'язань для ряду підприємств і організацій на території України, вирішив придбати у ОСОБА_20 корпоративні права Приватного підприємства «Сивік» код ЄДРПОУ 31020968 , яке зареєстроване за адресою: Рівненська область, Рівненський район, с. Біла Криниця, вул. Першотравнева, буд.2. При цьому, ОСОБА_1, створюючи умови подальшої злочинної діяльності для підлеглих йому виконавців та прикриття їх незаконних дій, під час оформлення придбання корпоративних прав ПП «Сивік» використовував паспорт громадянина України на ім'я ОСОБА_11, з вклеєною фотокарткою ОСОБА_7

В подальшому ОСОБА_1, не повідомляючи про незаконність дій, домовився з ОСОБА_21 про купівлю вказаного підприємства та надав відомості про ОСОБА_11, які необхідні для складання документів про зміну власника та керівника підприємства. Після цього, ОСОБА_21, не усвідомлюючи злочинні наміри учасників організованої групи, звернувся до ОСОБА_22 з проханням підготовити необхідних документи для продажу корпоративних прав приватного підприємства «Сивік», який доручив підготувати документи ОСОБА_23.

12 березня 2009 року, ОСОБА_7, переслідуючи спільну злочинну мету, при безпосередній участі та контролі ОСОБА_1, в приміщенні нотаріальної контори, за адресою: АДРЕСА_7, використовуючи підроблений паспорт громадянина України, що посвідчує особу ОСОБА_11, серійний номер НОМЕР_4, виданий Здолбунівським РВ УМВС України в Рівненській області 16.07.2002 року, із вклеєною фотокарткою ОСОБА_7, та довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру ОСОБА_11 від 26.01.2000 року, від імені ОСОБА_11 підписав заяву про відсутність заборон, договір купівлі-продажу майнових прав засновника Приватного підприємства «Сивік», який посвідчила приватний нотаріус ОСОБА_22, що зареєстровано в реєстрі нотаріальних дій за № 478 від 12.03.2009 року. Згідно договору купівлі - продажу, ОСОБА_11 прийняв майнові права ПП «Сивік». ОСОБА_7, використовуючи підроблений паспорт громадянина України, що посвідчує особу ОСОБА_11 з вклеєною своєю фотокарткою, у вказаній нотаріальній конторі від імені ОСОБА_11 підписав заздалегідь підготовлені ОСОБА_21 рішення засновника № 2/2009 від 12.03.2009 року, довіреність від 12.03.2009 року, які завірив печаткою ПП «Сивік», два примірника статуту ПП «Сивік», викладений в новій редакції, згідно яких ОСОБА_11 прийняв рішення у зв'язку із зміною власника, затвердити статут ПП «Сивік», приступити до виконання обов'язків директора вказаного підприємства, яке має своє місцезнаходження за адресою: м. Рівне, вул. Хмільна, буд.40, офіс 34 та доручив ОСОБА_23 представляти інтереси ПП «Сивік» у всіх питаннях, пов'язаних з державною реєстрацією змін до установчих документів вказаної юридичної особи. Зазначені два примірника статуту ПП «Сивік», в новій редакції, ОСОБА_7, надав приватному нотаріусу ОСОБА_22 для посвідчення справжності підпису ОСОБА_11 в двох екземплярах статуту, що зареєстровано в реєстрі за номером 480 від 12.03.2009 року.

16 березня 2009 року, ОСОБА_23, діючи по довіреності від імені ОСОБА_11, не усвідомлюючи злочинних дій організованої групи, подала вищевказані підроблені та інші необхідні документи державному реєстратору Рівненської районної державної адміністрації, за адресою: м.Рівне, вул.Соборна,195, де за номером запису 160021050001002428 проведена державна реєстрація змін до установчих документів юридичної особи - Приватного підприємства «Сивік», зареєстрованого за юридичною адресою: м. Рівне, вул. Хмільна, буд.40, офіс 34, засновником та директором якого призначений ОСОБА_11

Офіційні документи ПП «Сивік», разом з печаткою, ОСОБА_7, передав ОСОБА_1, які в подальшому використовувалися у протиправній діяльності учасниками злочинної групи.

За період часу з 16.03.2009 року по 04.10.2010 року печатка та документи ПП «Сивік», на замовлення суб'єктів підприємницької діяльності використовувалися для оформлення безтоварних операцій.

Відповідно до попередньо узгодженого плану злочинних дій та розподілу ролей, ОСОБА_5, переслідуючи спільну злочинну мету, з відома всіх учасників злочинної групи, створеної та очоленої ОСОБА_1, підшуковував замовників мінімізації податкових зобов'язань, спільно із ОСОБА_6 склали та передали замовникам фіктивні бухгалтерські та податкові документи, завірені печаткою ПП «Сивік» та підписами від імені керівника ОСОБА_11

Таким чином, за період часу з 16.03.2009 року по 04.10.2010 року, створеною та очоленою ОСОБА_1 стійкою злочинною групою, до якої як виконавці увійшли ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7, в результаті злочинної діяльності, пов'язаної з мінімізацією податкових зобовязань для інших суб'єктів підприємницької діяльності, ПП «Сивік» створено податковий кредит з податку на додану вартість в сумі 120 380, 04 грн. , тобто спричинено ненадходження до бюджету обов'язкових податкових платежів, чим завдано державним інтересам шкоди на дану суму.

Продовжуючи злочинну діяльність, повторно, в серпні 2010 року , ОСОБА_1, діючи як організатор та керівник створеної та очоленої ним злочинної групи, до складу якої увійшли ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8, відповідно до попередньо узгодженого плану дій і розподілу ролей, маючи на меті отримання незаконних доходів на постійній основі, шляхом придбання в м.Рівне підприємства, для прикриття незаконної діяльності по конвертації безготівкових коштів у готівку, їх легалізації та мінімізації податкових зобов'язань для ряду підприємств і організацій на території України, наказав ОСОБА_7, використовуючи підроблений паспорт громадянина України на ім'я ОСОБА_11, створити для забезпечення систематичної незаконної діяльності, приватне підприємство «Прайм-Захід» та виконувати обов'язки директора вказаного підприємства.

На початку серпня 2010 року, ОСОБА_1, переслідуючи спільну злочинну мету, з відома ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7, підготував рішення № 1 про створення підприємства від 03.08.2010 року, два екземпляра статуту ПП «Прайм-Захід», до яких вніс неправдиві відомості проте, що ОСОБА_11 прийняв рішення про створення вказаного підприємства з статутним фондом у розмірі 1000 грн., затвердження статуту, обрання директором підприємства, визначення місцезнаходження підприємства за адресою: м. Рівне, вул. Кавказька, буд.7, кім.203.

03.08.2010 року, ОСОБА_7, діючи за вказівкою та під керівництвом ОСОБА_1, підписав вищевказані документи від імені ОСОБА_11, які, в нотаріальній конторі за адресою: АДРЕСА_8, надав приватному нотаріусу ОСОБА_27 для посвідчення справжності підпису у двох примірниках статуту ПП «Прайм-Захід».

06 серпня 2010 року, ОСОБА_7, використовуючи підроблений паспорт громадянина України, що посвідчує особу ОСОБА_11, подав вищевказані підроблені та інші необхідні документи державному реєстратору Виконавчого комітету Рівненської міської ради, за адресою: м. Рівне, вул. Соборна,12-А, де за номером запису 16081020000007253 проведена державна реєстрація юридичної особи - Приватного підприємства «Прайм-Захід» код ЄДРПОУ 37245894, за юридичною адресою: м. Рівне, вул. Кавказька, буд.7, кімната 203, директором якого призначений ОСОБА_11

В подальшому, ОСОБА_7, використовуючи підроблений паспорт громадянина України, що посвідчує особу ОСОБА_11 з вклеєною своєю фотокарткою, та довідку про присвоєння ідентифікаційного номера ОСОБА_11 від 26.01.2000 року, подав до Головного управління статистики у Рівненській області за адресою: м. Рівне, вул. Короленка, буд.7, бланк-замовлення про надання довідки про включення до Єдиного державного реєстру підприємств, організацій України та отримав вказану довідку АА № 307597 від 11.08.2010 року. 13 серпня 2010 року, ОСОБА_7, використовуючи вказаний підроблений паспорт громадянина України, від імені ОСОБА_11, подав до ДПІ у м. Рівне заяву для юридичних осіб та інші необхідні документи та отримав довідку про взяття на облік платника податків - ПП «Прайм-Захід» від 09.08.2010 року за № 29-16/7299.

Офіційні документи створеного ПП «Прайм-Захід», ОСОБА_7, отримавши в державних установах, передавав ОСОБА_6, для подальшого використання їх у протиправній діяльності учасниками злочинної групи.

В подальшому, ПП «Прайм-Захід» будь-якою господарською діяльністю не займалося, за юридичною адресою не знаходилося, а створене злочинним угрупуванням в складі ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, під керівництвом ОСОБА_1, для використання з метою прикриття незаконної діяльності по конвертації безготівкових коштів у готівку, їх легалізації та мінімізації податкових зобов'язань для ряду підприємств і організацій на території Рівненської та інших областей України.

Крім того, упродовж лютого 2009 року - серпня 2010 року, створене та очолене ОСОБА_1 стійке злочинне угруповання до якого ввійшли як виконавці ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, під час вчинення в м.Рівне фіктивного підприємництва, з метою забезпечення функціонування групи засобами, які використовувалися у протиправній діяльності, незаконно заволоділи паспортами громадян України.

Так, приблизно в лютому 2009 року, у м. Рівне, ОСОБА_1, переслідуючи спільну злочинну мету, незаконно заволодів при невстановлених слідством обставинах паспортом громадянина України, що посвідчує особу ОСОБА_11, ІНФОРМАЦІЯ_1, серії НОМЕР_4, виданий 16.07.2002 року Здолбунівським РВ УМВС України в Рівненській області та довідкою про присвоєння ідентифікаційного номера НОМЕР_5 ОСОБА_11, виданої 26.01.2000 року Державною податковою інспекцією у Здолбунівському районі Рівненської області. Вказаний паспорт громадянина України та довідка про присвоєння ідентифікаційного номера ОСОБА_11, в подальшому використовувались учасниками стійкого злочинного угруповання ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 у створенні та придбанні фіктивних підприємств з метою прикриття злочинної діяльності.

03.10.2010 року, під час проведення обшуку в житлі ОСОБА_1, за адресою: АДРЕСА_9 працівниками міліції виявлені та вилучені: паспорт громадянина України, що посвідчує особу ОСОБА_11, ІНФОРМАЦІЯ_1, серії НОМЕР_4, виданий 16.07.2002 року Здолбунівським РВ УМВС України в Рівненській області, з вклеєною фотокарткою члена злочинної групи - ОСОБА_7, та довідку про присвоєння ідентифікаційного номера НОМЕР_5 ОСОБА_11, видану 26.01.2000 року Державною податковою інспекцією у Здолбунівському районі Рівненської області.

Крім того, приблизно в кінці лютого 2010 року, ОСОБА_8, переслідуючи спільну злочинну мету, знаходячись в квартирі АДРЕСА_10, незаконно заволодів, шляхом крадіжки, паспортом громадянина України, що посвідчує особу ОСОБА_28, ІНФОРМАЦІЯ_2, серії НОМЕР_6, виданий 04.01.2002 року Рівненським МВ УМВС України в Рівненській області. Вказаний паспорт громадянина України, ОСОБА_8, з метою подальшого використання у незаконній діяльності, з відома учасників злочинної групи - ОСОБА_5, ОСОБА_6, передав ОСОБА_7, який в подальшому передав його ОСОБА_1 Зазначений паспорт громадянина України, 03.10.2010 року виявлений та вилучений працівниками міліції під час проведення обшуку в житлі ОСОБА_1 за адресою: АДРЕСА_9.

Також, приблизно в липні 2010 року, ОСОБА_1, діючи як керівник створеної та очоленої ним організованої злочинної групи до складу якої входили ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8, з метою забезпечення функціонування групи засобами, які використовувалися у протиправній діяльності, незаконно заволодів, привласнивши, знайдений у м. Рівне паспорт громадянина України, що посвідчує особу ОСОБА_29, ІНФОРМАЦІЯ_3, виданий 20.08.2003 року Рівненським МВ УМВС України в Рівненській області з вклеєною фотокарткою невстановленої досудовим слідством особи. Вказаний паспорт громадянина України, ОСОБА_1, з метою використання у незаконній діяльності зберігав по місцю свого проживання за адресою: АДРЕСА_9.

03.10.2010 року, під час проведення обшуку в житлі ОСОБА_1, за адресою: АДРЕСА_9, працівниками міліції виявлений та вилучений паспорт громадянина України, що посвідчує особу ОСОБА_29, ІНФОРМАЦІЯ_3, виданий 20.08.2003 року Рівненським МВ УМВС України в Рівненській області з вклеєною фотокарткою невстановленої досудовим слідством особи.

Крім того, ОСОБА_1, діючи як організатор та керівник створеної та очоленої ним стійкої злочинної групи, з відома та з участю ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8, впродовж лютого 2009 року - жовтня 2010 року, з метою надання законного вигляду діяльності створених суб'єктів підприємницької діяльності для конвертації безготівкових коштів у готівку, їх легалізації та мінімізації податкових зобов'язань для ряду підприємств і організацій на території України, вчинив підроблення документів, що посвідчуються приватним нотаріусом, фінансово-господарської діяльності та документів податкової звітності підконтрольних їм підприємств.

Так, в лютому 2009 року, ОСОБА_1, діючи як керівник створеної та очоленої ним злочинної групи, до складу якої в якості виконавців увійшли ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, відповідно до попередньо узгодженого плану злочинних дій та розподілу ролей, з метою вчинення фіктивного підприємництва, замовив юристу ОСОБА_12 підготувати необхідні документи для реєстрації юридичної особи у вигляді Товариства з обмеженою відповідальністю «Канді». Переслідуючи спільну злочинну мету ОСОБА_1, підшукав ОСОБА_4, якому, не повідомляючи про злочинну мету, запропонував зареєструвати в органах державної влади Товариство з обмеженою відповідальністю та одночасно виступити директором підприємства, пообіцявши винагороду в розмірі 800 гривень в місяць, на що той погодився.

11 лютого 2009 року, ОСОБА_4, в приміщенні нотаріальної контори за адресою: АДРЕСА_4, не усвідомлюючи злочинних намірів організованої групи, підписав довіреність, згідно якої уповноважив ОСОБА_18, ОСОБА_12 представляти його інтереси в державних органах з усіх питань, пов'язаних з державною реєстрацією ТОВ «Канді», яку посвідчила приватний нотаріус ОСОБА_14, що зареєстровано в реєстрі нотаріальних дій за номером 162 від 11.02.2009 року. Вказану довіреність, ОСОБА_4 та свої паспорті дані передав ОСОБА_1 для підготовки необхідних документів по реєстрації ТОВ «Канді».

В подальшому, ОСОБА_1, переслідуючи спільну злочинну мету, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_5, надав ОСОБА_12 необхідні дані для підготовки документів по державній реєстрації юридичної особи, який підготував протокол № 1 установчих зборів засновників Товариства з обмеженою відповідальністю «Канді» від 23.07.2009 року, згідно якого ОСОБА_4 прийняв рішення про створення вказаного товариства з статутним капіталом в майновій формі на загальну суму 63000 грн., затвердження статуту,обрання його директором товариства, визначення місцезнаходження товариства за адресою: АДРЕСА_6, а також акт № 1 оцінки внеску засновника у натуральній формі від 23.07.2009 року, акт № 1 приймання-передачі внеску засновника у натуральній формі від 23.06.2009 року, два примірника статуту ТОВ «Канді». В тому числі, з метою придання вчинюваним злочинним діям при реєстрації фіктивного ТОВ «Канді» зовнішнього вигляду правомірних дій, ОСОБА_1, виконуючи вимоги п.4 ст.24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» №755-IV від 15.03. 2003 року, відповідно до вимог якого засновник подає до органу державної реєстрації документ, що засвідчує внесення ним внеску до статутного фонду суб'єкту підприємницької діяльності, надав ОСОБА_12 для підготовки вказаних актів, статуту товариства, неправдиві відомості про те, що загальна сума статутного капіталу товариства становить 63 000 гривень, який сформований за рахунок майнових внесків ОСОБА_4 у вигляді: факса вартістю 2000 грн., комп'ютерів у кількості 3 штук по 6000 грн. кожен, загальною вартістю 18000 грн., стільців офісних у кількості 8 штук по 500 грн. кожен, загальною вартістю 4000 грн., блоків безперебійного живлення у кількості 3 штук по 1600 грн. кожен, загальною вартістю 4800 грн., принтерів у кількості 3 штук по 3500 грн. кожен, загальною вартістю 10500 грн., модема вартістю 800 грн., ноутбука вартістю 8000 грн., радіотелефонів у кількості 3 штук по 500 грн. кожен, загальною вартістю 1500 грн., столів офісних двотумбових у кількості 5 штук по 1000 грн. кожен, загальною вартістю 5000 грн., сейфа вартістю 3400 грн., шафи офісної вартістю 5000 грн.

Фактично, ОСОБА_4, вищевказаного майна не мав, ніяких майнових внесків до статутного фонду ТОВ «Канді» не вносив і статутний фонд вказаного товариства не утворювався.

24 липня 2009 року, ОСОБА_4, не маючи наміру вчиняти фіктивне підприємництво, в приміщенні нотаріальної контори за адресою: АДРЕСА_4, усвідомлюючи, що вказані документи містять неправдиві дані стосовно сформованого статутного капіталу ТОВ «Канді», підписав, попередньо підготовлені ОСОБА_12, протокол № 1 установчих зборів засновників Товариства з обмеженою відповідальністю «Канді» від 23.07.2009 року, акт № 1 оцінки внеску засновника у натуральній формі від 23.07.2009 року, акт № 1 приймання-передачі внеску засновника у натуральній формі від 23.06.2009 року, два екземпляра статуту ТОВ «Канді», згідно якого він виступав засновником і власником товариства, які надав приватному нотаріусу ОСОБА_16 для посвідчення справжності свого підпису в двох екземплярах статуту, що зареєстровано в реєстрі за номером 307 від 24.07.2009 року. В подальшому, ОСОБА_4, передав ОСОБА_12 вищевказані документи, в тому числі два екземпляра підробленого статуту ТОВ «Канді», який посвідчений приватним нотаріусом ОСОБА_16, для подальшого надання цих документів до державних установ для здійснення реєстрації товариства.

11 серпня 2009 року ОСОБА_12, діючи по довіреності від імені ОСОБА_4, не усвідомлюючи злочинні наміри членів організованої групи, отримав вищевказані документи та подав їх та інші необхідні документи державному реєстратору Виконавчого комітету Рівненської міської ради, за адресою: м. Рівне, вул. Соборна,12-А, де за номером запису 16081020000006699 проведена державна реєстрація юридичної особи - Товариства з обмеженою відповідальністю «Канді» код ЄДРПОУ 36598043, за юридичною адресою: АДРЕСА_6, директором якого призначений ОСОБА_4

Крім того, приблизно в лютому 2009 року, у м. Рівне, ОСОБА_1, переслідуючи спільну злочинну мету, незаконно заволодів при невстановлених слідством обставинах паспортом громадянина України, що посвідчує особу ОСОБА_11, ІНФОРМАЦІЯ_1, серії НОМЕР_4, виданий 16.07.2002 року Здолбунівським РВ УМВС України в Рівненській області.

У березні 2009 року, ОСОБА_1, діючи як організатор та керівник створеної та очоленої ним злочинної групи, до складу якої увійшли ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7, відповідно до попередньо узгодженого плану дій і розподілу ролей, створюючи умови подальшої злочинної діяльності для підлеглих йому виконавців та прикриття їх незаконних дій, підробив паспорт громадянина України, що посвідчує особу ОСОБА_11 При цьому, ОСОБА_7, переслідуючи спільну злочинну мету, з відома ОСОБА_5, ОСОБА_6, надав свою фотокартку, яку ОСОБА_1 вклеїв до вказаного паспорта громадянина України.

Вказаний підроблений паспорт громадянина України, що посвідчує особу ОСОБА_11, в подальшому використовувався учасниками стійкого злочинного угруповання ОСОБА_7, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 у створенні та придбанні фіктивних підприємств з метою прикриття злочинної діяльності.

Крім того, повторно, у березні 2009 року, ОСОБА_1, діючи як організатор та керівник створеної та очоленої ним злочинної групи, до складу якої увійшли ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7, відповідно до попередньо узгодженого плану дій і розподілу ролей, створюючи умови подальшої злочинної діяльності для підлеглих йому виконавців та прикриття їх незаконних дій, під час оформлення придбання корпоративних прав Приватного підприємства «Сивік» код ЄДРПОУ 31020968, використовував паспорт громадянина України на ім'я ОСОБА_11, з вклеєною фотокарткою ОСОБА_7

Продовжуючи свою злочинну діяльність, в серпні 2010 року, ОСОБА_1, діючи як організатор та керівник створеної та очоленої ним злочинної групи, до складу якої увійшли ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8, відповідно до попередньо узгодженого плану дій і розподілу ролей, наказав ОСОБА_7, використовуючи підроблений паспорт громадянина України на ім'я ОСОБА_11, створити для забезпечення систематичної незаконної діяльності, приватне підприємство «Прайм-Захід» та виконувати обов'язки директора вказаного підприємства.

В подальшому, ОСОБА_7, використовуючи підроблений паспорт громадянина України, що посвідчує особу ОСОБА_11 з вклеєною своєю фотокарткою, та довідку про присвоєння ідентифікаційного номера ОСОБА_11 від 26.01.2000 року, подав до Головного управління статистики у Рівненській області за адресою: м. Рівне, вул. Короленка, буд.7, бланк-замовлення про надання довідки про включення до Єдиного державного реєстру підприємств, організацій України та отримав вказану довідку АА № 307597 від 11.08.2010 року. 13 серпня 2010 року, ОСОБА_7, використовуючи вказаний підроблений паспорт громадянина України, від імені ОСОБА_11, подав до ДПІ у м. Рівне заяву для юридичних осіб та інші необхідні та отримав довідку про взяття на облік платника податків - ПП «Прайм-Захід» від 09.08.2010 року за № 29-16/7299.

В кінці серпня 2010 року, ОСОБА_1, діючи як керівник створеної та очоленої ним організованої злочинної групи до складу якої входили ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, з метою використання у незаконній діяльності, в порушення встановленого поряду отримання дозволу на виготовлення печаток та штампів підприємств, звернувся до невстановленої досудовим слідством особи з проханням виготовити печатку Приватного підприємства «Прайм-Захід» код ЄДРПОУ 37245894, обговоривши відповідний ескіз для виготовлення печатки. Після цього невстановлена досудовим слідством особа виготовила на полімерному матеріалі печатку вказаного підприємства. Вказану підроблену печатку ПП «Прайм-Захід»», ОСОБА_1, передав ОСОБА_5 для зберігання та подальшого використання у незаконній діяльності.

Крім того, учасники злочинної групи в складі ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, під керівництвом ОСОБА_1 впродовж 2009-2010 років, в ході здійснення злочинної діяльності по конвертації безготівкових коштів у готівку, їх легалізації та мінімізації податкових зобов'язань для ряду підприємств і організацій на території Рівненської та інших областей України, проводили складання фіктивних бухгалтерських та податкових документів підконтрольних їм суб'єктів підприємницької діяльності, створюючи вигляд легальної фінансово-господарської діяльності та маскування безтоварних операцій. При цьому, згідно розробленого злочинного плану, учасники злочинної групи, а саме ОСОБА_6, ОСОБА_5, безпосередньо вносили неправдиві відомості до бухгалтерських, податкових документів, формували реєстри посадкових зобов'язань, які безпосередньо ОСОБА_1 використовував для складання податкових декларацій з податку на додану вартість, підробляв підписи від імені посадових осіб підконтрольних їм суб'єктів підприємницької діяльності та подавали такі декларації в органи Державної податкової інспекції.

Так, 07.05.2009 року учасниками злочинної групи для прикриття незаконної діяльності створено Приватне підприємство "Харлем" код ЄДРПОУ 36524554, за юридичною адресою: АДРЕСА_2, керівником якого призначений ОСОБА_9

12.03.2009 року, учасниками злочинної групи для прикриття незаконної діяльності придбане Приватне підприємство «Сивік» код ЄДРПОУ 31020968, юридична адреса: м. Рівне, вул. Хмільна, буд.40, офіс 34, від імені ОСОБА_11, з використанням підробленого паспорту громадянина України, що посвідчує його особу, з вклеєною фотокарткою учасника злочинної групи - ОСОБА_7

При цьому, в жовтні 2009 року, ОСОБА_1, діючи як співвиконавець, створеної та очоленої злочинної групи, переслідуючи спільну злочинну мету, отримав в Рівненському відділенні Публічного акціонерного товариства Акціонерно-комерційного банку "Львів" за адресою: м. Рівне, вул. Грушевського, буд.1-а, бланки заяви, договорів, необхідних для відкриття банківського рахунку. Після цього за вказівкою ОСОБА_1 невстановлена досудовим слідством особа заповнила від імені ОСОБА_9 та ОСОБА_8 заяви про відкриття поточних рахунків у вказану банку для ПП «Харлем», ТОВ «Канді» від 16.10.2009 року. В подальшому ОСОБА_1, з відома учасників злочинного угрупування, підробив за допомогою комп'ютерної техніки та принтера із струменевим способом відтворення підпис ОСОБА_9 в заяві про відкриття поточного рахунку від 16.10.2009 року, договорі про поточний рахунок № 40.00.00162 від 19.10.2009 року, договорі № 13 про банківське обслуговування з використанням програмно-технічного комплексу «Клієнт-Банк», копіях повідомлення про взяття на облік юридичної особи від 08.05.2009 року, страхового свідоцтва № 1715006451 від 08.05.2009 року, довідки про взяття на облік платника податків від 12.05.2009 року № 29-16/4950, рішенні № 1 про створення підприємства від 30.04.2009 року, наказу № 1 від 07.05.2009 року, що засвідчував вірність вказаних копій документів, завірив печаткою ПП «Харлем» та підпис ОСОБА_8 в заяві про відкриття поточного рахунку від 16.10.2009 року, договорі про поточний рахунок № 40.00.00164 від 20.10.2009 року, договорі № 14 про банківське обслуговування з використанням програмно-технічного комплексу «Клієнт-Банк» від 20.10.2010 року, копіях повідомлення про взяття на облік юридичної особи від 12.08.2009 року, довідки про взяття на облік платника податків від 12.08.2009 року № 29-16/5227, протоколу № 2 зборів учасників ТОВ «Канді» від 10.09.2009 року, наказу № 3 від 11.09.2009 року, сторінок паспорта громадянина України серії НОМЕР_7, що посвідчує особу ОСОБА_4, сторінок паспорта громадянина України серії НОМЕР_8, що посвідчує особу ОСОБА_8, що засвідчував вірність вказаних копій документів, завірив печаткою ТОВ «Канді». 19 та 20 жовтня 2010 року ОСОБА_1, з участю ОСОБА_7 та з відома всіх учасників групи, подав вказані підроблені документи іншими необхідними документами для відкриття рахунків для ПП «Харлем» та ТОВ «Канді» до вказаного банку.

Також, в ході здійснення злочинної діяльності, ОСОБА_6, ОСОБА_5, будучи учасниками злочинної групи, під керівництвом ОСОБА_1, з відома інших учасників злочинної групи, маючи досвід бухгалтерської робити, на підставі фіктивних договорів, товарних та податкових накладних, які оформлялися для різних суб'єктів підприємницької діяльності, упродовж 2009-2010 років складали бухгалтерські та податкові документи для Приватного підприємства «Харлем», Приватного підприємства «Сивік», створюючи вигляд легальної фінансово-господарської діяльності та маскування безтоварних операцій, які завіряли печаткою вказаних підприємств та передавали замовникам конвертації коштів в готівку.

При цьому, за вказаний період, ОСОБА_6, створювала реєстри податкових зобов'язань ПП «Харлем», ПП «Сивік», які ОСОБА_1 використовував та вніс завідомо неправдиві відомості стосовно податкових зобов'язань до декларацій з податку на додану вартість, додатків 5 - розшифровок податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, уточнюючі розрахунки податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок Приватного підприємства «Харлем» за листопад 2009 року від 21.12.2009 року, грудень 2009 року від 19.02.2010 року, січень 2010 року від 22.02.2010 року, лютий 2010 року від 22.03.2010 року, березень 2010 року від 20.04.2010 року, квітень 2010 року від 20.05.2010 року, травень 2010 року від 21.06.2010 року, червень 2010 року від 20.07.2010 року, липень 2010 року від 20.08.2010 року, а також до декларацій з податку на прибуток ПП «Харлем» за 1 квартал 2010 року від 11.05.2010 року, за звітний 2009 рік від 03.06.2010 року, в яких, з участю ОСОБА_7, підробив підписи від імені ОСОБА_9, ОСОБА_10 та за допомогою комп'ютерної техніки та принтера із струменевим способом відтворення підпис від імені ОСОБА_9, завірив печаткою ПП «Харлем». Також, ОСОБА_1, вніс завідомо неправдиві відомості стосовно податкових зобов'язань до декларацій з податку на додану вартість, додатків 5 - розшифровок податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, Приватного підприємства «Сивік», які завірив підписом від імені ОСОБА_11, печаткою ПП «Сивік». В подальшому учасниками злочинної групи вказані декларації з податку на додану вартість, декларації з податку на прибуток підприємства із внесеними неправдивими відомостями були подані в Державну податкову інспекцію у м. Рівне.

Також, ОСОБА_1, впродовж вказаного періоду, діючи як організатор та керівник злочинної групи, з відома та участю ОСОБА_5, ОСОБА_6, з метою маскування безтоварних операцій, склали неправдиві бухгалтерські документи про проведення господарських операцій між Приватним підприємством «Сивік» та ТОВ- фірмою «Прагма», ТОВ «Єдиний вибір», ТОВ «Дайвінг», фізичними особами - підприємцями ОСОБА_31, ОСОБА_32, Приватним підприємством «Харлем» по поставці товарно-матеріальних цінностей, виконанню робіт, наданню послуг, які завірили печаткою ПП «Сивік» та підписом від імені директора ОСОБА_11 Складені фіктивні бухгалтерські документи надані суб'єктам підприємницької діяльності - замовникам конвертації коштів в готівку та мінімізації податкових зобов'язань.

Так, 11.08.2009 року учасниками злочинної групи для прикриття незаконної діяльності створено Товариство з обмеженою відповідальністю «Канді» код ЄДРПОУ 36598043, за юридичною адресою: АДРЕСА_6, директором якого призначений ОСОБА_4

У вересні 2009 року учасники злочинної групи в складі ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8, під керівництвом ОСОБА_1, згідно розробленого плану, з метою приховати незаконну діяльність підприємства, доручили ОСОБА_8 виконувати обов'язки директора ТОВ «Канді».

В ході здійснення злочинної діяльності, ОСОБА_5, спільно з ОСОБА_6, діючи відповідно до попередньо розробленого плану дій та розподілу ролей, з відома та під керівництвом ОСОБА_1, упродовж 2009-2010 років, здійснювали складання бухгалтерських, податкових документів для Товариства з обмеженою відповідальністю «Канді», створюючи вигляд легальної фінансово-господарської діяльності та маскування безтоварних операцій. При цьому, ОСОБА_8, діючи як виконавець в складі злочинної групи, з відома та участю всіх учасників групи, перебуваючи на посаді директора ТОВ «Канді», будучи посадовою особою, з метою маскування безтоварних операцій, завіряв своїм підписом бланки необхідних документів. Також, ОСОБА_6, діючи відповідно до відведеної їй ролі, створювала реєстри податкових зобов'язань ТОВ «Канді», які з відома ОСОБА_7 та ОСОБА_8, безпосередньо використовував ОСОБА_1 для складання документів податкової звітності та вніс завідомо неправдиві відомості стосовно податкових зобов'язань до декларацій з податку на додану вартість, додатків 5 - розшифровок податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок Товариства з обмеженою відповідальністю «Канді» за листопад 2009 року від 21.12.2009 року, за грудень 2009 року від 20.01.2010 року, за січень 2010 року від 22.02.2010 року, за лютий 2010 року від 22.03.2010 року, за березень 2010 року від 20.04.2010 року, за квітень 2010 року від 20.05.2010 року, за травень 2010 року від 21.06.2010 року, за червень 2010 року від 20.07.2010 року, за липень 2010 року від 20.08.2010 року, за серпень 2010 року від 22.09.2010 року, декларації з податку на прибуток ТОВ «Канді» за 1 квартал 2010 року від 11.05.2010 року, в яких з участю ОСОБА_7 та відома ОСОБА_8, підробив підписи за допомогою комп'ютерної техніки та принтера із струменевим способом відтворення, завірив печаткою ТОВ «Канді». В подальшому, учасниками злочинної групи вказані декларації з податку на додану вартість, декларації з податку на прибуток підприємства із внесеними неправдивими відомостями подані в Державну податкову інспекцію у м. Рівне.

Вказані злочинні дії призвели до тяжких наслідків, що виразилися у приховуванні діяльності злочинної групи, занижені податку на прибуток підприємства в сумі 38 610,43 грн., які спричинили ненадходження до бюджету обов'язкових податкових платежів.

ОСОБА_1, будучи 29 січня 2011 року притягнутий до кримінальної відповідальності за вчинення злочинів, передбачених 7, ч. З ст. 28, ч. 2 ст. 205; ч. 2,3 ст. 27, ч. З ст. 28, ч. З ст. 357; ч. 2,3 ст. 27, ч. 2 ст. 358; ч. 2,3 ст. 27, ч. З ст. 28, ч. 2 ст. 366; ч. З ст. 209 КК України, на шлях виправлення та перевиховання не став, належ них висновків не зробив та знову вчинив аналогічні злочини.

Так, у червні 2011 року, ОСОБА_1, з корисливих спонукань, маючи на меті отримання незаконних доходів на постійній основі, шляхом придбання в м. Рівне та Рівненській області вчинення злочинів у сфері господарської діяльності. (юридичних осіб) у вигляді з обмеженою відповідальністю, для прикриття незаконної діяльності по ї безготівкових коштів у готівку та мінімізації податкових зобов'язань підприємств і організацій на території України, створив та очолив стійку групу для ОСОБА_1, будучи 29 січня 201

Упродовж червня 2011 року, ОСОБА_1, діючи як організатор, залучив з числа попередньо знайомих йому осіб до створеної та очоленої ним злочинної групи в якості виконавців ОСОБА_7 та ОСОБА_33 яким довів попередньо розроблений план злочинних дій, розподілив між підібраними учасниками функції та ролі , спрямовані на досягнення спільної злочинної мети.

ОСОБА_1 , діючи як організатор та співвиконавець, створеної та очоленої ним злочинної групи, безпосередньо контролював злочинну діяльність членів групи, приймав рішення про придбання суб»єктів підприємницької діяльності - юридичних осіб для прикриття незаконної діяльності по конвертації безготівкових коштів у готівку, координував дії учасників групи при вчиненні злочинів та разом з іншими учасниками організованої злочинної групи брав участь у підготовці та підробленні необхідних документів для державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи у вигляді ТЗОВ, подання необхідних документів до банківської установи з метою отримання доступу до розрахункового рахунку придбаного товариства, підшуковував замовників конвертації коштів та формування податкового кредиту. В подальшому ОСОБА_1 контролював перерахування коштів, для проведення їх конвертації, на розрахунковий рахунок ТОВ « Комбоджа». Крім того, ОСОБА_1 , приймав безпосередню участь у складанні необхідних фіктивних бухгалтерських , податкових документів та документів податкової звітності, завірених печаткою фіктивного підприємства, створюючи вигляд легальної фінансово-господарської діяльності та маскуючи безтоварні операції.

ОСОБА_7 , діючи як виконавець, в складі створеної та очоленої ОСОБА_1 стійкої злочинної групи, відповідно до відведеної йому ролі, разом з іншими учасниками злочинної групи, брав участь у незаконному заволодінні та підробленні паспорта гр.. України, який використовували учасники групи в протиправній діяльності , підготовці та підробленні документів придбаного підконтрольного підприємства та наступне подання їх до відповідних державних органів з метою здійснення державної реєстрації, взяття на облік у відповідних державних установах для створення легального вигляду діяльності фіктивного підприємства та забезпечення незаконної діяльності по конвертації коштів та мінімізації податкових зобов»язань для інших суб»єктів підприємницької діяльності.

Крім того, ОСОБА_7, узгодивши злочинні дії з ОСОБА_1, для розширення діяльності злочинної групи , підшуковував малозабезпечених громадян - жителів м. Рівне, яких схиляв за грошову винагороду до вчинення дій по придбанню суб»єктів підприємницької діяльності - юридичних осіб, з метою прикриття незаконної діяльності, виконання формальних обов»язків керівників вказаних суб»єктів господарювання з використанням підробленого паспорта гр.. України. Після встановлення таких осіб та отримання згоди їх на реєстрацію суб»єктів підприємницької діяльності , виконання обов»язків керівників таких суб»єктів, ОСОБА_7, діючи спільно із ОСОБА_1, брав участь у підготовці та підробленні установчих та інших відповідних державних органів з метою здійснення державної реєстрації, взяття на облік у відповідних державних установах.

ОСОБА_33, діючи як виконавець, відповідно до відведеної йому ролі, в складі створеної та очоленої ОСОБА_1 злочинної групи, відповідно до попередньо узгодженого плану злочинних дій, брав участь у незаконному заволодінні та підробленні паспорта гр.. України, шляхом вклеювання до нього фотокартки, який використава для придбання суб»єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності. Офіційні документи придбаного у вищевказаний спосіб підприємства, разом з печаткою та договорами про купівлю корпоративних прав юридичної особи, ОСОБА_33, передавав ОСОБА_1 для подальшого використання у протиправній діяльності. Також, діючи спільно з ОСОБА_7, під контролем ОСОБА_1, надавав додержавної податкової інспекції завідомо підроблені документи податкової звітності фіктивного підприємства.

Так, у червні 2011 року, ОСОБА_1, діючи як організатор та керівник створеної та очоленої ним злочинної групи, до складу якої увійшли ОСОБА_7 та ОСОБА_33, вирішив придбати у власників ОСОБА_34, ОСОБА_35 корпоративні права Товариства з обмеженою відповідальністю "Камбоджа" код ЄДРПОУ 35750021, яке зареєстроване за адресою: Рівненська область, Рівненський район, с. Руда-Красна, вул. Лесі Українки, буд.87. При цьому, ОСОБА_1, створюючи умови подальшої злочинної діяльності для підлеглих йому виконавців та прикриття незаконних дій, під час оформлення придбання корпоративних прав ТОВ "Камбоджа" використовував паспорт громадянина України, що посвідчує особу ОСОБА_36 з вклеєною фотокарткою ОСОБА_33, якому доручив придбати від імені ОСОБА_36 для незаконної діяльності ТОВ "Камбоджа", а в подальшому виконувати обов'язки директора вказаного товариства.

При цьому, ОСОБА_1, не повідомляючи про незаконність дій, домовився з представником засновників ТОВ "Камбоджа" ОСОБА_37 про купівлю корпоративних прав вказаного товариства та отримав від останньої відомості, які необхідні для складання документів про зміну власника та керівника товариства.

23 червня 2011 року, ОСОБА_33 в приміщенні кафе "Аусбург", що в м. Рівне по вул. Соборна,440, використовуючи підроблений паспорт громадянина України, що посвідчує особу ОСОБА_36 із вклеєною своєю фотокарткою, переслідуючи спільну злочинну мету, з участю ОСОБА_7 та під контролем ОСОБА_1, підписав заздалегідь підготовлені ОСОБА_1 протокол загальних зборів учасників ТОВ "Камбоджа" від 23.06.2011, договори про відступлення ОСОБА_34, ОСОБА_35 шляхом купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТОВ "Камбоджа" від 23.06.2011, згідно яких ОСОБА_36 прийняв майнові права ТОВ "Камбоджа" та приступив до виконання обов'язків директора вказаного товариства. В свою чергу, ОСОБА_37, підписала зазначені документи, як представник ОСОБА_34, ОСОБА_35 та передала ОСОБА_33 . офіційні документи, печатку, банківську картку ТОВ "Камбоджа".

1 липня 2011 року, ОСОБА_33, з участю ОСОБА_1 та ОСОБА_7, переслідуючи спільну злочинну мету, використовуючи підроблений паспорт громадянина України, що посвідчує особу ОСОБА_36, подав вищевказані підроблені та інші необхідні документи державному реєстратору апарату Рівненської районної державної адміністрації за адресою: м. Рівне, вул. Соборна, 195, де за номером запису 16021050004002299 проведена державна реєстрація змін до установчих документів юридичної особи - Товариства з обмеженою відповідальністю "Камбоджа" код ЄДРПОУ 35750021, директором якого призначений ОСОБА_36

Офіційні документи ТОВ "Камбоджа", разом з печаткою, ОСОБА_33 передав ОСОБА_1, який, в подальшому, використовував їх у протиправній діяльності створеної та очоленої ним стійкої злочинної групи.

18 липня 2011 року, з метою досягнення злочинного результату та отримання доступу до розрахункового рахунку ТОВ "Камбоджа'", ОСОБА_33, з участю ОСОБА_7, виконуючи вказівки ОСОБА_1, в приміщенні нотаріальної контори, за адресою: АДРЕСА_11 використовуючи підроблений паспорт громадянина України, що посвідчує особу ОСОБА_36, із вклеєною своєю фотокарткою, від імені ОСОБА_36, посвідчив справжність підпису в картці із зразками підписів та відбитка печатки ТОВ "Камбоджа", яку посвідчила приватний нотаріус Рівненського районного нотаріального округу ОСОБА_38, що зареєстровано в реєстрі нотаріальних дій за № 1054 від 18.07.2011.

Того ж дня, ОСОБА_33 , з участю ОСОБА_7, використовуючи вказаний підроблений паспорт громадянина України, надали від імені ОСОБА_36 до відділення Рівненської філії ПАТ КБ "ПриватБанк", що знаходиться за адресою: м. Рівне, проспект Миру, 8, завідомо підроблені заяву, картку із зразками підписів та відбитка печатки ТОВ "Камбоджа", а також інші необхідні документи для продовження обслуговування розрахункового рахунку № 26003060310248 ТОВ "Камбоджа".

В подальшому, ТОВ "Камбоджа" будь-якою фінансово-господарською діяльністю не займалося, підприємство за юридичною адресою не знаходилося, а відповідно печатка та документи підприємства використовувалися ОСОБА_1, ОСОБА_7 та ОСОБА_33 для незаконної діяльності по конвертації безготівкових коштів в готівку, проведення безтоварних операцій та складання фіктивних документів.

При цьому, ОСОБА_1, діючи в складі організованої та очоленої ним злочинної групи, з відома інших учасників групи - ОСОБА_7 та ОСОБА_33, отримавши 24 червня 2011 року доступ до розрахункового рахунку ТОВ "Камбоджа" № 26003060310248, який був відкритий в Рівненській філії ПАТ КБ "ПриватБанк", підшуковував осіб - "замовників" конвертації коштів, яким надавав необхідні реквізити ТОВ "Камбоджа" для перерахування коштів.

Так, упродовж періоду часу з 30.06.2011 по 13.07.2011, фізичною особою - підприємцем ОСОБА_39, індивідуальний номер НОМЕР_9, перераховано з свого поточного рахунку на розрахунковий рахунок ТОВ "Камбоджа" № 26003060310248, кошти в сумі 335391,6 грн., в тому числі ПДВ в сумі 55896,60 гри., як оплата згідно договору 06/02 від 30.06.2011.

Упродовж періоду часу з 08.07.2011 по 16.09.2011, Приватним підприємством "Промтек", код за ЄДРПОУ 31211262, перераховано з свого поточного рахунку на розрахунковий рахунок ТОВ "Камбоджа" № 26003060310248, кошти в сумі 70800,0 грн., в тому числі ПДВ в сумі 11800 грн., як оплата за товарно-матеріальні цінності.

Також, упродовж періоду часу з 08.07.2011 по 15.07.2011, фізичною особою - підприємцем ОСОБА_32, індивідуальний номер НОМЕР_10, перераховано з свого поточного рахунку на розрахунковий рахунок ТОВ "Камбоджа" № 26003060310248, кошти в сумі 65000,0 грн., в тому числі ПДВ в сумі 10833,33 грн., як оплата за товарно-матеріальні цінності.

Упродовж періоду часу з 11.07.11 по 22.07.11, ТЗОВ « Охоронна фірма « Арей», код за ЄДРПОУ 35658610, перераховано з свого поточного рахунку на розрахунковий рахунок ТОВ « Комбоджа» з свого поточного рахунку на розрахунковий рахунок ТОВ " Камбоджа» № 26003060310248, кошти в сумі 528943,56 грн. в тому числі ПДВ в сумі 88157,27 грн, як оплата за товарно-матеріальні цінності.

Також, упродовж періоду часу з 26.07.2011 по 06.09.2011, Товариством зобмеженою відповідальністю "Галспецбуд плюс", код за ЄДРПОУ 35567529,перераховано з свого поточного рахунку на розрахунковий рахунок ТОВ"Камбоджа" № 26003060310248, кошти в сумі 633000,0 грн., в томучислі ПДВ в сумі 10550,01 грн., як оплата за товарно-матеріальні цінності.

05.08.2011, Товариством з обмеженою відповідальністю "Ланівецький цукровий завод", код за ЄДРПОУ 36318128, перераховано з свого поточного рахунку на розрахунковий рахунок ТОВ "Камбоджа" № 26003060310248, кошти в сумі 8591,48 грн., в тому числі ПДВ в сумі 1431,91 грн., як оплата за товарно-матеріальні цінності.

Всього, за період часу з 30.06.2011 по 16.09.2011, на розрахунковий рахунок ТОВ "Камбоджа", з метою конвертації у готівку, незаконно надійшли від вказаних суб'єктів підприємницької діяльності грошові кошти в сумі 1072026 грн. 64 коп., яким надавався легальний вигляд , як оплата за товарно-матеріальні цінності.

Упродовж зазначеного періоду часу, ОСОБА_1, переслідуючи спільну злочинну мету, з відома підлеглих йому учасників злочинної групи - ОСОБА_7 та ОСОБА_33, під виглядом проведення легальних господарських операцій, грошові кошти в сумі 909 972,52 грн. з розрахункового рахунку ТОВ "Камбоджа" № 26003060310248 перерахував на карткові рахунки №26058060278948, № 29244827109111, відкриті в Рівненській філії ПАТ КБ "ПриватБанк", з яких отримав готівку через банкомати зазначеного банку у м. Рівне та повернув замовникам конвертації, отримавши винагороду в розмірі 2-10 відсотка від замовленої суми конвертації, якою розпорядися на власний розсуд, розподіливши між членами злочинного угрупування.

Крім того, з метою надання правомірного вигляду фінансово - господарської діяльності між ТОВ "Камбоджа" та його контрагентами, а також, надання останнім права використання податкового кредиту з податку на додану вартість, сформованого в результаті незаконної діяльності ТОВ "Камбоджа", ОСОБА_1, з відома всіх учасників злочинної групи, склав та передав замовникам конвертації коштів фіктивні бухгалтерські та податкові документи про проведені господарські операції з надання послуг, виконання робіт та постачання товарно-матеріальних цінностей, які завірив печаткою підписом від імені керівника вказаного товариства ОСОБА_36

Також, 22 липня 2011 року, ОСОБА_1, з метою досягнення злочинного результату, підготував та подав в електронному вигляді засобами телекомунікаційного зв'язку до Державної податкової інспекції у Рівненському районі Рівненської області, за адресою: м. Рівне, вул. Відінська,8, декларацію з податку на додану вартість, розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за липень 2011 року ТОВ "Камбоджа" із зазначенням обсягу постачання без ПДВ в загальній сумі 15 582 992 грн. та сформованого податкового кредиту для контрагентів в сумі 3 116 647 грн.

13 вересня 2011 року, ОСОБА_1, діючи як організатор, створеної та очоленої ним злочинної групи, до складу якої увійшли ОСОБА_7 та ОСОБА_33 , підготував декларацію з податку на додану вартість, розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, реєстр отриманих та виданих податкових накладних за липень 2011 року ТОВ "Камбоджа", які завірив печаткою ТОВ "Камбоджа". Вказані документи податкової звітності ТОВ "Камбоджа", ОСОБА_1, надав ОСОБА_7, якому доручив спільно з ОСОБА_33 подати до ДПІ у Рівненському районі для підтвердження податкових зобов'язань вказаного товариства.

15 вересня 2011 року, ОСОБА_7, діючи в складі організованої та керованої ОСОБА_1 злочинної групи, переслідуючи спільну злочинну мету, надав вищевказані документи податкової звітності ТОВ "Камбоджа" ОСОБА_33 , який завірив їх своїм підписом від імені ОСОБА_36 Того ж дня, ОСОБА_33 разом з ОСОБА_7, з відома ОСОБА_1, подали вказані документи податкової звітності за липень 2011 року ТОВ "Камбоджа" із зазначенням обсягу постачання без ПДВ в загальній сумі 15 582 992 грн. та сформованого податкового кредиту для контрагентів в сумі 3 116 647 грн. до ДПІ у Рівненському районі за адресою: м. Рівне, вул. Відінська, буд.8, де були викриті і затримані працівниками податкової міліції УПМ ДПА у Рівненській області.

Таким чином, за період часу з 23.06.2011 по 30.09.2011, створеною та очоленою ОСОБА_1 стійкою злочинною групою, до якої як виконавці увійшли ОСОБА_7 та ОСОБА_33 , в результаті злочинної діяльності, пов'язаної з конвертацією коштів та мінімізації податкових зобов'язань для інших суб'єктів підприємницької діяльності, ТОВ "Камбоджа" створено податковий кредит з податку на додану вартість в сумі3 116 647 грн., тобто спричинено ненадходження до бюджету обов'язкових податкових платежів, чим завдано державним інтересам шкоди у великому розмірі, яка у тисячу і більше разів перевищує неоподаткований мінімумів доходів громадян. Крім того, в червні 2011 року, створене та очолене ОСОБА_1 стійке злочинне угрупування, до якого увійшли, як виконавці ОСОБА_7 та ОСОБА_33, для вчинення в м. Рівне фіктивного підприємництва, з метою забезпечення функціонування групи засобами, які використовувалися у протиправній діяльності, незаконно заволоділи паспортом громадянина України.

Так, приблизно в червні 2011 року, у м. Рівне, ОСОБА_1, переслідуючи спільну злочинну мету, незаконно заволодів, при невстановлених слідством обставинах, паспортом громадянина України, що посвідчує особу ОСОБА_36,ІНФОРМАЦІЯ_4, серії НОМЕР_11,виданим 24.07.2002 Рівненським РВ УМВС України в Рівненській області. Вказаний паспорт громадянина України, що посвідчує особу ОСОБА_36, в подальшому використовували учасники стійкого злочинного угруповання ОСОБА_7 та ОСОБА_33 , під керівництвом ОСОБА_1, для придбання ТОВ "Камбоджа" з метою прикриття злочинної діяльності по конвертації коштів та мінімізації податкових зобов'язань для різних суб'єктів підприємницької діяльності.

15.09.2011, в приміщенні ДПІ у Рівненському районі за адресою: м. Рівне, вул. Відінська, буд.8, працівниками УПМ ДПА в Рівненській області, під час подачі ОСОБА_33 спільно із ОСОБА_7, документів податкової звітності за липень 2011 року ТОВ "Камбоджа" від імені ОСОБА_36, вилучений паспорт громадянина України, що посвідчує особу ОСОБА_36, серії НОМЕР_11, виданим 24.07.2002 Рівненським РВ УМВС України в Рівненській області, з вклеєною фотокарткою учасника злочинної групи - ОСОБА_33

Крім того, ОСОБА_1, діючи як організатор та керівник створеної та очоленої ним стійкої злочинної групи, з відома та з участю ОСОБА_7 та ОСОБА_33 впродовж червня-вересня 2011 року, з метою надання законного вигляду діяльності придбаного ТОВ "Камбоджа" для конвертації безготівкових коштів у готівку, їх легалізації та мінімізації податкових зобов'язань для ряду підприємств і організацій на території України, вчинили підроблення паспорта громадянина України, документів, що посвідчуються приватним нотаріусом, установчих документів, фінансово-бухгалтерських документів та документів податкової звітності вказаного товариства.

Після цього, ОСОБА_1, відповідно до попередньо узгодженого плану дій і розподілу ролей, створюючи умови подальшої злочинної діяльності для підлеглих йому виконавців та прикриття їх незаконних дій, спільно із ОСОБА_7 та ОСОБА_33, підробили вказаний паспорт громадянина України, що посвідчує особу ОСОБА_36 При цьому, ОСОБА_33 переслідуючи спільну злочинну мету, надав ОСОБА_7 свою фотокартку, яку ОСОБА_1 вклеїв до зазначеного паспорта громадянина України. ОСОБА_7, діючи з відома всіх учасників групи, виконав підпис від імені посадової особи на сторінці № 4 зазначеного паспорта громадянина України.

Вказаний підроблений паспорт громадянина України, що посвідчує особу ОСОБА_36, в подальшому, використовувався учасниками стійкого злочинного угруповання ОСОБА_33 та ОСОБА_7, під керівництвом ОСОБА_1, у придбанні Товариства з обмеженою відповідальністю "Камбоджа" код ЄДРПОУ 35750021, з метою прикриття злочинної діяльності.

23 червня 2011 року, ОСОБА_33, в приміщенні кафе "Аусбург", що в м. Рівне по вул. Соборна,440, використовуючи підроблений паспорт громадянина України, що посвідчує особу ОСОБА_36 з вклеєною своєю фотокарткою, переслідуючи спільну злочинну мету, з участю ОСОБА_7 та під контролем ОСОБА_1, підписав від імені ОСОБА_36 заздалегідь підготовлені ОСОБА_1 протокол загальних зборів учасників ТОВ "Камбоджа" від 23.06.2011, договори про відступлення ОСОБА_34, ОСОБА_35 шляхом купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТОВ "Камбоджа" від 23.06.2011, реєстр (перелік) учасників, що беруть участь у роботі загальних зборів учасників ТОВ "Камбоджа" від 23.06.2011, з завідомо неправдивими відомостями про те, що ОСОБА_36 прийняв майнові права ТОВ "Камбоджа" та приступив до виконання обов'язків директора вказаного товариства. В свою чергу, ОСОБА_37, яка не знала про злочинні наміри учасників організованої групи, підписала зазначені документи, як представник ОСОБА_34, ОСОБА_35 та передала ОСОБА_33 офіційні документи, печатку, банківську картку ТОВ "Камбоджа".

В той же час, ОСОБА_1, з участю ОСОБА_33 та ОСОБА_7, переслідуючи спільну злочинну мету, підробили зміни до статуту ТОВ "Камбоджа", затверджені загальними зборами учасників ТОВ "Камбоджа", згідно протоколу № 3 від 23.06.2011, які ОСОБА_1 завірив печаткою вказаного товариства, а ОСОБА_33, підписом від імені ОСОБА_36

1 липня 2011 року, ОСОБА_33, під керівництвом та з участю ОСОБА_1, ОСОБА_7, використовуючи підроблений паспорт громадянина України, що посвідчує особу ОСОБА_36, подав вищевказані завідомо підроблені установчі документи ТОВ "Камбоджа", а також підроблені реєстраційні картки на внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців (форма №4), на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи (форма №3) від 01.07.2011, які завірив підписом від імені ОСОБА_36, державному реєстратору апарату Рівненської районної державної адміністрації за адресою: м. Рівне, вул. Соборна, 195, для проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи - Товариства з обмеженою відповідальністю "Камбоджа" код ЄДРПОУ 35750021, згідно яких засновником та директором ТОВ "Камбоджа" являвся ОСОБА_3618 липня 2011 року, з метою досягнення злочинного результату та отримання доступу до розрахункового рахунку ТОВ "Камбоджа", ОСОБА_33 , з частю ОСОБА_7, виконуючи вказівки ОСОБА_1, в приміщенні нотаріальної контори, за адресою: АДРЕСА_12, використовуючи підроблений аспорт громадянина України, що посвідчує особу ОСОБА_36, із вклеєною своєю фотокарткою, від імені ОСОБА_36, підробив картку із зразками підписів та відбитка печатки ТОВ "Камбоджа", виконавши підпис від імені ОСОБА_36. яку посвідчила приватний нотаріус Рівненського районного нотаріального округу ОСОБА_40, що зареєстровано в реєстрі нотаріальних дій за № 1054 від 18.07.2011.

Того ж дня, ОСОБА_33, з участю ОСОБА_7, під контролем ОСОБА_1, використовуючи вказаний підроблений паспорт громадянина України, надали від імені ОСОБА_36 до відділення Рівненської філії ПАТ КБ "ПриватБанк", що знаходиться за адресою: м. Рівне, проспект Миру, 8, заяву про відкриття поточного рахунку разом з вказаною підробленою карткою із зразками підписів та відбитка печатки ТОВ "Камбоджа", копіями підроблених документів, а саме: сторінок паспорта громадянина України, що посвідчує особу ОСОБА_36, довідки про присвоєння ідентифікаційного номера ОСОБА_36, які ОСОБА_33 завірив підписом від імені ОСОБА_36, для продовження обслуговування розрахункового рахунку № 26003060310248 ТОВ "Камбоджа".

Крім того, упродовж вказаного періоду, з метою маскування безтоварних операцій, ОСОБА_1, з відома учасників злочинної групи ОСОБА_7 та ОСОБА_33 склав неправдиві бухгалтерські документи про проведення господарських операцій ТОВ "Камбоджа" по поставці товарно-матеріальних цінностей, виконанню робіт, наданню послуг, які завірив печаткою ТОВ "Камбоджа" та підписом від імені керівника товариства, а саме: договір поставки від 11.07.2011, податкові накладні від 26.07.2011 № 137, від 01.08.2011 № 5, видаткову накладну від 01.08.2011 про поставку товарно-матеріальних цінностей ТОВ "Галспецбуд плюс", видаткову накладну від 31.05.2011 № 237/06-11, податкову накладну від 31.05.2011 №237/06-11, рахунок на оплату від 01.07.2011 № 1, видаткову накладну від 01.07.2011 № 1, податкову накладну від 01.07.2011 № 1 про поставку товарно-матеріальних цінностей ТОВ "Охоронна фірма "Арей", рахунок-фактуру від 23.06.2011, видаткову накладну від 25.07.2011 № 23, рахунок на оплату від 25.07.2011 № 23, акт прийому-передачі від 23.06.2011, податкову накладну від 22.06.2011 № 16, податкову накладну від 25.07.2011 № 25, розрахунок від 23.06.2011, акт наданих послуг від 22.06.2011 № 16, договір купівлі-продажу від 01.07.2011 № 01/07 про поставку товарно-матеріальних цінностей та надання послуг ТОВ "Велнат", довіреність від 27.07.2011 № 1 на отримання товарно-матеріальних цінностей від ПП ОСОБА_41, видаткову накладну від 21.06.2011 № податкову накладну від 21.06.2011 № 12, видаткову накладну від 23.06.2011 № податкову накладну від 23.06.2011 № 13 про поставку товарно-матеріальних цінностей ТОВ "Промтек", видаткову накладну від 06.06.2011 № 3, податкову накладну від 06.06.2011 № 3 про поставку товарно-матеріальних цінностей ППОСОБА_32, рахунок на оплату від 27.07.2011 № 24, видаткову накладну від 27.07.2011 № 27, податкову накладну від 27.07.2011 № 26 про поставку товарно-матеріальних цінностей ТОВ "Ланівецький цукровий завод". Складені ОСОБА_1 фіктивні документи надані вказаним суб'єктам підприємницької діяльності.

Також, 22 липня 2011 року, ОСОБА_1, з метою досягнення злочинного результату, підготував та подав в електронному вигляді засобами телекомунікаційного зв'язку до Державної податкової інспекції у Рівненському районі Рівненської області, за адресою: м. Рівне, вул. Відінська,8, декларацію з податку на додану вартість, розшифровку податкових зобов'язань та податкового редиту в розрізі контрагентів за липень 2011 року ТОВ "Камбоджа" із завідомо неправдивими даними діяльності ТОВ "Камбоджа" про обсяги постачання без ПДВ в загальній сумі 15 582 992 грн. та сформованого податкового кредиту для контрагентів в сумі 3 116 647 грн.

13 вересня 2011 року, ОСОБА_1, з метою досягнення спільної злочинної мети, з відома учасників злочинного угрупування - ОСОБА_7 та ОСОБА_33., склав неправдиві документи податкової звітності ТОВ "Камбоджа" - декларацію з податку на додану вартість, розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, реєстр отриманих та виданих податкових накладних за липень 2011 року ТОВ "Камбоджа", які завірив печаткою ТОВ "Камбоджа". Вказані документи податкової звітності ТОВ "Камбоджа", ОСОБА_33 завірив підписом від імені ОСОБА_36

15 вересня 2011 року, ОСОБА_7 та ОСОБА_33, діючи в складі організованої та керованої ОСОБА_1 злочинної групи, переслідуючи спільну злочинну мету, подали вищевказані неправдиві документи податкової звітності ТОВ "Камбоджа" за липень 2011 року ТОВ "Камбоджа" із зазначенням обсягу постачання без ПДВ в загальній сумі 15 582 992 грн. та сформованого податкового кредиту для контрагентів в сумі 3 116 647 грн., до ДПІ у Рівненському районі за адресою: м. Рівне, вул. Відінська, буд.8, де були затримані працівниками податкової міліції УПМ ДПА у Рівненській області.

Крім того, ОСОБА_1, в кінці червня 2011 року, в м. Рівне, з корисливих спонукань, маючи на меті отримання незаконних доходів на постійній основі, шляхом придбання суб'єктів господарювання (юридичних осіб) у вигляді товариства з обмеженою відповідальністю для прикриття незаконної діяльності по конвертації безготівкових коштів у готівку, їх легалізації та мінімізації податкових зобов'язань для ряду підприємств і організацій на території України, попередньо домовився із ОСОБА_7 та ОСОБА_43 про спільне вчинення злочинів у сфері господарської діяльності.

Так, в кінці червня 2011 року, ОСОБА_1, переслідуючи спільну злочинну мету, з відома ОСОБА_7 та ОСОБА_43, вирішив придбати у власників ОСОБА_44, ОСОБА_45, ОСОБА_46 корпоративні права Товариства з обмеженою відповідальністю"МБГ-Техно-С" код ЄДРПОУ 33803846, яке зареєстроване за адресою: м. Рівне, вул. Відінська, буд.42-а. При цьому, ОСОБА_1. спільно із ОСОБА_7 та ОСОБА_43, створюючи умови подальшої злочинної діяльності та прикриття незаконних дій, під час оформлення придбання корпоративних прав ТОВ "МБГ-Техно-С" використали паспорт громадянина України, що посвідчує особу ОСОБА_47, виданим 04.01.2001 Рівненським МВ УМВС України в Рівненській області, з вклеєною фотокарткою ОСОБА_43

При цьому, ОСОБА_1, не повідомляючи про незаконність дій, домовився із засновниками ТОВ "МБГ-Техно-С" ОСОБА_44, ОСОБА_45, ОСОБА_46 про купівлю корпоративних прав вказаного товариства та надав дані про особу ОСОБА_47, які необхідні для складання документів про зміну власника та керівника товариства.

29 червня 2011 року, ОСОБА_43, діючи спільно з ОСОБА_7, з відома ОСОБА_1, переслідуючи спільну злочинну мету, знаходячись в офісному приміщенні ТОВ "МБГ-Техно-С", за адресою: м. Рівне, вул. Грушевського,2-а, використовуючи підроблений паспорт громадянина України, що посвідчує особу ОСОБА_47 з вклеєною своєю фотокарткою, підписав заздалегідь підготовлені ОСОБА_44 протокол загальних зборів учасників ТОВ "МБГ-Техно-С" від 29.06.2011, договори про відступлення ОСОБА_44, ОСОБА_45, ОСОБА_46, шляхом купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТОВ "МБГ-Техно-С" від 29.06.2011, реєстр (перелік) учасників, що беруть участь у роботі загальних зборів учасників ТОВ "МБГ-Техно-С" від 29.06.2011, згідно яких ОСОБА_47 прийняв майнові права ТОВ "МБГ-Техно-С" та приступив до виконання обов'язків директора вказаного товариства. В свою чергу вищевказані засновники ТОВ "МБГ-Техно-С" підписали зазначені документи та передали ОСОБА_43 офіційні документи, печатку вказаного товариства.

6 вересня 2011 року, ОСОБА_43, з участю ОСОБА_1 та ОСОБА_7, переслідуючи спільну злочинну мету, використовуючи підроблений паспорт громадянина України, що посвідчує особу ОСОБА_47, вищевказані підроблені документи, а також статут ТОВ "МБГ-Техно-С" в новій редакції, затверджений загальними зборами учасників вказаного товариства, згідно протоколу № 3 від 29.06.2011 та інші необхідні документи, подав державному реєстратору виконавчого комітету Рівненської міської ради за адресою: м. Рівне, вул. Соборна, 12-а, де за номером запису 16081050006002289 проведена державна реєстрація змін до установчих документів юридичної особи - Товариства з обмеженою відповідальністю "МБГ-Техно-С" код ЄДРПОУ 33803846, засновником та директором якого призначений ОСОБА_47

Офіційні документи ТОВ "МБГ-Техно-С", разом з печаткою, ОСОБА_43, передав ОСОБА_1, для подальшого використання у протиправній діяльності.

Крім того, в червні 2011 року, ОСОБА_1, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7, для вчинення в м. Рівне фіктивного підприємництва, з метою забезпечення функціонування групи засобами, які використовувалися у протиправній діяльності, незаконно заволоділи паспортом громадянина України.

Так, приблизно в червні 2011 року, у м. Рівне, ОСОБА_7, діючи відповідно до попередньої домовленості із ОСОБА_1, незаконно придбав у ОСОБА_47 за 100 грн. паспорт громадянина України, що посвідчує особу ОСОБА_47, ІНФОРМАЦІЯ_5, серії НОМЕР_12, виданим 04.01.2001 Рівненським МВ УМВС України в Рівненській області, який в подальшому використовували спільно із ОСОБА_1 та ОСОБА_43 для придбання ТОВ "МБГ-Техно-С" з метою прикриття злочинної діяльності по конвертації коштів та мінімізації податкових зобов'язань для різних суб'єктів підприємницької діяльності.

Крім того, ОСОБА_1, діючи спільно із ОСОБА_7 та ОСОБА_43, упродовж червня - вересня 2011 року, з метою надання законного вигляду діяльності придбаного ТОВ "МБГ-Техно-С" для конвертації безготівкових коштів у готівку, їх легалізації та мінімізації податкових зобов'язань для ряду підприємств і організацій на території України, вчинили підроблення паспорта громадянина України, установчих документів вказаного товариства.

Так, приблизно в червні 2011 року, у м. Рівне, ОСОБА_1, переслідуючи спільну злочинну мету, отримав при невстановлених слідством обставинах, паспорт громадянина України, що посвідчує особу ОСОБА_47, ІНФОРМАЦІЯ_5, серії НОМЕР_12, виданим 04.01.2001 Рівненським МВ УМВС України в Рівненській області.

Після цього, ОСОБА_1, відповідно до попередньої домовленості, створюючи умови подальшої злочинної діяльності разом із ОСОБА_7 та ОСОБА_43, підробили вказаний паспорт громадянина України, що посвідчує особу ОСОБА_47 При цьому, ОСОБА_43, переслідуючи спільну злочинну мету, надав ОСОБА_7 свою фотокартку, яку ОСОБА_1 вклеїв до зазначеного паспорта громадянина України.

Вказаний підроблений паспорт громадянина України, що посвідчує особу ОСОБА_47, в подальшому використовувався учасниками злочинної групи ОСОБА_7, ОСОБА_43 та ОСОБА_1 у придбанні Товариства з обмеженою відповідальністю "МБГ-Техно-С" код ЄДРПОУ 33803846, з метою прикриття злочинної діяльності.

При цьому, ОСОБА_1, не повідомляючи про незаконність дій, домовився із засновниками ТОВ "МБГ-Техно-С" ОСОБА_44. ОСОБА_45, ОСОБА_46 про купівлю корпоративних прав вказаного товариства та надав дані ОСОБА_47, які необхідні для складання документів про зміну власника та керівника товариства.

29 червня 2011 року, ОСОБА_43, в офісному приміщенні ТОВ "МБГ-Техно-С", що в м. Рівне, вул. Грушевського,2-а, використовуючи підроблений паспорт громадянина України, що посвідчує особу ОСОБА_47 з вклеєною своєю фотокарткою, переслідуючи спільну злочинну мету, з участю ОСОБА_7 та з відома ОСОБА_1, підписав від імені ОСОБА_47 заздалегідь підготовлені ОСОБА_44, який не був обізнаний про злочинні наміри, протокол загальних зборів учасників ТОВ "МБГ-Техно-С" від 29.06.2011, договори про відступлення ОСОБА_44, ОСОБА_45, ОСОБА_46 шляхом купівлі - продажу частки в статутному капіталі ТОВ "МБГ-Техно-С" від 29.06.2011, реєстр (перелік) учасників, що беруть участь у роботі загальних зборів учасників ТОВ "МБГ-Техно-С" від 29.06.2011, з завідомо неправдивими відомостями про те, що ОСОБА_47 прийняв майнові права ТОВ "МБГ-Техно-С" та приступив до виконання обов'язків директора вказаного товариства. В свою чергу, ОСОБА_44, ОСОБА_45, ОСОБА_46, які не знали про злочинні наміри учасників групи, підписали зазначені документи і передали ОСОБА_43 офіційні документи та печатку ТОВ "МБГ-Техно-С".

В той же час, ОСОБА_1, діючи за попередньою змовою із ОСОБА_43, ОСОБА_7, переслідуючи спільну злочинну мету, підробили статуту ТОВ "МБГ-Техно-С" в новій редакції, затверджений загальними зборами учасників ТОВ "МБГ-Техно-С", згідно протоколу № 3 від 29.06.2011, та наказ ТОВ "МБГ-Техно-С" № 5 від 30.06.2011, які ОСОБА_1 завірив печаткою вказаного товариства, а ОСОБА_43 підписом від імені ОСОБА_47, до яких внесли неправдиві відомості про те, що ОСОБА_47 являється засновником та приступив до виконання обов'язків директора вказаного товариства.

6 вересня 2011 року, ОСОБА_43, діючи спільно із ОСОБА_1 та ОСОБА_7, використовуючи підроблений паспорт громадянина України, що посвідчує особу ОСОБА_47, подав вищевказані завідомо підроблені установчі документи ТОВ "МБГ-Техно-С", а також, підроблені: реєстраційну картку на внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців (форма №4) від 06.09.2011, реєстраційну картку на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи (форма №3) від 25.08.2011, - які завірив підписом від імені ОСОБА_47, державному реєстратору виконавчого комітету рівненської міської ради за адресою: м. Рівне, вул. Соборна, 12-а, для проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи - Товариства з обмеженою відповідальністю "МБГ-Техно-С" код ЄДРПОУ 33803846, згідно яких засновником та директором ТОВ "МБГ-Техно-С" являвся ОСОБА_47

Також , ОСОБА_1 вчинив умисні злочини, а саме: придбання суб'єктів підприємницької діяльності -юридичних осіб з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене за попередньою змовою групою осіб та повторно, підроблення документів, які видаються, підприємством, що має право видавати такі документи, і які надають права або звільняють від обов*язків з метою їх використання, що вчинене повторно, підробку документів на переказ, вчинену за попередньою змовою групою осіб, а також вчинення фінансових операцій з коштами у великому розмірі, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів при наступних обставинах.

Так, з метою прикриття незаконної діяльності по конвертації грошових коштів та наданню послуг по мінімізації податкових зобов'язань для суб'єктів господарювання ОСОБА_1 на початку березня 2011 року (точний час та місце досудовим слідством не встановлено) діючи повторно придбав ТОВ „Глорія-Нет" (код за ЄДРПОУ 37245999, юридична адреса: м.Рівне, вул.Льонокомбінатівська буд.З кв.14), при цьому не подавши відповідні зміни в єдиний державний реєстр підприємств і організацій України. ТОВ „Глорія-Нет", будь-якою господарською діяльністю не займалося, за юридичною адресою не перебувало, а відповідні печатка та документи використовувалися ОСОБА_1 для проведення фіктивних безтоварних операцій. Директора підприємства ОСОБА_48 ОСОБА_1 не ставив до відома про зазначені дії. 18.03.2011 року ОСОБА_1 в Рівненській філії ТОВ „Артмастер" отримано електронні цифрові підписи та відповідне програмне забезпечення для подання податкової звітності ТОВ „Глорія-Нет" за допомогою електронного зв'язку. Таким чином, упродовж березня-травня 2011 року ТОВ „Глорія-Нет" було незаконно сформовано податковий кредит для різних суб'єктів господарської діяльності на суму 370 349, 45 грн. та було подано відповідні податкові декларації із податку на додану вартість.

В подальшому, ОСОБА_1 діючи повторно та за попередньою змовою із ОСОБА_32, ОСОБА_49 в середині червня 2011 року (точний час та місце досудовим слідством не встановлено) придбав у останнього юридичну особу - ППФ „Промтек" (код за ЄДРПОУ 31211262, юридична адреса: м.Рівне, вул.Д.Галицького, 9а, к.206), при цьому відображаючи в подальшому придбання ППФ „Промтек" згідно договору купівлі-продажу корпоративних прав ППФ „Промтек" на підставну особу ОСОБА_50, якого він переконав в необхідності придбання підприємства не ставлячи до відома останнього про незаконну мету придбання підприємства. В подальшому, ППФ „Промтек" будь-якою господарською діяльністю не займалося, за юридичною адресою не перебувало, штат працівників, відповідна матеріальна база були відсутні, а печатка, реквізити банківського рахунку та документи використовувалися ОСОБА_1 та ОСОБА_49 для проведення фіктивних (удаваних) операцій з постачання кавунів для ТОВ „Галексі Груп".

При цьому, ОСОБА_1 повністю контролював незаконну діяльність ППФ „Промтек", здійснюючи пошук замовників конвертації безготівкових коштів у готівку та подальший контроль за надходженням коштів на банківський рахунок та їх подальше переведення в готівку, використовуючи для цього платіжні картки ПАТ КБ „Приватбанк" ПП ОСОБА_32 НОМЕР_13 та ОСОБА_51 НОМЕР_14 і передавав готівкові кошти замовникам конвертації директору та засновнику ТОВ „Галексі Груп" відповідно ОСОБА_52 та ОСОБА_53, надаючи при цьому вказівки ОСОБА_49 на перерахування коштів по банківських рахунках ППФ „Промтек" та ПП ОСОБА_32

Внаслідок таких злочинних дій ОСОБА_1 ППФ „Промтек" було незаконно сформовано податковий кредит для різних суб'єктів господарювання на загальну суму 556 678 грн., що відповідно є великою матеріальною шкодою для держави.

З метою прикриття незаконної діяльності по конвертації грошових коштів та наданню послуг по мінімізації податкових зобов'язань для суб'єктів господарювання ОСОБА_1 21 березня 2011 року (точний час та місце досудовим слідством не встановлено) з метою створення видимості діяльності ТОВ „Глорія-Нет" підробив податкову накладну із податку на додану вартість ТОВ „Глорія-Нет" за лютий 2011 року, підписавши її від імені директора ТОВ „Глорія-Нет" ОСОБА_48, імітуючи підпис останнього і 21.02.2011 року подав її в Державну податкову інспекцію м.Рівне.

З метою подальшого подання податкової звітності ТОВ „Глорія-Нет" засобами телекомунікаційних каналів зв'язку, що унеможливлює відмову в прийнятті податкової звітності органами державної податкової служби ОСОБА_1 підробив від імені ОСОБА_54 заяву-приєднання до договору „Про надання послуг електронного цифрового підпису" із ТОВ „Арт-мастер" від 28.03.2011 року, подавши при цьому підроблені копії паспорту та довідки про отримання ідентифікаційного коду ОСОБА_54 Після чого, отримав програмне забезпечення для подачі податкової звітності „мастеркей" та електронні цифрові підписи директора та печатки ТОВ „Глорія-Нет".

Також, ОСОБА_1 з метою завершення злочинного умислу з подання податкової звітності ТОВ „Глорія-Нет" засобами телекомунікаційних каналів зв'язку 23.03.2011 року підробив договір ТОВ „Глорія-Нет" із ДШ м.Рівне № 319 про визнання електронних документів, імітуючи у вказаному договорі підпис ОСОБА_54

В подальшому, ОСОБА_1 діючи повторно достовірно знаючи, що директор ТОВ „Глорія-Нет" ОСОБА_48 не вчиняв будь-яких господарських операцій із жодним суб'єктом господарювання підробив договір № 33 від 02.03.2011 року між ТОВ „Глорія-Нет" та ПП „Реал-Термо", акт прийняття виконаних робіт між ТОВ „Глорія-Нет" та ПП „Реал-Термо", видаткову накладну між ТОВ „Глорія-Нет" та ТОВ „Колор Трейд", податкову накладу, виписану ТОВ „Глорія-Нет'" для ТОВ „Колор-Трейд", квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 57.1 від 15.03.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет'* № 57.2 від 16.03.2011 року, податкову накладу № 25 ТОВ „Глорія-Нет", виписану для ТОВ „Торговий дім Ніка", податкову накладу № 62 ТОВ „Глорія-Нет", виписану для ТОВ „Торговий дім Ніка", податкову накладу № 70 ТОВ „Глорія-Нет", виписану для ТОВ „Торговий дім Ніка", податкову накладу № 81 ТОВ „Глорія-Нет", виписану для ТОВ „Торговий дім Ніка", податкову накладу № 95 ТОВ „Глорія-Нет", виписану для ТОВ „Торговий дім Ніка", податкову накладу № 29 ТОВ „Глорія-Нет", виписану для ТОВ „Торговий дім Ніка", податкову накладу № 114 ТОВ „Глорія-Нет", виписану для ТОВ „Торговий дім Ніка", податкову накладу № 107 ТОВ „Глорія-Нет", виписану для ТОВ „Торговий дім Ніка", видаткову накладну № РН-000086 ТОВ „Глорія-Нет", виписану для ТОВ „Торговий дім Ніка", видаткову накладну № РН-000079 ТОВ „Глорія-Нет", виписану для ТОВ „Торговий дім Ніка", видаткову накладну № РН-000071 ТОВ „Глорія-Нет", виписану для ТОВ „Торговий дім Ніка", видаткову накладну № РН-000067 ТОВ „Глорія-Нет", виписану для ТОВ „Торговий дім Ніка", видаткову накладну № РН-000053 ТОВ „Глорія-Нет", виписану для ТОВ „Торговий дім Ніка", видаткову накладну № РН-000042 ТОВ „Глорія-Нет", виписану для ТОВ „Торговий дім Ніка", видаткову накладну № РН-000038 ТОВ „Глорія-Нет", виписану для ТОВ „Торговий дім Ніка", видаткову накладну № РН-000015 ТОВ „Глорія-Нет", виписану для ТОВ „Торговий дім Ніка", податкову накладу № 82 ТОВ „Глорія-Нет", виписану для ПП ОСОБА_55, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 2 від 22.03.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 1 від 21.03.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 3 від 22.03.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 4 від 24.03.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 5 від 25.03.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 6 від 28.03.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 7 від 29.03.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 8 від 30.03.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 23 від 03.03.2011 року, видаткову накладну № РН-000023 ТОВ „Глорія-Нет", виписану для ТОВ „ВКФ Енергоімпульс", податкову накладу № 23 ТОВ „Глорія-Нет", виписану для ТОВ „ВКФ Енергоімпульс", договір № 24 від 24.02.2011 року між ТОВ „Глорія-Нет" та ТОВ „Лавр-2007", квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 97 від 01.04.2011 року, видаткову накладну № Гл-0000107 ТОВ „Глорія-Нет", виписану для ТОВ „Лавр-2007", податкову накладу № 122 ТОВ „Глорія-Нет", виписану для ТОВ „Лавр-2007", на акті виконаних робіт між ТОВ „Глорія-Нет" та ТОВ „Лавр-2007", договір № 26 від 24.02.2011 року між ТОВ „Глорія-Нет" та ТОВ „Еллін-2007", квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 94 від 01.04.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 130 від 04.04.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 138 від 05.04.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 146 від 06.04.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 167 від 07.04.2011 року, податкову накладу ТОВ „Глорія-Нет" № 119, виписану для ТОВ „Еллін-2007", акт виконаних робіт між ТОВ „Глорія-Нет" та ТОВ „Еллін-2007", договір № 28 від 24.02.2011 року між ТОВ „Глорія-Нет" та ТОВ „КВК", квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 127 від 04.04.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 191 від 01.04.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 135 від 05.04.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 143 від 06.04.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 164 від 07.04.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ ..Глорія-Нет" № 170 від 08.04.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 175 від 11.04.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 180 від 12.04.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 185 від 13.04.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 189 від 14.04.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 193 від 15.04.2011 року, податкову накладу ТОВ „Глорія-Нет" № 123, виписану для ТОВ „КВК", на акті виконаних робіт між ТОВ „Глорія-Нет" та ТОВ „КВК", акт здачі-прийняття виконаних робіт між ТОВ „Глорія-Нет" та ТОВ „КВК", договір № 29 від 24.02.2011 року між ТОВ „Глорія-Нет" та ТОВ „Крокус ЛТД", акт здачі-прийняття виконаних робіт між ТОВ „Глорія-Нет" та ТОВ „Крокус ЛТД", податкову накладу ТОВ „Глорія-Нет" № 124, виписану для ТОВ „Крокус ЛТД", квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 90 від 01.04.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 126 від 04.04.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 134 від 05.04.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 142 від 06.04.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 163 від 07.04.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 169 від 08.04.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 174 від 11.04.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 179 від 12.04.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 184 від 13.04.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 188 від 14.04.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 192 від 15.04.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 195 від 18.04.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 197 від 19.04.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 199 від 20.04.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 201 від 21.04.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 203 від 22.04.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 205 від 26.04.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 207 від 27.04.2011 року, договір № 25 від 24.02.2011 року між ТОВ „Глорія-Нет" та ТОВ „Аріал", акт здачі-прийняття виконаних робіт між ТОВ „Глорія-Нет" та ТОВ „Аріал", податкову накладу ТОВ „Глорія-Нет" № 118, виписану для ТОВ „Аріал", квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 89 від 01.04.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 125 від 04.04.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 133 від 05.04.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 141 від 06.04.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 162 від 07.04.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 168 від 08.04.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 173 від 11.04.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 178 від 12.04.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 183 від 13.04.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 187 від 14.04.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 191 від 15.04.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 194 від 18.04.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 196 від 19.04.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 198 від 20.04.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 200 від 21.04.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 202 від 22.04.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 204 від 26.04.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 206 від 27.04.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 208 від 28.04.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 209 від 29.04.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 210 від 04.05.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 211 від 05.05.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 212 від 06.05.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 213 від 10.05.2011 року, квитанцію до прибуткового касового ордеру ТОВ „Глорія-Нет" № 214 від 11.05.2011 року, податкову накладу ТОВ „Глорія-Нет" № 56, виписану для ТОВ „Єкатеринівський м'ясокомбінат", видаткову накладну ТОВ „Глорія-Нет" № РН-000037, виписану для ТОВ „Єкатеринівський м'ясокомбінат", внісши у вказані документи завідомо неправдиві відомості щодо проведених господарських операцій, які фактично не проводилися і підписавши вказані документи, начеб-то, від імені директора ТОВ „Глорія-Нет" ОСОБА_48, імітуючи підпис останнього.

Крім того, ОСОБА_1, достовірно знаючи, що ОСОБА_54 не зареєстрований в установленому законом порядку директором ТОВ „Глорія-Нет" підробив від його імені документи по взаємовідносинах ТОВ „Глорія-Нет" із ПП „Фарт-сервіс ВР", а саме: видаткову накладну ТОВ „Глорія-Нет" № 100405 від 04.10.2010 року, податкову накладну ТОВ „Глорія-Нет" № 100405 від 04.10.2010 року, видаткову накладну ТОВ „Глорія-Нет" № 120302 від 03.12.2010 року, податкову накладну ТОВ „Глорія-Нет" № 120302 від 03.12.2010 року, видаткову накладну ТОВ „Глорія-Нет" № 110207 від 02.11.2010 року, податкову накладну ТОВ „Глорія-Нет" 110207 від 02.11.2010. Після чого, ОСОБА_1 вказані підроблені документи передав директору ПП „Фарт-сервіс ВР" ОСОБА_56

В подальшому з метою завершення злочинного умислу на формування незаконного податкового кредиту ТОВ „Глорія-Нет" для контрагентів ОСОБА_1 в період з 04 квітня 2011 року по 20 травня 2011 року за допомогою комп'ютерної техніки підробив податкові декларації ТОВ „Глорія-Нет" із податку на додану вартість за листопад 2010 року, за грудень 2010 року, за січень 2011 року, за березень 2011 року, за квітень 2011 року внісши в них завідомо неправдиві дані щодо господарських операцій, які проводилися між ТОВ „Глорія-Нет" та її контрагентами і з використанням програмного забезпечення ТОВ „Артмастер" та електронних цифрових підписів директора та печатки ТОВ „Глорія-Нет" 04.04.2011 року, 20.04.2011 року, 26.04.2011 року, 28.04.2011 року, 10.05.2011 року відповідно за допомогою телекомунікаційних каналів зв'язку подав вказані декларації в державну податкову інспекцію м. Рівне.

В судовому засіданні підсудний подав заяву, в якій просить закрити провадження по справі на підставі Закону України " Про амністію" у відповідності до вимог ст..ст. 1,6,9,12 Закону України " Про амністію у 2011 році" від 8 липня 2011 року, який набрав чинності 28 липня 2011 року , оскільки він має на утриманні двох неповнолітніх дітей, Вчинені ним злочини не є тяжкими та особливо тяжкими. Крім того вказав, що вину повність визнає, щиро кається.

Прокурор та інші учасники процесу не заперечували проти закриття кримінальної справи відносно ОСОБА_5 на підставі Закону України " Про амністію" у відповідності до вимог ст..ст. 1,6,9,12 Закону України " Про амністію у 2011 році" від 8 липня 2011 року.

Суд, заслухавши думку учасників судового розгляду, всебічно дослідивши матеріали справи, приходить до наступного висновку..

Відповідно до ч. 1 п. 4 ст. 6 КПК України ( 1960) - кримінальну справу не може бути порушено, а порушена справа підлягає закриттю - внаслідок амністії, якщо він усуває застосування покарання за вчинене діяння, а також у зв"язку з помилуванням окремих осіб.

Згідно п"в", п " є" ст.. 1 Закону України " Про амністію" - звільнити від відбування покарання у виді позбавлення волі на певний строк та від інших покарань, не пов"язаних з позбавленням волі, засуджених за умисні злочини, які не є тяжкими або особливо тяжкими відповідно до ст.. 12 КК України та за злочини, вчинені з необережності , які не є особливо тяжкими відповідно до ст.. 12 КК України - осіб не позбавлених батьківських прав, які на день набрання чинності цим Законом мають дітей, яким не виповнилося 18 років, або дітей-інвалідів незалежно від їх віку.

Згідно свідоцтва про народження, дочка - ОСОБА_57, народилась ІНФОРМАЦІЯ_6, а син - ОСОБА_58, ІНФОРМАЦІЯ_7.

Як слідує з ст. 12 КК України злочини, передбачені ч. 3, 2 ст. 27 , ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205; ч. 3, 2ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 357; ч. 3, 2 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 358 ; ч.3,. 2 ст. ст.. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 366 ; ч. 3,2, ст.. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205 ; ч. 3,2, ст.. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 357 ; ч. 3,2 ст. 27, ч. 3, ст.. 28, ч. 3 ст. 358 ; ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 ; ч.2 ст. 28, ч. 3 ст. 357 ; ч. 3 ст. 358 ; ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 ; ч. 2 ст. 358 КК України - відносяться до злочинів невеликої та середньої тяжкості.

Як вбачається з ст.. 282 КПК України ( 1960) - якщо під час судового розгляду будуть установлені підстави для закриття справи, передбачені п.п. 5,6,7,8,9,10,11 ст. 6 і ст..ст. 7,7-2,8,9,10,11-1 цього Кодексу, суд вислухавши думку учасників судового розгляду і висновок прокурора, своєю мотивованою ухвалою, а суддя постановою , закриває справу.

Враховуючи вищевикладене , суд вважає закрити кримінальну справу відносно ОСОБА_1 обвинуваченого за ч. 3, 2 ст. 27 , ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205; ч. 3, 2ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 357; ч. 3, 2 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 358 ; ч.3,. 2 ст. ст.. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 366 ; ч. 3,2, ст.. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205 ; ч. 3,2, ст.. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 357 ; ч. 3,2 ст. 27, ч. 3, ст.. 28, ч. 3 ст. 358 ; ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 ; ч.2 ст. 28, ч. 3 ст. 357 ; ч. 3 ст. 358 ; ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 ; ч. 2 ст. 358 КК України на підставі Закону України " Про амністію від 2011 року " від 08 липня 2011 року.

На підставі викладеного та керуючись ст..ст. 6, 282 КПК України ( 1960) , ст.ст. 12, 86 КК України, суд, -

ПОСТАНОВИВ :

Кримінальну справу відносно ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_8., уродженця м. Темрюк, Краснодарського краю Росія, росіянина, гр. України, з середньо-спеціальною освітою, одруженого, маючого на утриманні двох неповнолітніх дітей, несудимого, проживаючого в АДРЕСА_9, обвинуваченого у вчиненні злочинів, передбачених за ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205; ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 357; ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 358; ч. 2 ст. 190; ч. 3 ст. 358; ч. 1 ст. 32, ч. 2 ст. 28, ч. 4 ст. 358 КК України провадженням закрити на підставі Закону України " Про амністію від 2011 року " від 08 липня 2011 року.

Запобіжний захід ОСОБА_1 у виді підписки про невиїзд - скасувати.

Речові докази по справі після набрання постанови законної сили - зберігати при справі.

Постанова може бути оскаржена до апеляційного суду Рівненської області через міський суд протягом семи діб з дня її винесення.

Суддя Рівненського міського суду Сидорук Є.І.


Суд	Рівненський міський суд Рівненської області
Дата ухвалення рішення	06.12.2013
Оприлюднено	15.01.2014
Номер документу	36002115
Судочинство	Кримінальне

Шишилін О. Г.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

Телеграм Вайбер

Опендатабот для телефону

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

🇺🇦 Зроблено в Україні

Постановавід 06.12.2013 по справі 1-413/11РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Судовий реєстр по справі —1-413/11

Постанова
від 06.12.2013 по справі 1-413/11
РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ