Вироквід 10.02.2014 по справі 1-56/12ЗАРІЧНИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ
Справа № 1-56/12Провадження № 1/591/11/14
В И Р О К
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
5 лютого 2014 року
Зарічний районний суд м. Суми в складі:
головуючого судді - ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
з участю прокурорів ОСОБА_3 , ОСОБА_4
адвокатів ОСОБА_5 , ОСОБА_6
розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Суми справу по обвинуваченню
ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с. Беседівка, Недригайлівського району Сумської області, гр. України, українця, освіта вища, розлученого, пенсіонера, проживаючого за адресою АДРЕСА_1 , раніше не судимого,
в скоєнні злочинів, передбачених ст.ст. 191 ч.5, 209 ч.2, 28 ч.3, 212 ч.3, 357 ч.1, 28 ч.3, 358 ч.2, 28 ч.3, 358 ч.3, 28 ч.2, 364 ч.2, 28 ч.3, 366 ч.2 КК України,
ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_2 , уродженця м. Фрунзе Республіки Киргизія, гр. України, одруженого, маючого на утриманні сина ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_3 , інваліда 3-ї групи, працюючого продавцем ТОВ «ЕКО», проживаючого за адресою АДРЕСА_2 , раніше судимого:
1) 21.12.2006 Сумським районним судом Сумської області за ст. ст. 27 ч. 2, 366 ч. 1 КК України до штрафу в розмірі 700 грн. з позбавленням права обіймати посади пов`язані з виконанням організаційно розпорядчих та адміністративно-господарських обов`язків строком на 2 роки;
2) 08.05.2009 Зарічним районним судом м. Суми за ст. 366 ч. 2, 75 КК України до 3 років позбавлення волі з іспитовим строком 2 роки;
3) 07.04.2010 Зарічним районним судом м. Суми за ст. ст. 27 ч. 4, 364 ч. 1,. 27 ч. 4, 366 ч. 1, 358 ч. 2, 358 ч. 3, 70, 70 ч. 4 КК України до 3 років 6 місяців позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій строком на 2 роки. На підставі ст. 75 КК України від відбування покарання звільнений з іспитовим строком 2 роки.
Постановою Сумського райсуду Сумської області від 18.04.2012 року звільнений від призначеного покарання в зв`язку з закінченням призначеного судом іспитового строку.
в скоєнні злочинів, передбачених ст.ст. 27 ч.5, 191 ч.5, 28 ч.3, 212 ч.3, 28 ч.3, 358 ч.2, 28 ч.3, 358 ч.3, 27 ч. 2, 28 ч.3 - 364 ч.2, 28 ч.3, 366 ч.2 КК України;
ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , уродженця с. Малий Бобрик Краснопільського району, Сумської області, громадянина України, українця, розлученого, працюючого інспектором теплових мереж «Сумитеплоенерго», проживаючого за адресою АДРЕСА_3 , раніше не судимого,
у скоєнні злочинів, передбачених ст.ст. 27 ч.5, 191 ч.5, 28 ч.3, 212 ч. 3, 28 ч.3, 358 ч.2, 28 ч.3, 358 ч.3, 27 ч.2, 28 ч. 3, 364 ч.2, 27 ч.2, 28 ч.3, 366 ч.2 КК України,
В С Т А Н О В И В:
ОСОБА_7 10.03.1991 у виконавчому комітеті Сумської міської ради зареєстрував мале приватне підприємство (МПП) «Брівт» (код ЄДРПОУ 14008258), одноосібно виступивши його засновником. Того ж числа підприємство взяли на облік в Державній податковій інспекції м. Суми за № 192 як платника податку на додану вартість.
19.03.1991 наказом № 1 ОСОБА_7 призначив себе на посаду директора цього підприємства і 26.05.2006 отримав в Міністерстві будівництва, архітектури та житлово-комунального господарства України ліцензію № 117823 на право здійснення будівельної діяльності, яку включив до статуту МПП «Брівт».
Для досягнення прибутковості підприємства, покращення його фінансово господарських результатів ОСОБА_7 сформував робочий штат з розподілом функцій і обов`язків на всіх стадіях діяльності підприємства, а саме адміністративне управління, кошторисний відділ, підібрав фахівців у будівельній галузі та допоміжний персонал. Приймав та звільняв з роботи працівників, встановлював умови праці, розпорядок робочого дня, заробітну плату, застосовував заходи заохочення та стягнення, забезпечував відрахування по обов`язковому державному пенсійному страхуванню, тощо.
Відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 зі змінами та доповненнями, статуту МПП «Брівт» та іншого чинного законодавства, ОСОБА_7 як одноосібний власник і директор, організовував на підприємстві ведення бухгалтерського обліку, створював необхідні умови для його правильного ведення, забезпечував фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах і особисто відповідав за збереження оброблених документів, регістрів і звітності.
Обіймаючи посаду директора МПП «Брівт», ОСОБА_7 керував виробничо господарською та фінансово економічною діяльністю підприємства, відповідав за наслідки прийнятих рішень, збереження та ефективне використання майна підприємства, а також фінансово господарські результати його діяльності, забезпечував виконання підприємством усіх зобов`язань перед державним та місцевим бюджетами, державними позабюджетними соціальними фондами, постачальниками, замовниками, а також виконання господарських і трудових договорів, бізнес планів. Таким чином, ОСОБА_7 виконував організаційно розпорядчі функції, які полягали у керівництві підприємством будівельної галузі, трудовим колективом, тощо та адміністративно господарські функції, які полягали в управлінні і розпорядженні майном підприємства (забезпечення зростання обсягів замовлень на ремонтно-будівельні роботи і як наслідок збільшення прибутку підприємства, планування фінансових і трудових витрат, раціонального використання виробничих резервів та витрачання всіх видів ресурсів) і був службовою особою юридичної особи приватного права.
30.12.2005 в ДПІ м. Суми ОСОБА_7 отримав свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість № 25784931 і звітував за таким видом податку до 31.12.2010. У відповідності зі ст. 10 Закону України «Про систему оподаткування», ОСОБА_7 як службова особа - директор МПП «Брівт» відповідав за організацію бухгалтерського обліку, забезпечував фіксування усіх здійснених господарських операцій у первинних документах їх збереження, складання, видачу і використання, зокрема - податкових накладних, податкових декларацій, бухгалтерських звітів, балансів, розрахунків, інших документів, пов`язаних із своєчасним нарахуванням та сплатою податків, зборів та інших обов`язкових платежів у встановлені законом строки з прибутків фінансово-господарської діяльності свого підприємства.
15.06.2007 року МПП «Брівт» в особі його директора ОСОБА_7 уклало з КП «Сумський міськводоканал» договір № 01-Д на проведення робіт по відновленню дорожнього одягу після ремонту водопровідних мереж на суму 94 000 грн.
Виконавши протягом червня вересня 2007 року силами та засобами МПП «Брівт» ремонтні дорожні роботи, з метою підтвердження витрат на придбання будівельних матеріалів ОСОБА_7 вступив в попередню змову на підроблення офіційних документів з ОСОБА_10 , який мав у своєму розпорядженні печатку ТОВ «Аспект» і міг використати її для підроблення офіційного документа.
Протягом серпня-вересня 2007 року, встановити більш точну дату не представилося за можливе, ОСОБА_7 , діючи не як службова особа, спільно з ОСОБА_10 в офісі МПП «Брівт», розташованого за адресою м. Суми, вул. Кірова, б. 24, оф. 3 за допомогою комп`ютерної техніки виготовили бланк накладної з реквізитами знятого з обліку ДПІ 27.09.2006 згідно рішення господарського суду Сумської області ТОВ «Аспект». Накладній ОСОБА_7 та ОСОБА_10 надали реєстраційний номер 457, датували її 12.07.2007 та внесли завідомо неправдиві відомості про придбання МПП «Брівт» у ТОВ «Аспект» будівельних матеріалів, а саме: 15 тон асфальтобетону, 0,3 тони бітуму дорожнього та 8 м3 піску на загальну суму 6153, 13 грн. Внісши описаним чином потрібні завідомо неправдиві відомості, ОСОБА_7 роздрукував виготовлену накладну і для надання цьому завідомо неправдивому документу вигляду достовірного передав її ОСОБА_10 , який проставив в ній відбиток печатки ТОВ «Аспект» та розписався у графі «директор». Тоді ж ОСОБА_7 , використовуючи необізнаного про його злочинні наміри, прораба МПП «Брівт» ОСОБА_11 надав останньому виготовлену накладну і дав вказівку розписатися за отримані матеріали, який, не розуміючи протиправний характер своїх дій, розписався в накладній.
Таким чином ОСОБА_7 за попередньою змовою з ОСОБА_10 вчинили підроблення офіційного документа.
У серпні-вересні 2007 року ОСОБА_7 , виступаючи не в якості службової особи, вирішив підробити ряд офіційних документів накладних про придбані будівельні матеріали, від імені інших суб`єктів підприємницької діяльності юридичних осіб, до реквізитів та печаток яких мав доступ. Так ОСОБА_7 за допомогою комп`ютерної техніки в офісі МПП «Брівт» розташованому за адресою: м. Суми, вул. Кірова, б. 24, оф. 3 виготовив накладну з реквізитами знятого з обліку ДПІ в м. Суми 11.03.2005 ПВП «Майстер-2». В бланк накладної ОСОБА_7 вніс завідомо неправдиві відомості, присвоївши йому реєстраційний номер 39 і без визначення дати вказав неправдиві відомості про придбання МПП «Брівт» у ПВП «Майстер-2» будівельних матеріалів, а саме: 500 шт. цегли керамічної, 0,5 м3 розчину цементу М100 та 3 м3 щебеню фракції 20х40 мм, загальною вартістю 1160, 95 грн. Виготовлену накладну ОСОБА_7 роздрукував і надаючи цьому завідомо неправдивому документу вигляду дійсного проставив відбиток печатки знятого ПВП «Майстер-2» із використанням невстановленої особи вчинив в ній потрібний йому підпис від імені колишнього директора ПВП «Майстер-2» ОСОБА_12 .
Також з метою підтвердження витрат на будівельні матеріали перед КП «Сумський міськводоканал» ОСОБА_7 , придбавши стандартні бланки накладних, вніс до них потрібні йому завідомо неправдиві відомості. Так в офісі МПП «Брівт» по вул. Кірова, б. 24, оф. 3 ОСОБА_7 у серпні-вересні 2007 року надав незаповнений бланк накладної прорабу МПП «Брівт» ОСОБА_11 і останній, будучи необізнаним про злочинні наміри ОСОБА_7 , під диктовку останнього власноручно вніс в неї відомості про придбання МПП «Брівт» у ПВП «Майстер-2» будівельних матеріалів: 60 шт. каменю бортового марки БР 110.30.15, 100 шт. каменю бортового марки БР 50.20.06, 40 м3 щебеню фракції 20-40 мм, 12 м3 щебеню фракції 5-20 мм, 0,5 тон цементу марки М400, 4 м3 піску річного, а також двох тон бітуму дорожнього марки БНД 90/180, загальною вартістю 23 953, 20 грн., вказав реєстраційним номером 77 та вказавши її датою 11.06.2007, за вказівкою ОСОБА_7 розписався в ній за одержання матеріалів. Надаючи цьому завідомо неправдивому документу вигляду дійсного, ОСОБА_7 завірив заповнений бланк накладної відбитком печатки ПВП «Майстер-2», та вчинив потрібний йому підпис від імені колишнього директора цього підприємства ОСОБА_12 ,
Тоді ж, за вказівками ОСОБА_7 , ОСОБА_11 власноручно заповнив бланк накладної, в яку вніс відомості про придбання МПП «Брівт» будівельних матеріалів, а саме: 0,5 м3 розчину цементу марки М100 загальною вартістю 275, 40 грн. у ПП «Корді-Гранд», датував накладну 12.06.2007 та надав реєстраційний номер 306. З метою надання цьому завідомо неправдивому документу вигляду дійсного, ОСОБА_7 за попередньою змовою із невстановленими особами, за невстановлених обставин проставив відбиток печатки ПП «Корді-Гранд» (код ЄДРПОУ 33415676), 15.03.2005 зареєстрованого в Києво-Святошинській районній державній адміністрації як фіктивне підприємство з метою прикриття незаконної діяльності, з яким МПП «Брівт» в 2007 році ніяких правочинів фактично мати не могло, після чого невстановлена особа за його вказівками вчинила в ній підпис в графі «відпустив».
З підроблених описаним чином документів, а саме: накладної № 457 від 12.07.07 на суму 6153, 13 грн. складену від імені ТОВ «Аспект», накладної № 39, без дати на суму 1160, 95 грн. складну від імені ПВП «Майстер-2», накладної № 77 від 11.06.2007 на суму 23 953, 20 грн. складеної від імені ПВП «Майстер-2» та накладної № 306 від 12.06.2007 на суму 275, 40 грн. складеної від імені ПП «Корді-Гранд», ОСОБА_7 зняв копії і використав їх, надавши до КП «Сумський міськводоканал» з метою підтвердження придбання МПП «Брівт» будівельних матеріалів при відновлені дорожнього одягу після ремонту водопровідних мереж.
27.11.2007 МПП «Брівт» в особі його директора ОСОБА_7 уклало договір підряду № 31/11 з ВАТ «СМПК-57» на гідроізоляцію ємкостей площею 200 м2, в один шар з євроруберойду на загальну суму 5427, 60 грн.
Виконавши протягом грудня 2007 року силами та засобами МПП «Брівт» роботи, ОСОБА_7 з метою підтвердження витрат на придбання руберойду «Акваізол», придбаного у невстановленому місці, ОСОБА_7 , вирішив підробити офіційні документи - накладні про придбання будівельних матеріалів, що надавало йому право на отримання оплати виконаних МПП «Брівт» гідроізоляційних робіт. З цією метою він у невстановлений день грудня 2007 року в офісі МПП «Брівт», розташованого за адресою: м. Суми, вул. Кірова, б. 24, оф. 3, за допомогою комп`ютерної техніки виготовив бланк видаткової накладної з реквізитами знятого з обліку ДПІ в м. Суми 11.03.2005 згідно ухвали господарського суду Сумської області про ліквідацію підприємства банкрута приватного виробничого підприємства «Майстер-2». В бланк накладної ОСОБА_7 , діючи не як службова особа вніс завідомо неправдиві відомості про придбання МПП «Брівт» 2 рулонів вагою по 10 кг мастики «Акваізол» та «Акваізолу СХ-2,5» загальною вартістю 2491, 20 грн., надав накладній № 78, а також датував 23.11.2007. Внісши таким чином потрібні йому завідомо неправдиві відомості, ОСОБА_7 роздрукував виготовлену ним накладну і для надання цьому завідомо неправдивому документу вигляду достовірного проставив відбиток печатки ПВП «Майстер-2» та вчинив потрібні підписи за колишнього директора ПВП «Майстер-2» ОСОБА_12 та особу, що отримала будівельні матеріали для МПП «Брівт».
У невстановлений день грудня 2007 року ОСОБА_7 використав підроблену накладну, знявши з неї копію, яку надав разом з актом виконаних підрядних робіт (форма КБ-2) за грудень 2007 року в ВАТ «СМПК-57» в підтвердження використання МПП «Брівт» будівельних матеріалів при проведенні гідроізоляційних робіт.
Таким чином ОСОБА_7 у грудні 2007 року підробив видаткову накладну № 78 від 23.11.2007 від імені ПВП «Майстер-2» та використав цей підроблений документ, надавши його в ВАТ «СМПК-57».
15.01.2008 МПП «Брівт» в особі його директора ОСОБА_7 уклало з ТОВ «СМПК-57» договір підряду № 8 від 15.01.2008 року на проведення робіт з гідроізоляції двох ємкостей 214 м2 у м. Охтирка на суму 6650 грн. Виконавши протягом лютого 2008 року силами та засобами МПП «Брівт» роботи, ОСОБА_7 з метою підтвердження витрат на придбання будівельних матеріалів, вирішив підробити офіційні документи - накладні про придбання будівельних матеріалів, які надавали йому право отримати оплату за виконані гідроізоляційні роботи.
З цією метою він, діючи не як службова особа, у невстановлений день лютого 2008 року, в офісі МПП «Брівт», розташованому за адресою: м. Суми, вул. Кірова, 24, оф. 3, за допомогою комп`ютерної техніки виготовив бланк видаткової накладної з реквізитами знятого з обліку ДПІ в м. Суми 11.03.2005 згідно ухвали господарського суду Сумської області про ліквідацію підприємства банкрута приватного виробничого підприємства «Майстер-2». В бланк накладної ОСОБА_7 вніс завідомо неправдиві відомості про придбання МПП «Брівт» у ПВП «Майстер-2» будівельних матеріалів, а саме: 1 тони мастики клеючої «Акваізол», 300 м2 руберойду підкладного , а також 93 м3 пропан-бутану технічного, загальною вартістю 17 800, 78 грн. Вказав реєстраційний номер 14, а також датував 15.01.2008. Внісши таким чином потрібні йому завідомо неправдиві відомості, ОСОБА_7 роздрукував виготовлену ним накладну і для надання цьому завідомо неправдивому документу вигляду достовірного, проставив відбиток печатки ПВП «Майстер-2» і вчинив потрібні підписи за колишнього директора ПВП «Майстер-2» ОСОБА_12 та представника МПП «Брівт» за отримання матеріалів.
У невстановлений день лютого 2008 року ОСОБА_7 використав підроблену накладну, знявши з неї копію, яку надав разом з актом виконаних підрядних робіт (форма КБ-2) за лютий 2008 року в ВАТ «СМПК-57» в підтвердження використання МПП «Брівт» будівельних матеріалів при проведенні гідроізоляційних робіт.
За час перебування на посаді директора МПП «Брівт» ОСОБА_7 фактично керував діяльністю підприємства. Він особисто здійснював фінансово-господарську діяльність підприємства, підписував всі необхідні документи про здійснення господарської діяльності підприємства, в тому числі пов`язані з використанням грошових коштів, а також документи податкової звітності підприємства, в яких визначались основні показники фінансово-господарської діяльності товариства та суми податків, які підлягали сплаті до бюджету.
Однак ОСОБА_7 , маючи вищу фахову освіту та достатній досвід роботи на посаді директора МПП «Брівт» з 1991 року, а також тривалий загальний стаж на керівних посадах, будучи достатньо обізнаний з порядком ведення бухгалтерського та податкового обліку, діючи всупереч чинному законодавству та своїм службовим обов`язкам, ухилився від сплати податків, які входять в систему оподаткування, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, при наступних обставинах:
Упродовж 2008 2010 років МПП «Брівт» під керівництвом ОСОБА_7 здійснювало господарську діяльність з придбання та реалізації будівельних матеріалів, надання послуг з виконання монтажно-ремонтних і будівельних робіт, у зв`язку з чим у підприємства виникали податкові зобов`язання перед державою по сплаті податку на додану вартість.
В січні 2008 року ОСОБА_7 , не задовольняючись прибутками від здійснення обраної ним підприємницької діяльності, вирішив ухилятись від сплати до державного бюджету податку на додану вартість. Реалізуючи задумане, ОСОБА_7 в порушення Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997, обрав умисне заниження податку на додану вартість за рахунок складання та подання в органи Державної податкової служби в силу ч. 1, 5 ст. 203 ч. 1, 2 ст. 215 Цивільного кодексу України підроблених офіційних документів і включення до складу податкового кредиту відомостей про проведені нікчемні правочини - безтоварні операції. При цьому особи, які приймали участь у складанні підроблених документів не були обізнані про наміри ОСОБА_7 ухилятися від сплати податків.
Так положеннями ст. 203 ч. ч. 1, 3 і 5 Цивільного Кодексу України, передбачено, що: «зміст правочину не може суперечити засадам Цивільного Кодексу, іншим актам цивільного законодавства, а також моральним засадам суспільства. Волевиявлення учасника правочину має бути вільним і відповідати його внутрішній волі». «Правочин має бути спрямований на реальне настання правових наслідків, що обумовлені ним». Згідно ч. ч. 1 і 2 ст. 215 Цивільного Кодексу України: «підставою недійсності правочину є недодержання в момент вчинення правочину стороною (сторонами) вимог, які встановлені частинами першою - п`ятою та шостою статті 203 ЦК України. Недійсним є правочин, якщо його недійсність встановлена законом (нікчемний правочин). У цьому разі визнання такого правочину недійсним судом не вимагається.
Згідно ч.1 ст.216 Цивільного Кодексу України визначено, що: «недійсний правочин не створює юридичних наслідків, крім тих, що пов`язані з його недійсністю».
Відповідно до ст.228 Цивільного Кодексу України:
«правочин вважається таким, що порушує публічний порядок, якщо він був спрямований на порушення конституційних прав і свобод людини і громадянина, знищення, пошкодження майна фізичної або юридичної особи, держави, Автономної республіки Крим, територіальної громади, незаконне заволодіння ним.
«Правочин, який порушує публічний порядок, є нікчемним».
Отже документи, які використовувалися МПП «Брівт» за результатами господарських операцій правочинів, повинні були відповідати вимогам ст.ст. 202, 203, 208 Цивільного Кодексу України, зокрема спрямовані на набуття, зміну або припинення цивільних прав та обов`язків, не повинні були суперечити ЦК України, моральним засадам суспільства і не повинні порушувати публічний порядок.
Згідно ст. 67 Конституції України: «на кожного покладено обов`язок сплачувати податки і збори в порядку і розмірах встановлених Законом. Податки є дохідною частиною державного бюджету, а отже майном держави».
Відповідно, господарські операції (правочини), складені без наміру набуття права власності на товар, тобто складені не для настання правових наслідків, обумовлених правочином, а лише для створення штучних підстав для зменшення зобов`язань із сплати податків, суперечать моральним засадам суспільства, порушують публічний порядок і спрямовані на заволодіння майном держави, у зв`язку з чим в силу закону є нікчемними, тобто недійсними, не створюють юридичних наслідків, крім тих, що пов`язані з його недійсністю.
В 2008 році ОСОБА_7 вступив в попередню змову із невстановленими особами, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, і які діяли від імені ТОВ БК «Главбудмонтаж» (код ЄДРПОУ 35116917, м. Одеса), ТОВ «Баланс» (код ЄДРПОУ 31842967, м. Донецьк) та ТОВ «Аватар-Буд» (код ЄДРПОУ 35234587, м. Київ), створених з метою прикриття незаконної діяльності. Зазначені суб`єкти господарської діяльності не мали можливості здійснювати будівельно-монтажні роботи та постачати матеріали на замовлення у зв`язку з відсутністю працівників для виконання робіт та основних засобів, але їх невстановлені представники мали в своєму розпорядженні і могли використовувати печатки, статутні документи та формальні статуси керівників очолюваних ними підприємств для складання, підпису та надання вигляду достовірних, потрібних йому офіційних документів щодо нікчемних правочинів з МПП «Брівт». А саме: договорів підряду, локальних кошторисів, договірних цін, відомостей про витрачені ресурси замовника та підрядника, податкових накладних, договорів купівлі-продажу будівельних матеріалів, актів приймання-передачі виконаних робіт (форма КБ-2), довідок вартості виконаних підрядних робіт (форма КБ-3) для внесення на підставі них завідомо неправдивих відомостей до звітних податкових декларацій МПП «Брівт» з податку на додану вартість, їх надання до Державної податкової інспекції м. Суми і як наслідок, в порушення ст. 67 Конституції України та пп.7.4.1, пп.7.4.4., пп.7.4.5, п.7.4 ст. 7 Закону України від 03.04.1997 року № 168 «Про податок на додану вартість» (із змінами і доповненнями) неправомірно формувати податковий кредит МПП «Брівт», що в свою чергу призводило до фактичного ненадходження податків до бюджету.
З метою незаконного збагачення ОСОБА_7 розробив механізм ухилення від сплати податків, яким визначив, що він, як службова особа директор МПП «Брівт» під час виконання ремонтно-будівельних робіт за легальними договорами підряду, буде складати договори субпідряду на проведення цих же робіт і постачання матеріалів з іншими суб`єктами господарювання (юридичними особами), які подібно МПП «Брівт» мали ліцензію на їх виконання, але завідомо, внаслідок відсутності у них працівників та оборотних засобів, не мали можливості її здійснювати, і як правило були створені або придбані лише з метою прикриття незаконної діяльності. Надалі, використовуючи підшуканих ним представників, фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) і не ставлячи їх до відома про свої злочинні наміри, спрямовані на ухилення від сплати податків він за невстановлених обставин виготовляв акти приймання виконаних робіт (форма КБ-2, затверджена наказом Державного комітету статистики України та Державного комітету України з будівництва та архітектури № 237/5 від 21.06.2002), довідки вартості виконаних робіт (форма КБ-3, затверджена наказом Державного комітету статистики України та Державного комітету України з будівництва та архітектури № 237/5 від 21.06.2002), первинні документи бухгалтерського обліку, до яких вносив завідомо неправдиві відомості про начебто виконані субпідрядником роботи, або поставлені продані ним МПП «Брівт» будівельні матеріали, в той час як останнє виконувало такі роботи власними силами та засобами, а матеріали придбавало за значно нижчими цінами і інших постачальників, здебільшого: ТОВ «ТОТ-Буд», ПФ «Нікіта», ТОВ «Контакт-Техно», ТОВ «Електробуд», СПД-ФО ОСОБА_13 , СПД-ФО ОСОБА_14 , ТОВ «Альфа-Кабель» та іншими.
Всупереч ч.1 ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 ОСОБА_7 організовував виготовлення офіційних документів - податкових накладних, затверджених наказом ДПА України від 30.05.97 за №165 (із змінами у редакціях), до яких вносилися завідомо неправдиві відомості про придбання матеріалів, які фактично не постачалися та надання послуг, які субпідрядниками не виконувалися. За рахунок цього ОСОБА_7 , завищував витрати МПП «Брівт», тобто податковий кредит, вносив завідомо неправдиві відомості до податкових декларацій з податку на додану вартість, затверджених наказом ДПА України 30.05.97 за № 166 (із змінами у редакції) і надавав ці підроблені офіційні документи до Державної податкової інспекції м. Суми.
Завдяки підробленим документам, в порушення пп.7.4.1, пп.7.4.4, пп.7.4.5. п. 7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» ОСОБА_7 занижував суму податкового зобов`язання МПП «Брівт» з податку на додану вартість, відносячи до складу податкового кредиту суми ПДВ на придбання товарів та надання послуг, яких фактично у МПП «Брівт» не існувало.
В той же час ОСОБА_7 , підшукуючи можливості для ухилення від сплати податків, у 2008 познайомився з ОСОБА_8 , який 15.11.2001 зареєстрував у виконавчому комітеті Сумської міської ради приватне підприємство (ПП) «Ілбірс» (код ЄДРПОУ 31787351) та оформив його на ім`я своєї дружини ОСОБА_15 . В подальшому ОСОБА_8 наказом призначив себе на посаду директора зазначеного підприємства, обіймаючи яку згідно статуту підприємства виконував організаційно-розпорядчі функції, які полягали у здійсненні керівництвом галуззю будівельної діяльності, трудовим колективом, виробничою діяльністю працівників ПП «Ілбірс», та адміністративно господарські функції, які полягали в управлінні та розпорядженні майном підприємства (забезпечення зростання обсягів реалізації продукції та збільшення прибутку, планування фінансових і трудових витрат, раціонального використання виробничих резервів та витрачання всіх видів ресурсів тощо), і був службовою особою юридичної особи.
З ОСОБА_8 ОСОБА_7 вступив в попередню змову на систематичне складання та видачу завідомо неправдивих офіційних документів: договорів підряду, договорів купівлі-продажу, актів приймання виконаних робіт (форма КБ-2), довідок вартості виконаних робіт (форма КБ-3) накладних, рахунків-фактур, первинних документів бухгалтерського обліку, а також податкових накладних.
ОСОБА_7 , маючи підроблені документи, вирішив використати їх з метою подальшого складання фіктивних податкових звітів про проведені нікчемні правочини із МПП «Брівт». ОСОБА_8 про такі наміри ОСОБА_7 обізнаний не був.
Досягши злочинної домовленості на вчинення описаних дій, ОСОБА_7 з метою ухилення від сплати податку на додану вартість, за невстановлених обставин, в 2008 році підшукав і вступив в попередню змову на виготовлення завідомо неправдивих офіційних документів з приводу проведення завідомо нікчемних господарських угод з метою ухилення від сплати податків з невстановленими особами, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, які з метою прикриття незаконної діяльності організували на території м. Одеси створення товариства з обмеженою відповідальністю «Будівельна компанія «Главбудмонтаж».
З невстановленими особами ОСОБА_7 домовився про те, що вони на його прохання від імені ТОВ «БК «Главбудмонтаж» без фактичного переміщення товарів, проведення ремонтно-будівельних робіт, без наміру реального виконання і настання правових наслідків, складатимуть для використання у бухгалтерському і податковому обліку МПП «Брівт» завідомо неправдиві документи про нібито надані за договорами підряду послуги з проведення ремонтно-будівельних робіт. На підставі цих документів ОСОБА_7 як директор МПП «Брівт» отримував змогу неправомірно і безпідставно завищувати розмір податкового кредиту з податку на додану вартість і завдяки таким діям отримував додаткову можливість ухилення від сплати податку на додану вартість. Вказані невстановлені особи не були обізнані про наміри ОСОБА_7 ухилятися від сплати податків.
Під час проведення МПП «Брівт» в 2008 році ремонтно-будівельних робіт на ВАТ СМПО ім. М.В. Фрунзе ОСОБА_7 , переслідуючи корисливу мету незаконного збагачення, діючи з метою ухилення від сплати податку на додану вартість, за попередньою змовою на службове підроблення документів з ОСОБА_8 , який діяв як директор ПП «Ілбірс», у серпні 2008 року, встановити більш точну дату не представилося за можливе, в офісі МПП «Брівт» за адресою: м. Суми, вул. Кірова, 24, оф. 3, не маючи наміру на здійснення дійсних правочинів, склали ряд офіційних документів, а саме:
- договір підряду № 17 РС від 11.08.2008 на суму 252 576 грн., в т.ч. ПДВ - 42 96 грн.;
- договір підряду № 12 РС від 12.08.2008 на суму 140 844 грн., в т.ч. ПДВ 23 474 грн.;
- договір підряду № 12 а-РС від 12.08.2008 на суму 38 721, 60 грн., в т.ч. ПДВ 6453, 60 грн.
Згідно умов даних договорів: МПП «Брівт» іменоване Замовник в особі директора ОСОБА_7 , що діє на підставі статуту з одного боку, і ПП «Ілбірс» іменоване Підрядник в особі директора ОСОБА_8 , що діє на підставі статуту з іншого боку, уклали ці договори про наступне:
1.1. Предмет договорів Підрядник зобов`язується виконати на об`єкті замовника будівельно-монтажні роботи (ремонтні роботи), вказані в Додатках до договорів, які є невід`ємною частиною Договорів, а Замовник зобов`язується прийняти і сплатити виконані роботи на умовах, в порядку і в терміни, встановлені цими Договорами.
3.1. Умови оплати Замовник здійснює оплату у розмірі 100% від загальної вартості Договорів на банківський рахунок Підрядника не пізніше 30 днів після повного закінчення робіт, враховуючи ліквідування виявлених в процесі приймання недоліків згідно Актів приймання-передачі виконаних робіт.
3.2. Форма розрахункових документів платіжне доручення.
4.1. Відповідальність сторін: сторона, винна в невиконанні або неналежному виконанні зобов`язань за даними угодами, зобов`язана в повному об`ємі відшкодувати іншій стороні заподіяні збитки.
Склавши зазначені офіційні документи з метою проведення нікчемних правочинів, ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , завірили їх власними підписами та відбитками печаток МПП «Брівт» та ПП «Ілбірс», чим надали цим завідомо неправдивим документам вигляду дійсних.
Надалі в офісі МПП «Брівт» по вул. Кірова, 24, оф. 3 в м. Суми з метою підтвердження начебто прийнятих ПП «Ілбірс» зобов`язань по проведенню підрядних робіт за договором №17 РС від 11.08.2008 ОСОБА_7 спільно з ОСОБА_8 протягом серпня-вересня 2008 року, встановити більш точну дату не представилося за можливе, склали завідомо неправдиві офіційні документи:
- локальний кошторис № 1-1-1/144 на реконструкцію покрівлі;
- договірну ціну на ремонт покрівлі на суму 42 403 грн.;
- відомість ресурсів витрат підрядника;
- відомість ресурсів витрат замовника;
- підсумкову відомість ресурсів;
- рахунок-фактуру від ПП «Ілбірс» № СФ-0000027 від 30.09.2008 на виконання субпідрядних робіт на суму 252 576 грн.
Надаючи цим завідомо неправдивим документам вигляду дійсних, ОСОБА_7 та ОСОБА_8 завірили їх відбитками печаток МПП «Брівт» та ПП «Ілбірс» та вчинили особисті підписи.
Для надання такому нікчемному правочину офіційного вигляду, ОСОБА_7 спільно з ОСОБА_8 у невстановлений день вересня 2008 року в офісі МПП «Брівт» за адресою: м. Суми, вул. Кірова, б. 24, оф. 3 склали завідомо неправдиві офіційні документи:
- акт приймання виконаних підрядних робіт (форма КБ-2) за вересень 2008 року, в який внесли завідомо неправдиві відомості про виконання ПП «Ілбірс» робіт по ремонту покрівлі на загальну суму 252 576 грн.
- довідку вартості виконаних підрядних робіт (форма КБ-3) за вересень 2008 року на загальну суму 252 576 грн.
Надаючи цим завідомо неправдивим документам вигляду дійсних, скріпили відбитками печаток ПП «Ілбірс» та МПП «Брівт» та завірили власними підписами.
З метою підтвердження начебто прийнятих ПП «Ілбірс» зобов`язань по проведенню підрядних робіт за фіктивним договором № 12 РС від 12.08.2008, ОСОБА_7 протягом серпня-листопада 2008 року, встановити більш точну дату не представилося за можливе, в офісі МПП «Брівт» по вул. Кірова, 24, оф. 3 в м. Суми за попередньою змовою на службове підроблення документів з ОСОБА_8 склали завідомо неправдиві офіційні документи:
- договірну ціну від 12.08.2008 на капітальний ремонт покрівлі цеху №4, що здійснюється у 2008 році на загальну суму 140 844 грн.;
- локальний кошторис № 2-1-1 на капітальний ремонт покрівлі цеху №4 від 12.08.2008 на суму 116 136 грн.;
- підсумкову відомість ресурсів.
Одночасно для надання нікчемному правочину вигляду дійсного ОСОБА_7 спільно з ОСОБА_8 виготовили офіційні документи:
- акт приймання виконаних підрядних робіт (форма КБ-2) за листопад 2008 року, в який внесли завідомо неправдиві відомості про виконання ПП «Ілбірс» робіт по капітальному ремонту покрівлі цеху № 4 на загальну суму 140 844 грн.
- довідку про вартість виконаних підрядних робіт (форма КБ-3) за листопад 2008 року на суму 140 844 грн.
Надаючи цим завідомо неправдивим документам вигляду дійсних, ОСОБА_7 та ОСОБА_8 скріпили відбитками печаток ПП «Ілбірс» та МПП «Брівт» та завірили власними підписами.
ОСОБА_7 спільно з ОСОБА_8 з метою підтвердження начебто прийнятих ПП «Ілбірс» зобов`язань по проведенню підрядних робіт, протягом серпня-листопада 2008 року, більш точну дату встановити не представилося за можливе, в офісі МПП «Брівт» по вул. Кірова, б.24, оф.3 в м. Суми склали завідомо неправдиві офіційні документи:
- договірну ціну на ремонт покрівлі на суму 233 600, 80 грн.;
- акт приймання виконаних підрядних робіт (форма КБ-2) за листопад 2008 року, в який внесли неправдиві відомості про виконання ПП «Ілбірс» капітального ремонту цеху № 4 на загальну суму 38 721 грн.;
- довідку про вартість виконаних підрядних робіт (форма КБ-3) за листопад 2008 року на суму 38 721 грн.
Надаючи цим завідомо неправдивим документам вигляду дійсних, ОСОБА_7 та ОСОБА_8 скріпили відбитками печаток ПП «Ілбірс» та МПП «Брівт» та завірили власними підписами.
У вересні 2008 року, встановити більш точну дату не представилося за можливе, ОСОБА_7 , продовжуючи реалізацію своїх злочинних намірів, з метою укладання нікчемного правочину, в офісі МПП «Брівт» за адресою: м. Суми, вул. Кірова, 24, оф. 3 спільно з ОСОБА_8 склали ряд завідомо неправдивих офіційних документів, а саме:
- договір підряду № 14 РС від 18.09.2008 на суму 320 988 грн., в т.ч. ПДВ 53 498 грн.;
- договір підряду № 15 РС від 30.09.2008 на суму 1 392 340, 80 грн. в т.ч. ПДВ 232 056, 80 грн.
Згідно умов даних договорів: МПП «Брівт» іменоване Замовник в особі директора ОСОБА_7 , що діє на підставі статуту з одного боку, і ПП «Ілбірс» іменоване Підрядник в особі директора ОСОБА_8 , що діє на підставі статуту з іншого боку, уклали ці договори про наступне:
1.1. Предмет договорів Підрядник зобов`язується виконати на об`єкті замовника будівельно-монтажні роботи (ремонтні роботи), вказані в Додатках до договорів, які є невід`ємною частиною Договорів, а Замовник зобов`язується прийняти і сплатити виконані роботи на умовах, в порядку і в терміни, встановлені цими Договорами.
3.1. Умови оплати Замовник здійснює оплату у розмірі 100% від загальної вартості Договорів на банківський рахунок Підрядника не пізніше 30 днів після повного закінчення робіт, враховуючи ліквідування виявлених в процесі приймання недоліків згідно Актів приймання-передачі виконаних робіт.
3.2. Форма розрахункових документів платіжне доручення.
4.1. Відповідальність сторін: сторона, винна в невиконанні або неналежному виконанні зобов`язань за даними угодами, зобов`язана в повному об`ємі відшкодувати іншій стороні заподіяні збитки.
Надаючи цим завідомо неправдивим документам вигляду дійсних, ОСОБА_7 та ОСОБА_8 завірили їх власними підписами та відбитками печаток МПП «Брівт» та ПП «Ілбірс».
Продовжуючи злочинні дії ОСОБА_7 , діючи за попередньою змовою на підроблення офіційних документів з ОСОБА_8 , протягом вересня-грудня 2008 року, більш точну дату встановити не представилося за можливе, в офісі МПП «Брівт» по вул. Кірова, б. 24, оф. 3 в м. Суми склали завідом неправдиві офіційні документи:
- договірну ціну на капітальний ремонт цеху № 4, що здійснюється у 2008 році на загальну суму 320 988 грн.;
- локальний кошторис № 2-1-1/144 на капітальний ремонт цеху № 4 на суму 265 091 грн.;
- акт приймання виконаних підрядних робіт (форма КБ-2) за грудень 2008 року в який внесли завідомо неправдиві відомості про виконані ПП «Ілбірс» роботи по капітальному ремонту покрівлі цеху № 4 на суму 320 988 грн.;
- довідку про вартість виконаних підрядних робіт за грудень 2008 року на суму 320 988 грн.
Надаючи цим завідомо неправдивим документам вигляду дійсних, ОСОБА_7 та ОСОБА_8 скріпили відбитками печаток ПП «Ілбірс» та МПП «Брівт» та завірили власними підписами.
З метою підтвердження начебто прийнятих ПП «Ілбірс» обов`язків по проведенню підрядних робіт ОСОБА_7 протягом вересня жовтня 2008 року, більш точну дату встановити не представилося за можливе, в офісі МПП «Брівт» по вул. Кірова, б. 24, оф. 3 в м. Суми, за попередньою змовою на службове підроблення офіційних документів з ОСОБА_8 склали завідомо неправдиві офіційні документи:
- локальний кошторис № 2-1-1 на ремонт покрівлі як додаток до договору № 15 РС від 30.09.2008 на суму 1 155 562 грн.;
- акт приймання виконаних підрядних робіт за грудень 2008 року на суму 1 392 340, 90 грн., які ОСОБА_8 завірив своїми підписами та відбитком печатки ПП «Ілбірс».
В свою чергу ОСОБА_8 , діючи повторно за попередньою змовою з ОСОБА_7 протягом вересня 2008 року, в офісі ПП «Ілбірс», за адресою: м. Суми, вул. Кірова, б. 98 склав завідомо неправдиві офіційні документи - податкові накладні:
- № 30091 від 30.09.08 за субпідрядні роботи згідно договору № 17 РС від 11.08.2008 на суму 252 576 грн., в т.ч. ПДВ 42 096 грн.;
- № 403280 від 30.11.08 за ремонт покрівлі на об`єкті: м. Суми, вул. Горького, 58 на суму 140 844 грн., в т.ч. ПДВ 23 474 грн.;
- № 3011 від 30.11.08 за ремонт покрівлі на об`єкті: м. Суми, вул. Горького, 58 на суму 38 721, 60 грн., в т.ч. ПДВ 6453, 60 грн.;
- № 86 від 31.12.08 за ремонт покрівлі на об`єкті за грудень 2008 року на суму 1 392 340, 80 грн., в т.ч. ПДВ 232 056, 80 грн.
Надаючи цим завідомо неправдивим документам вигляду дійсних, ОСОБА_8 завірив їх власним підписом та проставив відбиток печатки ПП «Ілбірс». Підробивши зазначені офіційні документи, ОСОБА_8 передав їх ОСОБА_7 , а також представив до ДПІ в м. Суми, не маючи наміру на ухилення ПП «Ілбірс» від сплати податку на додану вартість.
ОСОБА_7 , переслідуючи мету ухилення МПП «Брівт» від сплати податку на додану вартість, не ставлячи до відому Лискова ДюВ. Про свої наміри, включив отримані завідомо неправдиві податкові накладні до складу податкового кредиту МПП «Брівт»: у вересні 2008 року ПДВ в сумі 42 096 грн., у листопаді 2008 року ПДВ в сумі 29 927, 60 грн., у грудні 2008 року ПДВ в сумі 232 056, 80 грн. Тоді ж ОСОБА_7 на підставі підробленої накладної № 103002 від 30.10.08 від імені ТОВ «БК «Главбудмонтаж», незаконно включив до складу податкового кредиту МПП «Брівт» ПДВ в сумі 59 868, 40 грн.
З метою доведення злочинного наміру, спрямованого на ухилення МПП «Брівт» від сплати податку на додану вартість до кінця, у м. Суми по вул. Кірова, б. 24, оф. 3 ОСОБА_7 як службова особа директор МПП «Брівт», склав офіційні документи - звітні податкові декларації з податку на додану вартість свого підприємства, в які вніс завідомо неправдиві відомості про суми ПДВ МПП «Брівт». Так з метою ухилення від сплати податку на додану вартість ОСОБА_7 були складені, передбачені Законами України «Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні» та «Про податок на додану вартість» звітні податкові декларації з податку на додану вартість:
- № 136988 від 17.10.2008 за вересень 2008;
- № 160013 від 20.11.2008 за жовтень 2008;
- № 169521 від 28.12.2008 за листопад 2008;
- № 191292 від 19.01.2009 за грудень 2008;
- № 2435 від 28.01.2009 за грудень 2008.
Зазначені декларації з податку на додану вартість МПП «Брівт» ОСОБА_7 , за період з жовтня 2008 по січень 2009 року надав до Державної податкової інспекції в м. Суми.
Таким чином протягом 2008 року ОСОБА_7 безпідставно, достовірно знаючи, що МПП «Брівт» фактично не придбавало будівельні-матеріали та не вступало у договірні відносини із ПП «Ілбірс» та ТОВ «БК «Главбудмонтаж», усвідомлюючи, що використання підроблених документів для формування податкового кредиту з податку на додану вартість є протиправним і суперечить вимогам Законів України «Про податок на додану вартість», «Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні», умисно врахував нікчемні підроблені документи при складанні податкових накладних з податку на додану вартість МПП «Брівт» в яких ОСОБА_7 як директор МПП «Брівт» безпідставно завищив податковий кредит та занизив чисту суму зобов`язань з податку на додану вартість, яка підлягала сплаті до бюджету.
В порушення пп.7.4.1, пп.7.4.4, пп.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» (Із змінами та доповненнями) № 168 від 03.04.1997, ОСОБА_7 було внесено до складу податкового кредиту суми ПДВ на придбання товарів (послуг) по договорам з ПП «Ілібірс» та ТОВ «БК «Главбудмонтаж», які відповідно до закону є нікчемними, тобто не призначеними для використання в господарській діяльності МПП «Брівт» і безпідставно віднесені несплачені суми податкових зобов`язань до податкового кредиту, що в свою чергу призвело до ненадходження податків до бюджету.
Таким чином упродовж 2008 року ОСОБА_7 зависив податковий кредит МПП «Брівт» з податку на додану вартість в сумі 363 948, 80 грн., що призвело до не нарахування і несплати до бюджету зазначеного податку у вказаному розмірі, у тому числі упродовж: вересня в розмірі 42 096 грн., жовтня в розмірі 59 868, 40 грн., листопада в розмірі 29 927, 60 грн. та грудня в розмірі 232 056, 80 грн. Всього в розмірі 363 948, 80 грн., що в 1413 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян (257,5 грн.), що діяв на момент вчинення злочину.
У вересні 2008 року ОСОБА_7 вступив в попередню змову із невстановленими особами, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, які представляли ТОВ «БК «Главбудмонтаж» м. Одеса, на підроблення офіційних документів для їх використання з метою ухилення від сплати податку на додану вартість. ТОВ «БК «Главбудмонтаж» не мало можливості здійснювати будівельно-монтажні роботи на замовлення МПП «Брівт» у зв`язку з відсутністю належної кількості працівників для виконання робіт, відсутності оборотних засобів і взагалі створеного з метою прикриття незаконної діяльності. Згідно розробленого злочинного механізму, ОСОБА_7 , будучи уповноваженим на укладення від імені МПП «Брівт» цивільно-правових угод, за невстановлених обставин, з метою укладання нікчемного правочину, спільно з невстановленими особами, які представляли ТОВ «БК «Главбудмонтаж», склав офіційний документ - договір підряду № 8/2 від 08.09.2008 на суму 359 500 грн., в т.ч. ПДВ 59 868, 40 грн.
Згідно умов даного договору:
МПП «Брівт» іменоване надалі Замовник в особі директора ОСОБА_7 , що діє на підставі статуту з одного боку, і ТОВ «БК «Главбудмонтаж» іменоване Підрядник, в особі директора ОСОБА_16 , що діє на підставі статуту з іншого боку, уклали договір про наступне:
1.1. Предмет договору-Підрядник зобов`язується виконати на об`єкті Замовника роботи по реконструкції покрівлі цеха № 24 ВАТ «СМПО ім. М.В. Фрунзе», а замовник зобов`язується прийняти і сплатити виконані роботи на умовах, в порядку і в терміни, встановлені договором.
3.1. Умови оплати Замовник здійснює оплату у розмірі 100% загальної вартості Договору на банківській рахунок Підрядника.
3.2. Форма розрахункових документів платіжне доручення.
4.1. Відповідальність сторін: сторона, винна в невиконанні або неналежному виконанні зобов`язань за даною угодою, зобов`язана в повному об`ємі відшкодувати іншій стороні заподіяні збитки.
ОСОБА_7 достовірно розуміючи, що ТОВ «БК «Главбудмонтаж» ніяких підрядних робіт виконати не може, надаючи цьому завідомо неправдивому офіційному документу вигляду дійсного, проставив в ньому відбитки печатки МПП «Брівт» та розписався як директор МПП «Брівт», а невстановлені особи вчинили підписи за директора ТОВ «БК «Главбудмонтаж» ОСОБА_16 .
ОСОБА_7 спільно з невстановленими особами, з метою підтвердження начебто виконаних ТОВ «БК «Главбудмонтаж» підрядних робіт, за невстановлених обставин, склали завідомо неправдиві офіційні документи: акт приймання виконаних підрядних робіт форми КБ-2 за жовтень 2008 року від імені генпідрядника ТОВ БК «Главбудмонтаж», а також підробили податкову накладну від імені ТОВ «БК «Главбудмонтаж» № 103002 від 30.10.08 про начебто виконані будівельно-монтажні роботи по реконструкції покрівлі цеха № 24 СМПО ім. М.В. Фрунзе на суму 359 210, 40 грн., в т.ч. ПДВ 59 868, 40 грн. Надаючи цим завідомо неправдивим документам вигляду дійсних, невстановлені особи, які діяли без мети ухилення від сплати податку на додану вартість, діючи за попередньою змовою із ОСОБА_7 , підробили підписи від імені директора ТОВ «БК «Главбудмонтаж» ОСОБА_16 , а також проставивши відбитки печатки, передали зазначені завідомо неправдиві документи ОСОБА_7 .
ОСОБА_7 в 2009 році підшукав і вступив в попередню змову на виготовлення завідомо неправдивих офіційних документів для проведення завідомо нікчемних господарських угод, з метою ухилення від сплати податків з невстановленими в ході досудового слідства особами, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, які аналогічним чином з метою прикриття незаконної діяльності організували на території м. Київ та м. Донецьк створення ТОВ «Баланс» та ТОВ «Аватар-Буд» відповідно.
З невстановленими особами ОСОБА_7 домовився про складання від імені ТОВ «Баланс» та ТОВ «Аватар-Буд» завідомо неправдивих офіційних документів без фактичного переміщення товарів, проведення ремонтно-будівельних робіт, без наміру реального виконання і настання правових наслідків, для використання у бухгалтерському і податковому обліку МПП «Брівт», на підставі яких ОСОБА_7 як директор МПП «Брівт» отримував змогу неправомірно і безпідставно завищувати розмір податкового кредиту з податку на додану вартість і завдяки таким діям ухилятися від сплати МПП «Брівт» податку на додану вартість.
Оскільки МПП «Брівт» в 2009 році продовжувало виконувати власними силами та засобами ремонтно-будівельні роботи на ВАТ СМПО ім. М.В. Фрунзе ОСОБА_7 , маючи на меті уникнути від сплати податку на додану вартість, діючи за попередньою змовою на службове підроблення документів з ОСОБА_8 , який діяв без мети ухилення від сплати податку на додану вартість, у квітні 2009 року, встановити більш точну дату не представилося за можливе, в офісі МПП «Брівт» за адресою: м. Суми, вул. Кірова, 24, оф. 3, без мети реального виконання умов, склали завідомо неправдивий офіційний документ: договір підряду № 04-2009 від 27.04.2009 на суму 209 730 грн., в т.ч. ПДВ 34 955 грн., який завірили власними підписами та відбитками печаток МПП «Брівт» та ПП «Ілбірс».
Згідно умов даного договору: МПП «Брівт» іменоване Замовник в особі директора ОСОБА_7 , що діє на підставі статуту з одного боку, і ПП «Ілбірс» іменоване Підрядник в особі директора ОСОБА_8 , що діє на підставі статуту з іншого боку, уклали ці договори про наступне:
1.1. Предмет договору Підрядник зобов`язується виконати на об`єкті замовника будівельно-монтажні роботи (ремонтні роботи), вказані в Додатках до договорів, які є невід`ємною частиною Договорів, а Замовник зобов`язується прийняти і сплатити виконані роботи на умовах, в порядку і в терміни, встановлені цими Договорами.
3.1. Умови оплати Замовник здійснює оплату у розмірі 100% від загальної вартості Договорів на банківський рахунок Підрядника не пізніше 30 днів після повного закінчення робіт, враховуючи ліквідування виявлених в процесі приймання недоліків згідно Актів приймання-передачі виконаних робіт.
3.2. Форма розрахункових документів платіжне доручення.
4.1. Відповідальність сторін: сторона, винна в невиконанні або неналежному виконанні зобов`язань за даними угодами, зобов`язана в повному об`ємі відшкодувати іншій стороні заподіяні збитки.
Одночасно ОСОБА_7 як службова особа директор МПП «Брівт» та ОСОБА_8 , як директор ПП «Ілбірс», який діяв без мети ухилення від сплати податку на додану вартість, в офісі МПП «Брівт», по вул. Кірова, б. 24, оф. 3 в м. Суми, за вказаним завідомо неправдивим договором № 04-2009 від 27.04.2009 протягом квітня травня 2009 року, більш точну дату встановити не представилося можливим, склали завідомо неправдиві офіційні документи:
- акт виконаних підрядних робіт (форма КБ-2) за травень 2009 року в який внесли завідомо неправдиві відомості про начебто виконані ПП «Ілбірс» ремонтно-монтажні роботи по реконструкції покрівлі на суму 237 340, 80 грн.
- довідку про вартість виконаних підрядних робіт (форма КБ-3) за травень 2009 року на суму 209 730, 16 грн.
- протокол про залік взаємних зустрічних вимог від 30.06.2009.
Надаючи цим завідомо неправдивим документам вигляду дійсних, ОСОБА_7 та ОСОБА_8 завірили їх відбитками печаток МПП «Брівт» та ПП «Ілбірс» та вчинили особисті підписи.
В червні 2009 року, встановити більш точну дату не представилося за можливе, ОСОБА_7 , за попередньою змовою на підроблення документів з ОСОБА_8 , який діяв як службова особа директор ПП «Ілбірс», в офісі МПП «Брівт» за адресою: м. Суми, вул. Кірова,24, оф.3 склали завідомо неправдиві офіційні документи, а саме: договір № 01/06 від 01.06.2009 на суму 89 745 грн. в т.ч. ПДВ 14 957, 50 грн. та додаткову угодо до нього за умовами яких: «МПП «Брівт» іменоване Покупець в особі директора ОСОБА_7 , що діє на підставі статуту з одного боку, і ПП «Ілбірс» іменоване Продавець в особі ОСОБА_8 , що діє на підставі статуту з іншого боку, уклали цей договір про наступне:
1.1. Предмет договору Продавець зобов`язується передати у власність Покупця матеріали, вказані в Додатку № 1 до договору, саме: 2,5 тони «Мастики Акваізол», 230 м2 «Акваізолу марки АПП СХ-4,0», 1350 м2 «Акваізолу прокладочного АПП СХ-2,0», 1,10 тон грунтівки бітумної «Акваізол», 0,100 тонни сталі листової оцинкованої товщиною 0,55 мм, 100 шт. «Герметику акрилового», загальною вартістю з ПДВ 80 745 грн., а покупець зобов`язується прийняти і сплатити матеріали на умовах, в порядку і в терміни, встановлені Договором.
3.1. Умови оплати Покупець здійснює оплату у розмірі 100% від загальної вартості Договору на банківський рахунок продавця.
3.2. Форма розрахункових документів платіжне доручення.
4.1. Відповідальність сторін: сторона, винна в невиконанні або неналежному виконанні зобов`язань за даною угодою, зобов`язана в повному об`ємі відшкодувати іншій стороні заподіяні збитки».
Надаючи цьому завідомо неправдивому документу вигляду дійсного ОСОБА_7 та ОСОБА_8 завірили його особистими підписами, а також відбитками печаток МПП «Брівт» та ПП «Ілбірс».
ОСОБА_7 протягом травня червня 2009 року, встановити більш точну дату не представилося за можливе, за попередньою змовою на підроблення документів із ОСОБА_8 склали ряд завідомо неправдивих офіційних документів, а саме:
- видаткову накладну № РН-0000013 від 15.06.2009 року на суму 89 745 грн. на поставку ПП «Ілбірс» на МПП «Брівт» будівельних матеріалів: 230 м2 акваізолу АПП СХ-4,-0; 2500 тонн мастики Акваізол, 1350 м2 акваізолу прокладочного АПП СХ-2,0; 1,100 тон ґрунтовки бітумної «Акваізол», 0,100 тонн акрилового герметику, 100 шт.;.
- протокол про залік взаємних зустрічних вимог від 30.06.2009.
Зазначені завідомо неправдиві офіційні документи ОСОБА_7 та ОСОБА_8 завірили відбитками печаток МПП «Брівт» та ПП «Ілбірс», а також засвідчили власними підписами.
В свою чергу ОСОБА_8 протягом травня червня 2009 року, в офісі ПП «Ілбірс», за адресою: м. Суми, вул. Кірова, б. 98 склав завідомо неправдиві офіційні документи - податкові накладні:
- № 28 від 20.05.2009 за роботи по ремонту покрівлі на суму 209 730, 16 грн. в т.ч. ПДВ 34 955, 03 грн.;
- № 43 від 05.06.2009 за будівельні матеріали на суму 89 745 грн., в т.ч. ПДВ 14 957, 50 грн. Надаючи цим завідомо неправдивим документам вигляду дійсних, ОСОБА_8 завірив їх особистим підписом, а також відбитком печатки ПП «Ілбірс». Підробивши зазначені офіційні документи, ОСОБА_8 передав їх ОСОБА_7 , а також надав їх до ДПІ в м. Суми. При цьому ОСОБА_8 не мав наміру на ухилення від сплати податків.
В подальшому ОСОБА_7 включив отримані завідомо неправдиві податкові накладні до складу податкового кредиту: в травні 2009 року ПДВ в розмірі 34 955, 03 грн., в червні 2009 року ПДВ в розмірі 14 957, 50 грн.
В той же час у червні липні 2009 року, встановити більш точну дату не представилося за можливе, ОСОБА_7 діючи повторно, вступив в попередню змову із невстановленими особами, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, які представляли ТОВ «Баланс» м. Донецьк та ТОВ «Аватар-Буд» м. Київ, на підроблення офіційних документів. Вкахані невстановлені особи діяли без мети ухилення від сплати податку на додану вартість.
ТОВ «Баланс» та ТОВ «Аватар-Буд» не мали можливості здійснювати будівельно-монтажні роботи на замовлення МПП «Брівт», а так само здійснювати продаж будівельних матеріалів у зв`язку з відсутністю належної кількості працівників для виконання робіт і були створені з метою прикриття незаконної діяльності. ОСОБА_7 , будучи уповноваженим на укладення від імені МПП «Брівт» цивільно-правових угод, за невстановлених обставин, склав з невстановленими особами, які діяли від імені ТОВ «Аватар-Буд» без наміру реального виконання, завідомо неправдивий договір підряду № 090103 від 10.06.2009 на суму 347 553, 60 грн.,в т.ч. ПДВ в сумі 57 925, 60 грн.
Згідно умов даного договору: МПП «Брівт» іменоване Замовник в особі директора ОСОБА_7 , що діє на підставі статуту з одного боку, і ТОВ «Аватар-Буд» іменоване Підрядник в особі директора ОСОБА_17 , що діє на підстав статуту з іншого боку, уклали договір про наступне:
1.1. Предмет договору Підрядник зобов`язується виконати на об`єкті Замовника будівельно-монтажні роботи (ремонтні роботи), вказані в Додатку до договору, який є невід`ємною частиною договору, а Замовник зобов`язується прийняти і сплатити виконані роботи на умовах, в порядку і в терміни, встановлені договором
3.1. Умови оплати Замовник здійснює оплату у розмірі 100% загальної вартості Договору на банківський рахунок Підрядника не пізніше 30 днів після повного закінчення робіт, враховуючи ліквідування виявлених в процесі приймання недоліків згідно Актів приймання передачі виконаних робіт.
3.2. Форма розрахункових документів платіжне доручення.
4.1. Відповідальність сторін: сторона, винна в невиконанні або неналежному виконанні зобов`язань за даною угодою, зобов`язана в повному обсязі відшкодувати іншій стороні заподіяні збитки.
ОСОБА_7 достовірно розуміючи, що ТОВ «Аватар-Буд» ніяких підрядних робіт та постачання товарно-матеріальних цінностей виконати не може, надаючи цьому завідомо неправдивому офіційному документу вигляду дійсного проставив в ньому відбитки печатки МПП «Брівт» та розписався як директор МПП «Брівт», а невстановлені особи вчинили підписи за директора фіктивного ТОВ «Аватар-Буд» ОСОБА_17 .
Склавши як службова особа завідомо неправдивий офіційний документ для укладення нікчемного правочину ОСОБА_7 за попередньою змовою з невстановленими особами, які діяли від імені ТОВ «Аватар-Буд», протягом червня-грудня 2009 року, встановити більш точну дату не представилося за можливе, за невстановлених обставин підробили ряд офіційних документів, до яких внесли завідомо неправдиві відомості, а саме:
- локальний кошторис № 2-2-1 як додаток до договору №090103 від 10.06.2009 на загальну суму 46577 грн.;
- акт приймання виконаних підрядних робіт (форма КБ-2) № 0929/3 за вересень 2009 року про виконані ТОВ «Аватар-Буд» роботи по ремонту покрівлі на суму 345 002, 40 грн.;
- довідку про вартість виконаних підрядних робіт (форма КБ-3) за вересень 2009 року на суму 345 000, 24 грн.;
- акт приймання виконаних підрядних робіт (форма КБ-2) № 1030/12 за жовтень 2009 року по ремонту покрівлі на суму 217 423, 20 грн.;
- довідку вартості виконаних підрядних робіт (форма КБ-3) за жовтень 2009 року на суму 217 423, 20 грн.;
- акт приймання виконаних підрядних робіт (форма КБ-2) № 1130/19 за листопад 2009 року за виконання ремонту покрівлі на суму 116 772, 80 грн.;
- довідку про вартість виконаних підрядних робіт (форма КБ-3) за листопад 2009 року за виконання ремонту покрівлі на суму 116 72, 80 грн.;
- акт приймання виконаних підрядних робіт (форма КБ-2) № 1230/3 за грудень 2009 року за виконання ремонту покрівлі на суму 103 374 грн.;
- довідку про вартість виконаних підрядних робіт (форма КБ-3) за грудень 2009 року за ремонт покрівлі в сумі 103 374 грн.;
- підсумкову відомість ресурсів за вересень 2009 року;
- відомість витрачених ресурсів витрат підрядника за вересень 2009 року;
- підсумкову відомість ресурсів (витрат за прийнятими нормами) за жовтень 2009 року;
- підсумкову відомість ресурсів (витрат за прийнятими нормами) за листопад 2009 року;
- відомість витрачених ресурсів витрат підрядника (витрат за прийнятими нормами) за жовтень 2009 року;
- відомість витрачених ресурсів витрат підрядника (витрат за прийнятими нормами) за листопад 2009 року;
- підсумкову відомість ресурсів (витрат за прийнятими нормами) за грудень 2009 року;
- відомість витрачених ресурсів витрат підрядника (витрат за прийнятими нормами) за грудень 2009 року; а також податкові накладні: № 090308 від 03.09.2009 в сумі 342 859, 84 грн.; № 092907 від 29.09.2009 в сумі 237 498, 90 грн.; № 103012 від 30.10.2009 в сумі 180 020, 90 грн.; № 110602 від 06.11.2009 в сумі 135 448, 46 грн.; № 113022 від 30.11.2009 в сумі 91 100, 18 грн. та № 123009 від 30.12.2009 в сумі 56221, 48 грн. Надаючи цим завідомо неправдивим офіційним документам вигляду дійсних, невстановлені особи, матеріали відносно яких в окреме провадження, за попередньою змовою з ОСОБА_7 , завірили їх відбитками печатки ТОВ «Аватар-Буд», а також вчинили підпис за підставного директора Чувардинського.
Крім того у липні 2009 року, за невстановлених обставин ОСОБА_7 , за попередньою змовою із невстановленими особами, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, виготовили завідомо неправдиву видаткову накладну № 031218 від 03.12.2009 року від ТОВ «Баланс» створеного з метою прикриття незаконної діяльності, про начебто поставку МПП «Брівт» будівельних матеріалів, а саме: 5139, 68 м2 «Акваізолу прокладочного», 8335,648 м2 «Акваізолу АПП-СХ-4,0-П», 3372, 396 «Акваізолу СХ-2,0», 0,003 болтів із шестигранною голівкою, 6мм, 0,086 м3 брусу 50*40*4000, 0,210 м3 брусків 100*50 дл. М-2 шт.*3, 24 шт. втулки ущілювальної, 1124,030 м3 газу скріпленого (пропан-бутану), 1,880 кг гвоздей 60 мм, 2 шт. герметику акрилового 310 гр, 2 шт. герметику бути пласту, 133 шт. герметику поліуретанового «Емфімастік ПУ 40» 350 мл, 3, 644 грунтовки бітумної, 11 шт. дверного полотна Класік 900, 0,008 м3 дерев`яних деталей риштувань, 3,574 кг дрантя, 0,300 кг дроту сталевого загального призначення, 0,007 тон емалі антикорозійної Пф-115 сірої, 9 шт. рідких гвоздей, 106,000 з`єднань для плінтусу КНР, 30 шт. лівих заглушок для плінтусу , 29 шт. правих заглушок для плінтусу, 18 замків з ручками, 9 шт. змішувачів, 1 шт. клею універсального «Стандарт-плюс» 25 кг, 5 кг кріплення, 4 шт. кругу відрізного по металу 230*2,0*22, 145 шт. кутів внутрішніх для плінтуса, 13 шт. кутів для плитки, 108 шт. кутів зовнішніх для плінтуса, 38 шт. кутів зовнішніх для плінтусу, 456,645 м2 листів гіпсокартонних 121.5*1200*2500, 276,00 м2 лінолеуму, 15, 870 тон мастики бітумної, 11,200 кг металевих конструкцій, 146,964 погонних метрів наличники липи зрош. 7 см., 63 к-кт петлі універсальної (хром) 75, 3 шт. порожку А-20 мм, 6 шт. порожек А-37,5 мм, 6371 шт. саморізів 3,5х40 мм, 3 шт. світильники люмінесцентних, 7 шт. світильників люмінесцентних, 6 шт. світлових показників «вихід», 885 шт. скоб 125, 0,017 тон сталевої пластини 300*100 мм, т. 3 мм, 0,018 тон сталевих деталей риштувань, 1,362 тони сталі листової оцинкованої 0,7 мм, 6 шт. стартерів, 269 шт. труб гофрованих д.32, 0,018 тони «Уайт Спіриту», 3, 001 м2 утеплювачу 50*1200*14000 16, 8 м2, 8 шт. флюгарок, 1 шт. щиток освітлювальний, 20 метрів віконних відливи, 1 кг. Гвоздей 100*4 мм, 1 шт дверного полотен класік глухе 600, 12 шт. дверних полотен Класік глухе 800, 20 метрів дошок підвіконних, 6 шт. клею ПВА 5 кг., 500 кг клейової суміши, 11, 107 кг клоччя простроченого, 25 погонних метри дверної коробки 100 мм, 227, 920 метрів ленти для ГКЛ, 268, 660 кг мастики клеючої, 61, 290 кг мастики клеючої марки КН-3, 10 шт. обмежувача дверного 6 см хром, 30, 240 м2 паперу для шліфувальних шкурок ОВ-120, 1,286 м2 паперу шліфувального, 6, 254 шт. пінотексу «Бейс» 1 л, 182, 709 шт. плінтусу 1,3 м, 192, 607 шт. плінтусу потолочного 1-20 м2 , 0, 001 тони цвяхів будівельних з плоскою головкою 1,8*60 мм, 12 шт. дюбелів 6*60, 4 шт. заглушки, 23 шт. заглушки 1, 7 шт. замків міжкімнатних (хром), 3 шт. клею баумастер будівельного 280, 38 шт. клею для плітки «Момент» 20 кг, 3 шт. клею для плитки СМ-111 «Церезит» 27 кг, 1 шт. клею «Драгон» 0,25 кг, 7 шт., клею КМЦ 200 гр. для шпалер, 2 шт. клею «ПВА» 1 кг, 1 шт. клею «ПВА», 3 шт. клею «ПВА» 2,5 кг, 111 шт. кутнику перфорированого 2,5 м, 0,500 шт. маяку штукатурки 6*21 2,5 оцинк, 18 шт. піни полеуретанової PROF 750 «Baumaster», 2 шт. порожек А-30 мм, 5 шт. порожеку А-38 мм, 6 шт. сіток для затірки, 115*280 мм зернистістю 40, 3 шт. фарби ВД 12,6 кг Belka, 2, 242 фарби ВД Ультра «Сніжка» 14 кг, 22 шт. шпалер «Автограф», 6 шт. шпалер Експромт беж., 7 шт. шпатлевки фініш НР «Сатенгипс» 25 кг, 3 шт. шпатлевки «Fix-фініш» 20 кг, 10 шт. шпатлевки «Майстер» білої фінішної 15 кг, 1 шт. «Сатенгіпс Рігіпс» 30 кг., а також податкову накладну № 031218 від 03.12.2009 на суму 695 170, 49 грн. Надаючи цим завідомо неправдивим документам вигляду дійсних, невстановлені особи за попередньою змовою із ОСОБА_7 , підробили в них підпис директора ТОВ «Баланс» ОСОБА_18 та завіривши печаткою ТОВ «Баланс» передали ОСОБА_7 для подальшого використання.
ОСОБА_7 спільно з невстановленими особами склав завідомо неправдивий офіційний документ: податкову накладну № 081201 від 12.08.2009 року на суму 236 858, 40 грн. в т.ч., ПДВ в розмірі 39 476, 40 грн. про начебто придбані у ТОВ «Аватар-Буд» будівельні матеріали, а також як службова особа директор МПП «Брівт» вніс завідомо неправдиві відомості в журнал реєстрації довіреностей типової форми № М-3 затвердженої наказом Мінстату України 21.06.1996 р. № 193 начебто про отримання в 2009 році довіреностей:
- № 190887/21 від 03.06.2009 для отримання будівельних матеріалів від ПП «Ілбірс»;
- № 39 від 25.07.2009 для отримання будівельних матеріалів від ТОВ «Баланс»;
- № 46 від 12.08.2009 для отримання будівельних матеріалів від ТОВ «Аватар-Буд»;
- № 64 від 03.09.2009 для отримання будівельних матеріалів від ТОВ «Аватар-Буд»;
- № 95 від 04.11.2009 для отримання будівельних матеріалів від ТОВ «Аватар-Буд»
- № 109 від 03.12.2009 для отримання будівельних матеріалів від ТОВ «Баланс», в той час як матеріали від зазначених суб`єктів господарювання МПП «Брівт» не отримувало і послуги ними не надавалися.
Склавши підроблені документи ОСОБА_7 включив завідомо неправдиві відомості про фінансово-господарські взаємовідносини МПП «Брівт» з ТОВ «Аватар-Буд» та ТОВ «Баланс» до складу податкового кредиту МПП «Брівт». А саме: в липні 2009 ПДВ в розмірі 23 215, 77 грн., в серпні 2009 ПДВ в розмірі 39 476, 40 грн., в вересні 2009 року ПДВ в сумі 96 726, 46 грн., в жовтні 2009 року ПДВ в сумі 30 003, 48 грн., в листопаді 2009 року ПДВ в сумі 37 758, 10 грн., в грудні 2009 року ПДВ в сумі 9370, 25 грн. та 115 861, 75 грн. Невстановлені особи, які діяли від імені ТОВ «Аватар-Буд» та ТОВ «Баланс» вчиняли підроблення документів без мети ухилення від сплати податку на додану вартість.
Протягом 2009 року ОСОБА_7 безпідставно, достовірно знаючи, що МПП «Брівт» фактично не придбавало будівельні-матеріали та не вступало у договірні відносини із ПП «Ілбірс», ТОВ «Баланс» та ТОВ «Аватар-Буд», усвідомлюючи, що використання підроблених документів для формування податкового кредиту з податку на додану вартість є протиправним і суперечить вимогам Законів України «Про податок на додану вартість», «Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні», умисно враховув підроблені документи при складанні звітних податкових накладних з податку на додану вартість МПП «Брівт», а саме з метою ухилення від сплати податку на додану вартість, ОСОБА_7 як директор МПП «Брівт» в офісі МПП «Брівт» за адресою: м. Суми, вул. Кірова, б. 24, оф. 3 склав завідомо неправдиві офіційні документи, передбачені Законами України «Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні» та «Про податок на додану вартість» звітні податкові декларації МПП «Брівт» з податку на додану вартість :
- № 76299 від 22.06.2009 за травень 2009 року;
- № 103352 від 20.07.2009 за червень 2009 року;
- № 9000905036 від 20.08.2009 за липень 2009 року;
- № 9001069682 від 17.09.2009 за серпень 2009 року;
- № 9001452998 від 19.10.2009 за вересень 2009 року;
- № 187188 від 20.11.2009 за жовтень 2009 року
- № 9002054204 від 30.11.2009 уточнююча декларація за жовтень 2009 року;
- № 9002224709 від 17.12.2009 за листопад 2009 року;
- № 9002672795 від 20.01.2010 за грудень 2009 року.
Підроблені декларації з податку на додану вартість МПП «Брівт» ОСОБА_7 використав за період з червня 2009 по січень 2010 року, представивши їх до Державної податкової інспекції в м. Суми.
В порушення пп.7.4.1, пп.7.4.4, пп.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» (Із змінами та доповненнями) № 168 від 03.04.1997, ОСОБА_7 , було віднесено до складу податкового кредиту суми ПДВ на придбання товарів (послуг) за завідомо неправдивими договорами з ПП «Ілібірс», ТОВ «Баланс» та ТОВ «Аватар-Буд», не призначені для використання в господарській діяльності МПП «Брівт» і безпідставно віднесені несплачені суми податкових зобов`язань до податкового кредиту, що в свою чергу призвело до ненадходження податків до бюджету.
Таким чином, упродовж 2009 року ОСОБА_7 зависив податковий кредит МПП «Брівт» з податку на додану вартість в сумі 402 324, 74 грн. що призвело до не нарахування і несплати до бюджету зазначеного податку у вказаному розмірі, у тому числі упродовж: травня в розмірі 34 955, 03 грн., в червні в розмірі 14 957, 50 грн., в липні в розмірі 23 215, 77 грн., в серпні в розмірі 39 476, 40 грн., в вересні в розмірі 96 726, 46 грн., в жовтні в розмірі 30 003, 48 грн., в листопаді в розмірі 37 758, 10 грн., в грудні в розмірі 125 232 грн. і загальний розмір 402 324,74 грн. в 1329 разів перевищує неоподаткований мінімуму доходів громадян (302,5 грн.), що діяв на момент вчинення злочину
Ухилившись упродовж 2009 року від сплати МПП «Брівт» податку на додану вартість, що входить в систему оподаткування у розмірі 402 324, 74 грн., ОСОБА_7 за невстановлених обставин, в серпні 2010 діючи за попередньою змовою із невстановленими особами, які представляли ТОВ «Аватар-Буд» підробили офіційний документ рахунок-фактуру № 14/09 від 20.08.2010 на поставку МПП «Брівт» товарно-матеріальних цінностей:
- 1 шт. шліфувальної машини «Crake 3 DS»;
- 1 шт. «Компресору К-24»;
- 1 шт. розчиномішалки «РМ-0,3»;
- 1 шт. відбійного молотку «Bosh GSH 11Е»;
- 1 шт. розчиннозмішувача «РШ-1000 РМ-0,3»;
- 1 шт. відбійного молотку «Hitachi H90SG»
На загальну суму: загальною вартістю 99517, 32 грн.
Одночасно ОСОБА_7 спільно з невстановленими особами в серпні 2010 року за невстановлених обставин виготовили завідомо неправдиву видаткову накладну № 0825/6 від 25.08.2010 на суму 99517,32 грн. про отримання вказаних ТМЦ від ТОВ «Аватар-Буд».
ОСОБА_7 , діючи як службова особа, вніс завідомо неправдиві відомості про отримання довіреності № 36 від 25.08.2010 для отримання у ТОВ «Аватар-Буд» товарно-матеріальних цінностей в офіційний документи - журнал реєстрації довіреностей МПП «Брівт» типової форми № М-3 затвердженої наказом Мінстату України 21.06.1996 р. № 193, а також склав завідомо неправдиву податкову накладну № 082526 від 25.08.2010 на суму 99 517, 32 грн.
Надаючи цим завідомо неправдивим документам вигляду дійсних, ОСОБА_7 та невстановлені особи проставили в них відбиток печатки ТОВ «Аватар-Буд» вчинили необхідні підписи за директора ОСОБА_17 і надали їх ОСОБА_7 , який, діючи як директор МПП «Брівт», розписався у журналі реєстрації довіреностей. Підроблену таким чином податкову накладну ТОВ «Аватар-Буд» ОСОБА_7 включив у серпні 2010 року до складу податкового кредиту МПП «Брівт» в сумі 16 586,2 грн.
Усвідомлюючи, що використання підроблених документів для формування податкового кредиту з податку на додану вартість є протиправним і суперечить вимогам Законів України «Про податок на додану вартість», «Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні», ОСОБА_7 , не ставлячи до відому про свій злочинний намір представників ТОВ «Аватар-Буд» умисно враховував підроблені документи при складанні офіційних документів: податкових накладних з податку на додану вартість МПП «Брівт» в яких безпідставно завищив податковий кредит та занизив чисту суму зобов`язань з податку на додану вартість, яка підлягала сплаті до бюджету.
В порушення пп.7.4.1, пп.7.4.4, пп.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» (Із змінами та доповненнями) № 168 від 03.04.1997, ОСОБА_7 було внесено до складу податкового кредиту суми ПДВ на придбання товарів за договорами з ТОВ «Аватар-Буд», які відповідно до закону є нікчемними, тобто не призначеними для використання в господарській діяльності МПП «Брівт» і безпідставно віднесені несплачені суми податкових зобов`язань, зокрема ОСОБА_7 в офісі МПП «Брівт» з метою ухилення від сплати податку на додану вартість склав завідомо неправдивий офіційний документ - звітну декларацію № 9004356531 від 19.10.2010 за вересень 2010 року в яку вніс завідомо неправдиві відомості про завищений податковий кредит МПП «Брівт» за рахунок нікчемного правочину з ТОВ «Аватар-Буд» і використав цей підроблений документ надавши до ДПІ м. Суми.
Таким чином, в 2010 році ОСОБА_7 , завищив податковий кредит з податку на додану вартість МПП «Брівт» в сумі 16 586, 22 грн., що призвело до не нарахуванню і несплати до бюджету зазначено податку у вказаному розмірі, який в 38 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян (434,5 грн.), що діяв на момент вчинення злочину.
Крім того в серпні 2010 року ОСОБА_7 діючи не як службова особа, за попередньою змовою із невстановленими особами, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, які діяли від імені ТОВ «Аватар-Буд» за невстановлених обставин підробили завідомо неправдиві офіційні документи, а саме:
- рахунок-фактуру № 14/09 від 20.08.2010 на суму 99517, 32 грн. від ТОВ «Аватар-Буд» на МПП «Брівт»;
- видаткову накладну № 0825/6 від 25.08.2010 на суму 99516, 32 грн. від ТОВ «Аватар-Буд» на МПП «Брівт». Надаючи цим завідомо неправдивим офіційним документам вигляду дійсних, невстановлені особи звірили відбитками печатки ТОВ «Аватар-Буд», розписалися за директора ОСОБА_17 та надали в розпорядження ОСОБА_7 .
За вищевказаних обставин і умов, упродовж січня 2008 серпня 2010 р.р. ОСОБА_7 , діючи в порушення вимог ст.ст. 203, 215 ЦК України, Законів України «Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні», «Про податок на додану вартість», «Про систему оподаткування», шляхом використання первинних бухгалтерських та податкових розрахункових документів ПП «Ілбірс», ТОВ «БК «Глабудмонтаж», ТОВ «Баланс» та ТОВ «Аватар-Буд», складених за завідомо нікчемними угодами, умисно завишав податковий кредит МПП «Брівт» з податку на додану вартість який не надійшов до державного бюджету України в загальній сумі 782 859, 82 грн., яка в 2780 разів перевищує неоподаткований мінімум громадян який діяв на момент вчинення злочину і становить значний розмір.
Крім того в травні 2008 року ОСОБА_7 як службова особа - директор МПП «Брівт» уклав договір № 10 від 20.05.2008 «по виконанню робіт власними силами і залученими силами і засобами по капітальному ремонту віконних прорізів» із Грунською спеціалізованою школою-інтернатом Охтирського району, Сумської області в особі її директора ОСОБА_19 на суму 169 936, 80 грн. включно з ПДВ 20%.
Приймаючи на себе обов`язок по виконанню підрядних робіт і одночасно переслідуючи корисливу мету незаконного збагачення за рахунок зловживання своїм службовим становищем, ОСОБА_7 в офісі МПП «Брівт» за адресою: м. Суми, вул. Кірова, б. 24, оф. 3, склав проектно-кошторисну документацію, а саме: договірну ціну на капітальний ремонт віконних прорізів Грунської спеціалізованої школи-інтернат, що здійснюється у 2008 році на суму 169 936, 80 грн., локальний кошторис № 2-1-1 на загально будівельні роботи учбового корпусу № 1, підсумкову відомість ресурсів на суму 106 479, 57 грн. При цьому у локальному кошторисі вартістю 1 м2 метало пластикових віконних блоки вказав 508 грн. чим створив у директора школи замовника уявлення про якість метало пластикового профілю і приступив до виконання робіт.
Крім того протягом липня листопада 2008 року ОСОБА_7 силами офіційно не працюючих на МПП «Брівт» осіб, зокрема необізнаного про злочинні наміри ОСОБА_20 , провів в учбово-спальному корпусі Грунської спеціалізованої загальноосвітньої школі-інтернаті ремонтні роботи по заміні віконних блоків з дерев`яних на металопластикові з склопакетами, з установкою москітних сіток, з проведенням робіт по ремонту штукатурки укосів вікон всередині приміщень та назовні, установкою металевих підвіконних відливів, фарбуванню підвіконних дошок, шпаклюванню та фарбуванню укосів та проведення заміни вхідних дверних блоків з дерев`яних на металопластикові. При цьому ОСОБА_7 виконав роботи по ремонту віконних прорізів на суму 161 084,00 грн. В той же час, переслідуючи корисливу мету незаконного збагачення за рахунок зловживання своїми повноваженнями службової особи директора МПП «Брівт», в липні та листопаді 2008 року, встановити більш точну дату не представилося за можливе, в офісі МПП «Брівт» за адресою: м. Суми, вул. Кірова, б. 24, оф. 3 , за допомогою комп`ютерної техніки склав офіційні документи: акт приймання виконаних підрядних робіт (форма КБ-2в) № 1 за липень 2008 року за капітальний ремонт віконних прорізів на суму 121 792, 80 грн., довідку вартості виконаних робіт за липень 2008 року на суму 121 792, 80 грн. (форма КБ-3), підсумкову відомість ресурсів на суму 106 479, 57 грн., розрахунок загальновиробничих витрат до акту КБ-2 № 1 на учбовий корпус № 1 на суму 2462 грн., акт приймання виконаних підрядних робіт (форма КБ-2в) № 1 за листопад 2008 року на суму 48 144 грн., довідку вартості за листопад 2009 на суму 48 144 грн., підсумкову відомість ресурсів за жовтень 2008 року на суму 13 375, 08 грн. До цих офіційних документів, ОСОБА_7 вніс потрібні йому завідомо неправдиві відомості про придбані та поставлені замовнику металопластикові вікна, при цьому зависивши вартість профілю та сум виконаних робіт, вказавши загальною вартістю 169 936,80 грн., тобто на 8 852,80 грн. більше ніж фактично виконані роботи.
Внісши потрібні завідомо неправдиві відомості до вказаних офіційних документів, ОСОБА_7 фактично умисно зависив вартість виконаних МПП «Брівт» робіт на суму 8 852,80 грн.
Надаючи цим підробленим документам вигляду дійсних, ОСОБА_7 як службова особа директор МПП «Брівт» завірив їх відбитком печатки МПП «Брівт» та особистим підписом директора. Надалі вказані завідомо неправдиві документи ОСОБА_7 08.08.2008 та 24.11.2008 надав директору Грунської спеціалізованої школи - інтернат ОСОБА_19 , який будучи необізнаним про злочинні наміри ОСОБА_7 , вважаючи, що підрядною організацією виконані роботи на суму 169 936, 80 грн., підписав документи та скріпив їх гербовою печаткою державної освітньої установи - Грунської школи-інтернат.
Завдяки злочинним діям, на підставі підроблених офіційних документів, управлінням державного казначейства з реєстраційного рахунку Грунської школи-інтернат № НОМЕР_1 , відкритому в ГУДКУ у Сумській області (МФО 837013) на розрахунковий рахунок МПП «Брівт» № НОМЕР_2 відкритий в СОФ АКБ «Укрсоцбанк» (МФО 337018): були перераховані кошти: 27.05.2008 в сумі 50 980, 80 грн., 14.08.08 в сумі 37 022, 80 грн., 29.08.2008 в сумі 33 789, 20 грн., 27.11.2008 в сумі 48 144, 80 грн., а всього бюджетних коштів в сумі: 169 936, 80 грн. з яких 8 852, 80 грн. фактично були отримані за рахунок зловживання ОСОБА_7 своїми повноваженнями директора МПП «Брівт», службового підроблення та використання підроблених документів.
Таким чином протягом липня листопада 2008 року ОСОБА_7 , зловживаючи своїми повноваженнями службової особи, під час проведення монтажно-ремонтних робіт по ремонту віконних прорізів в Грунській спеціалізованій школі-інтернат, а також за рахунок службового підроблення офіційних документів, заволодів бюджетними коштами в сумі 8 852,80 грн.
Виконуючи протягом 2008-2009 будівельні роботи по реконструкціїх спального корпусу Глухівської спеціалізованої школи-інтернат ім. М.І. Жужоми, ОСОБА_7 в порушення порядку ведення бухгалтерського обліку на МПП «Брівт» кошти призначені для відрядження найманих працівників сплачував без належного їх оформлення. Оскільки зазначені суми мали бути враховані в актах приймання-передачі виконаних робіт ОСОБА_7 з метою підтвердження витрат на відрядження працівників понесених протягом червня липня 2008 року вирішив підробити їх без наміру на заволодіння коштами замовника.
З цією метою ОСОБА_7 діючи як службова особа директор МПП «Брівт» в офісі підприємства за адресою: м. Суми, вул. Кірова, б. 24, оф. 3 склав ряд офіційних документів бухгалтерського обліку, до яких вніс завідомо неправдиві відомості про відрядження до Глухівської спеціалізованої школи-інтернат працівників МПП «Брівт», а саме видаткові касові ордера, типової форми № КО-2 затвердженої наказом Мінстату України № 51 від 15.02.1996, відомості на виплату грошей, звіти про використання коштів наданих на відрядження або під звіт, затверджених наказом ДПА України № 440 від 19.09.2003.
В липні 2008 року ОСОБА_7 діючи за попередньою змовою із невстановленою особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, склав завідомо неправдиві офіційні документи:
- наказ МПП «Брівт» № 107 від 30.05.2008 про направлення у відрядження у м. Глухів до спеціалізованої школи-інтернат І-ІІІ ступенів ім. М.І.Жужоми для виконання робіт по договору № 11/1 від 28.05.2008, строком на 26 днів, з 02 по 27 червня 2008 року працівників МПП «Брівт»: ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 та ОСОБА_7 ;
- видатковий касовий ордер № 25 від 30.06.08 на суму 9075 грн.;
- відомість на виплату грошей № 06/1 за червень 2008 року на суму 9075 грн. про отримання: 825 грн. кожним працівником МПП «Брівт» про начебто сплачену ним суму 9075 грн. в якості оплати за відрядження;
- звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 67 від 30.06.2008 на суму 825 грн. на ім`я ОСОБА_30 ;
- посвідчення про відрядження № КУ-106 від 02.06.2008 на ім`я ОСОБА_30 ;
- звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 64 від 30.06.2008 на суму 825 грн. на ім`я ОСОБА_27 ;
- посвідчення про відрядження № КУ-111 від 02.06.2008 на ім`я ОСОБА_27 ;
- звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 63 від 30.06.2008 на суму 825 грн. на ім`я ОСОБА_31 ;
- звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт 30.06.2008 на суму 825 грн. на ім`я ОСОБА_31 ;
- посвідчення про відрядження № КУ-100 від 02.06.2008 року на ім`я ОСОБА_31 ;
- звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 62 від 30.06.2008 на суму 825 грн. на ім`я ОСОБА_25 ;
- посвідчення про відрядження № КУ-104 від 02.06.2008 на ім`я ОСОБА_25 ;
- звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 61 від 30.06.2008 року на суму 825 грн. на ім`я ОСОБА_24 ;
- посвідчення про відрядження № КУ-107 від 02.06.2008 на ім`я ОСОБА_24 ;
- звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 59 від 30.06.2008 на суму 825 грн. на ім`я ОСОБА_22 ;
- посвідчення про відрядження № КУ-109 від 02.06.2008 на ім`я ОСОБА_22 ;
- звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 65 від 30.06.2008 на суму 825 грн. на ім`я ОСОБА_28 ;
- посвідчення про відрядження № КУ-102 від 02.06.2008 на ім`я ОСОБА_28 ;
- звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 68 від 30.06.2008 на суму 825 грн. на ім`я ОСОБА_32 ;
- посвідчення про відрядження № КУ-108 від 08.06.2008 на ім`я ОСОБА_32 ;
- звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт» № 66 від 30.06.2008 на суму 825 грн. на ім`я ОСОБА_29 ;
- посвідчення про відрядження № КУ-103 від 02.06.2008 на ім`я ОСОБА_29 ;
- звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 60 від 30.06.2008 на суму 825 грн. на ім`я ОСОБА_23 ;
- посвідчення про відрядження № КУ-101 від 02.06.2008 на ім`я ОСОБА_23 ;
- звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 58 від 30.06.2008 на суму 825 грн. на ім`я ОСОБА_21 ;
- посвідчення про відрядження №КУ-105 від 02.06.2008 на ім`я ОСОБА_21 ;
Крім того з метою підтвердження витрат на відрядження працівників МПП «Брівт», ОСОБА_7 в офісі МПП «Брівт» за адресою: м. Суми, вул. Кірова, б. 24, оф. 3, з використанням невстановленої особи, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, склав завідомо неправдиві документи бухгалтерського обліку МПП «Брівт», а саме:
- наказ МПП «Брівт» № 118 від 30.06.2008 про направлення у відрядження у м. Глухів до спеціалізованої школи-інтернат І-ІІІ ступенів ім. М.І. Жужоми для виконання робіт по договору № 11/1 від 28.05.2008, строком на 25 днів, з 01 по 25 липня 2008 року працівників МПП «Брівт»: ОСОБА_33 , ОСОБА_21 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_34 , ОСОБА_25 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_28 , ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , ОСОБА_29 , ОСОБА_39 та ОСОБА_32
- видатковий касовий ордері № 34 від 28.07.2008 на суму 10 500 грн.;
- відомість на виплату грошей № 07/11 за липень 2008 року на суму 10500 грн. на отримання кожним працівником МПП «Брівт» по 750 грн.;
- звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 92 від 28.07.2008 на суму 750 грн. на ім`я ОСОБА_32 ;
- посвідчення про відрядження № КУ-01 за липень 2008 на ім`я ОСОБА_7 ;
- звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт» № 91 від 28.07.2008 на суму 750 грн. на ім`я ОСОБА_30 ;
- посвідчення про відрядження № КУ-01 за липень 2008 на ім`я ОСОБА_30 ;
- звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт» № 90 від 28.07.2008 на суму 750 грн. на ім`я ОСОБА_29 ;
- посвідчення про відрядження до Глухівської спеціалізованої школи-інтернату на ім`я ОСОБА_29 ;
- звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт» № 89 від 28.07.2008 на суму 750 грн. на ім`я ОСОБА_38 ;
- посвідчення про відрядження до Глухівської школи-інтернату на ім`я ОСОБА_38 ;
- звіт про використання коштів наданих на відрядження № 88 від 28.07.2008 на суму 750 грн. на ім`я ОСОБА_37 ;
- посвідчення про відрядження до Глухівської школи-інтернату на ім`я ОСОБА_37 ;
- звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 87 від 28.07.2008 на суму 750 грн. на ім`я ОСОБА_28 ;
- посвідчення про відрядження до Глухівської школи-інтернату на ім`я ОСОБА_28 ;
- звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт» № 86 від 28.07.2008 на ім`я ОСОБА_40 ;
- посвідчення про відрядження до Глухівської школи інтернат на ім`я ОСОБА_40 ;
- звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 85 від 28.07.2008 на суму 750 грн. на ім`я ОСОБА_35 ;
- посвідчення про відрядження до Глухівської школи-інтернату на ім`я ОСОБА_35 ;
- звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 84 від 28.07.2008 на суму 750 грн. на ім`я ОСОБА_25 ;
- посвідчення про відрядження до Глухівської школи-інтернат на ім`я ОСОБА_25 ;
- звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 83 від 28.07.2008 на суму 750 грн. на ім`я ОСОБА_34 ;
- посвідчення про відрядження до Глухівської школи-інтернат на ім`я ОСОБА_34 ;
- звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 82 від 28.07.2008 на суму 750 грн. на ім`я ОСОБА_24 ;
- посвідчення про відрядження до Глухівської школи-інтернату на ім`я ОСОБА_24
- звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 81 від 28.07.2008 на суму 750 грн. на ім`я ОСОБА_23 ;
- посвідчення про відрядження № КУ від 01.07.2008 до Глухівської школи-інтернат на ім`я ОСОБА_23 ;
- звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 79 від 28.07.2008 на суму 750 грн. на ім`я ОСОБА_33 ;
- посвідчення про відрядження до Глухівської школи-інтернат на ім`я ОСОБА_33 ;
- звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 80 від 28.07.2008 на суму 750 грн. на ім`я ОСОБА_21 ;
- посвідчення про відрядження № НОМЕР_3 за липень 2008 на ім`я ОСОБА_21 ;
Надаючи цим завідомо неправдивим документам вигляду дійсних, ОСОБА_7 завірив їх власним підписом, а також за попередньою змовою із невстановленими особами, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, підробив підписи від імені ОСОБА_33 , ОСОБА_21 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_34 , ОСОБА_25 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_28 , ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , ОСОБА_29 , ОСОБА_39 , ОСОБА_32 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , а також бухгалтера ОСОБА_41 . Вказані посвідчення про відрядження ОСОБА_7 представив до Глухівської спеціалізованої школи-інтернат, де завірив відбитками печаток державної освітньої установи, а також у секретаря.
Протягом вересня жовтня 2008 року ОСОБА_7 систематично складав завідомо неправдиві офіційні бухгалтерські документи про начебто витрачені МПП «Брівт» кошти на відрядження своїх працівників до Глухівської спеціалізованої школи-інтернат.
Так, протягом серпня-вересня 2008 року, більш точну дати встановити не вдалося, ОСОБА_7 з метою підтвердження перед замовником Глухівською спеціалізованою школою -інтернат витрат на відрядження, склав завідомо неправдиві офіційні документи бухгалтерського обліку: наказ МПП «Брівт» № 129 від 01.09.2008 про направлення у відрядження у м. Глухів до спеціалізованої школи-інтернат І-ІІІ ступенів ім. М.І. Жужоми для виконання робіт по договорам № 11/1 від 28.05.2008 та № 11/2 від 30.07.2008, строком на 23 дня, з 08 по 30 вересня 2008 року працівників МПП «Брівт»: ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_34 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_35 , ОСОБА_28 , ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , ОСОБА_29 та ОСОБА_39 , видатковий касовий ордер № 51 від 02.10.2008 на суму 8280 грн., відомість на виплату грошей № 09/1 за вересень 2008 на суму 8280 грн. на отримання грошових коштів в сумі по 690 грн. кожним працівником МПП «Брівт», звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 116 від 01.09.2008 на суму 825 грн. на ім`я ОСОБА_34 , посвідчення про відрядження № НОМЕР_4 на ім`я ОСОБА_34 , звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт» № 118 від 01.09.2008 на суму 825 грн. на ім`я ОСОБА_26 , посвідчення про відрядження № НОМЕР_5 на ім`я ОСОБА_26 , звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт» № 114 від 01.09.2008 на суму 825 грн. на ім`я ОСОБА_22 , посвідчення про відрядження № НОМЕР_6 на ім`я ОСОБА_22 , звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 117 від 01.09.2008 на суму 825 грн. на ім`я ОСОБА_25 , посвідчення про відрядження № НОМЕР_7 на ім`я ОСОБА_25 , звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 125 від 01.09.2008 на суму 825 грн. на ім`я ОСОБА_30 , посвідчення про відрядження № НОМЕР_8 на ім`я ОСОБА_30 , звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 126 від 01.09.2008 на суму 825 грн. на ім`я ОСОБА_32 , посвідчення про відрядження № НОМЕР_9 на ім`я ОСОБА_42 , звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 123 від 01.09.2008 на суму 825 грн. на ім`я ОСОБА_38 , посвідчення про відрядження № НОМЕР_10 на ім`я ОСОБА_38 , звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт» № 124 від 01.09.2008 на суму 825 грн. на ім`я ОСОБА_29 , посвідчення про відрядження № НОМЕР_11 на ім`я ОСОБА_29 , звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 121 від 01.09.2008 на суму 825 грн. на ім`я ОСОБА_28 , посвідчення про відрядження № НОМЕР_12 на ім`я ОСОБА_28 , звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 122 від 01.09.2008 на суму 825 грн. на ім`я ОСОБА_37 , посвідчення про відрядження № НОМЕР_13 на ім`я ОСОБА_37 , звіт про використання коштів наданих на відрядження або під звіт № 119 від 01.09.2008 на суму 825 грн. на ім`я ОСОБА_27 , посвідчення про відрядження № НОМЕР_14 на ім`я ОСОБА_27 , звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 120 від 01.09.2008 на суму 825 грн. на ім`я ОСОБА_35 , посвідчення про відрядження № НОМЕР_15 на ім`я ОСОБА_35 , звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 115 від 01.09.2008 на суму 825 грн. на ім`я ОСОБА_23 , посвідчення про відрядження № НОМЕР_16 на ім`я ОСОБА_23 , звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 113 від 01.09.2008 на суму 825 грн. на ім`я ОСОБА_21 , посвідчення про відрядження № НОМЕР_17 на ім`я ОСОБА_21 , звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 150 від 02.10.2008 на суму 690 грн. на ім`я ОСОБА_30 , посвідчення про відрядження № НОМЕР_18 на ім`я ОСОБА_30 в якому підробив підписи за бухгалтера ОСОБА_43 , звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 141 від 02.10.2008 на суму 690 грн. на ім`я ОСОБА_34 , посвідчення про відрядження № НОМЕР_19 на ім`я ОСОБА_34 , звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 140 від 02.10.2008 на суму 690 грн. на ім`я ОСОБА_22 , посвідчення про відрядження № НОМЕР_20 на ім`я ОСОБА_22 , звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 149 від 02.10.2008 на суму 690 грн. на ім`я ОСОБА_29 , посвідчення про відрядження № НОМЕР_21 на ім`я ОСОБА_29 , звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт» № 148 від 02.10.2008 на суму 690 грн. на ім`я ОСОБА_38 , посвідчення про відрядження № НОМЕР_20 на ім`я ОСОБА_38 , звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 147 від 02.10.2008 на суму 690 грн. на ім`я ОСОБА_37 , посвідчення про відрядження № НОМЕР_22 на ім`я ОСОБА_37 , звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 145 від 02.10.2008 на суму 690 грн. на ім`я ОСОБА_35 , посвідчення про відрядження № НОМЕР_23 на ім`я ОСОБА_35 , звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 146 від 02.10.2008 на суму 690 грн. на ім`я ОСОБА_28 , посвідчення про відрядження № НОМЕР_24 на ім`я ОСОБА_28 , звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 143 від 02.10.2008 на суму 690 грн. на ім`я ОСОБА_26 , посвідчення про відрядження № НОМЕР_25 на ім`я ОСОБА_26 , звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 144 від 02.10.2008 на суму 690 грн. на ім`я ОСОБА_27 , посвідчення про відрядження № НОМЕР_26 на ім`я ОСОБА_27 , звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 142 від 02.10.2008 на суму 690 грн. на ім`я ОСОБА_25 , посвідчення про відрядження № НОМЕР_27 на ім`я ОСОБА_25 , звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 139 від 02.10.2008 на суму 690 грн. на ім`я ОСОБА_21 , посвідчення про відрядження № НОМЕР_28 на ім`я ОСОБА_21 , наказ МПП «Брівт» № 133 від 01.10.2008 про направлення у відрядження у м. Глухів до спеціалізованої школи-інтернат І-ІІІ ступенів ім. М.І. Жужоми для виконання робіт по договорам № 11/1 від 28.05.2008 та № 11/2 від 30.07.2008, строком на 19 днів, з 06 по 24 жовтня 2008 року працівників МПП «Брівт»: ОСОБА_22 , ОСОБА_34 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_29 та ОСОБА_39 ; видатковий касовий ордері № 65 від 27.10.2008 на суму 3990 грн., відомість на виплату грошей № 10/1 за жовтень 2008 на суму 3990 грн. про виплату грошових коштів працівникам МПП «Брівт» в сумі 570 грн. кожному, звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 162 від 27.10.2008 на суму 570 грн. на ім`я ОСОБА_34 , посвідчення про відрядження № НОМЕР_29 на ім`я ОСОБА_34 , звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 161 від 27.10.2008 на суму 570 грн. на ім`я ОСОБА_22 , посвідчення про відрядження № НОМЕР_30 на ім`я ОСОБА_21 , звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 163 від 27.10.2008 на суму 570 грн. на ім`я ОСОБА_25 , посвідчення про відрядження № НОМЕР_31 на ім`я ОСОБА_25 , звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 164 від 27.10.2008 на суму 570 грн. на ім`я ОСОБА_26 , посвідчення про відрядження № НОМЕР_32 на ім`я ОСОБА_26 , звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 165 від 27.10.2008 на суму 570 грн. на ім`я ОСОБА_27 , посвідчення про відрядження № НОМЕР_33 на ім`я ОСОБА_27 , звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 166 від 27.10.2008 на суму 570 грн. на ім`я ОСОБА_29 , посвідчення про відрядження № НОМЕР_34 на ім`я ОСОБА_29 , звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 167 від 27.10.2008 на суму 570 грн. на ім`я ОСОБА_30 , посвідчення про відрядження № НОМЕР_35 на ім`я ОСОБА_30 , відомість на виплату грошей № 08/1 за серпень 2008 року на отримання грошових коштів в сумі по 825 грн.;
Надаючи цим завідомо неправдивим документам вигляду дійсних, ОСОБА_7 завірив їх власним підписом, а також за попередньою змовою із невстановленими особами, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, підробив підписи від імені ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_34 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_35 , ОСОБА_28 , ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , ОСОБА_29 та ОСОБА_39 , а також бухгалтера ОСОБА_44 , завірив власними підписами директора МПП «Брівт», а також відбитком печатки свого підприємства. В подальшому ОСОБА_7 надав ці документи секретарю Глухівської спеціалізованої школи-інтернат, яка завірила їх печаткою та власним підписом, а ОСОБА_7 прилучив їх до інших документів бухгалтерської звітності МПП «Брівт».
Допитаний в судовому засіданні ОСОБА_7 пояснив, що будучи директором МПП «Брівт», протягом 2008-2010 з метою ухилення від сплати податку на додану вартість міг складати підроблені документи, в тому числі за попередньою змовою з ОСОБА_8 та надав ці документи до податкової інспекції. Один документ склав спільно з ОСОБА_45 . Однак за давністю часу не пам`ятає які конкретно документи ним були підроблені.
Підробляти документи видаткові накладні та посвідчення про відрядження був вимушений, оскільки у зв`язку із зайнятістю на об`єктах будівництва не встигав своєчасно вести бухгалтерський облік. Вину в інших злочинах, передбачених ст.209 ч.2, 357 ч.1, 28 ч.3 212 ч.3, 191 ч.5, 364 ч.2 КК України, а також підроблення у складі організованої злочинної групи не визнав та пояснив, що на досудовому слідстві обмовив себе. Ніколи своїм службовим становищем для заволодіння бюджетними коштами не зловживав, легалізацією доходів одержаних злочинним шляхом не займався, жодних документів не знищував. Ніколи організованої групи не створював та нею не керував.
Допитаний в судовому засіданні ОСОБА_8 пояснив, що був директором ПП «Ілбірс». Упродовж 2008-2010 року між ним та ОСОБА_7 були домовленості на підроблення документів по виконанню субпідрядних робіт. Так за змовою із ОСОБА_7 складали договори, акти приймання виконаних робіт, довідки вартості, тощо. Крім того складені підроблені податкові накладні за домовленістю із ОСОБА_7 , представляв до ДПІ в м. Суми для надання правочину між ПП «Ілбірс» та МПП «Брівт» вигляду дійсного. Повного переліку документів назвати не може, т.я. пройшло багато часу.
Вину в інших злочинах не визнав та пояснив, що під час досудового слідства обмовив себе. Насправді лише за попередньою змовою з ОСОБА_7 підробляв документи, але не ухилявся від сплати податку на додану вартість. З ОСОБА_10 фактично знайомий ніколи не був, відносин не підтримував. В складі організованої групи ніколи ніяких злочинів не вчиняв і бюджетними коштами не заволодівав.
Допитаний в судовому засіданні ОСОБА_10 в судовому засіданні пояснив, що на прохання ОСОБА_7 в 2007 році підробив видаткову накладну про начебто продаж будівельних матеріалів МПП «Брівт» раніше зареєстрованим підприємством ТОВ «Аспект», яке фактично ніякої діяльності не здійснювало і на той момент було знято з державної реєстрації. Вину в інших злочинах не визнав та пояснив, що на досудовому слідстві обмовив себе. Насправді в складі організованої групи ніколи ніяких злочинів не вчиняв, з ОСОБА_8 знайомий взагалі не був. Будь-якого відношення до заволодіння бюджетними коштами не мав і ухилятися від сплати податків ОСОБА_7 не допомагав.
Винність підсудних у скоєнні вищевказаних злочинів підтверджується також іншими доказами, дослідженими в суді.
Показами свідків, які були допитані в суді.
ОСОБА_46 пояснила, що протягом 2009-2011 років працювала кошторисником на МПП "Брівт" і до її обов`язків входило складання кошторисів та тендерних пропозицій. Пам`ятає, що між МПП "Брівт" та ПП "Ілбірс" був укладений договір субпідряду по виконанню покрівельних робіт на ВАТ СМНВО ім. М.В. Фрунзе. За даними договорами кошторис складала, враховуючи ціни на будівельні матеріали, які в основному придбавалися в ТОВ "Нікіта". Крім того МПП "Брівт" укладало договір з ТОВ "Аватар-Буд".
ОСОБА_47 , пояснив, що працював прорабом на МПП "Брівт" протягом 2007-2009 років. Основною роботою було відновлення дорожнього покриття після ремонтних робіт, виконаних КП "Сумський міськводоканал". Роботи виконували без субпідрядників, власними силами. Придбанням матеріалів займався ОСОБА_7 . Де саме придбавалися матеріали не знав і ніякого відношення до ведення фінансово-господарської документації не мав. Спочатку придбавалися будівельні матеріали, а вже потім складалися документи накладні, в яких розписувався за отримання матеріалів. На підпис надавалися два екземпляра накладної, з яких один передавався замовнику, а інший зберігався в офісі підприємства. Саме від яких підприємств надходили матеріали не знав.
ОСОБА_48 пояснив, що працював на МПП "Брівт" протягом 2009-2011 років. До обов`язків входило слідкувати за дотриманням дисципліни, а також забезпечення працівників будівельними матеріалами. В основному за час роботи в МПП "Брівт" займався проведенням ремонтних робіт по заміні покрівлі на заводі Фрунзе. Керував найманими працівниками, яких направляв ОСОБА_7 , але з яких вони були підприємств не знав. Будівельні матеріали для проведення робіт надавав ОСОБА_7 , але де придбавав їх не знав. Про фірми ПП "Ілбірс" та ТОВ "Аспект" ніколи не чув. Кілька разів бачив ОСОБА_10 та ОСОБА_8 . При цьому останній приходив на завод, щоб подивитися, які саме були зроблені роботи, оскільки ОСОБА_7 пояснив, що вони співпрацюють. Про виконання ремонтних робіт на ВАТ СМНВО ім. М.В. Фрунзе від МПП «Брівт» іншими бригадами йому нічого не відомо.
ОСОБА_25 пояснив, що протягом 2000-2007 років працював на МПП "Брівт". До обов`язків входило своєчасне подання звітів та контроль за роботою електрообладнання. Ніколи у відрядження для проведення будівельних робіт не виїжджав і у посвідченнях про відрядження не розписувався. Підписи у даних документах йому не належать. Крім заробітної плати інших грошей від ОСОБА_7 не отримував.
ОСОБА_26 пояснив, що працював покрівельником на МПП "Брівт" з вересня 2006 по грудень 2010 року. Виконував ремонтні роботи в Глухівській школі-інтернат де і проживав. Гроші за відрядження отримував від ОСОБА_7 , але за їх отримання ніде не розписувався. В посвідченнях про відрядження підпис не його, але схожий.
ОСОБА_49 пояснив, що працював директором ПФ "Ремонтник" і був знайомий з директором МПП "Брівт" ОСОБА_7 . Обидва підприємства приймали участь в тендері по Глухівській школі-інтернат в 2008 році. Особисто участі в проведенні тендеру не приймав і під час його проведення присутній не був і результатами не цікавився. Особисто складав тендерні документи та направляв їх до Глуівської школи-інтернат.
ОСОБА_28 пояснив, що в 2007 році працював у ОСОБА_7 електриком та інструктував працівників щодо техніки безпеки. В документах щодо його відрядження підписи йому не належать.
ОСОБА_21 пояснила, що працювала на МПП "Брівт" менеджером і займалася купівлею будівельних матеріалів у різних підприємств, про що складала накладні. Про ТОВ "Аспект" та ПП "Майстер-2" ніколи не чула і не пам`ятає випадків складання накладних про придбання у даних підприємств будівельних матеріалів не пам`ятає. Що стосується проведення ремонтних робіт в Грунській школі-інтернат то їх підприємство дійсно проводило, але складанням усієї документації займався ОСОБА_7 та кошторисник. За вказівками ОСОБА_7 готувала відрядні листи згідно наданого списку та надавала їх до бухгалтерії. Особисто їздила до Глухівської школи-інтернат для проведення ремонтних робіт, але не пам`ятає чи отримувала гроші на відрядження, але у відомостях про отримання коштів на відрядження ніколи не розписувалася.
ОСОБА_50 пояснила, що працює бухгалтером в Грунській спеціальній школі-інтернат. В 2008 році МПП "Брівт" проводило заміну вікон в корпусі № 4. Після проведення робіт їй були надані акти виконаних підрядних робіт підписані директором закладу та підрядником. На підставі цих актів готувала платіжні доручення які передавала до казначейства.
ОСОБА_20 пояснив, що не офіційно працював покрівельником на МПП "Брівт" і разом з двома іншими працівниками виконував роботи по заміні віконних блоків в Грунській школі-інтернат протягом 2008-2009 років. Обсяги робіт, які потрібно було виконувати, доводив ОСОБА_7 , який щодня контролював хід виконання робіт. Хто обирав марку вікон, які були встановлені, не знав і до цього відношення не мав. Пам`ятає, що вікна були поставлені з м. Київ з фірми "Інтерпласт". В Грунській школі-інтернат демонтували старі вікна, робили укоси, будували надвірний туалет. За виконані роботи отримали на трьох 20000 грн.
ОСОБА_19 пояснив, що на початку літа 2008 року до нього звернувся ОСОБА_7 , який запропонував провести ремонтні роботи і повідомив, що вже займався ремонтом шкіл, а саме виконував роботи в Роменській школі. Зателефонував в Роменську школу, де йому порекомендували МПП "Брівт" як будівельну фірму з доброю репутацією. У зв`язку з цим уклав договір на ремонт вікон з даним підприємством без замовлення проектно-кошторисної документації. МПП "Брівт" власними силами провело заміри віконних блоків та замовило вікна.
Протягом 2008 школі з державного бюджету було виділено 115 000 грн. При цьому МПП "Брівт" відповідно до договору було спочатку перераховано 20% передплати. ОСОБА_7 придбав матеріали, вікна і його працівники займалися проведенням ремонтних робіт. Після проведення робіт і їх перевірки управлінням освіти та науки були складені акти приймання виконаних робіт. При цьому ОСОБА_7 не надавав будь-яких документів, що підтверджували придбання вікон та їх марку.
ОСОБА_34 пояснив, що працював в МПП "Брівт" протягом 5 років і виконував будівельні роботи як на ВАТ СМНВО ім. М.В. Фрунзе, ремонтуючи покрівлю, так і у Глухівській школі-інтернат. При проведенні робіт в школі-інтернат отримував добові на відрядження. При пред`явленні посвідчень про відрядження, складених на його ім`я пояснив, що підписи у цих документах йому не належать і він ніколи не перебував в м. Глухів в термін, зазначений в них, а був лише два дні.
ОСОБА_30 пояснив, що працював виконробом на МПП "Брівт" і виконував ремонтні роботи в Глухівській школі-інтернат. При проведенні ремонтних робіт отримував в офісі МПП "Брівт" добові в сумі 30 грн. за що розписувався у відомостях, проте у пред`явлених йому документах підпис виконаний не ним. Щодо участі в тендері ,то їздив на нього за вказівкою ОСОБА_7 , але не знав що тоді відбувався тендер, тому розписався у документах, які йому надали не розуміючи що саме підписав.
ОСОБА_23 пояснив, що в 2007-2008 р.р. працював на МПП "Брівт" і слідкував за оргтехнікою. Ніколи в м. Глухів для проведення ремонтних робіт не виїжджав, а лише їздив з ОСОБА_7 , супроводжуючи його. У пред`явлених посвідченнях про відрядження підпис його, проте ніколи не виїжджав на 25 днів як це зазначено в документах. За яких обставин підписав документ не пам`ятає.
ОСОБА_51 пояснив, що працював з березня 2008 по жовтень 2008 року в якості економіста в МПП "Брівт", до обов`язків входило: перевірка складання договірної ціни, а в більшій частині консультативні роботи. В період своєї роботи на МПП "Брівт" виїзди на місця не здійснював.
З червня по вересень 2008 року у відрядження не виїжджав, кошти не отримував. При пред`явленні посвідчень про відрядження пояснив, що підписи в них йому не належать, у відрядження ніколи не їздив, грошей не відрядження не отримував. Про підприємства ТОВ "Аватар Буд", ТОВ "Аспект", ТОВ "Главбудмонтаж", ТОВ "Баланс", ТВП "Майстер-2" ніколи не чув, ПП "Ілбірс" знав як організацію, чи працювали в якості співпідрядників з МПП "Брівт" не знає.
ОСОБА_52 пояснила, що працювала в ДПІ в м. Суми з 2003 по 2012 рік, в процесі роботи проводила перевірку МПП "Брівт" на предмет ухилення від сплати податків, за результатами якої був складений акт, яким встановлено ухилення від сплати податків.
Перевірка була позаплановою на виконання постанови слідчого, період перевірки становив з 2007 р. по 2010 р. включно. До порушень, що були встановлені відносяться: ряд фіктивних фірм, з якими співпрацював МПП "Брівт" для виконання робіт, які нібито проводили монтажні роботи. Затрати на виконання робіт, будівельні матеріали, монтажні роботи, які були виконані такими фірмами, входили до складу валових витрат та податкового кредиту МПП "Брівт", в результаті чого був занижений податок на прибуток та податок на додану вартість. Всього по ПДВ загальна сума заниженого податку склала 1 536 968 грн. 76 коп., податок на прибуток в даному акті не досліджувався. З валових витрат підприємства, які були задекларовані по підприємству по ПДВ знімались суми по виконанню цих робіт, згідно податкових накладних. З підприємствами "Ілбірс", "Баланс", "Главбудмонтаж", "Аватар-буд" відносини не підтвердились, тому були донараховані податки.
Підприємства з якими взаємовідносини, були фіктивними, в паперовому вигляді відносини були не в повному обсязі, але фактично роботи не виконувались. На підставі протоколів допиту керівників фірм дійшли висновку, що фактично роботи не виконувались, а саме у ПП "Ілбірс" не має матеріально-технічної бази, відсутні трудові ресурси та технічні ресурси. Аналізували базу даних, що були в наявності, декларацію по ПДВ, 1 ДФ декларація - свідчить про наявність трудових ресурсів, декларація податку на прибуток та комунальний податок, додатки до них, з якими показниками зареєстровані. В декларації на прибуток в рядку 07 був прочерк, додаток К1 відсутній - це свідчить про відсутність транспортних засобів, декларація за 2009 рік - з прочерками - це означає, що підприємство діяльністю не займалось, виконувались роботи, але вони не задекларовані, комунальний податок свідчить про відсутність найманих працівників. Розрахунок комунального податку за 2008-2009 роки з прочерками - це свідчить, що підприємство не має штатних працівників. Згідно протоколу допиту ОСОБА_8 про взаємодію з МПП "Брівт" він надавав послуги без сплати сум податку, а також брався до уваги протокол допиту ОСОБА_7 під час досудового слідства, в якому він описував механізм ухилення від сплит податків. Документи, на підтвердження діяльності ПП "Ілбірс" були надані слідчим, первинні документи були наявні частково, якщо якихось не було це було зазначено в акті. Період, за який перевіряли діяльність «Ілбірс» - з 2008 по 2009 рік. Стан платника податків "Ілбірс" їй не відомий, підприємство звітувало за 2009 рік з прочерками, за 2008 рік по рядку амортизаційні відрахування - з прочерком.
Укладені з МПП "Брівт" договори не були виконані ПП "Ілбірс". Згідно податкових накладних договори не були направлення на дійсне виконання умов договорів, тобто на настання правових наслідків, тому такі договори були визнані нікчемними. Зустрічних перевірок з ПП "Ілбірс" не проводилось.
Між МПП "Брівт" та «Главбудмонтаж» укладався договір підряду, він стосувався виконання робіт по реконструкції покрівлі на СМНВО ім. Фрунзе. Главбудмонтаж було виписано податкову накладну, яка була включена до податкового кредиту МПП "Брівт" та відображено в реєстрі отриманих податкових накладних .За результатами співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту на рівні ДПІ України наявна розбіжність між задекларованими сумами зобов`язань та податкового кредиту МПП "Брівт". Дана розбіжність виникла внаслідок того, що ДПІ в Малиновському районі м. Одеси згідно акту невиїзної перевірки "Главбудмонтаж" з ПДВ за вересень-листопад 2008 року визнано недійсним податкове зобов`язання та податкового кредиту "Главбудмонтаж". Внаслідок відображених в податковому кредиту "Главбудмонатж" сум ПДВ ПП "Ніка-Стар". Відповідна інформація ДПІ м. Миколаєва ПП Ніка-Стар - анульовано свідоцтво платника податків 04.10.2007 року у зв`язку з відсутністю в останніх 12 податкових місяцях оподаткованих поставо товарів та послуг. В ході перевірки МПП "Брівт" зроблено запит до ДПІ в Малиновському районі м. Одеса щодо зустрічних перевірок з "Главбудмонтаж", станом на дату написання акту перевірки відповіді не отримано. Згідно бази ДПА України "Главбудмонтаж" було знято з обліку 13.08.2009 року, 21.08.2009 р. скасовано державну реєстрацію. Фактично згідно податкового звіту у "Главбудмонтаж" відсутні трудові ресурси, основні фонди, що потрібні для здійснення підприємницької діяльності. В 2008 році до скасування державної реєстрації згідно декларації на прибуток рядок 07 з прочерком, додаток К1 відсутній. При складанні акту використані договори підряду і податкова накладна від 30.10.2008 року, що включені до податкового кредиту МПП "Брівт" за жовтень 2008 року, використовували постанову про порушення кримінальної справи відносно ОСОБА_53 , протокол допиту ОСОБА_53 , який пояснив, що зареєстрував фірму, підписав статут та сприяв незаконній діяльності, участі в господарській діяльності не приймав, документи податкової звітності не складав, не підписував їх та не надавав до ДПІ. Податкові накладні були направленні на створення уяви здійснення діяльності, без мети настання правових наслідків, був зроблений запит до ДПІ в Малиновському районі м. Одеси щодо проведення зустрічних перевірок, але на момент складання акту відповідь не надійшла.
Відносно взаємовідносин з ТОВ "Баланс" податкові накладні були відсутні крім однієї від 28.07.2009 року, договорів підряду не було, сума податкової накладної 139 294 грн. 62 коп. ПДВ 23 215 грн. 77 коп., згідно реєстру вхідних та вихідних податкових накладний крім цієї суми, ще включено в грудні 2009 року 115 тис., даної накладної в наявності не було, інших документів також не було. Був зроблений запит про проведення зустрічних перевірок, однак на день написання акту відповіді не було, тому використовувались документи, які були надані слідчим, а саме постанова про порушення кримінальної справи, в ході якої було встановлено, що невстановлені особи зареєстрували підприємство, від імені якого укладались фіктивні договори, проводились безтоварні операції, при написанні акту використовувався також інформаційний ресурс ДПА України, згідно якого у ТОВ "Баланс" відсутні трудові ресурси та основні матеріально-технічні ресурси, а також пояснення директора ТОВ "Баланс" ОСОБА_18 , яка пояснила що лише зареєструвала підприємство на прохання ОСОБА_54 , після чого передала підприємство і про подальшу діяльність їй нічого не відомо;
Відносно взаємовідносин МПП "Брівт" та "Аватар-Буд" були надані первісні документи: договір підряду, згідно умов якого "Аватар-Буд" повинен виконати роботи згідно додатку до договору, а також надані податкова накладна від 12.08.2009 року на придбання будівельних матеріалів. До податкового кредиту крім цієї накладної за вересень 2009 року було внесено суми ДПВ в серпні, вересні, жовтні, листопаді, грудні 2009 року. З серпня 2009 року по грудень 2009 року та серпень 2010 року, а податкові накладні були лише за серпень 2009 року. Згідно інформаційної бази ДПА України у підприємства "Аватар-Буд" стан 23 - відсутні за місцезнаходженням. Згідно податкової звітності зроблено висновок про відсутність трудових ресурсів та основних засобів, це свідчить про те, що дане підприємство не могло здійснювати господарську діяльність. При написанні акту були використані матеріали кримінальної справи, порушеної УБОЗ УМВС України в м. Суми, в ході кримінальної справи встановлено, що невстановлені особи створили "Аватар-Буд", протягом 2008-2009 років підробляли підписи директора і подавали декларації до ДПІ. Главбудмонтаж знято з реєстрації в серпні 2009 року, ТОВ "Баланс" має 21 стан - ліквідаційна процедура за рішенням суду, процедура розпочата 31.08.2010 року. Запити про проведення зустрічних перевірок робились, але на момент написання акту відповіді не було, у ТОВ "Баланс" за 2009 рік відсутні трудові ресурси та основні засоби, рядок 07 з прочерком, додаток К1 з прочерком. У "Аватар-Буд" стан 23 - відсутні за місцезнаходженням.
ОСОБА_44 пояснила, що працювала на фірмі МПП "Брівт" бухгалтером орієнтовно з 2007 по 2008 рік. ОСОБА_7 змушував проводити по обліку безтоварні операції. Але такі операції не проводила. Способом завищення вартості були оформлені документи для оплати відрядження, пам`ятає що було виписано посвідчення на відрядження за межі міста до Глухівської школи-інтернату на ім`я інваліда Івана Івановича. Скільки було таких випадків, що у відрядження відправляли людей з фізичними вадами не знає, бачила це на досудовому слідстві, не знала хто їхав у відрядження, їй давали документ,т який проводила по обліку. У ОСОБА_7 в розпорядженні малась печатка фірми "Майстер-2", він зберігав її десь у столі і у разі необхідності користувався нею. На які саме документи ставилась печать фірми "Майстер-2" не пам`ятає.
ОСОБА_55 пояснила, що на момент складання акту податкової перевірки МПП "Брівт" вже діяв податковий кодекс і згідно ст.56 Податкового Кодексу України - порядок оскарження повідомлень та рішень, яким передбачено, що у випадку, якщо платник податку (товариство) не були згодні з податковим повідомленням-рішенням, яке було складено за результатом акту перевірки, мали право оскаржити даний акт. Оскарження здійснюється протягом 10-ти днів в адміністративному порядку, а також до суду. Якщо підприємство не оскаржує, то відповідно по проходженні цього 10-ти денного терміну зазначені податкові повідомлення-рішення вважаються узгодженими і підлягають оплаті. Тобто, підприємство погоджується з висновками щодо тих порушень і визначених податкових зобов`язань, які були виявлені в ході перевірки. В даному випадку оскарження не було. Крім того, було ініційовано стягнення даного податкового боргу, оскільки не було сплати в добровільному порядку і Сумським Адміністративним окружним судом позов щодо стягнення податкового боргу, справа №2-а/1870/6161/11 за позовом ДПІ в м. Сумах, було задоволено 30 серпня 2011 року.
В акті перевірки є підписи осіб і в тому числі тих осіб, які його отримали. Акт підписаний інспекторами і директором ОСОБА_56 .
Звітність 1ДФ - це звітність, яка показує виплату доходів від джерела (підприємства контрагента). Тобто, якщо у нього були договори з субпідрядними організаціями, можливо були працівники, які не входили в його штат працівників, працівники працювали за трудовими угодами, - не довготривалими, а на виконання якоїсь однієї конкретної роботи. В такому випадку в цій декларації 1 ДФ повинні зазначатись ті суми, які виплачувались тим особам. Якщо це була якась субпідрядна організація, вона є самостійним платником податків але про суму виплачену цій особі доходу, повинен була звітувати і особа, яка виплачувала кошти. Тому, якщо в цьому випадку не подано декларацію 1ДФ або в цій декларації відсутні такі суми, то це свідчить про те, що ця особа або ухилялась від сплати податків або таких договорів взагалі не існувало. Декларація 1ДФ містить інформацію не лише про штатних працівників, вона містить інформацію про виплату іншим особам.
Матеріалів зустрічних перевірок на момент складання акту у перевіряючого не було, була наявна інформація по ТОВ "Главбудмонтаж", що воно ліквідовано, по ТОВ "Баланс", що знаходяться в стадії ліквідації, а ТОВ "Аватар-Буд" відсутній за місцезнаходженням, по "Ілбірс" вважали не потрібним, оскільки вважали, що слідчим були надані всі документи, а також у зв`язку з тим, що це сумське підприємство, і у випадку якщо платник податків не згодний був з будь-якими твердженнями, висновками або положеннями, зафіксованими в акті перевірки, міг їх оскаржити, так як акт перевірки отримував директор підприємства.
ОСОБА_57 пояснила, що платники податків до декларації з ПДВ надають в обов`язковому порядку розшифровку своїх контрагентів, це додаток № 5 до декларації по ПДВ за кожний місяць - розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів - ці дані заносяться в автоматизовану систему співставлення. Там код підприємства контрагента, податковий номер контрагента, обов`язково зазначається місяць виписування податкової накладної, обсяг поставки, сума ПДВ, якщо контрагент стоїть в зобов`язанні, тобто це на покупець, у нього також це повинно стояти в податковому кредиті, точно так же і у постачальника, у нього в податкових зобов`язаннях повинна стояти така ж сума. Дані з додатку 5 повинні співпадати з даними декларації в рядках по податкових зобов`язаннях це рядок 9, по податковому кредиту рядок 17. Дані розшифровки повинні співпадати з даними реєстру отриманих та виданих податкових накладних, такий реєстр ведеться на кожному підприємстві платником ПДВ. Дані розшифровок додатку 5 вносяться до автоматизованої системи співставлення, це означає, що аудитор (ревізор) має доступ до цієї бази і він може зіставити дані будь-якого платника ПДВ на території України з даними нашого підприємства, крім того ця система дозволяє заходити в картку контрагента, бачити всю податкову звітність контрагента де б він не був зареєстрований, наявність основних фондів, рух товарів, кількість працівників (це 1-ДФ, комунальний податок), бачити посадових осіб, через цю картку платника можна діставити навіть таку інформацію де ще ці особи є зареєстровані як засновники чи директори приватного підприємства, де вони отримували заробітну плату. Якщо був контрагент, то інформація по ньому в обов`язковому порядку зазначається в додатку № 5 до декларації на ПДВ щомісячно і її можна співставити в електронному реєстрі. Якщо контрагент не декларує або зменшено за результатами перевірки виникає розбіжність - співставляють в частині, яку повинні в обов`язковому порядку опрацьовувати і з`ясовувати причини такої розбіжності, якщо контрагент невірно подав декларацію або щось невірно зазначив, теж через це можуть виникнути розбіжності, це з`ясовується вже в ході перевірок чи камеральних чи позапланових або планових. Якщо контрагент взагалі не декларує свою діяльність то наші підприємства несуть відповідальність у зв`язку з тим, що згідно Закону України "Про податок на додану вартість" податкові зобов`язання та податковий кредит виникають одночасно і у контрагента-постачальника і у контрагента-заявника, якщо контрагент-постачальник не має податкового зобов`язання ми не маємо права на податковий кредит навіть при наявності податкової накладної, тобто він сам фактично не підтверджує здійснення своєї діяльності. Всі платники ПДВ які зареєстровані мають право згідно ст.. 9 Закону України "Про податок на додану вартість" видавати податкові накладні, податкова накладна являється обов`язковим розрахунковим документом, яка підтверджує здійснення певної господарської операції, якщо контрагент здійснює діяльність у нього виникають податкові зобов`язання, на кожну поставку, яка є базою оподаткування згідно закону виписується податкова накладна, яка вноситься контрагентом-постачальником в реєстр виданих податкових накладних, далі коли формуються дані податкової звітності за місяць ця податкова накладна потрапляє в розшифровку додатку № 5 і в рядок 5 декларації до ПДВ. Якщо контрагент не декларує, а наше підприємство декларує, він звітність не подає і фактично відмовляється від діяльності на адресу нашого контрагента, то виникає розбіжність. Вищевказані можливості податкової звітності дали змогу виявити порушення в діяльності «Брівта».
Свідок ОСОБА_58 пояснила, що в період з 02.07.07 по 05.03.2008 працювала в МПП «Брівт» на посаді інженера і займалася складанням кошторисів. Неодноразово бачила як в офісі МПП «Брівт» виготовлялися накладні від імені ПВП «Майстер-2» та ТОВ «Аспект». Вона вимагала від ОСОБА_7 документального підтвердження використання будівельних матеріалів.
Свідок ОСОБА_42 пояснив, що МПП «Брівт» вікна встановлені МПП «Брівт» в Грунській спеціалізованій школі-інтерна придбавалися на ТОВ «Інтер-Пласт» у м. Київ.
Свідок ОСОБА_59 суду пояснив, що працював на МПП «Брівт» покрівельником протягом вересня 2007 вересня 2009 р.р. і виконував ремонтні роботи на ВАТ СМПО ім. М.В. Фрунзе. При цьому всі роботи виконували виключно працівники МПП «Брівт», про те, щоб ремонтні роботи виконували працівники ТОВ «Аватар-Буд», ТОВ «Баланс», ТОВ «Главбудмонтаж» та ПП «Ілбірс» ніколи не чув.
Свідок ОСОБА_60 суду пояснив, що з травня 2006 року працював на посаді начальника КП «Сумський міськводоканал». В 2007 році його підприємство уклало договір підряду на відновлення дорожнього одягу після ремонту водопровідних мереж із МПП «Брівт». Після виконання цим підприємством робіт КП «Сумсбкий міськводоканал» на підставі актів КБ-2, а також накладних, МПП «Брівт» були перераховані кошти згідно договору. Про те, що МПП «Брівт» надало підроблені накладні нічого відомо не було, оскільки до обов`язків не входить перевірка джерел походження будівельних матеріалів, і завжди підприємство вимагало виключно надання накладних, за достовірність яких відповідальність ніс підрядник.
Свідок ОСОБА_61 суду пояснила, що працює на посаді головного контролера ревізора відділу контролю у сфері державаних закупівель КРУ в Сумській області і надала роз`яснення щодо порядку проведення держаних закупівель регламентованих тимчасовимположенням про закупівлю товарів робіт і послуг за державні кошти, регламентованим ЗакономУкраїни «Про здійснення державнихз акупівель» від 01.06.2010 № 2289 VI.
Свідок ОСОБА_62 суду пояснив, що працювавав на МПП «Брівт» покрівельником протягом 2006-2010 р.р. і виконував ремотні роботи на ВАТ СМПО ім. М.В. Фрунзе. При цьому всі роботи виконували виключно працівники МПП «Брівт», про те, щоб ремонтні роботи виконували працівники ТОВ «Аватар-Буд», ТОВ «Баланс», ТОВ «Главбудмонтаж» та ПП «Ілбірс» ніколи не чув.
Свідок ОСОБА_63 суду пояснив, що працює директором НВПП «Беркут-СВ» і у своїй діяльності займається виробництвом та реалізацією залізобетонної продукції, бетонної суміші, які в подальшому використовуються при веденні будівельних робіт.Влітку 2007 року до нього звернувся директор МПП «Брівт» ОСОБА_7 з пропозицією реалізації залізобетонної продукції, яка була йому необхідна для ведення будівельних робіт. В період з червня по серпень 2007 року за довіреностями від МПП «Брівт» працівником МПП «Брівт» ОСОБА_11 на НВПП «Беркут-СВ» було отримано залізобетонних виробів згідно відповідних накладних на загальну суму 9823 грн.
Свідок ОСОБА_64 суду надала роз`яснення стосовно порядку укладання договорів підряду, виконання ремонтно-будівельних робіт, складання проектно-кошторисної та звітної документації при здачі виконаних робіт актів КБ-2в та КБ-3.
Свідок ОСОБА_65 суду пояснив, що в 2007 році працевлаштувався на МПП «Брівт». Працював на посаді монтажника, безпосередньо на об`єктах: виробничий цех №1, цех № 8 (де здійснював демонтаж з наступним монтажем покрівлі) на СМВО ім. Фрунзе та на підприємстві «Ворожбалатінвест» у с. Ворожба, Лебединського району Сумської області. Звідки та ким постачалися будівельні матеріали, хто та яким чином здійснював їх оприбуткування, яким чином вівся облік не знає. Гроші на відрядження надавались готівкою, за які вони купували пальне. У інші відрядження, в тому числі до Глухівської та Грунськоїшколи- інтернат не їздив.
Свідок ОСОБА_66 суду пояснила показала, у 2008 році працевлаштувалася на МПП «Брівт», директором якого був ОСОБА_7 , який запропонував пошпаклювати санвузол на заводі Фрунзе м. Суми. Крім того влітку 2008 року виїжджала працювати у м. Бачівськ від підприємства МПП «Брівт» строком на 1 (один) місяць, де займалася шпаклюванням приміщень яке належало митниці. Звідки та ким постачалися будівельні матеріали, хто та яким чином здійснював їх оприбуткування, яким чином вівся облік та витрачення матеріалів на об`єктах будівництва де було задіяне підприємство МПП «Брівт» їй не відомо. У відрядження до м. Глухів та с. Грунь ніколи не виїжджала.
Свідок ОСОБА_67 суду пояснив, що восени 2010 року працевлаштувався в МПП «Брівт» директором якого був ОСОБА_7 . Тоді ж відвідав територію ВАТ СМПО ім. Фрунзе, щоб подивитись яку роботу пропонує підприємство МПП «Брівт». На ВАТ СМПО ім. Фрунзе перебував приблизно 2 години, після чого покинув територію даного заводу та більше не співпрацював з вищевказаним підприємством, так як умови праці, які йому запропонувало МПП «Брівт» не сподобалися. За межі м. Суми, а саме до міста Глухова та с. Грунь на роботи від підприємства МПП «Брівт» ніколи не виїжджав та за це відряджувальних не отримував.
Свідок ОСОБА_68 суду пояснила, що працювала на посаді начальника відділу будівництва та експлуатації приміщень і споруд закладів освіти при управлінні освіти і науки Сумської обласної державної адміністрації з 23.11.2007. В 2008 та 2009 р.р. директором Глухівської спеціалізованої школи-інтернат була замовлена проектно-кошторисна документация на реконструкцію спального корпусу Глухівської школи - интернату. Проект складав проектант ОСОБА_69 , який мав на це відповідну ліцензію. У даному випадку ініціатором складання проектних документів виступала директор Глухівської школи і будівельний відділ до цього ніякого відношення не мав. На підставі проекту Глухівській школі-інтернат були виділені грошові кошти з державного бюджету. В подальшому під час проведення реконструкційних робіт у спальному корпусі Глухівської школи-інтернат працівниками МПП «Брівт» з якою у школи був укладений договір підряду, декілька разів приїжджала на об`єкт і перевіряла якість виконання, візуально перевіряла обсяги робіт, оскільки в її функції не входить дослідження фактично виконуваних підрядником робіт, звіряла акти виконаних робіт. Особисто разом із директором Глухівської школи ОСОБА_70 підписувала акти приймання виконаних робіт (форма КБ-2) після перевірки якості виконаних робіт.
Свідок ОСОБА_70 суду пояснила, що працювала на посаді директора Глухівської спеціалізованої школи-інтернат з серпня 2005 до листопада 2010 р.р. В 2008 році з метою проведення реконструкції спального корпусу у будівельному відділі управління освіти і науки була замовлена проектно-кошторисна документація та проведена її експертиза. Оскільки у травні 2008 року з бюджету на ремонт корпусу було виділено 290 0000 грн. і проведення тендеру було не потрібно за рекомендаціями уклала договір підряду № 11/1 із МПП «Брівт» в особі його директора ОСОБА_7 і останній приступив до реконструкції 3 поверху спального корпусу. Де саме і в якій кількості ОСОБА_7 придбавав будівельні матеріали їй не відомо. В подальшому Глухівською школою проводився тендер на проведення реконструкційних робіт спального корпусу, участь в якому приймали МПП «Брівт» і ПВКФ «Ремонтник», але на засіданні комісії представників фірми «Ремонтник» не було. Визначення переможця згідно рішення тендерної комісії було здійснено відповідно до цінової пропозиції, яка у МПП «Брівт» відрізнялась від ПКФ «Ремонтник». Після перемоги МПП «Брівт» у тендері з ОСОБА_7 був укладений договір № 11/2 і МПП «Брівт» продовжило виконання робіт. Під час їх проведення ОСОБА_7 складав акти КБ-2в приймання виконаних підрядних робіт, які засвідчувала начальник будівельного відділу управління освіти і науки Сумської міської ради ОСОБА_71 .
Свідок ОСОБА_72 суду пояснив, що в 2007 році його знайомий директор МПП «Брівт» ОСОБА_7 повідомив, що на його підприємстві планується проведення податкової перевірки і йому потрібно сховати від працівників податкової інспекції ряд документів. Погодився допомогти ОСОБА_7 і надав йому свій гараж № НОМЕР_36 розташований у кооперативі «Зарічний» м. Суми куди ОСОБА_7 привіз 4 мішки з документами. Через півроку ОСОБА_7 повідомив, що йому потрібно перебрати частину документів і 3 мішки з документами забрав, а 1 залишився у гаражі. Оскільки вважав, що документи, які залишив ОСОБА_7 йому не потрібні то перевіз їх на свою дачну ділянку розташовану за адресою: АДРЕСА_4 і збирався використати їх для розпалення вогню, оскільки не знав що саме за документи там знаходилися. На вимогу правоохоронних органів видав ці документи.
Свідок ОСОБА_16 під час досудового слідства пояснив, що був офіційно оформлений на посаду директора ТОВ «БК «Главбудмонтаж», але фактично таких функцій ніколи не здійснював. При пред`явлені йому договору № 8/2 від 08.09.08, договірної ціни, акту КБ-2в, податкової накладної щодо взаємовідносин із МПП «Брівт» пояснив, що підписи в них йому не належать і за яких обставин і ким підписувалися ці документи не знає, ніколи з МПП «Брівт» ніяких відносин не мав і ніякої діяльності не вів.
Свідок ОСОБА_73 під час досудового слідства пояснив, що з 2004 року працює на ВАТ СМПО ім. М.В. Фрунзе і ніколи не чув, щоб підприємства ТОВ «Аватар-Буд», ПП «Ілбірс», ТОВ «Главбудмонтаж», ТОВ «Баланс» проводили ремонтно-будівельні роботи на території заводу.
Свідок ОСОБА_74 під час досудового слідства пояснив, що працював на МПП «Брівт» з літа 2008 року. Працював на посаді робітника, а фактично займався ремонтом покрівлі: зрізав балки, швелера, робив демонтаж та монтаж покрівлі. Працював він безпосередньо тільки на об`єкті виробничий цех № 8 СМВО ім. Фрунзе. Постійно працював однією бригадою, з яких пам`ятає: братів ОСОБА_75 , ОСОБА_76 та ОСОБА_77 . Виконроб на даних роботах був ОСОБА_48 , якому вони безпосередньо підпорядковувалися. Звідки та ким постачалися будівельні матеріали, хто та яким чином здійснював їх оприбуткування, яким чином вівся облік не знає. У відрядження нікуди не їздив і на будь-яких інших об`єктах, крім вищезазначеного не працював.
Свідок ОСОБА_78 під час досудового слідства пояснив, що працював в МПП «Брівт на посаді електрозварювальника в період з 01.07.208 по 05.12.2008. Виконував ремонтно-будівельні роботи по заміні покрівлі цеху № 8 заводу Фрунзе м. Суми. Заробітна плата становила близько 2200 гривень, її виплачував готівкою особисто ОСОБА_7 в офісі МПП «Брівт», за що свідок розписувався у відомостях про отримання заробітної плати.
Свідок ОСОБА_79 під час досудового слідства пояснив, що на МПП «Брівт» працював з 2007 року, але запис до трудової книжки занесений з 2010 року. Працював на посаді слюсаря монтажника на об`єктах - виробничі цехи № 8, № 24 СМВО ім. Фрунзе, де виконував роботи з ремонту покрівлі виробничих приміщень, та цех №4, де виконував незначний ремонт покрівлі. Звідки та ким постачались будівельні матеріали, хто та яким чином здійснював їх оприбуткування, яким чином вівся облік та витрачання матеріалів на об`єктах будівництв йому не відомо. У відрядження до м. Глухова та с. Грунь від МПП «Брівт» не виїжджав та коштів за відрядження не отримував.
Свідок ОСОБА_80 під час досудового слідства пояснив, що на МПП «Брівт» працював в 2008 році тільки в цеху № 8 СНВО ім. Фрунзе, де виконував роботи з встановлення балок під крівлю та вікна. До відряджень за межі м. Суми взагалі та безпосередньо у м. Глухів ніколи не виїжджав. При пред`явленні відомості на виплату грошей № 07/1 за липень 2008 р., звіту про використання коштів на відрядження від 28.07.2008 пояснив, що підписи у графах напроти його прізвища йому не належать, зазначених документів ніколи не бачив та не підписував, відповідних сум грошових коштів не отримував. Ким за нього виконанні підписи не знає.
Свідок ОСОБА_81 під час досудового слідства пояснив, що на МПП «Брівт» офіційно працював з серпня 2007 року на посаді двірника. Фактично ніякої роботи не виконував, до відряджень взагалі та безпосередньо в м. Глухів ніколи не направлявся та фактично не виїжджав. При пред`явленні для ознайомлення відомості на виплату грошей № 06/1 за червень 2008, звіту про використання коштів на відрядження від 30.06.2008, відомості на виплату грошей № 07/1 за липень 2008, звіту про використання коштів на відрядження від 28.07.2008, відомостей на виплату грошей № 08/1 за серпень 2008, звіту про використання коштів на відрядження від 01.09.2008, відомостей на виплату грошей № 09/1 за вересень 2008, звіту про використання кошів на відрядження від 02.10.2008, пояснив, що у графах напроти його прізвища підписи йому не належать, зазначених документів ніколи не бачив та не підписував і відповідних сум грошових коштів не отримував.
Свідок ОСОБА_82 під час досудового слідства пояснив, що за адресою м. Київ, вул. Святошинська, б. 44, ПП «Корді-Гранд» ніколи зареєстровано не було і директора цього підприємства ОСОБА_83 він не знає.
ОСОБА_24 під час досудового слідства пояснив, що на МПП «Брівт» працював монтажником з 01.08.2007 по 09.12.2008 монтажником. За період роботи на зазначеному підприємстві виконував роботу по монтажу покрівлі на виробничих приміщеннях ВАТ СМПО ім. М.В. Фрунзе з іншими працівниками. Більш ніякої роботи в період в цей період часу не виконував. У відрядження ніколи не виїжджав. При пред`явленні документів щодо відрядження до Глухівської школи-інтернат пояснив, що підписи в наданих документах йому не належать, в цих документах не розписувався, грошей згідно них не отримував і до м. Глухів для ремонтних робіт ніколи не виїжджав.
ОСОБА_40 під час досудового слідства пояснив, що на МПП «Брівт» працював в період 2007-2009 років покрівельником згідно трудової угоди. Безпосередньо працював тільки на об`єкті цех № 4 СНВО ім. Фрунзе. До відряджень за межі м. Суми ніколи не направлявся та фактично не виїжджав.При пред`явленні документів складених на його ім`я щодо відрядження до Глухівської школи-інтернат пояснив, що підписи в них йому не належать, відповідних сум грошових коштів ніколи не отримував і до Глухівської школи для проведення ремонтних робіт не виїжджав.
ОСОБА_84 під час досудового слідства пояснила, що працює медпрацівником в Глухівській школі-інтернат, а з початку 2008року по кінець 2009 року являлась членом тендерного комітету школи. 22.07.2008 приймала участь у засіданні тендерного комітету на проведення ремонтних робіт в спальному корпусі школи-інтернату. На момент проведення засідання комітету МПП «Брівт» вже тривалий час проводив вказані ремонтні роботи. Окрім членів тендерного комітету на його засіданні були присутні директор МПП «Брівт» - ОСОБА_7 і представників інших фірм не було. Оскільки МПП «Брівт» подало заявку з меншою ціною за виконання ремонту, то його й визнано переможцем тендеру. З червня по липень 2008 року МПП »Брівт» виконувало ремонтні роботи 3-го поверху спального корпусу зазначеної школи-інтернату. Безпосередньо роботу проводило приблизно 10 чоловік. Їй відомо, що ремонтувалися кімнати для учнів, які зменшували шляхом побудови перегородок. Старі вікна змінювалися на пластикові. Кімнати штукатурились. На кожні 8-м кімнат встановлено санвузли.
ОСОБА_85 під час досудового слідства пояснила, що займає посаду бухгалтера в Глухівській школі-інтернат. З 2008 року входила до складу тендерного комітету і у її обов`язки входила участь в засіданнях тендерного комітету та участь у підготовці тендерної документації. 22.07.2008 приймала участь у тендері на виконання ремонтних робіт в спальному корпусі їх школі-інтернаті. В підготовці тендеру на проведення ремонтних робіт участі вона не приймала, організацією займалася директор школи ОСОБА_70 та головний бухгалтер ОСОБА_86 . В засіданні тендерного комітету були присутні усі члени тендерного комітету та два представника від МПП «Брівт» - ОСОБА_7 , та його син. Представників інших учасників тендеру не було, хоча малась також заявка ВКФ «Ремонтник». В ході засідання їй стало відомо, що МП «Брівт» запропонувало виконання робіт за 918324 грн в гарантійний строк 24 міс., а ВКФ «Ремонтник» - 922857 грн. в гарантійний строк 12 міс. Після закінчення тендеру на якому перемогло МПП «Брівт» в період з червня по липень 2008 року дане підприємство виконувало ремонтні роботи 3-го поверху спального корпусу школи-інтернату. Роботу виконувало 10-15 чоловік.
ОСОБА_87 під час досудового слідства пояснила, що з 04.07.2007 працювала на посаді секретаря Глухівській спеціалізованій школи-інтернат і була членом тендерного комітету школи. 22.10.2008 приймала участь в засіданні тендерного комітету школи по визначенню переможця на виконання ремонтних робіт в спальних корпусах школи-інтернату. На участь в тендері представили кандидатури 2-х підприємств: МПП «Бривт» и ВКФ «Ремонтник». На засіданні були присутні ОСОБА_7 та його син ОСОБА_42 , інших представників на засіданні не було. МПП «Бривт» запропонував меншу ціну ніж ВКФ «Ремонтник» і стало переможцем. Ремонтні роботи МПП «Брівт» проводилися з 2008 по 2009 роки, в проведенні яких приймало участь 10 чоловік. На третьому поверсі ставилися перегородки з метою зменшення кімнат, мінялися вікна, поли, клеїлися шпалери, штукатурились стіни, встановлювалися санвузли, проводилася електропроводка. В 2009 році МПП «Брівт» наймало вже інших людей приблизно в тій же кількості. Аналогічні роботи проводились на другому поверсі спального корпусу.
ОСОБА_88 під час досудового слідства пояснила, що працювала на посаді бухгалтера Глухівської спеціалізованої школи-інтернат. В 2008 році спальний корпус Глухівської спеціалізованої школи-інтернат потребував проведення реконструкції у зв`язку з чим з бюджету були виділені кошти на реконструкцію спального корпусу і оскільки сума послуг перевищувала 300 000 грн. то обов`язковою умовою залучення підрядника було проведення тендеру. До складу тендерної комісії входило 5 членів, а саме голова комісії ОСОБА_70 , вона, ОСОБА_85 , ОСОБА_89 , ОСОБА_90 . На участь в тендері поступило дві пропозиції від МПП «Брівт» та ПКФ «Ремонтник». Згідно порядку проведення тендеру їх комерційні пропозиції були розкриті в засідання комітету і з`ясувалося, що умови запропоновані МПП «Брівт» більш вигідні ніж запропоновані ПК «Ремонтник». У зв`язку з цим голосуванням було визначено, що переможцем вийшло МПП «Брівт» і головою тендерного комітету були підписані протокол голосування і звіт про результати проведення відкритих та двохступеневих торгів. На підставі тендеру з МПП «Брівт» був укладений договір підряду. Усього МПП «Брівт» отримало за реконструкцію спального корпусу Глухівськоїшколи-інтернат за 2008 2009 р.р. з обласного бюджету 897 850 грн.
Вина підсудних підтверджується також письмовими матеріалами справи, які були досліджені судом:
- актом № 3556/2314/14008258/42 від 27.05.2011 про результати документальної позапланової невиїзної перевірки МПП «Брівт» з питань дотримання вимог податкового законодавства по податку на додану вартість за період з 01.01.2008 по 31.12.2010, згідно якого встановлено заниження МПП «Брівт» податку на додану вартість за вказаний період в сумі 782 859, 82 грн. (т. 78 а. с. 168-195)
- висновком судово-економічної експертизи № 989-994/13-24 від 13.07.2013 відповідно до якого загальний розмір податку на додану вартість МПП «Брівт» у зв`язку із завищенням суми податкового кредиту по податку на додану вартість, що задекларовані у податкових деклараціях з податку на додану вартість по взаємовідносинах з ТОВ «Аватар-Буд», ТОВ «Главбудмонтаж», ТОВ «Баланс» та ПП «Ілбірс» становить 782 859, 82 грн. (т.98 а. с. 3-23)
- документами, вилученими у державного реєстратора Сумського виконавчого комітету Сумської міської ради, що стосуються ПП «Ілбірс»: реєстраційна картка на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи, рішення про внесення змін до установчих документів, статут ПП «Ілбірс», нова редакція установчих документів.
- документами, вилученими у державного реєстратора Сумського виконавчого комітету Сумської міської ради, що стосуються ТОВ «Аспект»: реєстраційна картка суб`єкта підприємницької діяльності-юридичної особи, повідомлення про відкриття (закриття) рахунку, адресні дані платника податків, статут ТОВ «Аспект», установчий договір про створення ТОВ «Аспект», протокол № 1 загальних зборів учасників ТОВ «Аспект», договір оренди від 29.12.1998 р., повідомлення від платника податків про відкриття (закриття) рахунку в установі банку; рішення про зняття з податкового обліку без документальної перевірки ТОВ «Аспект», довідка про зняття з обліку платника податків ТОВ «Аспект», повідомлення від платника податків про закриття рахунку в установі банку, повідомлення органу державної податкової служби про відмову в узятті на облік рахунку платника податків ТОВ «Аспект», повідомлення від платника податків про відкриття(закриття) рахунку в установі банку, повідомлення платника податків про відкриття рахунку в установі банку ТОВ «Аспект», реєстраційна картка суб`єкта підприємницької діяльності-юридичної особи ТОВ «Аспект», акт про анулювання свідоцтва платника податку на додану вартість ТОВ «Аспект», свідоцтво про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб`єкта підприємницької діяльності-юридичної особи ТОВ «Аспект», статут ТОВ «Аспект»,
- документами, вилученими у державного реєстратора Сумського виконавчого комітету Сумської міської ради, що стосуються ПВП «Майстер-2»: статут ПВП «Майстер-2»( нова редакція), реєстраційна картка суб`єкта підприємницької діяльності-юридичної особи ПВП «Майстер-2», договір оренди нежитлових приміщень, рішення № 3 про внесення змін до засновницьких документів ПВП «Майстер-2» ( т. 68 а.с.6-127).
- видатковою накладною № 78 від 23.11.2007, складеною ОСОБА_7 від імені ПВП «Майстер-2», в якій маються завідомо неправдиві відомості щодо продажу МПП «Брвіт» будівельних матеріалів. (т. 63 а. с. 185)
- довідкою управління пенсійного фонду України в Зарічному районі № 19185/6-09 від 17.11.2010, згідно якої ПВП «Майстер-2» перебуває на обліку в управлінні, але протягом 2007-2010 р.р. до відділу персоніфікованого обліку дані про заробітну плату найманих працівників не подавалися, що свідчить про те, що МПП «Брівт» не мало можливості придбавати будівельні матеріали у даного підприємства. (т. 69 а. с. 193)
- видатковою накладною № 457 від 12.07.07 , підробленою ОСОБА_7 та ОСОБА_10 від імені ТОВ «Аспект» про продаж будівельних матеріалів МПП «Брівт» (т. 70 а. с. 63)
- видатковою накладною № 39 без дати, складеною ОСОБА_7 від імені ПВП «Майстер-2», в якій маються завідомо неправдиві відомості щодо продажу МПП «Брівт» будівельних матеріалів. (т. 70 а. с. 64)
- видатковою накладною № 77 від 11.06.2007, складеною ОСОБА_7 від імені ПВП «Майстер-2», в якій маються завідомо неправдиві відомості щодо продажу МПП «Брвіт» будівельних матеріалів. (т. 70 а. с. 65)
- видатковою накладною № 306 від 12.06.07, складеною ОСОБА_7 від імені ПП «Корді-Гранд», в якій маються завідомо неправдиві відомості щодо продажу МПП «Брвіт» будівельних матеріалів. (т. 70 а. с. 66)
- матеріалами виїмки в ДПІ у Києво-Святошинському районі м. Київ, під час якої вилучено копію протоколу виїмки від 27.12.2006 та копію листа начальника ВПМ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області на ім`я начальника СВ УСБУ в Закарпатській області про порушення кримінальної справи № 13-1084/2 за ст. 205 ч. 2, 191 ч. 5 КК України за фактом створення фіктивного ПП «Корді-Гранд» з метою розкрадання коштів державного бюджету, що свідчить про підроблення ОСОБА_7 видаткової накладної № 306 від 12.06.07 про придбання МПП «Брівт» будівельних матеріалів. (т. 78 а. с. 233-240)
- копією підробленої видаткової накладної № 14 від 15.01.2008, складеної ОСОБА_7 від імені ПВП «Майстер-2» про придбання будівельних матеріалів. (т. 63 а. с. 192)
- матеріалами виїмки в ТОВ «СПМК» документів, щодо фінансово-господарських взаємовідносин з МПП «Брівт», під час якої вилучені підроблені накладні від імені ПВП «Майстер-2». Зазначені документи оглянуті, визнані речовими доказами і приєднані до матеріалів кримінальної справи. (т. 63 а. с. 173-195)
- довідкою управління пенсійного фонду України в Зарічному районі № 19185/6-09 від 17.11.2010, згідно якої ПВП «Майстер-2» перебуває на обліку в управлінні, але протягом 2007-2010 р.р. до відділу персоніфікованого обліку дані про заробітну плату найманих працівників не подавалися, що свідчить про відсутність ведення будь-якої фінансово-господарської діяльності і не можливості продажу МПП «Брівт» будівельних матеріалів. (т. 69 а. с. 193)
- підробленою ОСОБА_7 від імені ПВП «Ремонтник» тендерною формою «Пропозиція» про пропозицію на участь в торгах на закупівлю робіт по реконструкції спальних приміщень Глухівської спеціалізованої школи-інтернат на суму 922 857, 60 грн. з гарантійним терміном 12 місяців, договірну ціну на реконструкцію спальних приміщень Глухівської спеціалізованої школи-інтернат, що здійснюється у 2008 році на суму 922 857, 60 грн.; (т. 81 а.с. 167)
- підробленим ОСОБА_7 від імені ПВП «Ремонтник» локальним кошторисом 2-1-2 на суму 491 157 грн. (т. 81 а.с. 167)
- підробленим ОСОБА_7 від імені ПВП «Ремонтник» офіційним документом - загальновиробничими витратами до об`єкту 2-1 на реконструкцію спальних приміщень Глухівської спеціалізованої школи-інтернат на суму 130 916 грн.;(т. 81 а.с. 146)
- підробленим наказом МПП «Брівт» № 107 від 30.05.2008 про направлення у відрядження у м. Глухів до спеціалізованої школи-інтернат І-ІІІ ступенів ім. М.І. Жужоми для виконання робіт по договору № 11/1 від 28.05.2008, строком на 26 днів, з 02 по 27 червня 2008 року працівників МПП «Брівт»: ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 та ОСОБА_7 , які фактично гроші за відрядження за даним наказом не отримували. (т. 39 а.с. 21)
- видатковим кассовим ордером № 25 від 30.06.08 на суму 9075 грн. про виплату коштів на відрядження працівникам МПП «Брівт», який ОСОБА_7 підробив від імені бухгалтера ОСОБА_44 ; (т. 39 а.с. 22)
- відомістю на виплату грошей № 06/1 за червень 2008 року на суму 9075 грн. про отримання: 825 грн. кожним працівником МПП «Брівт» про начебто сплачену ОСОБА_7 суму 9075 грн. в якості оплати за відрядження, яку ОСОБА_7 підробив від імені бухгалтера ОСОБА_44 (т. 39 а.с. 23)
- звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 67 від 30.06.2008 на суму 825 грн. на ім`я ОСОБА_30 , в якому ОСОБА_7 підробив підпис від імені підзвітної особи;(т. 39 а.с. 24)
- посвідченням про відрядження № КУ-106 від 02.06.2008 на ім`я ОСОБА_30 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 26)
- звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 64 від 30.06.2008 на суму 825 грн. на ім`я ОСОБА_27 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 27)
- посвідченням про відрядження № КУ-111 від 02.06.2008 на ім`я ОСОБА_27 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 28)
- звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 63 від 30.06.2008 на суму 825 грн. на ім`я ОСОБА_31 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи;(т. 39 а.с. 30)
- посвідченням про відрядження № КУ-100 від 02.06.2008 року на ім`я ОСОБА_31 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи;(т. 39 а.с. 31)
- звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 62 від 30.06.2008 на суму 825 грн. на ім`я ОСОБА_25 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи;(т. 39 а.с. 33)
- посвідченням про відрядження № КУ-104 від 02.06.2008 на ім`я ОСОБА_25 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи;(т. 39 а.с. 34)
- звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 61 від 30.06.2008 року на суму 825 грн. на ім`я ОСОБА_24 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи;(т. 39 а.с. 36)
- посвідченням про відрядження № КУ-107 від 02.06.2008 на ім`я ОСОБА_24 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи;(т. 39 а.с. 37)
- звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 59 від 30.06.2008 на суму 825 грн. на ім`я ОСОБА_22 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи;(т. 39 а.с. 38)
- посвідченням про відрядження № КУ-109 від 02.06.2008 на ім`я ОСОБА_22 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи;(т. 39 а.с. 39)
- звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 65 від 30.06.2008 на суму 825 грн. на ім`я ОСОБА_28 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи;(т. 39 а.с. 42)
- посвідченням про відрядження № КУ-102 від 02.06.2008 на ім`я ОСОБА_28 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи;(т. 39 а.с. 43)
- звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 68 від 30.06.2008 на суму 825 грн. на ім`я ОСОБА_32 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи;(т. 39 а.с. 45)
- посвідченням про відрядження № КУ-108 від 08.06.2008 на ім`я ОСОБА_32 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи;(т. 39 а.с. 46)
- звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт» № 66 від 30.06.2008 на суму 825 грн. на ім`я ОСОБА_29 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 48)
- посвідченням про відрядження № КУ-103 від 02.06.2008 на ім`я ОСОБА_29 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи;(т. 39 а.с. 49)
- звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 60 від 30.06.2008 на суму 825 грн. на ім`я ОСОБА_23 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи;(т. 39 а.с. 51)
-посвідченням про відрядження № КУ-101 від 02.06.2008 на ім`я ОСОБА_23 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи;(т. 39 а.с. 52)
- звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 58 від 30.06.2008 на суму 825 грн. на ім`я ОСОБА_21 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи;(т. 39 а.с. 54)
- посвідченням про відрядження №КУ-105 від 02.06.2008 на ім`я ОСОБА_21 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи;(т. 39 а.с. 55)
- наказом МПП «Брівт» № 118 від 30.06.2008 про направлення у відрядження у м. Глухів до спеціалізованої школи-інтернат І-ІІІ ступенів ім. М.І. Жужоми для виконання робіт по договору № 11/1 від 28.05.2008, строком на 25 днів, з 01 по 25 липня 2008 року працівників МПП «Брівт»: ОСОБА_33 , ОСОБА_21 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_34 , ОСОБА_25 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_28 , ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , ОСОБА_29 , ОСОБА_39 та ОСОБА_32 , які фактично у відрядження не виїжджали та за цим наказом коштів не отримували. (т. 39 а.с. 58)
- видатковим кассовим ордером № 34 від 28.07.2008 на суму 10 500 грн. підробленим ОСОБА_7 від імені бухгалтера ОСОБА_44 ; (т. 39 а.с. 57)
- відомістю на виплату грошей № 07/11 за липень 2008 року на суму 10500 грн. на отримання кожним працівником МПП «Брівт» по 750 грн. підробленою ОСОБА_7 від імені бухгалтера ОСОБА_44 ;(т. 39 а.с. 59)
- звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 92 від 28.07.2008 на суму 750 грн. на ім`я ОСОБА_32 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи;(т. 39 а.с. 60)
- посвідченням про відрядження № КУ-01 за липень 2008 на ім`я ОСОБА_7 за яким він фактично гроші не отримував; (т. 39 а.с. 61)
- звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт» № 91 від 28.07.2008 на суму 750 грн. на ім`я ОСОБА_30 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи;(т. 39 а.с. 62)
- посвідченням про відрядження № КУ-01 за липень 2008 на ім`я ОСОБА_30 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи;(т. 39 а.с. 63)
- звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт» № 90 від 28.07.2008 на суму 750 грн. на ім`я ОСОБА_29 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи;(т. 39 а.с. 64)
- посвідченням про відрядження до Глухівської спеціалізованої школи-інтернату на ім`я ОСОБА_29 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи;(т. 39 а.с. 65)
- звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт» № 89 від 28.07.2008 на суму 750 грн. на ім`я ОСОБА_38 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи;(т. 39 а.с. 66)
- посвідченням про відрядження до Глухівської школи-інтернату на ім`я ОСОБА_38 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи;(т. 39 а.с. 67)
- звітом про використання коштів наданих на відрядження № 88 від 28.07.2008 на суму 750 грн. на ім`я ОСОБА_37 , в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 68)
- посвідченням про відрядження до Глухівської школи-інтернату на ім`я ОСОБА_37 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 69)
- звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 87 від 28.07.2008 на суму 750 грн. на ім`я ОСОБА_28 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи;(т. 39 а.с. 70)
- посвідченням про відрядження до Глухівської школи-інтернату на ім`я ОСОБА_28 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи;(т. 39 а.с. 71)
- звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт» № 86 від 28.07.2008 на ім`я ОСОБА_40 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи;(т. 39 а.с. 72)
- посвідченням про відрядження до Глухівської школи інтернат на ім`я ОСОБА_40 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи;(т. 39 а.с. 73)
- звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 85 від 28.07.2008 на суму 750 грн. на ім`я ОСОБА_35 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи;(т. 39 а.с. 74)
- посвідченням про відрядження до Глухівської школи-інтернату на ім`я ОСОБА_35 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 75)
- звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 84 від 28.07.2008 на суму 750 грн. на ім`я ОСОБА_25 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи;(т. 39 а.с. 76)
- посвідченням про відрядження до Глухівської школи-інтернат на ім`я ОСОБА_25 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи;(т. 39 а.с. 77)
- звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 83 від 28.07.2008 на суму 750 грн. на ім`я ОСОБА_34 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи;(т. 39 а.с. 78)
- посвідченням про відрядження до Глухівської школи-інтернат на ім`я ОСОБА_34 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи;(т. 39 а.с. 80)
- звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 82 від 28.07.2008 на суму 750 грн. на ім`я ОСОБА_24 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи;(т. 39 а.с. 81)
- посвідченням про відрядження до Глухівської школи-інтернату на ім`я ОСОБА_24 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи. (т. 39 а.с. 82)
- звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 81 від 28.07.2008 на суму 750 грн. на ім`я ОСОБА_23 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 83)
- посвідченням про відрядження № КУ від 01.07.2008 до Глухівської школи-інтернат на ім`я ОСОБА_23 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи;(т. 39 а.с. 84)
- звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 79 від 28.07.2008 на суму 750 грн. на ім`я ОСОБА_33 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи;(т. 39 а.с. 85)
- посвідченням про відрядження до Глухівської школи-інтернат на ім`я ОСОБА_33 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 86)
- звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 80 від 28.07.2008 на суму 750 грн. на ім`я ОСОБА_21 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 87)
- посвідченням про відрядження № КУ-01 за липень 2008 на ім`я ОСОБА_21 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи;(т. 39 а.с. 88)
- наказом МПП «Брівт» № 129 від 01.09.2008 про направлення у відрядження у м. Глухів до спеціалізованої школи-інтернат І-ІІІ ступенів ім. М.І. Жужоми для виконання робіт по договорам № 11/1 від 28.05.2008 та № 11/2 від 30.07.2008, строком на 23 дня, з 08 по 30 вересня 2008 року працівників МПП «Брівт»: ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_34 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_35 , ОСОБА_28 , ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , ОСОБА_29 та ОСОБА_39 за яким вказані особи фактично у відрядження не виїжджали;(т. 39 а.с. 131)
- видатковим кассовим ордером № 51 від 02.10.2008 на суму 8280 грн. який ОСОБА_7 підробив від імені бухгалтера ОСОБА_44 ;(т. 39 а.с. 134)
- відомістю на виплату грошей № 09/1 за вересень 2008 на суму 8280 грн. на отримання грошових коштів в сумі по 690 грн. кожним працівником МПП «Брівт», яку ОСОБА_7 підробив від імені бухгалтера ОСОБА_44 ;(т. 39 а.с. 135)
- звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 116 від 01.09.2008 на суму 825 грн. на ім`я ОСОБА_34 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи;(т. 39 а.с. 92)
- посвідченням про відрядження № НОМЕР_4 на ім`я ОСОБА_34 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи;(т. 39 а.с. 93)
- звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 118 від 01.09.2008 на суму 825 грн. на ім`я ОСОБА_26 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи;(т. 39 а.с. 95)
- посвідченням про відрядження № НОМЕР_5 на ім`я ОСОБА_26 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 96)
- звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 114 від 01.09.2008 на суму 825 грн. на ім`я ОСОБА_22 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 98)
- посвідченням про відрядження № НОМЕР_6 на ім`я ОСОБА_22 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 99)
- звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 117 від 01.09.2008 на суму 825 грн. на ім`я ОСОБА_25 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 100)
- посвідченням про відрядження № НОМЕР_7 на ім`я ОСОБА_25 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 101)
- звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 125 від 01.09.2008 на суму 825 грн. на ім`я ОСОБА_30 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 104)
- посвідченням про відрядження № НОМЕР_8 на ім`я ОСОБА_30 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 105)
- звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 126 від 01.09.2008 на суму 825 грн. на ім`я ОСОБА_32 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 106)
- посвідченням про відрядження № НОМЕР_9 на ім`я ОСОБА_42 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 107)
- звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 123 від 01.09.2008 на суму 825 грн. на ім`я ОСОБА_38 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 109)
- посвідченням про відрядження № НОМЕР_10 на ім`я ОСОБА_38 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 110)
- звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 124 від 01.09.2008 на суму 825 грн. на ім`я ОСОБА_29 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 112)
- посвідченням про відрядження № НОМЕР_11 на ім`я ОСОБА_29 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 113)
- звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 121 від 01.09.2008 на суму 825 грн. на ім`я ОСОБА_28 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 115)
- посвідченням про відрядження № НОМЕР_12 на ім`я ОСОБА_28 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 116)
- звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 122 від 01.09.2008 на суму 825 грн. на ім`я ОСОБА_37 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 118)
- посвідченням про відрядження № НОМЕР_13 на ім`я ОСОБА_37 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 119)
- звітом про використання коштів наданих на відрядження або під звіт № 119 від 01.09.2008 на суму 825 грн. на ім`я ОСОБА_27 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 121)
- посвідченням про відрядження № НОМЕР_14 на ім`я ОСОБА_27 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 122)
- звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 120 від 01.09.2008 на суму 825 грн. на ім`я ОСОБА_35 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 124)
- посвідченням про відрядження № НОМЕР_15 на ім`я ОСОБА_35 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 125)
- звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 115 від 01.09.2008 на суму 825 грн. на ім`я ОСОБА_23 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 127)
- посвідченням про відрядження № НОМЕР_16 на ім`я ОСОБА_23 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 128)
- звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 113 від 01.09.2008 на суму 825 грн. на ім`я ОСОБА_21 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 130)
- посвідченням про відрядження № НОМЕР_17 на ім`я ОСОБА_21 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 132)
-звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 150 від 02.10.2008 на суму 690 грн. на ім`я ОСОБА_30 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 136)
- посвідченням про відрядження № НОМЕР_18 на ім`я ОСОБА_30 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 137)
- звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 141 від 02.10.2008 на суму 690 грн. на ім`я ОСОБА_34 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 138)
- посвідченням про відрядження № НОМЕР_19 на ім`я ОСОБА_34 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 139)
- звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 140 від 02.10.2008 на суму 690 грн. на ім`я ОСОБА_22 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 140)
- посвідченням про відрядження № НОМЕР_20 на ім`я ОСОБА_22 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 141)
- звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 149 від 02.10.2008 на суму 690 грн. на ім`я ОСОБА_29 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 142)
- посвідченням про відрядження № НОМЕР_21 на ім`я ОСОБА_29 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 143)
- звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 148 від 02.10.2008 на суму 690 грн. на ім`я ОСОБА_38 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 144)
- посвідченням про відрядження № НОМЕР_20 на ім`я ОСОБА_38 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 145)
- звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 147 від 02.10.2008 на суму 690 грн. на ім`я ОСОБА_37 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 146)
- посвідченням про відрядження № НОМЕР_22 на ім`я ОСОБА_37 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 147)
- звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 145 від 02.10.2008 на суму 690 грн. на ім`я ОСОБА_35 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 148)
- посвідчення про відрядження № НОМЕР_23 на ім`я ОСОБА_35 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 149)
- звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 146 від 02.10.2008 на суму 690 грн. на ім`я ОСОБА_28 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 150)
- посвідченням про відрядження № НОМЕР_24 на ім`я ОСОБА_28 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 151)
- звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 143 від 02.10.2008 на суму 690 грн. на ім`я ОСОБА_26 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 152)
- посвідченням про відрядження № НОМЕР_25 на ім`я ОСОБА_26 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 153)
- звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 144 від 02.10.2008 на суму 690 грн. на ім`я ОСОБА_27 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 154)
- посвідченням про відрядження № НОМЕР_26 на ім`я ОСОБА_27 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 155)
- звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 142 від 02.10.2008 на суму 690 грн. на ім`я ОСОБА_25 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 156)
- посвідченням про відрядження № НОМЕР_27 на ім`я ОСОБА_25 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 157)
- звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 139 від 02.10.2008 на суму 690 грн. на ім`я ОСОБА_21 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 158)
- посвідченням про відрядження № НОМЕР_28 на ім`я ОСОБА_21 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи (т. 39 а.с. 159)
- наказом МПП «Брівт» № 133 від 01.10.2008 про направлення у відрядження у м. Глухів до спеціалізованої школи-інтернат І-ІІІ ступенів ім. М.І. Жужоми для виконання робіт по договорам № 11/1 від 28.05.2008 та № 11/2 від 30.07.2008, строком на 19 днів, з 06 по 24 жовтня 2008 року працівників МПП «Брівт»: ОСОБА_22 , ОСОБА_34 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_29 та ОСОБА_39 , які фактично у відрядження не виїжджали; (т. 39 а.с. 160)
- видатковим кассовим ордером № 65 від 27.10.2008 на суму 3990 грн. який ОСОБА_7 підробив від імені бухгалтера ОСОБА_44 ; (т. 39 а.с. 161)
- відомістю на виплату грошей № 10/1 за жовтень 2008 на суму 3990 грн. про виплату грошових коштів працівникам МПП «Брівт» в сумі 570 грн. кожному працівнику, який ОСОБА_7 підробив від імені бухгалтера ОСОБА_44 ; (т. 39 а.с. 162)
- звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 162 від 27.10.2008 на суму 570 грн. на ім`я ОСОБА_34 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 163)
- посвідченням про відрядження № НОМЕР_29 на ім`я ОСОБА_34 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 164)
- звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 161 від 27.10.2008 на суму 570 грн. на ім`я ОСОБА_22 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 165)
- посвідченням про відрядження № НОМЕР_30 на ім`я ОСОБА_21 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 166)
- звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 163 від 27.10.2008 на суму 570 грн. на ім`я ОСОБА_25 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 167)
- посвідченням про відрядження № НОМЕР_31 на ім`я ОСОБА_25 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 168)
- звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 164 від 27.10.2008 на суму 570 грн. на ім`я ОСОБА_26 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 169)
- посвідченням про відрядження № НОМЕР_32 на ім`я ОСОБА_26 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 170)
- звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 165 від 27.10.2008 на суму 570 грн. на ім`я ОСОБА_27 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 171)
- посвідченням про відрядження № НОМЕР_33 на ім`я ОСОБА_27 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 172)
- звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 166 від 27.10.2008 на суму 570 грн. на ім`я ОСОБА_29 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 173)
- посвідченням про відрядження № НОМЕР_34 на ім`я ОСОБА_29 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 174)
- звітом про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 167 від 27.10.2008 на суму 570 грн. на ім`я ОСОБА_30 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 175)
- посвідченням про відрядження № НОМЕР_35 на ім`я ОСОБА_30 в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 176)
- відомістю на виплату грошей № 08/1 за серпень 2008 року на отримання грошових коштів в сумі по 825 грн. в якому ОСОБА_7 підробив підписи від імені підзвітної особи; (т. 39 а.с. 91)
- висновком комплексної будівельно-технічної економічної експертизи № 874/875/876 від 29.11.2013, відповідно до якого різниця між сумою перерахованих Грунською спеціальною загальноосвітньою школою-інтернатом грошових коштів та вартістю виконаних робіт МПП «Брівт» по капітальному ремонту віконних прорізів Грунської спеціальної загальноосвітньої школи-інтернату, яка визначена з урахуванням обсягів, отриманих за результатами проведеного обстеження, та цін на аналогічні металопластикові віконні блоки та вхідну дверну групу від фірми «Лінія меблів» (ПП Шульчевський) (з ПВХ-профілю ТМ «Openteck», із використанням фурнітури ТМ «Romb»), складає 8 852,80 грн. ( т. 99 а.с. 1-101)
- актом приймання виконаних підрядних робіт (форма КБ-2в) № 1 за липень 2008 року за капітальний ремонт віконних прорізів в Грунській школі-інтернат на суму 121 792, 80 грн. в який ОСОБА_7 внесені завідомо неправдиві відомості щодо вартості виконаних робіт; (т. 2 а.с. 196-198)
- довідкою вартості виконаних робіт в Грунській школі-інтернат за липень 2008 року на суму 121 792, 80 грн. (форма КБ-3) в яку ОСОБА_7 внесені завідомо неправдиві відомості щодо вартості виконаних робіт; (т. 2 а.с. 195)
- підсумковою відомістю ресурсів на суму 106 479, 57 грн. в яку ОСОБА_7 внесені завідомо неправдиві відомості щодо вартості виконаних робіт в Грунській школі-інтернат; (т. 2 а.с. 199-200)
- розрахунком загальновиробничих витрат до акту КБ-2 № 1 на учбовий корпус № 1 на суму 2462 грн. в який ОСОБА_7 внесені завідомо неправдиві відомості щодо вартості виконаних робіт в Грунській школі-інтернат;(т. 2 а.с. 201-202)
- актом приймання виконаних підрядних робіт (форма КБ-2в) № 1 за листопад 2008 року на суму 48 144 грн. в яку ОСОБА_7 внесені завідомо неправдиві відомості щодо вартості виконаних робіт в Грунській школі-інтернат; (т. 2 а.с. 204-206)
- довідкою вартості за листопад 2009 на суму 48 144 грн. в яку ОСОБА_7 внесені завідомо неправдиві відомості щодо вартості виконаних робіт в Грунській школі-інтернат; (т. 2 а.с. 203)
- підсумковою відомістю ресурсів за жовтень 2008 року на суму 13 375, 08 грн. в яку ОСОБА_7 внесені завідомо неправдиві відомості щодо вартості виконаних робіт в Грунській школі-інтернат; (т. 2 а.с. 207-208)
- матеріалами виїмки в Грунській школі-інтернат під час якої вилучені документи, що підтверджують виділення в 2008 році бюджетних коштів на проведення ремонту віконних прорізів. Частиною яких в сумі 8 852,80 грн., якими ОСОБА_7 заволодів шляхом зловживання повноваженнями директора МПП «Брівт» - копії результатів торгів ( тендерів), копії проведення торгів (тендерів), форма оголошення про результати проведення процедури закупівлі, протокол огляду документів, вилучених у Глухівській спеціалізованій школі-інтернат ім. Жужоми, постанова про визнання документів речовими доказами та приєднання їх до кримінальної справи, постанова про проведення виїмки в КРВ в м. Суми, протокол виїмки в КРВ м. Глухів, матеріали виїмки в КРВ м. Глухів, постанова про проведення виїмки в Глухівському управлінні державного казначейства, протокол виїмки документів в Глухівському управлінні державного казначейства, що стосується руху коштів, матеріали виїмки в Глухівському управлінні державного казначейства: копія платіжного доручення № 126 від 09.06.2008 р. платник КЗСОР Глухівська ЗОШ-інтернат 1-2 ст., копія платіжного доручення № 181 від 18.07.2008 р. платник КЗСОР Глухівська ЗОШ-інтернат 1-2 ст., копія платіжного доручення № 218 від 12.08.2008 р. платник КЗСОР Глухівська спеціальна школа-інтернат 1-3 ст., копія платіжного доручення № 246 від 18.08.2009 р. платник КЗСОР Глухівська СШІ ім. Жужоми, копія платіжного доручення № 213 від 29.08.2008 р. КЗСОР Глухівська спеціальна школа-інтернат 1-3 ст., копія платіжного доручення № 220 від 29.08.2008 р. платник - КЗСОР Глухівська спеціальна школа-інтернат 1-3 ст., копія платіжного доручення № 62 від 24.03.2009 р. платник КЗСОР Глухівська СШ-інтернат 1-3 ст., копія платіжного доручення № 86 від 15.04.2009 р. КЗСОР Глухівська СШ-інтернат 1-3 ст., копія платіжного доручення № 186 від 03.07.2009 р. КЗСОР Глухівська СШІ ім. Жужоми, копія платіжного доручення № 313 від 07.10.2009 р. КЗСОР Глухівська СШІ ім. Жужоми. (т. 85 а.с. 28-82)
- матеріалами виїмки в Охтирському управлінні державного казначейства, під час якої вилучені документи, що стосуються перерахування бюджетних коштів МПП «Брівт» за виконання ремонту віконних прорізів, частиною яких ОСОБА_7 заволодів шляхом зловживання повноваженнями директора МПП «Брівт».(т. 85 а.с. 85-96)
- підробленим ОСОБА_7 та ОСОБА_8 договором підряду № 17 РС від 11.08.2008 на суму 252 576 грн., в т.ч. ПДВ - 42 96 грн.;(т. 4 а.с. 1-4)
- підробленим ОСОБА_7 та ОСОБА_8 договором підряду № 12 РС від 12.08.2008 на суму 140 844 грн., в т.ч. ПДВ 23 474 грн.;(т. 4 а.с. 31-33)
- підробленим ОСОБА_7 та ОСОБА_8 договором підряду № 12 а-РС від 12.08.2008 на суму 38 721, 60 грн., в т.ч. ПДВ 6453, 60 грн. (т. 4 а.с. 37-38)
- підробленим ОСОБА_7 та ОСОБА_8 локальним кошторисом № 1-1-1/144 на реконструкцію покрівлі; (т. 4 а.с. 6, 8-9)
- підробленою ОСОБА_7 та ОСОБА_8 договірною ціною на ремонт покрівлі на суму 42 403 грн.;(т. 4 а.с. 7)
- підробленою ОСОБА_7 та ОСОБА_8 відомістю ресурсів витрат підрядника;(т. 4 а.с. 12-14)
- підробленою ОСОБА_7 та ОСОБА_8 відомість ресурсів витрат замовника;(т. 4 а.с. 15)
- підробленою ОСОБА_7 та ОСОБА_8 підсумковою відомістю ресурсів; (т. 4 а.с. 16-17)
- підробленим ОСОБА_7 та ОСОБА_8 рахунком-фактурою від ПП «Ілбірс» № СФ-0000027 від 30.09.2008 на виконання субпідрядних робіт на суму 252 576 грн.;(т. 4 а.с. 92)
- підробленим ОСОБА_7 та ОСОБА_8 актом приймання виконаних підрядних робіт (форма КБ-2) за вересень 2008 року, про виконання ПП «Ілбірс» робіт по ремонту покрівлі на загальну суму 252 576 грн.;(т. 4 а.с. 21-23)
- підробленою ОСОБА_7 та ОСОБА_8 договірною ціною ПП «Ілбірс» від 12.08.2008 на капітальний ремонт покрівлі цеху № 4, що здійснюється у 2008 році на загальну суму 140 844 грн.;(т. 4 а.с. 41)
- підробленим ОСОБА_7 та ОСОБА_8 локальним кошторисом ПП «Ілбірс» № 2-1-1 на капітальний ремонт покрівлі цеху № 4 від 12.08.2008 на суму 116 136 грн.;(т. 4 а.с. 42-44)
- підробленим ОСОБА_7 та ОСОБА_8 актом приймання виконаних ПП «Ілбірс» підрядних робіт (форма КБ-2) за листопад 2008 року по капітальному ремонту покрівлі цеху № 4 на загальну суму 140 844 грн.;(т. 4 а.с. 56-58)
- підробленою ОСОБА_7 та ОСОБА_8 довідкою про вартість виконаних ПП «Ілбірс» підрядних робіт (форма КБ-3) за листопад 2008 року на суму 140 844 грн.;(т. 4 а.с. 61)
- підробленою ОСОБА_7 та ОСОБА_8 договірною ціною ПП «Ілбірс» на ремонт покрівлі на суму 233 600, 80 грн.;(т. 4 а.с. 54)
- підробленим ОСОБА_7 та ОСОБА_8 актом приймання виконаних підрядних робіт (форма КБ-2) за листопад 2008 року про виконання ПП «Ілбірс» капітального ремонту цеху № 4 на загальну суму 38 721 грн.;(т. 4 а.с. 51-53)
- підробленою ОСОБА_7 та ОСОБА_8 довідкою про вартість виконаних ПП «Ілбірс» підрядних робіт (форма КБ-3) за листопад 2008 року на суму 38 721 грн.;(т. 4 а.с. 55)
- підробленим ОСОБА_7 та ОСОБА_8 договором підряду № 14 РС від 18.09.2008 на суму 320 988 грн., в т.ч. ПДВ 53 498 грн.;(т. 4 а.с. 62-64)
- підробленим ОСОБА_7 та ОСОБА_8 договором підряду № 15 РС від 30.09.2008 на суму 1 392 340, 80 грн. в т.ч. ПДВ 232 056, 80 грн. (т. 4 а.с. 85-87)
- підробленою ОСОБА_7 та ОСОБА_8 договірною ціною на капітальний ремонт цеху № 4, що здійснюється ПП «Ілбірс» у 2008 році на загальну суму 320 988 грн.; (т. 4 а.с. 67)
- підробленим ОСОБА_7 та ОСОБА_8 локальним кошторисом ПП «Ілбірс» № 2-1-1/144 на капітальний ремонт цеху № 4 на суму 265 091 грн.;(т. 4 а.с. 68-70)
- підробленим ОСОБА_7 та ОСОБА_8 актом приймання виконаних підрядних робіт (форма КБ-2) за грудень 2008 року про виконані ПП «Ілбірс» роботи по капітальному ремонту покрівлі цеху № 4 на суму 320 988 грн.;(т. 4 а.с. 74-76)
- підробленою ОСОБА_7 та ОСОБА_8 довідкою про вартість виконаних ПП «Ілбірс» підрядних робіт за грудень 2008 року на суму 320 988 грн.;(т. 4 а.с. 77)
- підробленим ОСОБА_7 та ОСОБА_8 локальним кошторисом № 2-1-1 на ремонт покрівлі як додаток до договору № 15 РС від 30.09.2008 на суму 1 155 562 грн.;(т. 4 а.с. 93-100)
- підробленим ОСОБА_7 та ОСОБА_8 актом приймання виконаних ПП «Ілбірс» підрядних робіт за грудень 2008 року на суму 1 392 340, 90 грн.;(т. 4 а.с. 101-107)
- підробленим ОСОБА_7 та ОСОБА_8 договором підряду із ТОВ БК «Главбудмонтаж» № 8/2 від 08.09.2008 на суму 359 500 грн., в т.ч. ПДВ 59 868, 40 грн.; (т. 4 а.с. 145-147)
- підробленою ОСОБА_7 податковою накладною від імені ТОВ «БК «Главбудмонтаж» № 103002 від 30.10.08 про виконані будівельно-монтажні роботи по реконструкції покрівлі цеха № 24 СМПО ім. М.В. Фрунзе на суму 359 210, 40 грн., в т.ч. ПДВ 59 868, 40 грн.; (т. 4 а.с. 155)
- підробленою ОСОБА_7 та ОСОБА_8 податковою накладною ПП «Ілбірс» № 30091 від 30.09.08 за субпідрядні роботи згідно договору № 17 РС від 11.08.2008 на суму 252 576 грн., в т.ч. ПДВ 42 096 грн.; (т. 4 а.с. 130)
- підробленою ОСОБА_7 та ОСОБА_8 податковою накладною ПП «Ілбірс» № 403280 від 30.11.08 за ремонт покрівлі на об`єкті: м. Суми, вул. Горького, 58 на суму 140 844 грн., в т.ч. ПДВ 23 474 грн.; (т. 4 а.с. 135)
- підробленою ОСОБА_7 та ОСОБА_8 податковою накладною ПП «Ілбірс» № 3011 від 30.11.08 за ремонт покрівлі на об`єкті: м. Суми, вул. Горького, 58 на суму 38 721, 60 грн., в т.ч. ПДВ 6453, 60 грн.; (т. 4 а.с. 134)
- підробленою ОСОБА_7 та ОСОБА_8 податковою накладною ПП «Ілбірс» № 86 від 31.12.08 за ремонт покрівлі на об`єкті за грудень 2008 року на суму 1 392 340, 80 грн., в т.ч. ПДВ 232 056, 80 грн. (т. 4 а.с. 133)
- підробленим ОСОБА_7 та ОСОБА_8 договором підряду № 04-2009 від 27.04.2009 на суму 209 730 грн., в т.ч. ПДВ 34 955 грн., укладений між МПП «Брівт» та ПП «Ілбірс» (т. 4 а.с. 39-40)
- підробленим ОСОБА_7 та ОСОБА_8 актом виконаних підрядних робіт (форма КБ-2) за травень 2009 року про виконані ПП «Ілбірс» ремонтно-монтажних робіт по реконструкції покрівлі на суму 237 340, 80 грн. (т. 4 а.с. 124-126)
- підробленою ОСОБА_7 та ОСОБА_8 довідкою про вартість виконаних ПП «Ілбірс» підрядних робіт (форма КБ-3) за травень 2009 року на суму 209 730, 16 грн. (т. 4 а.с. 127)
- підробленим ОСОБА_7 та ОСОБА_8 протоколом про залік взаємних зустрічних вимог МПП «Брівт» та ПП «Ілбірс» від 30.06.2009. (т. 4 а.с. 122)
- підробленим ОСОБА_7 та ОСОБА_8 договором № 01/06 від 01.06.2009 на суму 89 745 грн. в т.ч. ПДВ 14 957, 50 грн. та додатковою угодою до нього,укладених між МПП «Брівт» та ПП «Ілбірс»; (т. 4 а.с. 114-115)
- підробленою ОСОБА_7 та ОСОБА_8 видатковою накладною № РН-0000013 від 15.06.2009 року на суму 89 745 грн. на поставку ПП «Ілбірс» на МПП «Брівт» будівельних матеріалів;(т. 4 а.с. 121)
- підробленим ОСОБА_7 та ОСОБА_8 протоколом про залік взаємних зустрічних вимог МПП «Брівт» та ПП «Ілбірс» від 30.06.2009; (т. 4 а.с. 122)
- підробленим ОСОБА_7 локальним кошторисомТОВ «Аватар-Буд» № 2-2-1 (додаток до договору № 090103 від 10.06.2009 на загальну суму 46577 грн.) (т. 4 а.с.171-174)
- підробленим ОСОБА_7 актом приймання виконаних підрядних робіт (форма КБ-2) № 0929/3 за вересень 2009 року про виконані ТОВ «Аватар-Буд» роботи по ремонту покрівлі на суму 345 002, 40 грн.; (т. 4 а.с.175-179)
- підробленою ОСОБА_7 довідкою про вартість виконаних підрядних робіт (форма КБ-3) за вересень 2009 року на суму 345 000, 24 грн.; (т. 4 а.с. 200)
- підробленим ОСОБА_7 актом приймання виконаних ТОВ «Аватар-Буд» підрядних робіт (форма КБ-2) № 1030/12 за жовтень 2009 року по ремонту покрівлі на суму 217 423, 20 грн.; (т. 4 а.с. 201-204)
- підробленою ОСОБА_7 довідкою вартості виконаних ТОВ «Аватар-Буд» підрядних робіт (форма КБ-3) за жовтень 2009 року на суму 217 423, 20 грн.; (т. 4 а.с. 205)
- підробленим ОСОБА_7 актом приймання виконаних ТОВ «Аватар-Буд» підрядних робіт (форма КБ-2) № 1130/19 за листопад 2009 року за виконання ремонту покрівлі на суму 116 772, 80 грн.; (т. 4 а.с. 206-209)
- підробленою ОСОБА_7 довідкою про вартість виконаних ТОВ «Аватар-Буд» підрядних робіт (форма КБ-3) за листопад 2009 року за виконання ремонту покрівлі на суму 116 72, 80 грн.; (т. 4 а.с. 214)
- підробленим ОСОБА_7 актом приймання виконаних ТОВ «Аватар-Буд» підрядних робіт (форма КБ-2) № 1230/3 за грудень 2009 року за виконання ремонту покрівлі на суму 103 374 грн.; (т. 4 а.с. 218-221)
- підробленою ОСОБА_7 довідкою про вартість виконаних ТОВ «Аватар-Буд» підрядних робіт (форма КБ-3) за грудень 2009 року за ремонт покрівлі в сумі 103 374 грн.; (т. 4 а.с. 231)
- підробленою ОСОБА_7 підсумковою відомістю ресурсів ТОВ «Автар-Буд» за вересень 2009 року; (т. 4 а.с. 180-188)
- підробленою ОСОБА_7 відомістю витрачених ресурсів витрат підрядника ТОВ «Аватар-Буд» за вересень 2009 року; (т. 4 а.с. 189-190)
- підробленою ОСОБА_7 підсумковою відомістю ресурсів (витрат за прийнятими нормами) ТОВ «Аватар-Буд» за жовтень 2009 року; (т. 4 а.с. 191-195 )
- підробленою ОСОБА_7 підсумковою відомістю ресурсів (витрат за прийнятими нормами) ТОВ «Аватар-Буд» за листопад 2009 року; (т. 4 а.с. 210-213)
- підробленою ОСОБА_7 відомістю витрачених ресурсів витрат підрядника (витрат за прийнятими нормами) ТОВ «Аватар-Буд» за жовтень 2009 року; (т. 4 а.с. 196-198)
- підробленою ОСОБА_7 відомістю витрачених ресурсів витрат підрядника (витрат за прийнятими нормами) ТОВ «Аватар-Буд» за листопад 2009 року; (т. 4 а.с. 215-217)
- підробленою ОСОБА_7 підсумковою відомістю ресурсів (витрат за прийнятими нормами) ТОВ «Аватар-Буд» за грудень 2009 року; (т. 4 а.с. 222-226)
- підробленою ОСОБА_7 відомістю витрачених ресурсів витрат підрядника (витрат за прийнятими нормами) ТОВ «Аватар-Буд» за грудень 2009 року; (т. 4 а.с. 227-230)
- підробленою ОСОБА_7 податковою накладною ТОВ «Аватар-Буд» № 090308 від 03.09.2009 в сумі 342 859, 84 грн.; (т. 4 а.с. 233)
- підробленою ОСОБА_7 податковою накладною ТОВ «Аватар-Буд» № 092907 від 29.09.2009 в сумі 237 498, 90 грн.; (т. 4 а.с. 234)
- підробленою ОСОБА_7 податковою накладною ТОВ «Аватар-Буд» № 103012 від 30.10.2009 в сумі 180 020, 90 грн.; (т. 4 а.с. 235)
- підробленою ОСОБА_7 податковою накладною ТОВ «Аватар-Буд» 110602 від 06.11.2009 в сумі 135 448, 46 грн.; (т. 4 а.с. 236)
- підробленою ОСОБА_7 податковою накладною ТОВ «Аватар-Буд» № 113022 від 30.11.2009 в сумі 91 100, 18 грн. (т. 4 а.с. 237)
- підробленою ОСОБА_7 податковою накладною ТОВ «Аватар-Буд» № 123009 від 30.12.2009 в сумі 56221, 48 грн. (т. 4 а.с. 238)
- підробленою ОСОБА_7 податковою накладноюТОВ «Баланс» № 031218 від 03.12.2009 на суму 695 170, 49 грн. (т. 4 а.с.161-163)
- підробленою ОСОБА_7 податковою накладноюМПП «Брівт» № 081201 від 12.08.2009 на суму 236 858, 40 грн. в т.ч., ПДВ в розмірі 39 476, 40 грн. про придбані у ТОВ «Аватар-Буд» будівельні матеріали; (т. 4 а.с. 158)
- підробленою ОСОБА_7 рахунком-фактурою № 14/09 від 20.08.2010 на поставку ТОВ «Аватар-Буд» на МПП «Брівт» на суму99517, 32 грн.; (т. 4 а.с. 169)
- підробленою ОСОБА_7 видатковою накладною № 0825/6 від 25.08.2010 на суму 99517,32 грн. про отримання МПП «Брівт» від ТОВ «Аватар-Буд» товарно-матеріальних цінностей; (т. 4 а.с. 170)
- підробленою ОСОБА_7 податковою накладною ТОВ «Аватар-Буд» № 082526 від 25.08.2010 на суму 99517, 32 грн. (т. 4 а.с. 232)
- підробленим ОСОБА_7 рахунком-фактурой № 14/09 від 20.08.2010 на суму 99517, 32 грн. від ТОВ «Аватар-Буд» на МПП «Брівт»;(т. 4 а.с. 169)
- підробленою ОСОБА_7 видатковою накладною № 0825/6 від 25.08.2010 на суму 99516, 32 грн. від ТОВ «Аватар-Буд» на МПП «Брівт». (т. 4 а.с. 170 )
- копією обвинувального висновку по кримінальній справі № 80-1804 за обвинуваченням ОСОБА_91 за фактом створення фіктивного ТОВ «Баланс», яке використовувалося ОСОБА_7 для ухилення МПП «Брівт» від сплати податку на додану вартість. (т. 79 а.с. 3-200)
- висновком почеркознавчої експертизи № 121 від 29.06.2011, згідно якого підписи у графак «керівник підприємства», «замовник», «прийняв», «отримав», «перевірив», «покупець», у копії податкової накладної № 103002 від 30.10.2008, договорі підряду № 8/2 від 08.09.2009, у акті форми КБ-2 за жовтень 2008, у договорі підряду № 090103 від 10.06.2009, у видатковій накладній № 0903/7 від 03.09.09, у видатковій накладній № 0821/5 від 12.06.09, договірній ціні на ремонт покрівлі (додатку до договору № 090103 від 10.06.2009, у додатковій угоді № 1 від 15.09.09 до договору № 090103 від 10.06.2009, у договірній ціні на ремонт покрівлі додатку до договору № 090103 від 10.06.09, у локальному кошторисі № 2-1-2 на капітальний ремонт покрівлі додатку до договору № 090103 від 10.06.09, договорі купівлі-продажу № 16 від 07.08.09, додатку № 1 до договору № 1 до договору купівлі-продажу № 16 від 07.08.09, у договорі купівлі-продажу № 16 від 07.08.09, рахунку-фактурі № 301101 від 30.11.2009, видатковій накладні № 072801 від 28.07.09, виконані ОСОБА_7 (т. 82 а.с. 90-94)
- висновком почеркознавчої експертизи № 185 від 18.01.2011, згідно якого підписи у графах «здав підрядчик», «Склав», «Генпідрядник», «Замовник», «Підрядчик», «Продавець», «Підпис і прізвище особи, яка склала податкову накладну», «Керівник підрядної організації « від імені ОСОБА_8 у акті приймання виконаних підрядних робіт за листопад 2008 року, акті приймання виконаних підрядних робіт за листопад 2008 року, підсумковій відомості ресурсів за 12.08.2008 року, підсумковій відомості ресурсів форми 3_ДЦ_ИВР, довідці про вартість виконаних підрядних робіт за листопад 2008 року, довідці про вартість виконаних підрядних робіт за листопад 2008 року, акті виконаних підрядних робіт за листопад 2008 року, акті виконаних підрядних робіт за листопад 2008 року, підсумковій відомості ресурсів форми 112_ДЦ_ИВР, підсумковій відомості ресурсів форми 112_ДЦ_ИВР, довідці про вартість виконаних робіт за листопад 2008 року, довідці про вартість виконаних робіт за листопад 2008 року, податковій накладній № 86 від 31.12.2008 року, договорі підряду № 15 р.с. від 30.09.2008 року, договорі підряду № 15 р.с. від 30.09.2008 року, локальному кошторисі № 2-1-1 від 30.09.2009 року, локальному кошторисі № 2-1-1 від 30.09.2009 року, договорі підряду № 12-а-рс від 12.08.2008 року, договірній ціні на ремонт покрівлі № 15 від 30.09.2008 року, договірній ціні на капітальний ремонт покрівлі цеху № 4 від 12.08.2008 року, локальному кошторисі № 2-1-1 на капітальний ремонт покрівлі цеху № 4 від 12.08.2008 року, локальному кошторисі № 2-1-1 на капітальний ремонт покрівлі цеху № 4 від 12.08.2008 року, локальному кошторисі на реконструкцію покрівлі № 1-1-1/144 від 27.04.2009 року, договірній ціні на реконструкцію покрівлі, що здійснюється у 2009 році № 213_ДЦ від 27.04.2009 року, договірній ціні на реконструкцію покрівлі, що здійснюється у 2009 році № 213_ДЦ від 27.04.2009 року, договірній ціні на реконструкцію покрівлі, що здійснюється у 2009 році № 213_ДЦ від 27.04.2009 року, відомості ресурсів витрат підрядника на будівництво реконструкції покрівлі № 213_ДЦ-ИВР, умовно позначеної олівцем під № 01, договорі купівлі продажу № 01/06 від 01.06.2009 року, додатку № 1 до договору купівлі продажу № 01/06 від 01.06.2009 року, акті приймання виконаних підрядних робіт за вересень 2008 року до договору № 17 р.с. від 11.08.2008 року, договорі підряду № 12-рс від 12.08.2008 року, виконані ОСОБА_8 .
Підписи в графах «Прийняв замовник», «Перевірив», «Замовник», «Заказчик», «Керівник підприємства (організації замовника), «Покупець» від імені ОСОБА_7 в договорі підряду № 14 р.с. від 18.09.2008 року, договірній ціні на капітальний ремонт цеху № 4 від 18.09.2008 року, договірній ціні на капітальний ремонт цеху № 4 від 18.09.2008 року, локальному кошторисі № 2-1-1/144 на капітальний ремонт цеху № 4 від 18.09.2008 року, локальному кошторисі № 2-1-1/144 на капітальний ремонт цеху № 4 від 18.09.2008 року, підсумковій відомості ресурсів 15_ДЦ_ИВР підсумковій відомості ресурсів 15_ДЦ_ИВР, договорі підряду № 12-а-рс від 12.08.2008 року, договірній ціні на капітальний ремонт покрівлі цеху № 4 від 12.08.2008 року, локальному кошторисі № 2-1-1 на капітальний ремонт покрівлі цеху № 4 від 12.08.2008 року, локальному кошторисі на реконструкцію покрівлі № 1-1-1/144 від 27.04.2009 року, договірній ціні на реконструкцію покрівлі, що здійснюється у 2009 році № 213_ДЦ від 27.04.2009 року, договірній ціні на реконструкцію покрівлі, що здійснюється у 2009 році № 213_ДЦ від 27.04.2009 року, договорі підряду № 04-2009 від 27.04.2009 року, відомості ресурсів витрат підрядника на будівництво реконструкції покрівлі № 213_ДЦ-ИВР, умовно позначеної олівцем під № 01, договорі купівлі продажу № 01/06 від 01.06.2009 року, додатку № 1 до договору купівлі продажу № 01/06 від 01.06.2009 року, акті приймання виконаних підрядних робіт за вересень 2008 року до договору № 17 р.с. від 11.08.2008 року, договорі підряду № 12-рс від 12.08.2008 року виконані ОСОБА_7 (т. 83 а.с. 133-143)
- постановою Київського районного суду м. Донецька від 14 листопада 2011 року ОСОБА_92 , яка обвинувачувалась в скоєнні злочинів, передбачених ст. 28 ч. 2, ст. 205 ч. 2, ст.. 28 ч. 2, ст.. 358 ч. 3 КК України, ОСОБА_93 , який обвинувачувався в скоєнні злочинів, передбачених ст. 358 ч. 3 КК України, ОСОБА_94 , який обвинувачувався в скоєнні злочинів, передбачених ст. 358 ч. 3 КК України, в тому числі і за створення ТОВ «Баланс» з метою розширення злочинної діяльності та збільшення грошових потоків. Даною постановою ОСОБА_95 звільнено від кримінальної відповідальності за амністією відповідно до ст. 1 п. «в», ст. 6 Закону України «Про амністію» від 08.07.2011 року, а кримінальну справу закрито ( т. 97)
Органами досудового слідства дії підсудного ОСОБА_7 кваліфіковані за ст.ст. 191 ч.5, 209 ч.2, 28 ч.3, 212 ч.3, 357 ч.1, 28 ч.3, 358 ч.2 КК України,
ОСОБА_8 - ст.ст. 27 ч.5, 191 ч.5, 28 ч.3, 212 ч.3, 28 ч.3, 358 ч.2, 28 ч.3, 358 ч.3, 27 ч. 2, 28 ч.3 - 364 ч.2, 28 ч.3, 366 ч.2 КК України,
ОСОБА_10 - ст.ст. 27 ч.5, 191 ч.5, 28 ч.3, 212 ч. 3, 28 ч.3, 358 ч.2, 28 ч.3, 358 ч.3, 27 ч.2, 28 ч. 3, 364 ч.2, 27 ч.2, 28 ч.3, 366 ч.2 КК України.
Всім підсудним пред`явлене обвинувачення за фактом заволодіння бюджетними коштами під час проведення ремонтних робіт в складі організованої групи, ухилення від сплати податків, вчинене у складі організованої групи в особливо великих розмірах, зловживання службовим становищем, що спричинило тяжкі наслідки у складі організованої злочинної групи, у підробленні документів та їх використанні вчинене у складі організованої групи, а також службове підроблення, вчинене у складі організованої групи, що спричинило тяжкі наслідки.
При цьому, обвинувачення щодо створення організованої групи та вчинення обвинуваченими злочинів у її складі, викладено у загальних, неконкретних формулюваннях та у формі припущень без наявності на те достатніх доказів. При формулюванні обвинувачення ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_10 орган досудового розслідування не довів стійкий зв`язок між ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_10 , не підтверджено наявність єдиних правил поведінки, заходів конспірації, а також наявності єдиного плану відомого усім учасникам групи, тобто обов`язкових кваліфікуючих ознак, передбачених ч.3 ст.28 КК України. Зокрема слідством не встановлено, які безпосередньо злочинні дії були вчинені ОСОБА_8 та ОСОБА_10 під час заволодіння ОСОБА_7 бюджетними коштами, а також які злочинні дії були вчинені ОСОБА_10 при ухиленні ОСОБА_7 від сплати податків, а так само підробленні інших документів.
Під час судового розгляду кримінальної справи і дослідженні доказів встановлено відсутність фактичних даних, які б підтверджували створення ОСОБА_7 організованої групи та вчинення у її складі конкретних злочинів. Орган досудового розслідування не врахував, що кон структивною ознакою організованої групи, яка виділяє цю форму організованої спів участі, є не попередня змова співучасників, а стійкість, тобто набуття нею таких внутрішніх суб`єктивних зв`язків між учасниками, які забезпечують стабільність і безпеку свого існування, ефективна протидія внутрішнім і зовнішнім факторам, що можуть її дезорганізувати.
Допитані в судовому засіданні ОСОБА_10 та ОСОБА_8 показали, що взагалі між собою не знайомі і ніколи ніякою спільною злочинною діяльністю не займалися. ОСОБА_96 також категорично не визнавав себе винним в наведеному обвинуваченні. Доказів, які б спростовували такі показання підсудних не здобуто.
У зв`язку з відсутністю достатніх доказів вчинення ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_10 злочинів у складі організованої групи, суд вважає за необхідне при постановленні вироку ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_10 виключити кваліфікуючу ознаку, передбачену ч. 3 ст. 28 КК України з обвинувачення всіх підсудних.
Органами досудового слідства дії ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_10 кваліфіковані за ч. 5 ст. 191 КК України за фактом заволодіння бюджетними коштами, а саме:
- при проведенні ремонтних робіт в Глухівській спеціалізованій школі-інтернат ім. М.І. Жужоми в сумі 83 085,6 грн., з яких 3702 грн. завищена вартість матеріалу «Ізовер», а 79 383, 6 в якості оплати за відрядження працівників;
- при проведенні ремонтних робіт в Грунській спеціальній школі-інтернат шляхом завищення вартості вікон в сумі 50 040 грн.
Єдиними підставами для пред`явлення ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_10 вказаного обвинувачення були висновки будівельно-економічних експертиз №144/10 від 04.04.2011 та № 145/10 від 12.07.2011, які проведені регіональним судовим експертним бюро.
В судовому засіданні допитана в якості свідка експерт ОСОБА_97 показала, що проводила експертизи на підставі документів, наданих слідчим. Всі документи зберігалися в одному томі. При ознайомленні з матеріалами справи зазначила, що документи, які їй надавалися, зберігаються на даний час в різних томах, в матеріалах справи наявні й інші документи, про існування яких їй на момент проведення експертизи відомо не було, але вони мають суттєве значення для справи.
Пояснила також, що на об`єкти виїжджала один раз і проводила контрольні обміри у відсутності ОСОБА_7 . Висновок щодо вартості вікон зробила, виходячи з їх вартості на території м. Суми, а також на підставі накладних, що малися в матеріалах справи. Зазначила також, що в неї не збереглися заміри, які вона проводила на місці огляду, а тому не може пояснити механізм підрахунку та відповісти на конкретні питання.
Оскільки пояснення судового експерта будівельника ОСОБА_97 не в повному обсязі пояснювали механізм проведення розрахунків, викладених у висновку експерта, в тому числі через те, що відповідні паперові додатки до експертизи, на підставі яких зроблені висновки, не збереглися, під час судового розгляду кримінальної справи було призначено комплексні судові будівельно-технічні експертизи щодо вартості виконаних МПП «Брівт» ремонтно-будівельних робіт в Глухівській спеціалізованій школі-інтернат та Грунській спеціальній школі-інтернат.
Відповідно до висновку експерта Сумського відділення ХНДІСЕ ім. Засл. Проф. Бокаріуса №877/878/879 від 20.11.2013 за результатами проведеного обстеження порівняти фактичну вартість виконаних робіт з вартістю робіт, зазначених у наданих на дослідження актах приймання виконаних підрядних робіт (ф. КБ-2в) МПП «Брівт» в Глухівській спеціальній школі-інтернат ім. М.І. Жужоми не видається за можливе. Відповідно висновку експерта Сумського відділення ХНДІСЕ ім. Засл. Проф. Бокаріуса № 874/875/876 від 29.11.2013 Різниця між сумою перерахованих Грунською спеціальною загальноосвітньою школою-інтернатом грошових коштів та вартістю виконаних робіт МПП «Брівт» по капітальному ремонту віконних прорізів Грунської спеціальної загальноосвітньої школи-інтернату, яка визначена з урахуванням обсягів, отриманих за результатами проведеного обстеження, та цін на аналогічні металопластикові віконні блоки та вхідну дверну групу від фірми «Лінія меблів» (ПП Шульчевський) (з ПВХ-профілю ТМ «Openteck», із використанням фурнітури ТМ «Romb»), складає 8 852,80 грн.
Допитані в судовому засіданні свідки ОСОБА_70 , ОСОБА_68 та ОСОБА_19 показали, що контролювали хід виконання робіт МПП «Брівт» і не могли допустити суттєвого завищення вартості робіт. Проводився технічний нагляд і будь-які претензії щодо якості робіт не виникало. Під час проведення ремонтних робіт в Глухівській школі-інтернат від МПП «Брівт» працювали працівники, які проживали безпосередньо на об`єктах.
Допитані в якості свідків: ОСОБА_80 , ОСОБА_21 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_34 , ОСОБА_51 , ОСОБА_40 , ОСОБА_28 , ОСОБА_81 , ОСОБА_48 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_98 показали, що у посвідченнях про відрядження до Глухівської школи-інтернат підписи їм не належать.
В той же час свідок ОСОБА_23 показав, що дійсно виїжджав у відрядження, отримував кошти і підписи у відряжувальних документах належать саме йому.
Підсудний ОСОБА_7 пояснив, що для підтвердження витрат, понесених МПП «Брівт» під час проведення ремонтних робіт в Глухівській школі-інтернат, необхідно було виписати відрядження, щоб зняти готівкові кошти, так як з Глухова коштів не було, а власні кошти вже використали, тому в документах про відрядження були підроблені підписи, в тому числі за працівників, які ніколи у відрядження не виїжджали, проте роботи виконувалися іншими працівниками і в даному випадку бюджетними коштами не заволодівав.
Таким чином суд вважає за необхідне в основу вироку покласти висновок експертизи, отриманий в суді та яким підтверджено заволодіння бюджетними коштами лише в сумі 8852-80 грн.
За відсутності інших доказів, які б свідчили про заволодіння ОСОБА_8 та ОСОБА_10 бюджетними коштами при складанні підроблених звітів про відрядження, враховуючи, що такі виплати передбачені державними будівельними нормами та те, що фактично певна кількість працівників МПП «Брівт» виконувала ремонтні роботи та отримувала добові, а також у зв`язку з тим, що дослідженими в суді доказами об`єктивно підтверджено заволодіння ОСОБА_7 бюджетними коштами лише в сумі 8 852,80 грн. суд вважає, що підсудні ОСОБА_8 та ОСОБА_10 підлягають виправданню за ч.5 ст.191 КК України за фактом заволодіння бюджетними коштами в сумі 133 125, 60 грн. за недоведеністю їх участі у вчиненні цього злочину, а злочинні дії ОСОБА_7 за фактом заволодіння 8852,80 грн. повинні бути перекваліфіковані з ч.5 ст.191 КК України на ч. 2 ст. 191 КК України.
Крім того, за епізодом щодо вчинення ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_10 злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України встановлено, що підсудним пред`явлене обвинувачення в умисному ухиленні від сплати податків (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, вчинене службовою особою підприємства. При цьому відповідно до змісту пред`явленого обвинувачення директор МПП «Брівт» ОСОБА_7 за співучасті з ОСОБА_8 та ОСОБА_10 шляхом використання первинних бухгалтерських та податкових розрахункових документів ТОВ «Аспект», ПП «Ілбірс», ТОВ «БК «Главбудмонтаж», ТОВ «Баланс» та ТОВ «Аватар-Буд», складених за завідомо нікчемними угодами, протягом 2007-2010 років умисно завищили податковий кредит МПП «Брівт» з податку на додану вартість, який не надійшов до державного бюджету України, в розмірі 1 млн. 536 тис. 968, 76 грн., яка в 6550 разів перевищує неоподатковані мінімуми доходів громадян, що діяли на момент вчинення злочинів, і становить особливо великий розмір. Зокрема, упродовж за 2007 рік ОСОБА_7 , ОСОБА_10 та ОСОБА_8 ухилились від сплати податків на суму 754 тис. 109 грн., за 2008 рік на суму 363 тис. 948, 80 грн., за 2009 рік на суму 402 тис. 324,74 грн., за 2010 рік на суму 16 тис. 586, 22 грн.
Таким чином вбачається, що органами досудового слідства ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_10 пред`явлене обвинувачення в умисному ухиленні від сплати податків: за 2007 рік в розмірі 754 тис. 109 грн., за 2008-2010 роки в розмірі 782 тис. 859, 82 грн.
У той же час відповідно до висновку комплексної судово-економічної експертизи №989-994/13-24 від 23.07.2013 у зв`язку з відсутністю в повному обсязі документів, щодо декларування МПП «Брівт» податкового кредиту з податку на додану вартість з контрагентами ТОВ «Аспект», ПП «Ілбірс», ТОВ «Аватар-Буд», ТОВ «Главбудмонтаж» та ТОВ «Баланс» за 2007 рік, підтвердити чи спростувати суми податку на додану вартість, які задекларовані у складі податкового кредиту по податку на додану вартість податкових декларацій з податку на додану вартість, що відображені у висновках акту податкової перевірки № 3556/2314/14008258/42 від 27.05.2011 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки МПП «Брівт» з питань дотримання вимог податкового законодавства по податку на додану вартість за період з 01.01.2007 по 31.12.2007 рік, не видається за можливе. За таких обставин обвинувачення ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_10 в умисному ухиленні від сплати податків в розмірі 754 тис. 109 грн. під час проведення експертизи не знайшло свого підтвердження.
Крім того судом встановлено, що документальна позапланова перевірка МПП «Брівт» проведена за постановою слідчого, податкові повідомлення-рішення щодо податкових зобов`язань зі сплати податків МПП «Брівт» за 2007 рік за наслідками перевірки не приймались, будь-які судові рішення щодо підтвердження висновків акту перевірки не виносились, під час досудового слідства та судового розгляду не вдалося встановити та вилучити первинні документи бухгалтерського обліку МПП «Брівт» за 2007 рік. На даний час податковий борг підприємства перед державним бюджетом за даними податкових органів за 2007 рік відсутній.
Тому слід зробити висновок, що в частині обвинувачення щодо ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах не доведена об`єктивна сторона складу злочину, передбаченого саме ч.3 ст.212 КК України, щодо наслідків ненадходження коштів до бюджетів чи державних цільових фондів за 2007 рік в розмірі 754 тис. 109 грн.
Згідно ст. 62 Конституції України, особа вважається невинуватою у вчинені злочину і не може бути піддана кримінальному покаранню, доки її вину не буде доведено в законному порядку і встановлено обвинувальним вироком суду. Обвинувачення не може ґрунтуватись на доказах, одержаних незаконним шляхом, а також на припущеннях. Усі сумніви щодо доведеності вини особи тлумачаться на її користь.
Також встановлено, що ОСОБА_8 має відношення до ухилення директором МПП «Брівт» ОСОБА_7 від сплати податків тільки в частині взаємовідносин МПП «Брівт» з ПП «Ілбірс», директором якого був ОСОБА_8 . Судом встановлено, що останній на прохання ОСОБА_7 вчиняв дії щодо підробки документів, які у подальшому використані директором МПП «Брівт» ОСОБА_7 з метою ухилення від сплати податків. При цьому докази того, що ОСОБА_8 був обізнаний про намір ОСОБА_7 ухилятися від сплати податків в матеріалах справи відсутні. Жодних донарахувань податків ПП «Ілбірс» податковими органами не зроблено. У свою чергу судом не встановлено жодних дій або бездіяльності ОСОБА_10 щодо співучасті в ухиленні від сплати податків на користь директора МПП «Брівт» ОСОБА_7 , що взагалі виключає наявність в його діях ознак злочину, передбаченого ст.212 КК України.
На підставі викладеного, підсудних ОСОБА_8 та ОСОБА_10 необхідно виправдати за епізодом щодо ухилення від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах, тобто за ч. 3 ст. 212 КК України за недоведеністю їх участі у вчиненні цього злочину., а дії ОСОБА_7 перекваліфікувати з ч.3 ст. 212 на ч.1 ст. 212 КК України, тобто на ухилення від сплати податків за 2008-2010 роки в розмірі 782 тис. 859, 76 грн., що в 2780 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є значним розміром.
Також враховуючи, що у ході судового розгляду справи встановлено відсутність заподіяння державі тяжких наслідків у вигляді заподіяння матеріальної шкоди в особливо великих розмірах, приймаючи до уваги, що інкриміноване ОСОБА_7 обвинувачення у зловживанні службовим становищем охоплюється ч.2 ст.191 КК України, останній підлягає виправданню за інкримінованими слідством епізодами щодо зловживання своїм службовим становищем, тобто злочину, передбаченого ч.2 ст.364 КК України.
Крім того судом з`ясовано, що в матеріалах справи відсутні докази причетності ОСОБА_8 та ОСОБА_10 до вчинення ОСОБА_7 злочину, передбаченого ч.2 ст.191, ч.1 ст.212 КК України, у зв`язку з чим вчинення ними підроблень документів не пов`язане з спричиненням матеріальної шкоди або зловживання службовим становищем, що завдало істотної шкоди.
За таких обставин, враховуючи відсутність доказів на підтвердження пред`явленого обвинувачення, підсудні ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_10 підлягають виправданню за епізодами зловживання своїм службовим становищем, тобто злочину, передбаченого ч.2 ст.364 КК України за недоведеністю їх участі у вчиненні цих злочинів.
Крім того, підсудним ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_10 інкриміновано вчинення злочину, передбаченого ч.2 ст. 366 КК України, кваліфікуючою ознакою якого є службове підроблення, що спричинило тяжкі наслідки. Згідно практики Верховного Суду України та Вищого спеціалізованого суду України щодо застосування судами окремих норм матеріального права щодо кваліфікації ухилення від сплати податку, вчиненого шляхом службового підроблення, якщо особа з метою ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) вчиняє службове підроблення, яке є одним із способів такого ухилення, то наслідки, що призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів у відповідних розмірах, охоплюються диспозицією ст.212 КК України і не можуть одночасно (подвійно) розцінюватись як тяжкі наслідки в розумінні ч.2 ст.366 КК України.
З огляду на викладене дії ОСОБА_7 необхідно перекваліфікувати з ч.2 ст.366 КК України на ч.1 ст.366 КК України.
Дії ОСОБА_8 також підлягають перекваліфікації з ч. 2 ст. 366 на ч. 1 ст. 366 КК України, оскільки в матеріалах справи відсутні і в процесі слухання справи судом не здобуто доказів на підтвердження того, що дії ОСОБА_8 по видачі як службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів спричинили тяжкі наслідки.
Органами досудового слідства ОСОБА_7 обвинувачується по епізодам легалізації (відмивання) коштів одержаних злочинним шляхом вчинене повторно, а саме проведення фінансових операцій з бюджетними коштами, отриманими внаслідок зловживання службовим становищем директора МПП «Брівт» в сумі 114 169, 14 грн., тобто злочині, передбаченому ч. 2 ст. 209 КК України.
Під час судового розгляду підтверджено лише факт заволодіння ОСОБА_7 бюджетними коштами в сумі 8852,80 грн. При цьому не встановлено, з яких саме перерахованих казначейством на рахунок МПП «Брівт» грошових коштів ОСОБА_7 вчинив фінансові операції для ведення фінансово-господарської діяльності, та які саме операції здійснив, оскільки на момент перерахування бюджетних коштів, на рахунку МПП «Брівт» вже малися кошти, одержані від інших фінансових операцій з різними суб`єктами господарської діяльності. Під час досудового слідства вказані обставини перевірені не були в обвинуваченні не конкретизувані.
Отже не можливо вважати фінансові операції, проведені ОСОБА_7 , як укладення угод з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечних діянь, за які КК України передбачено покарання у виді позбавлення волі на строк більше 3х років та використанням грошових коштів, одержаних від заволодіння бюджетними коштами, оскільки неможливо зробити висновок щодо того яким чином були використані отримані підсудним кошти.
У зв`язку з цим підсудного ОСОБА_7 необхідно виправдати за епізодами легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, вчиненими повторно, тобто за ст. 209 ч.2 КК України за недоведеністю його участі у вчиненні цього злочину..
Крім того ОСОБА_7 обвинувачується в умисному знищенні офіційних документів, тобто злочині, передбаченому ч. 1 ст. 357 КК України.
Органами досудового слідства зазначений епізод інкримінований ОСОБА_7 за фактом знищення договорів підряду, акту приймання виконаних підрядних робіт (форма КБ-2), довідок вартості виконаних підрядних робіт (форма КБ-3), а також податкових накладних МПП «Брівт» складених із ТОВ «Аспект» протягом січня грудня 2007 року. Підставами для пред`явлення обвинувачення за даним епізодом слугували показання свідка ОСОБА_99 , який пояснив, що ОСОБА_7 в 2007 році сховав у нього ряд документів, частину з яких знищив. В той же час допитаний в судовому засіданні свідок ОСОБА_72 змінив свої показання і пояснив, що йому не відомо, які саме документи зберігав ОСОБА_7 і як намагався використати.
ОСОБА_7 по вказаному обвинуваченню суду пояснив, що передав ОСОБА_100 на зберігання документи, які стосувалися діяльності його підприємства в період 2000 року, по яких вже закінчився термін зберігання і які не були йому потрібні.
Будь-яких доказів існування документів, знищення яких інкриміновано ОСОБА_7 під час судового розгляду кримінальної справи не виявлено. Обвинувачення ОСОБА_7 в епізоді умисного знищення офіційних документів є не обґрунтованим і жодним чином не підтверджується доказами. Зокрема не встановлено час, місце та спосіб знищення ОСОБА_7 документів, не встановлено реквізити документів, які знищив ОСОБА_7 та чи взагалі могли вони вважатися офіційними документами.
У зв`язку з викладеним, підсудного ОСОБА_7 необхідно виправдати за ч.1 ст.357 КК України за недоведеністю його участі у вчиненні цього злочину.
Крім того органами досудового слідства ОСОБА_7 обвинувачується у вчиненні підроблення офіційних документів та їх використання під час участі МПП «Брівт» в тендері Глухівської спеціалізованої школи-інтернат, а саме завідомо неправдивих документів від імені ПВКФ «Ремонтник»: тендерної форми «Пропозиція» про пропозицію на участь в торгах на закупівлю робіт по реконструкції спальних приміщень Глухівської спеціалізованої школи-інтернат на суму 922 857, 60 грн., договірної ціни на реконструкцію спальних приміщень Глухівської спеціалізованої школи-інтернат, що здійснюється у 2008 році на суму 922 857, 60 грн., загальновиробничих витрат до об`єкту 2-1 на реконструкцію спальних приміщень Глухівської спеціалізованої школи-інтернат на суму 130 916 грн., локального кошторису № 2-1-2 на електроосвітлення на суму 125 418 грн., локального кошторису № 2-1-2 на загально-будівельні роботи на суму 167 989 грн., локальний кошторис № 2-1-3 на вентиляційні роботи на суму 6066 грн., а також протоколу про розкриття тендерних пропозицій при здійсненні процедур закупівель товарів, робіт і послуг за державні кошти № 1 від 22.08.2008.
Допитаний в судовому засіданні директор ПФ «Ремонтник» ОСОБА_49 показав, що особисто виготовляв вказані вище офіційні документи, особисто в них розписувався і надавав до тендерного комітету. Будь-які доказів причетності ОСОБА_7 до підроблення даних документів в матеріалах справи відсутні, судом не встановлені.
Враховуючи викладене, вказаний епізод підлягає виключенню з обвинувачення, оскільки не знайшов підтвердження в судовому засіданні.
Враховуючи всі вищевикладені мотиви в їх сукупності, суд вважає, що ОСОБА_7 підлягає виправданню за ст.ст. 209 ч.2, 28 ч.2, 364 ч.2, 357 ч.1 КК України за недоведеністю його участі у вчиненні цих злочинів.
ОСОБА_8 підлягає виправданню за ст.ст. 27 ч.5, 191 ч.5, 28 ч.3, 212 ч. 3,27 ч.2, 28 ч.3, 364 ч.2 КК України за недоведеністю його участі у вчиненні цих злочинів.
ОСОБА_10 підлягає виправданню за ст.ст. 27 ч.5, 191 ч.5, 28 ч.3, 212 ч. 3,28 ч.3, 358 ч.3, 27 ч. 2, 28 ч.3, 364 ч.2, 27 ч.2, 28 ч. 3, 366 ч. 2 КК України за недоведеністю його участі у вчиненні цих злочинів.
Таким чином суд вважає, що вина підсудних встановлена в повному обсязі, і їх дії слід кваліфікувати таким чином:
ОСОБА_7 :
- за ст.191 ч.2 КК України у тому, що він своїми умисними діями вчинив заволодіння бюджетними коштами під час ремонтних робіт в Грунській спеціалізованій школі-інтернат, шляхом зловживання повноваженнями службової особи.
- за ст. 212 ч. 1 КК України у тому, що він своїми умисними діями вчинив ухилення від сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності, які призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.
- за ст.358 ч.2 КК України ( в редакції на момент скоєння злочину) у тому, що він своїми умисними діями протягом 2007-2010 років повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_10 , ОСОБА_8 та невстановленими особами вчиняв підроблення офіційних документів, які видаються чи посвідчуються підприємством, установою, організацією, громадянином підприємцем чи іншою особою, яка має право видавати чи посвідчувати такі документи, і які надають права або звільняють від обов`язків з метою використання їх як підроблювачем, так і іншою особою, та збуті таких документів;
- за ст.358 ч.3 КК України ( в редакції на момент скоєння злочину) у тому, що він своїми умисними діями, протягом 2007-2010 років використовував складені ним підроблені документи, представляючи їх до Державної податкової інспекції, Грунської спеціалізованої школи-інтернат, Глухівської школи-інтернат ім. М.І. Жужоми, ВАТ «СМПК-57» та КП «Сумський міськводоканал»;
- за ст. 366 ч.1 КК України( в редакції на момент скоєння злочину) у тому, що він своїми умисними діями, будучи службовою особою директором МПП «Брівт» протягом 2008-2010 років систематично вносив до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, вчиняв інше підроблення документів, а також складав і видавав завідомо неправдиві документи.
ОСОБА_8 :
- за ст.358 ч.2 КК України ( в редакції на момент скоєння злочину) у тому, що він своїми умисними діями протягом 2008-2009 років повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_7 вчиняв підроблення офіційних документів, які видаються чи посвідчуються підприємством, установою, організацією, громадянином підприємцем чи іншою особою, яка має право видавати чи посвідчувати такі документи, і які надають права або звільняють від обов`язків;
- за ст.358 ч.3 КК України (в редакції на момент скоєння злочину) у тому, що він своїми умисними діями, протягом 2008-2009 років використовував складені ним підроблені документи, представляючи їх до Державної податкової інспекції м. Суми;
- за ст. 366 ч.1 КК України (в редакції на момент скоєння злочину) у тому, що він своїми умисними діями, будучи службовою особою директором ПП «Ілбірс» протягом 2008-2009 років систематично вносив до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, вчиняв інше підроблення документів, а також складав і видавав завідомо неправдиві документи.
ОСОБА_10 :
- ст. 358 ч.2 КК України ( в редакції на момент скоєння злочину), у тому, що він своїми умисними діями, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 вчинив підроблення документів, які видаються чи посвідчуються підприємством, установою, організацією, громадянином підприємцем чи іншою особою, яка має право видавати чи посвідчувати такі документи, і які надають права або звільняють від обов`язків.
Суд також вважає за необхідне зазначити наступне.
Згідно вимог ст. 49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минули такі строки.
1)два роки у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.
2)три роки у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання у виді обмеження або позбавлення волі.
3)п`ять років - у разі вчинення злочину середньої тяжкості.
Дії ОСОБА_7 судом остаточно кваліфіковані за ч. 1 ст. 212 КК України.
За ч. 1 ст. 212 КК України передбачене покарання у вигляді штрафу до 2-х тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, тобто вказаний злочин є злочином невеликої тяжкості.
Враховуючи те, що злочинні дії підсудним були вчинені останній раз 25.08.2010, а ч.1 ст.212 КК України є злочином невеликої тяжкості, відповідно до ст. 49 КК України ОСОБА_7 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.
Крім того дії ОСОБА_7 , ОСОБА_8 судом остаточно кваліфіковані за ч.1 ст. 366 КК України в редакції на момент скоєння злочину.
Враховуючи, що вказаний злочин є злочином невеликої тяжкості, скоєний ОСОБА_8 в червні 2009 року, ОСОБА_7 останній епізод скоїв в серпні 2010 року, тобто строк давності їх притягнення до відповідальності закінчився, а тому відповідно до ст. 49 КК України вони підлягають звільненню від кримінальної відповідальності за вказаною статтею.
Крім того дії ОСОБА_7 , ОСОБА_8 судом остаточно кваліфіковані за ч.3 ст. 358 КК України в редакції на момент скоєння злочину.
Враховуючи, що вказаний злочин є злочином невеликої тяжкості, скоєний ОСОБА_8 в червні 2009 року, ОСОБА_7 останній епізод скоїв в серпні 2010 року, тобто строк давності їх притягнення до відповідальності закінчився, а тому відповідно до ст. 49 КК України вони підлягають звільненню від кримінальної відповідальності за вказаною статтею.
Дії ОСОБА_10 судом остаточно кваліфіковані за ст. 358 ч. 2 КК України в редакції на момент скоєння злочину, проте, враховуючи, що вказаний злочин є злочином середньої тяжкості і скоєний в серпні-вересні 2007 року, строк давності притягнення ОСОБА_10 до відповідальності закінчився, а тому відповідно до ст. 49 КК України він підлягає звільненню від кримінальної відповідальності за вказаною статтею.
Призначаючи покарання підсудним, суд враховує ступінь тяжкості вчиненого злочину, дані про особу винних та обставини, що обтяжують та пом`якшують покарання.
Обставин, що обтяжують відповідальність всіх підсудних, суд не вбачає.
До обставин, що пом`якшують відповідальність ОСОБА_7 суд відносить щире каяття, те, що підсудний має незадовільний стан здоров`я, потребує лікування, є особою пенсійного віку.
За таких даних про особу ОСОБА_7 , враховуючи конкретні обставини справи, суд вважає, що йому необхідно призначити покарання у виді обмеження волі.
До обставин, що пом`якшують відповідальність ОСОБА_8 суд відносить щире каяття, на його утриманні знаходиться неповнолітня дитина, він є інвалідом 3-ї групи, має незадовільний стан здоров`я, потребує постійного лікування, має постійне місце роботи.
За таких даних про особу ОСОБА_8 , враховуючи конкретні обставини справи, суд вважає, що йому необхідно призначити покарання у виді обмеження волі зі звільненням від реального відбування покарання на підставі ст.75 КК України.
До обставин, що пом`якшують відповідальність ОСОБА_10 суд відносить щире каяття, те, що він позитивно характеризується за місцем мешкання, має постійне місце роботи.
Запобіжний захід всім підсудним залишити підписку про невиїзд до набрання вироком законної сили. Строк відбування покарання всім підсудним обраховувати з 15.01.2013 року. В строк відбування покарання ОСОБА_7 зарахувати час його перебування під вартою в період з 04.02.2011 року по 29.03.2012 року (т. 90 а. с. 126).
Речові докази по справі:
- договір підряду № 17 р.с. від 11 серпня 2008 року ( т. 4 а.с. 1-5); локальний кошторис № 1-1-1/44 на реконструкцію покрівлі ( т. 4 а.с. 6); договірна ціна на ремонт покрівлі ( т. 4 а.с. 7-9); договірна ціна на реконструкцію покрівлі, що здійснюється у 2009 році ( т. 4 а.с. 10-11); відомість ресурсів витрат підрядника ( т. 4 а.с. 12-14); відомість ресурсів витрат замовника ( т. 4 а.с. 15); підсумкова відомість ресурсів ( т. 4 а.с. 16-17); локальний кошторис № 2-1-1 на ремонт покрівлі т. 4 а.с. 18-20); акт приймання виконаних підрядних робіт за вересень 2008 року ( т. 4 а.с. 26); договірна ціна на капітальний ремонт покрівлі цеху № 4 ( а.с. 27); локальний кошторис № 2-1-1 на капітальний ремонт покрівлі цеху № 4 ( т. 4 а.с. 28-30); договір підряду № 12-рс від 12.08.2008 року ( т. 4 а.с. 31-36); договір підряду № 12-а-рс від 12.08.2008 року ( т. 4 а.с. 37-38), договір підряду № 04-2009 від 27.04.2009 року ( т. 4 а.с. 39-40); договірна ціна на капітальний ремонт покрівлі цеху № 4, що здійснюється у 2008 році ( т. 4 а.с. 41); локальний кошторис № 2-1-1 на капітальний ремонт покрівлі цеху № 4 ( т. 4 а.с. 42-44); акт приймання виконаних підрядних робіт за листопад 2008 року 9 ( т. 4 а.с. 47); акт приймання виконаних робіт за листопад 2008 року ( т. 4 а.с. 48-53); договірна ціна на ремонт покрівлі ( т. 4 а.с. 54); довідка про вартість виконаних підрядних робіт за листопад 2008 року ( т. 4 а.с. 55); акт приймання виконаних підрядних робіт за листопад 2008 року ( т. 4 а.с. 56-58); підсумкова відомість ресурсів ( т. 4 а.с. 59-60); довідка про вартість виконаних підрядних робіт за листопад 2008 року ( т. 4 а.с.с. 61); договір підряду № 12 рс від 18.09.2008 року ( т. 4 а.с. 62-66); договірна ціна на капітальний ремонт покрівлі цеху № 4. що здійснюється у 2008 році ( т. 4 а.с. 67); локальний кошторис № 2-1-1-/144 на капітальний ремонт покрівлі цеху № 4 ( т. 4 а.с. 68-70); підсумкова відомість ресурсів ( т. 4 а.с. 71-73); акт приймання виконаних підрядних робіт за грудень 2008 року ( т. 4 а.с. 74-76); довідка про вартість виконаних підрядних робіт за грудень 2008 року ( т. 4 а.с. 77); акт приймання виконаних підрядних робіт за грудень 2008 року ( а.с. т. 4 а.с. 85-89); копія акту приймання виконаних підрядних робіт за грудень 2008 року ( т. 4 а.с. 90-91) рахунок-фактура № СФ-0000027 від 30.09.2008 року ( т. 4 а.с. 92); локальний кошторис № 2-1-1 на ремонт покрівлі ( т. 4 а.с. 93-100); акт приймання виконаних підрядних робіт за грудень 2008 року ( т. 4 а.с. 101-107); договір позики ( безпроцентної, строкової) № 4 від 29.12.2008 року ( т. 4 а.с. 108-109); договір № 99 на поточний ремонт покрівлі від 04.11.2008 року ( т. 4 а.с. 110-113), договір купівлі-продажу № 01/06 від 01.06.2009 року з додатками ( т. 4 а.с. 114-120); видаткова накладна РН-0000013 від 05.06.2009 року ( т. 4 а.с. 121); протокол (залік взаємних зустрічних вимог ( т. 4 а.с. 122); акт приймання-передачі матері алів від 29.04.2009 року ( т. 4 а.с. 123); акт приймання виконаних підрядних робіт за травень 2009 року ( т. 4 а.с. 124-126); довідка про вартість виконаних підрядних робіт за травень 2009 року ( т. 4 а.с. 127); протокол (залік взаємних зустрічних вимог) ( т. 4 а.с. 128); акт звіряння розрахунків №59 від 21.12.08 ( т. 4 а.с. 129); копія податкової накладної №30091 від 30.09.08. ( т. 4 а.с. 130); податкова накладна № 403280 від 30.11.2008 року ( т. 4 а.с. 131) ; податкова накладна № 3011 від 30.11.08. ( т. 4 а.с. 132); податкова накладна № 86 від 31.12.08. ( т. ; а.с. 133); копія податкової накладної .№3011 від 30.11.08 ( т. 4 а.с. 134); копія податкової накладної №403280 від 30.11.08. ( т. 4 а.с. 135); копія податкової накладної №86 від 31.12.08. ( т. 4 а.с. 136); договір підряду ( т. 4 а.с. 137); лист УПМ ДПА від МПП «Брівт» ( т. 4 а.с. 138); підсумкова відомість ресурсів ( т. 4 а.с. 139-141); копія свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи ПП «Ілбірс» ( т. 4 а.с. 142-143); копія переліку видів робіт провадження будівельної діяльності ( т. 4 а.с. 144); копія договору підряду №8/2 від 08.09.2008 ( т. 4 а.с. 148); факсркопія свідоцтва про реєстрацію платинка податку на додану вартість ( т. 4 а.с. 149); факсокоія ліцензії ( т. 4 а.с. 150); факсокопія переліку видів робіт провадження будівельної діяльності ( т. 4 а.с. 151-152); факсокопія щодо ТОВ «Главбудмонтаж» ( т. 4 а.с. 153); копія паспорту гр. ОСОБА_16 ( т. 4 а.с. 154); податкова накладна ( т. 4 а.с. 155); капія податкової накладної ( т. 4 а.с. 156); розрахунок ( т. 4 а.с. 157); видаткова накладна ( т. ; а.с. 158-159); факсокопія н.юдо ТОВ «Баланс» ( т. 4 а.с. 160-160/1); податкова накладна ( т. 4 а.с. 161-163); копія свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи ( т. 4 а.с. 164); копія довідки з єдиного державного реєстру підприємств та організацій України ( т. 4 а.с. 165); копія свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість ( т. 4 а.с. 166); копія переліку видів робіт провадження будівельної діяльності ( т. 4 а.с. 167-168); рахунок-фактура № 14/09 від 20.08.2010 року ( т. 4 а.с. 169); видаткова накладна №0825/6 від 25.08.2010 року ( т. 4 а.с. 170); локальний кошторис № 2-1-1 на ремонт покрівлі ( т. 4 а.с. 171-174); акт приймання виконаних підрядних робіт №0929/3 за вересень 2009 року ( т. 4 а.с. 175-179); підсумкова мвідомість ресурсів ( т. 4 а.с. 180-187); відомчість втрачених ресурсів підрядника ( т. 4 а.с. 196-198); відомчість втрачених ресурсів замовника ( т. 4 а.с. 199); довідка про вартість виконаних підрядних робіт за вересень 2009 року ( т. 4 а.с. 200); акт приймання виконавчих підрядних робіт № 1030/12 за жовтень 2009 року ( т. 4 а.с. 201-204); довідка про вартість виконаних підрядних робіт за жовтень 2009 року ( т. 4 а.с. 205); акт приймання виконання підрядних робіт № 1030/19 за листопад 2009 року ( т. 4 а.с. 206-209); підсумкова відомість ресурсів ( т. 4 а.с. 210-213); довідка про вартість виконаних підрядних робіт за листопад 2009 року ( т, 4 а.с. 214); відомість витрачених ресурсів підрядника ( т. 4 а.с. 215-217); акт приймання виконаних підрядних робіт № 123/3 за грудень 2009 року ( т. 4 а.с. 218-221); підсумкова відомість ресурсів ( т. 4 а.с. 222-226); відомість витрачених ресурсів витрат підрядника ( т. 4 а.с. 227-228); відомість витрачених ресурсів замовника ( т. 4 а.с. 229-230); довідка про вартість виконаних підрядних робіт за грудень 2009 року ( т. 4 а.с. 231); податкові накладні ( т. 4 а.с. 232-238); видаткові накладні ( т. 4 а.с. 239-240); копії підроблених відряджувальних документів ( т. 9 а.с. 17-153); реєстр из зазначенням документів складених від імені ТОВ «Аватар-Буд» ( т. 11 а.с. 242-243); накладна, копія квитанції до прибуткового касового ордеру, копія накладної ( т. 27 а.с. 190-192); видаткова накладна ( т. 28 а.с. 1); договір ( т. 28 а.с. 2); закладка ( т. 28 а.с. 3);довідка про вартість виконаних робіт ( т. 28 а.с. 4); акт ( т. 28 а.с. 5); інструктажі зварювальників ( т. 28 а.с. 6-17); проект ( т. 28 а.с. 18-27);податкова накладна ( т. 28 а.с. 28); договір ( т. 28 а.с. 29-35); копія паспорта ( т. 28 а.с. 36-37); копія трудової книжки ( т. 28 а.с. 38); договір підряду (т. 28 а.с. 39-40), інструкція ( т. 28 а.с. 41); анкетні дані платників податків ( т. 28 а.с. 42); перелік відкритих ключових елементів платника податків ( т. 28 а.с. 43); додаток до договору ( т. 28 а.с. 44); перелік відкритих ключових елементів платника податків ( т. 28 а.с. 45); перелік документів ( т. 28 а.с. 46), довідка ( т. 28 а.с. 47); договір № 301 ( т. 28 а.с. 48-51); інструкція ( т. 28 а.с. 52); перелік відкритих ключових елементів платника податків ( т. 28 а.с. 53-54); додаток до договору ( т. 28 а.с. 55); договір ( т. 28 а.с. 56-57); договірна ціна ( т. 28 а.с. 58); закладка ( т. 28 а.с. 59); довідка ( т. 28 а.с. 60); договір підряду ( т. 28 а.с. 61-64); договір № 73 ( т. 28 а.с. 65); програма проведення іспитових конструкцій ( т. 28 а.с. 66); договір № 02/11 на виконання будівельних робіт ( т. 28 а.с. 67-68) локальна система № 2-1-1 ( т. 28 а.с. 69); договірна ціна ( т. 28 а.с. 71-72); договір ( т. 28 а.с. 73-74); копрії паспортів ( т. 28 а.с. 75-76); заява ( т. 28 а.с. 77); договір ( т. 28 а.с. 78-80); локальний кошторис ( т. 28 а.с. 81-85); договір ( т. 28 а.с. 87-89); протокол узгодження ціни ( т. 28 а.с. 90); договір № 128-П від 23.11.2009 року ( т. 28 а.с. 91-100); закладка ( т. 28 а.с. 101); квитанція ( т. 28 а.с. 102); договори ( т. 28 а.с. 103-108); повідомлення ( т. 28 а.с. 109-110); договір ( т. 28 а.с. 111-114); видаткова накладна ( т. 28 а.с. 115-116); акт звірки розрахунків ( т. 28 а.с. 117); податкова накладна ( т. 28 а.с. 118-119); видаткова накладна ( т. 28 а.с. 120); податкова накладна ( т. 28 а.с. 121); свідоцтво ( т. 28 а.с. 122); податкова накладна ( т. 28 а.с. 123); акт звірки ( т. 28 а.с. 124); видаткова накладна ( т. 28 а.с. 125); податкова накладна ( т. 28 а.с. 126) акт виконаних робіт ( т. 28 а.с. 127); податкова накладна ( т. 28 а.с. 128); видаткова накладна ( т. 28 а.с. 129); податкова накладна ( т. 28 а.с. 130); довідка ( т. 28 а.с. 131); копія свідоцтва про державну реєстрацію ( т. 28 а.с. 132); рахунок ( т. 28 а.с. 132); податкова накладна ( т. 28 а.с. 134); рахунок фактура ( т. 28 а.с. 135); видаткова накладна ( т. 28 а.с. 136); податкова накладна ( т. 28 а.с. 138); рахунок фактура ( т. 28 а.с. 139); реєстр ( т. 28 а.с. 140); звіт про фінансові результати ( т. 28 а.с. 141-142); договір ( т. 28 а.с. 143-146); дефектний акт ( т. 28 а.с. 147); договірна ціна ( т. 28 а.с. 148); замовлення ( т. 28 а.с. 149); акт ( т. 28 а.с. 150); накладна ( т. 28 а.с. 151); додаткова угода ( т. 28 а.с. 152); абонентський договір ( т. 28 а.с. 153-155); договір ( т. 28 а.с. 156-157); перелік ( т. 28 а.с. 158); додаткова угода ( т. 28 а.с. 159); акт звірки ( т. 28 а.с. 160); договір підряда ( т. 28 а.с. 161) ; договір оренди ( т. 28 а.с. 164);довідка ( т. 28 а.с. 165-222); повідомлення ( т. 28 а.с. 223); гарантійний лист ( т. 28 а.с. 224); заявка ( т. 28 а.с. 225); повідомлення ( т. 28 а.с. 226-232); довіреність ( т. 28 а.с. 2330; лист журналу ( т. 28 а.с. 234-236); виписка по рахунку ( т. 28 а.с. 237); платіжне доручення ( т. 28 а.с. 238-232); наказ ( т. 28 а.с. 243); чек ( т. 28 а.с. 244-245); свідоцтво про державну реєстрацію ( т. 28 а.с. 246); наказ ( т. 28 а.с. 247); рахунок фактура ( т. 28 а.с. 248-250); наказ № 107 від 30.05.2008 року про відрядження ( т. 39 а.с. 21);видатковий касовий ордер ( т. 39 а.с. 22); відомість на виплату грошей № 06/1 за червень 2008 року ( т. 39 а.с. 23); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або про звіт № 67 від 30.06.2008 року ( т. 39 а.с. 24); посвідчення про відрядження ОСОБА_27 ( т. 39 а.с. 28); квитки на автобус ( т. 39 а.с. 29); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 63 від 30.06.2008 року ( т. 39 а.с. 30); посвідчення про відрядження ОСОБА_26 ( т. 39 а.с. 31);звіт про використання коштів, наданих на відрядження або звіт № 62 від 30.06.2008 року ( т. 39 а.с. 33); посвідчення про відрядження ОСОБА_25 ( т. 39 а.с. 34); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 61 від 30.06.2008 року ( т. 39 а.с. 36); посвідчення про відрядження ОСОБА_24 ( т. 39 а.с. 37); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 59 від 30.06.2008 року ( т. 39 а.с. 38); посвідчення про відрядження ОСОБА_22 ( т. 39 а.с. 40); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 65 від 30.06.2008 року ( т. 39 а.с. 42); посвідчення про відрядження ОСОБА_101 ( т. 39 а.с. 43); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 68 від 30.06.2008 року ( т. 39 а.с. 45); посвідчення про відрядження ОСОБА_32 ( т. 39 а.с. 46); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 66 від 30.06.2008 року ( т. 39 а.с. 48); посвідчення про відрядження ОСОБА_29 ( т. 39 а.с. 49); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 60 від 30.06.2008 року ( т. 39 а.с. 51); посвідчення про відрядження ОСОБА_23 ( т. 39 а.с. 52); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 58 від 30.06.2008 року ( т. 39 а.с. 54); посвідчення про відрядження ОСОБА_21 ( т. 39 а.с. 55); видатковий касовий ордер ( т. 39 а.с. 57); наказ № 118 від 30.06.2008 року ( т. 39 а.с. 58); відомості на виплату грошей № 07/1 за липень 2008 року ( т. 39 а.с. 59); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 92 від 28.07.2008 року ( т. 39 а.с. 60); посвідчення про відрядження ОСОБА_32 ( т. 39 а.с. 61); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 91 від 28.07.2008 року ( т. 39 а.с. 62); посвідчення про відрядження ОСОБА_39 ( т. 39 а.с. 63); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 90 від 28.07.2008 року ( т. 39 а.с. 64); посвідчення про відрядження ОСОБА_29 ( т. 39 а.с. 65); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 89 від 28.07.2008 року ( т. 39 а.с. 66); посвідчення про відрядження ОСОБА_102 ( т. 39 а.с. 67); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 88 від 28.07.2008 року ( т. 39 а.с. 68); посвідчення про відрядження ОСОБА_37 ( т. 39 а.с. 69); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 87 від 28.07.2008 року ( т. 39 а.с. 70); посвідчення про відрядження ОСОБА_28 ( т. 39 а.с. 71); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 86 від 28.07.2008 року ( т. 39 а.с. 72); посвідчення про відрядження ОСОБА_36 ( т. 39 а.с. 73); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 85 від 28.07.2008 року ( т. 39 а.с. 74); посвідчення про відрядження ОСОБА_35 ( т. 39 а.с. 75); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 84 від 28.07.2008 року ( т. 39 а.с. 76); посвідчення про відрядження ОСОБА_25 ( т. 39 а.с. 77); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 83 від 28.07.2008 року ( т. 39 а.с. 78); посвідчення про відрядження ОСОБА_103 ( т. 39 а.с. 80); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 82 від 28.07.2008 року ( т. 39 а.с. 81); посвідчення про відрядження ОСОБА_24 ( т. 39 а.с. 82); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 81 від 28.07.2008 року ( т. 39 а.с. 83); посвідчення про відрядження ОСОБА_23 ( т. 39 а.с. 84); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 79 від 28.07.2008 року ( т. 39 а.с. 85); посвідчення про відрядження ОСОБА_33 ( т. 39 а.с. 86); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 87 від 28.07.2008 року ( т. 39 а.с. 87); посвідчення про відрядження ОСОБА_21 ( т. 39 а.с. 88); наказ № 125 від 28.07.2008 року про відрядження ( т. 39 а.с. 89); видатковий касовий ордер ( т. 39 а.с. 90); відомість про сплату грошей № 80/1 за серпень 2008 року ( т. 39 а.с. 91); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 116 від 01.09.2008 року ( т. 39 а.с. 92); посвідчення про відрядження ОСОБА_103 ( т. 39 а.с. 93); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 118 від 01.09.2008 року ( т. 39 а.с. 95); посвідчення про відрядження ОСОБА_26 ( т. 39 а.с. 96); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 114 від 01.09.2008 року ( т. 39 а.с. 98); посвідчення про відрядження ОСОБА_22 ( т. 39 а.с. 99); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 117 від 01.09.2008 року ( т. 39 а.с. 100); посвідчення про відрядження ОСОБА_25 ( т. 39 а.с. 101); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 125 від 01.09.2008 року ( т. 39 а.с. 104); посвідчення про відрядження ОСОБА_104 ( т. 39 а.с. 105); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 126 від 01.09.2008 року ( т. 39 а.с. 106); посвідчення про відрядження ОСОБА_32 ( т. 39 а.с. 107); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 123 від 01.09.2008 року ( т. 39 а.с. 109); посвідчення про відрядження ОСОБА_38 ( т. 39 а.с. 110); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 124 від 01.09.2008 року ( т. 39 а.с. 112); посвідчення про відрядження ОСОБА_29 ( т. 39 а.с. 113); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 121 від 01.09.2008 року ( т. 39 а.с. 115); посвідчення про відрядження ОСОБА_28 ( т. 39 а.с. 116); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 122 від 01.09.2008 року ( т. 39 а.с. 118); посвідчення про відрядження ОСОБА_37 ( т. 39 а.с. 119); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 119 від 01.09.2008 року ( т. 39 а.с. 121); посвідчення про відрядження ОСОБА_27 ( т. 39 а.с. 122); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 120 від 01.09.2008 року ( т. 39 а.с. 124); посвідчення про відрядження ОСОБА_35 ( т. 39 а.с. 125); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 115 від 01.09.2008 року ( т. 39 а.с. 127); посвідчення про відрядження ОСОБА_23 ( т. 39 а.с. 128 ); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 113 від 01.09.2008 року ( т. 39 а.с. 130); наказ № 129 від 01.09.2008 року на відрядження ( т. 39 а.с. 131); посвідчення на відрядження ОСОБА_21 ( т. 39 а.с. 132); видатковий касовий ордер ( т. 39 а.с. 134); відомість на виплату грошей № 09/1 за вересень 2008 року ( т. 39 а.с. 135); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 150 від 02.10.2008 року ( т. 39 а.с. 136); посвідчення на відрядження ОСОБА_39 ( т. 39 а.с. 137); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 141 від 02.10.2008 року ( т. 39 а.с. 138); посвідчення на відрядження ОСОБА_103 ( т. 39 а.с. 139); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 140 від 02.10.2008 року ( т. 39 а.с. 140); посвідчення на відрядження ОСОБА_22 ( т. 39 а.с. 141); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 149 від 02.10.2008 року ( т. 39 а.с. 142); посвідчення на відрядження ОСОБА_29 ( т. 39 а.с. 143); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 148 від 02.10.2008 року ( т. 39 а.с. 144); посвідчення на відрядження ОСОБА_38 ( т. 39 а.с. 145); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 147 від 02.10.2008 року ( т. 39 а.с. 146); посвідчення на відрядження ОСОБА_37 ( т. 39 а.с. 147); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 145 від 02.10.2008 року ( т. 39 а.с. 148); посвідчення на відрядження ОСОБА_35 ( т. 39 а.с. 149); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 150 від 02.10.2008 року ( т. 39 а.с. 150); посвідчення на відрядження ОСОБА_28 ( т. 39 а.с. 151); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 143 від 02.10.2008 року ( т. 39 а.с. 152); посвідчення на відрядження ОСОБА_26 ( т. 39 а.с. 153); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 144 від 02.10.2008 року ( т. 39 а.с. 154); посвідчення на відрядження ОСОБА_27 ( т. 39 а.с. 155); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 142 від 02.10.2008 року ( т. 39 а.с. 156); посвідчення на відрядження ОСОБА_25 ( т. 39 а.с. 157); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 139 від 02.10.2008 року ( т. 39 а.с. 158); посвідчення на відрядження ОСОБА_21 ( т. 39 а.с. 159); наказ № 133 від 01.10.2008 року на відрядження ( т. 39 а.с. 160); видатковий касовий ордер ( т. 39 а.с. 161); відомість про виплату грошей № 10/1 за жовтень 2008 року ( т. 39 а.с. 162); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 162 від 27.10.2008 року ( т. 39 а.с. 163 ); посвідчення на відрядження ОСОБА_103 ( т. 39 а.с. 164); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 161 від 27.10.2008 року ( т. 39 а.с. 165 ); посвідчення на відрядження ОСОБА_22 ( т. 39 а.с. 166); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 163 від 27.10.2008 року ( т. 39 а.с. 167 ); посвідчення на відрядження ОСОБА_25 ( т. 39 а.с. 168); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 164 від 27.10.2008 року ( т. 39 а.с. 169 ); посвідчення на відрядження ОСОБА_26 ( т. 39 а.с. 170); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 165 від 27.10.2008 року ( т. 39 а.с. 171 ); посвідчення на відрядження ОСОБА_27 ( т. 39 а.с. 172); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 166 від 27.10.2008 року ( т. 39 а.с. 173 ); посвідчення на відрядження ОСОБА_29 ( т. 39 а.с. 174); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 167 від 27.10.2008 року ( т. 39 а.с. 175 ); посвідчення на відрядження ОСОБА_39 ( т. 39 а.с. 176);аркуш з відтисками печаток ПВП «Мастер 2» ( т. 41 а.с. 164); копія квитанції до прибуткового касового ордеру ( т. 41 а.с. 165); копія видаткової накладної ПВП «Мастер 2» ( т. 41 а.с. 167); копії наказів про відрядження до Глухівської школи-інтернат ( т. 48 а.с. 38-42); копія накладної № 78 від 23.11.2007 року ( т. 63 а.с. 185); копія накладної № 14 від 15.01.2008 року ( т. 63 а.с.192); матеріали виїмки ( т. 68 а.с. 26-75); матеріали виїмки в ДПІ м. Суми ( т. 68 а.с. 80-108, 112-174); факсокопія накладної ТОВ «Аспект» ( т. 70 а.с. 63); копія накладної ПП Мастер-2» ( т. 70 а.с. 64-65); копія накладної ПП «Грант» ( т. 70 а.с. 66); заява ОСОБА_12 ( т. 74 а.с. 37); капія паспорта ОСОБА_105 ( т. 74 а.с. 38); заява ОСОБА_12 ( т. 74 а.с. 39); копія рахунку з банку № 80 ( т. 74 а.с. 40); копія накладної № 28 ( т. 74 а.с. 41); копія платіжних доручень ОСОБА_106 ( т. 74 а.с. 42-45); копія повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків( т. 74 а.с. 46); страхове свідоцтво ТОВ «Аспект» /копія/ ( т. 74 а.с. 47); довідка про взяття на облік платника податків ТОВ «Аспект» / копія/ ( т. 74 а.с. 48); паспорт ОСОБА_10 / копія/ ( т. 74 а.с. 49); ідентифікаційний номер ОСОБА_10 / копія/ (т. 74 а.с. 50); свідоцтво про державну реєстрацію СПД ТОВ «Аспект» / копія/ ( т. 74 а.с. 51); свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість № 25745044 / копія/ ( т. 74 а.с. 52); довідка № 10/11 про включення до складу єдиного державного реєстру / копія/ ( т. 74 а.с. 53); свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи / копія/ ( т. 74 а.с. 54); чисті аркуші паперу з печатками ТОВ «Аспект» ( т. 74 а.с. 55-79); копія протоколу виїмки та огляду ( т. 78 а.с. 226-227);копія постанови про порушення к/с № 18-00462 ( т. 78 а.с. 228-229); копія протоколу виїмки ( т. 78 а.с. 235-236); довідка ДПІ у Києво-Святошинському районі м. Київ ( т. 78 а.с. 237); постанова про проведення виїмки ( т. 81 а.с. 2); протокол виїмки ( т. 81 а.с. 3); копія протоколу виїмки (т. 84 а.с. 210-213); копія протоколу виїмки ( т. 84 а.с. 242-243); довідка по ТОВ «БК «Главбудмонтаж» ( т. 84 а.с. 244-251) - залишити в матеріалах кримінальної справи;
- печатку ТОВ «Аспект» вилучену у ОСОБА_10 (т. 87 а.с.26-27) знищити;
- інвентаризаційна справа, вилучена в Грунській школі-інтернат (т. 2 а.с. 223-251) повернути Грунській школі-інтернат;
- вилучені під час обшуку за місцем проживання ОСОБА_8 : договір поруки ( т. 3 а.с. 15-17); договір на брокерське обслуговування ( т. 3 а.с. 18-20); договір на купівлю-продаж товару ( т. 3 а.с. 21-22); акт КБ-2в за листопад 2007 року ( т. 3 а.с. 23); акт КБ-2в за жовтень 2007 року ( т. 3 а.с. 24-28); акт КБ-2в за липень 2007 року ( т. 3 а.с. 29-30); акт КБ-2в за липень 2007 року ( т. 3 а.с. 31-33); акт КБ-2в за липень 2007 року ( т. 3 а.с. 34-36); копія довідки ( т. 3 а.с. 37); посвідчення про відрядження ( т. 3 а.с. 38-40); довідка ( т. 3 а.с. 41); заявка ( т. 3 а.с. 42); перша податкова вимога ( т. 3 а.с. 43); акт прийому передачі ( т.3 а.с. 44); наказ № 4 К ( т. 3 а.с. 45); наказ № 3 ( т. 3 а.с. 46); список телефонів ( т. 3 а.с. 47-48); копія контракту ПП «Ілбірс» ( т. 3 а.с. 49); копія паспорту ОСОБА_8 ( т. 3 а.с. 50); копія свідоцтва про реєстрацію ПП «Ілбірс» ( т. 3 а.с. 51); копія довідки банку ( т. 3 а.с. 52), які знаходяться на зберіганні в матеріалах справи залишити на зберігання в матеріалах справи;
- вилучені під час обшуку в МПП «Брівт»: видаткові накладні ( т. 4 а.с. 239-240); договірна ціна на ремонт скляних ліхтарних сталевіх рам цеху № 2, що здійснюється в 2009 році ( т. 5 а.с. 1-2); локальний кошторис ( т. 5 а.с. 3-5); договірна ціна на ремонт скляних ліхтарних сталевіх рам цеху № 2, що здійснюється в 2009 році ( т. 5 а.с. 6-7); локальний кошторис ( т. 5 а.с. 8-10); дефектний акт ( т. 5 а.с. 12-15); платіжні доручення ( т. 5 а.с. 16-48); копія договору підряду ( т. 5 а.с. 49-52); чернетка ( т. 5 а.с. 53); копія огляду прихованих робіт ( т. 5 а.с. 54); копія договору підряду( т. 5 а.с. 55-56); копія локального кошторису ( т. 5 а.с. 57-68); копія акту приймання виконаних підрядних робіт ( т. 5 а.с. 69-71); копія договору підряду ( т. 5 а.с. 72-75); копія договірна ціна ( т. 5 а.с. 76-77); копія локального кошторису ( т. 5 а.с. 78-84); копія локального кошторису ( т. 5 а.с. 85-91); копія актів огляду прихованих робіт ( т. 5 а.с. 92-93); копія заходів по заміні аварійного покриття ( т. 5 а.с. 94-95); копія додатку до наказу № 21 ( т. 5 а.с. 96); копія актів огляду прихованих робіт ( т. 5 а.с. 97-99); копія договорів підряду ( т. 5 а.с. 100-111); локальний кошторис ( т. 5 а.с. 112-117); локальний кошторис ( т. 5 а.с. 118-126); локальний кошторис ( т. 5 а.с. 127-135); копія договору підряду ( т. 5 136-142); копія локального кошторису ( т. 5 а.с. 143-149); копія локального кошторису ( т. 5 а.с. 150-171); копія локального кошторису ( т. 5 а.с. 172-199); копія договору на виконання поточного ремонту водопостачання та сантехнічних меж ( т. 5 а.с. 200-202); лист до СМНПО ім.. Фрунзе від МПП «Брівт» ( т. 5 а.с. 203); лист до ТОВ «Фрунзе-Стройіндустрія» від МПП «Брівт» ( т. 5 а.с. 204); лист до СМНПО ім. Фрунзе від МПП «Брівт» ( т. 5 а.с. 205-206); лист до управління статистики від МПП «Брівт» ( т. 5 а.с. 207); лист до СМНПО ім. Фрунзе від МПП «Брівт» ( т. 5 а.с. 208-211); лист до ВАТ «Сумбуд» від МПП «Брівт» ( т. 5 а.с. 212); лист до ТОВ «Фрунзе-Стройіндустрія» від МПП «Брівт» ( т. 5 а.с. 213); лист до СМНПО ім. Фрунзе від МПП «Брівт» ( т. 5 а.с. 214-215); лист до ТОВ «Фрунзе-Будіндустрія» від МПП «Брівт» ( т. 5 а.с. 216-217); лист до СМНПО ім. М.В. Фрунзе від МПП «Брівт» ( т. 5 а.с. 218-219); довідка про балансову вартість ( т. 5 а.с. 220-221); лист до СМНПО ім. М.В. Фрунзе від МПП «Брівт» ( т. 5 а.с. 222); лист до ТОВ «Фрунзе-Стройіндустрія» від МПП «Брівт» ( т. 5 а.с. 223-224); лист до СМНПО ім. М.В. Фрунзе від МПП «Брівт» ( т. 5 а.с. 225); лист ( т. 5 а.с. 226); лист до СМНПО ім. М.В. Фрунзе від МПП «Брівт» ( т. 5 а.с. 227-228); лист до ТОВ «Фрунзе-Будіндустрія» від МПП «Брівт» ( т. 5 а.с. 229); лист до ТОВ «Фрунзе-Стройіндустрія» від МПП «Брівт» ( т. 5 а.с. 230); лист до СМНПО ім. М.В. Фрунзе від МПП «Брівт» ( 231); лист ( т. 5 а.с. 232); лист до СМНПО ім. М.В. Фрунзе від МПП «Брівт» ( т. 5 233-237); лист до УКБ від МПП «Брівт» ( т. 5 а.с. 238); лист до ТОВ «Фрунзе-Будіндустрія» від МПП «Брівт» ( т. 5 а.с. 239); видаткові накладні МПП «Брівт» на поставку плит ВАТ «Сумбуд» ( т. 6 а.с. 1-7); податкові накладні « ТОВ Буд», «Фрунзе Будіндустрія», «Кріс-Тек» ( т. 6 а.с. 8-212); платіжне доручення № 74 від 19.10.2009 року ( т. 6 а.с. 213); платіжне доручення № 58 від 07.10.2009 року ( т. 6 а.с. 214); платіжне доручення № 18 від 21.10.2009 року ( т. 6 а.с. 215); платіжне доручення № 52 від 06.10.2009 року ( т. 6 а.с. 216); платіжне доручення № 53 від 07.10.2009 року ( т. 6 а.с. 217); платіжне доручення № 82 від 22.10.2009 року ( т. 6 а.с. 218); платіжне доручення № 9 від 07.09.2009 року ( т. 6 а.с. 219); платіжне доручення № 126 від 11.11.2009 року ( т. 6 а.с. 220); платіжне доручення № 544 від 12.11.2009 року ( т. 6. а.с. 221); платіжне доручення № 205 від 29.12.2009 року ( т. 6 а.с. 222); платіжне доручення № 40 від 23.09.2009 року ( т. 6 а.с. 223); платіжне доручення № 164 від 01.12.2009 року ( т. 6 а.с. 224); платіжне доручення № 139 від 28.08.2009 року ( т. 7 а.с. 225); платіжне доручення № 140 від 31.08.2009 року ( т. 6 а.с. 226); платіжне доручення № 26 від 22.09.2009 року ( т. 6 а.с. 227); банківські тарифи (т.7 а.с. 1); перелік залізобетонних вирбів (т.7 а.с. 2); договір субпідряду № 7 від 20.05.08 (т.7 а.с. 3); договір підряду № 12 від 22.07.08 (т.7 а.с. 4-6); протокол розбіжностей (т.7 а.с. 7); договірна ціна по ремонту КПМП «Бачівськ» (т.7 а.с. 8-9); договір поставки № 01/06 від 01.06.09 (т.7 а.с. 10-12); авансовий звіт на імя ОСОБА_32 (т.7 а.с. 13); накладна № 657 від 14.07.10 (т.7 а.с. 14); копія свідоцтва про державну реєстрацію СПД ФО ОСОБА_107 (т.7 а.с. 15); акт КБ 2 № 1 за 01.12.2010 (т.7 а.с. 16-19); розрахунок загальновиробничих витрат (т.7 а.с. 20-21); зміст тендерної пропозиції (т.7 а.с. 22-23); пропозиція конкурсних торгів (т.7 а.с. 24); копія наказу № 1 від 19.03.1991 (т.7 а.с. 25); копія протоколу установчих зборів МПП «Брівт» № 1 від 18.03.1991 (т.7 а.с. 26); копія наказу № 14 к від 01.09.09 (т.7 а.с. 27); довіреність № 6 від 06.10.10 (т.7 а.с. 28); пояснювальна записка (т.7 а.с. 29-38); довідка про наявність обладнання (т.7 а.с. 39); гарантійний лист (т.7 а.с. 40); копія ліцензії МПП «Брівт» № 117823 (т.7 а.с. 41); копія переліку видів робіт (т.7 а.с. 42-43); копія довідки про професійну структуру (т.7 а.с. 44-45); довідка про робітничі професії (т.7 а.с. 46); довідка щодо виконання аналогічних договорів МПП «Брівт» (т.7 а.с. 47); копія договору № 21 від 07.07.03 (т.7 а.с. 48-50); копія договору підряду № 11 від 15.12.06 (т.7 а.с. 51-53); копія договору № 88 від 05.12.07 (т.7 а.с. 54-56); копія договору № 11/2 від 30.07.08 (т.7 а.с. 57-58); баланс МПП «Брівт» на 30.06.10 (т.7 а.с. 59); звіт про фінансові результати МПП «Брівт» за 1 півріччя 2010 року (т.7 а.с. 60); довідка АКБ «Укрсоцбанк (т.7 а.с. 61); гарантійний лист (т.7 а.с. 62); копія свідоцтва про реєстрацію МПП «Брівт» (т.7 а.с. 63); копія довідки з єдимного реєстру (т.7 а.с. 64); довідка (т.7 а.с. 65); довідка ДПІ в м. Суми про відсутність заборгованості (т.7 а.с. 66); копія статуту МПП «Брівт» (т.7 а.с. 67-74); лист МПП «Брівт» (т.7 а.с. 75); проект договору підряду (т.7 а.с. 76-80); договірна ціна (т.7 а.с. 81-82); календарний план виконання робіт (т.7 а.с. 83); пояснювальна записка (т.7 а.с. 84); зведений кошторисний розрахунок вартості будівництва (т.7 а.с. 85-86); об`єктний кошторис (т.7 а.с. 87-88); локальні кошториси (т.7 а.с. 89-173); наказ № 22-к від 30.11.09 (т.7 а.с.174); договір № 078 від 31.05.2007 (т.7 а.с. 175-178); договір субпідряду (т.7 а.с. 179-181); договір про надання послуг (т.7 а.с. 182); товарні чеки (т.7 а.с. 183-190); платіжне доручення № 13 від 22.02.2010 (т.7 а.с. 191); платіжне доручення № 517 від 05.01.2009 (т.7 а.с. 192); платіжне доручення № 515 від 05.01.2009 (т.7 а.с. 193); платіжне доручення № 516 від 05.01.2009 (т.7 а.с. 194); платіжне доручення № 513 від 05.01.2009 (т.7 а.с. 195); платіжне доручення № 514 від 05.01.2009 (т.7 а.с. 196); платіжне доручення № 582 від 12.01.2009 (т.7 а.с. 197); платіжне доручення № 510 від 05.01.2009 (т.7 а.с.198); платіжне доручення № 511 від 05.01.2009 (т.7 а.с. 199); рахунок фактура б/н від 14.12.09 (т.7 а.с. 200); виписки по особовому банківському рахунку «Укрсиббанк» (т.7 а.с. 201 202); платіжне доручення № 4 від 30.11.2009 (т.7 а.с. 203); платіжне доручення № 3 від 30.11.2009 (т.7 а.с. 204); платіжне доручення № 2 від 30.11.2009 (т.7 а.с. 205); платіжне доручення № 1 від 30.11.2009 (т.7 а.с. 206); виписка по особовому банківському рахунку «Укрсиббанк» (т.7 а.с. 207); платіжне доручення № 1 від 04.12.2009 м 208); платіжне доручення № 2 від 17.12.2009 (т.7 а.с. 209); виписки по особовому банківському рахунку «Укрсиббанк» (т.7 а.с. 210 211); платіжне доручення № 4 від 17.12.2009 (т.7 а.с. 212); платіжне доручення № 3 від 25.01.2010 (т.7 а.с. 213); рахунок № 1 від 04.01.10 (т.7 а.с. 214); платіжне доручення № 2 від 25.01.2010 (т.7 а.с. 215); платіжне доручення № 9 від 29.01.2009 (т.7 а.с. 216); платіжне доручення № 5 від 24.12.2009 (т.7 а.с. 217); платіжне доручення № 6 від 24.12.2009 (т.7 а.с. 218); платіжне доручення № 3 від 17.12.2009 (т.7 а.с. 219); копія рахунку фактури № 27 від 17.12.2009 (т.7 а.с. 220); платіжне доручення № 4 від 25.01.2010(т.7 а.с. 221); платіжне доручення № 1 від 12.01.2010 (т.7 а.с. 222); виписка по особовому банківському рахунку «Укрсиббанк» (т.7 а.с. 223-226); банківські тарифи (т.7 а.с. 227); згодя позичальника (т.7 а.с. 228-232); додаткова угода № 4 із АКБ «укрсоцбанк» (т.7 а.с. 223); договір застави майнових прав (т.7 а.с. 234-235); договір уступки вимоги № 750/7 063 від 17.03.08 (т.7 а.с. 236); договір про надання банківської тендерної гарантії (т.7 а.с. 237-242); інформація про за балансові зобов`язання (т.7 а.с. 243); анкетна принципала (т.7 а.с. 244-248); інструкції учасникам торгів (т.7 а.с. 249-251); заявка (т.7 а.с. 252); тендерні гарантії (т.7 а.с. 253-256); договір про надання послуг від 23.09.09. (т.7 а.с. 256); договір № 07/09 від 10.07.09 та додатки до нього (т.7 а.с. 257-262); факсокопії видаткової накладної № ПП-0001068 від 03.04.2009 року та рахунку-фактури № ПП-0000002 від 03.04.2009 року ( 8 а.с. 1); платіжне доручення № 32 від 13.04.2009 року ( т. 8 а.с. 2); рахунок на оплату № НК00253 від 13.04.2009 року ( т.8 а.с. 3); картка рахунку: 311 за вітень 2009 року ( т. 8 а.с. 4-5); виписки по рахунку НОМЕР_37 станом на 07.04.2009 року; станом на 09.04.2009 року, станом на 10.04.2009 року ( т. 8 а.с. 6-7); квитанція до прибуткового касового ордеру № 13 від 10.04.2009 року ( т. 8 а.с. 8); платіжні доручення за квітень 2009 року ( т. 8 а.с. 9-12); квитанція до прибуткового касового ордеру № 12 від 07.04.2009 року ( т. 8 а.с. 13); платіжне доручення 3 27 від 07.04.2009 року ( т. 8 а.с. 14); рахунок на оплату № НК00216 від 07.04.2009 року ( т. 8 а.с. 15); виписка по рахунку НОМЕР_37 станом на 06.04.2009 року ( т. 8 а.с. 16); платіжне доручення № 26 від 06.04.2009 року ( т. 8 а.с. 17); виписки по рахунку НОМЕР_37 станом на 03.04.2009 року ( т. 8 а.с. 18); квитанція до прибуткового касового ордеру № 11 від 03.04.2009 року ( т. 8 а.с. 19); платіжні доручення за квітень 2009 року ( т. 8 а.с. 20-21); рахунок-фактура № СФ-0002226 від 02.04.2009 року ( т. 8 а.с. 22); виписка по рухунку 26005750947601 станом на 02.04.2009 року; станом на 01.04.2009 року ( т. 8 а.с. 23-24); квитанція до прибуткового касового ордеру № 10 від 01.04.2009 року ( т. 8 а.с. 25); платіжні доручення за квітень 2009 року ( т. 8 а.с. 26-27); таблиця лотів ( т. 8 а.с. 28); лист МПП «Бріввт» за грудень 2009 року ( т. 8 а.с. 29-34); заявка МПП «Брівт» до президента асоціації «Сумибудкомплекс» 2009 року ( т. 8 а.с. 35); листи МПП «Брівт» за листопад-грудень 2009 року ( т. 8 а.с. 36-45); заявка МПП «Брівт» начальнику Сумського відділення ДП «Державний центр з питань відновлення платоспроможності та банкрутства»; лист МПП «брів» за липнь-жовтень 2009 року ( т. 8 а.с. 47-49); лист Державного комітету статистики України № 04/01-22-2446 від 02.06.2009 року ( т. 8 а.с. 50); бланк довідки про згоду надання з фінансової звітності підприємства органам державної влади ( т. 8 а.с. 51); листи МПП «брів» за березень-червень 2009 року ( т. 8 а.с. 52-61); повідомлення про вручення поштового відправлення ( т. 8 а.с. 62); лист МПП «Брівт» за лютий 2009 року ( т. 8 а.с. 63-64); заперечення до акту невиїзної документальної перевірки дотримання вимог податкового законодавства № 115 від 22.01.2009 року ( т. 8 а.с. 65-67); штатний розклад на 01.04.2010 року ( т. 8 а.с. 68); штатний розклад на 01.01.2010 року ( т. 8 а.с. 69);наказ № 1 від 01.01.2010 року ( т. 8 а.с. 70); штатний розпис на 17.09.2009 року ( т. 8 а.с. 71); штатний розпис на 01.09.2009 року ( т. 8 а.с. 72); штатний розпис на 01.07.2009 року ( т. 8 а.с. 73); штатний розпис на 05.05.2009 року ( т. 8 а.с. 74); наказ МПП «Брівт» № 3 від 03.01.2009 року ( т. 8 а.с. 75);штатний розпис на 01.02.2009 року ( т. 8 а.с. 76); штатний розпис на 01.01.2009 року ( т. 8 а.с. 77); квитанція до прибуткового касового ордеру (т. 8 а.с. 78); фіскальні чеки ( т. 8 а.с. 79-80); квитанція до прибуткового касового ордеру та фіскальні чеки ( т. 8 а.с. 81); квитанція до прибуткового касового ордеру ( т. 8 а.с. 82-89); квитанція до прибуткового касового ордеру та товариний чек від 06.06.2009 року ( т. 8 а.с. 90); квитанція до прибуткового касового ордеру ( т. 8 а.с. 91-118); квитанція до прибуткового касового ордеру та фіскальні чеки ( т. 8 а.с. 119); квитанція до прибуткового касового ордеру ( т. 8 а.с. 120-137); платіжні відомості МПП «Брівт» за 2008 рік ( т. 8 а.с. 138-148); платіжні доручення за квітень 2009 року ( т. 8 а.с. 9-12); квитанція до прибуткового касового ордеру № 12 від 07.04.2009 року ( т. 8 а.с. 13); платіжне доручення № 27 від 07.04.2009 року ( т. 8 а.с. 14); рахунок на оплату № НК00216 від 07.04.2009 року ( т. 8 а.с. 15); виписки по рахунку НОМЕР_37 станом на 06.04.2009 року ( т. 8 а.с. 16); платіжне доручення № 26 від 06.04.2009 року ( т. 8 а.с. 17); виписки по рахунку НОМЕР_37 станом на 03.04.2009 року ( т. 8 а.с. 18); квитанція до прибуткового касового ордеру № 11 від 03.04.2009 року ( т. 8 а.с. 19); платіжні доручення за квітень 2009 року ( т. 8 а.с. 20-21); рахунок-фактура № СФ-0002226 від 02.04.2009 року ( т. 8 а.с. 22); виписки по рахунку НОМЕР_37 станом на 02.04.2009 року; станом на 01.04.2009 року ( т. 8 а.с. 23-24); квитанція до прибуткового касового ордеру № 10 від 01.04.2009 року ( т. 8 а.с. 25); платіжне доручення за квітень 2009 року ( т. 8 а.с. 26-27); таблиця лотів ( т. 8 а.с. 28); листи МПП « Брівт» за грудень 2009 року ( т. 8 а.с. 29-34); заявка МПП «Брівт» до президента асоціації «Сумибудкомплекс» 2009 року ( т. 8 а.с. 35); лист МПП «Брівт» за листопад-грудень 2009 року ( т. 8 а.с. 36-45); заявка МПП «Брівт» начальнику Сумського відділення ДП «Державний центр з питань відновлення платоспроможності та банкрутства ( т. 8 а.с. 46); лист МПП «Брівт» за липень-жовтень 2009 року ( т. 8 а.с. 47-49); лист Державного комітету статистики України № 04/01-22-2446 від 02.06.2009 року ( т. 8 а.с. 50); бланк довідки про згоду надання з фінансової звітності підприємства органами держаної влади ( т. 8 а.с. 51); лист МПП «Брівт» за березень-червень 2009 року ( т. 8 а.с. 52-61); повідомлення про вручення поштового відправлення ( т. 8 а.с. 62); лист МПП «Брівт» за лютий 2009 року ( т. 8 а.с. 63-64); штатний розклад на 01.04.2010 року ; 01.01.2010 року ( т. 8 а.с. 68-69); наказ № 1 від 01.01.2010 року ( т. 8 а.с. 70); штатний розпис на 17.09.2009 року; 01.09.2009 року, 01.07.2009 року 05.05.2009 року ( т. 8 а.с. 71-74); наказ МПП «Брівт» № 3 від 03.01.2009 року ( т. 8 а.с. 75); штатний розпис на 01.02.2009 року, 01.01.2009 року ( т. 8 а.с. 76-77); квитанція до прибуткового касового ордеру ( т. 8 а.с. 78); фіскальні чеки ( т. 8 а.с. 79-80); квитанції до прибуткового касового ордеру та фіскальні чеки ( а.с. 81); квитанції до прибуткового касового ордеру ( т. 8 а.с. 82-89); квитанція до прибуткового касового ордеру та товариний чек від 06.06.2009 року ( т. 8 а.с. 90); квитанція до прибуткового касового ордеру ( т. 8 а.с. 91-118); квитанція до прибуткового касового ордеру та фіскальні чеки ( т. 8 а.с. 119); квитанція до прибуткового касового ордеру ( т. 8 а.с. 120-137); платіжні відомості МПП «Брівт» за 2008 рік ( т. 8 а.с. 138-148); табелі обліку використання робочого часу за 2008 рік ( т. 8 а.с. 149-167); баланс МПП «Брівт» на 30.09.2008 року ( т. 8 а.с. 168-169); звіт про фінансові результати МПП «Брівт» за дев`ять місяців 2008 року ( т. 8 а.с. 170-172); баланс МПП «Брівт» на 31.12.2007 року ( т. 8 а.с. 173); звіт про фінансові результати МПП «брів» за 2007 рік ( т. 8 а.с. 174); акт КБ-2 за серпень 2008 року, акт КБ-2 за вересень 2007 року, акт КБ-2 за вересень 2007 року ( т. 9 а.с. 1-9); квитанція до прибуткового касового ордеру № 9 ( т. 9 а.с. 10); платіжне доручення № 19 від 27.03.2009 року, платіжне доручення № 18 від 25.03.2009 троку ( т. 9 а.с. 12); заява ОСОБА_108 ( т. 9 а.с. 13); наказ № 2 від 05.03.2008 року ( т. 9 а.с. 14); заява ОСОБА_42 ( т. 9 а.с. 15); заява ОСОБА_30 ( т. 9 а.с. 16); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № АО-0000020 від 15.06.2010 року ( т. 9 а.с. 155); авансовий звіт № АО-00000020 від 15.06.2010 року ( т. 9 а.с. 156); накладні ( т. 9 а.с. 157-158); копія свідоцтва про державну реєстрацію СПД-ФО ОСОБА_109 ( т. 9 а.с. 159); договір субпідряду № 1 від 10.08.2006 року ( т. 9 а.с. 160-161); авансовий звіт № АО-0000022 від 09.07.2010 ( т. 9 а.с. 162); товариний чек № 52 ( т. 9 а.с. 163); свідоцтво про державну реєстрацію СПД-ФО ОСОБА_110 ( т. 9 а.с. 164); копія патенту ( т. 9 а.с. 165); квитанція ( т. 9 а.с. 166-167); копія свідоцтва про державну реєстрацію СПД-ФО ОСОБА_111 ( т. 9 а.с. 168); акт № БЕ-0000197 від 07.07.2010 року ( т. 9 а.с. 169); товариний чек ( т. 9 а.с. 170); копія свідоцтва про державну реєстрацію СПД-ФО ОСОБА_112 ( т. 9 а.с. 171); обігово-сальдова відомість за червень 2010 року ( т. 9 а.с. 172); авансовий звіт № АО-0000021 від 30.06.2010 року ( т. 9 а.с. 173); товарний чек ( т. 9 а.с. 174); копія свідоцтва про реєстрацію СПД-ФО ОСОБА_113 ( т. 9 а.с. 175); авансовий звіт № АО-0000019 від 03.06.2010 року ( т. 9 а.с. 176); рахунок № 405 від 03.06.2010 року ( т. 9 а.с. 177); квитанція ( т. 9 а.с. 178); копія свідоцтва про реєстрацію СПД-ФО ОСОБА_114 ( т. 9 а.с. 179); квитанції ( т. 9 а.с. 180); авансовий звіт № АО-0000018 від 01.06.2010 року ( т. 9 а.с. 181); копія свідоцтва ВАТ «УГМК» ( т. 9 а.с. 182); авансовий звіт № АО-0000017 від 27.05.2010 року ( т. 9 а.с. 183); квитанція ( т. 9 а.с. 184); авансовий звіт № АО-0000016 від 20.05.2010 року ( т.9 а.с. 185); виписка по особовому рахунку МПП «Брівт» ( т. 9 а.с. 186-189); довіреність № 133 від 01.03.2010 року ( т. 9 а.с. 190); видаткові накладні ( т. 9 а.с. 191-192); довіреність № 290 від 03.05.2010 року ( т. 9 а.с. 193); акти звірки рахунків ( т. 9 а.с. 194-204); податкові накладні ( т. 9 а.с. 205-217); видаткові накладні ( т. 9 а.с. 218-232); податкові накладні ( т. 9 а.с. 233-243); видаткові накладні ( т. 9 а.с. 244-246); податкові накладні ( т. 9 а.с. 247-249); товарний чек ( т. 9 а.с. 250); видаткова накладна № 1 від 08.02.2010 року ( т. 9 а.с. 251); рахунок-фактура № ЧП-0000001 від 26.01.2010 року ( т. 9 а.с. 252); накладна № 220.54 від 17.10.2008 року ( т. 9 а.с. 253); аркуш договору ( т. 10 а.с. 1); специфікація еліментів на раму ( т. 10 а.с. 2-3); аркуш з обшуку ( т. 10 а.с. 4); чернетки ( т. 10 а.с. 5-16); договір № 038 від 01.10.2008 року ( т. 10 а.с. 17-20); заява ( т. 10 а.с. 21); чернетки ( т. 10 а.с. 22-24); копія договору купівлі-продажу ( т. 10 а.с. 25-26); витяг з реєстру правочинів ( т. 10 а.с. 27); копії рішень Сумської міської ради ( т. 10 а.с. 28-36); копія газети «Ярмарок» ( т. 10 а.с. 37); копія свідоцтва про право власності на нерухоме майно ( т. 10 а.с. 38); копія витягу про реєстрацію права власності ( т. 10 а.с. 39-40); заява про приватизацію ( т. 10 а.с. 41); наказ № 83/01-09 від 23.05.2006 року ( т. 10 а.с. 42); копія наказу № 104/01-09 від 16.06.2006 року ( т. 10 а.с. 43); копія наказу № 104/01-09 від 06.11.2006 року ( т. 10 а.с. 44); копія наказу № 104/01-09 від 28.11.2006 року ( т. 10 а.с. 45); копія рецензії ( т. 10 а.с. 46); наказ № 2/01-09 від 30.01.07. ( т. 10 а.с 47), звіт про оцінку майна ( т. 10 а.с. 48-77), висновок аудиторської фірми «Сінай» ( т. 10 а.с. 78-80), копія журналу ордеру ( т. 10 а.с. 81-82), копія довідки ( т. 10 а.с. 83), копія технічного паспорту ( т. 10 а.с. 84-92), копія листа ( т. 10 а.с. 93), копія довідки ( т. 10 а.с. 94), копія довідки від 04.10.05. ( т. 10 а.с. 95), копія наказу № 151/01-09 від 28.11.06. ( т. 10 а.с. 96), довідка ( т. 10 а.с. 97), зведений кошторис ( т. 10 а.с. 98), локальний кошторис ( т. 10 а.с. 99-102), копія наряду № 1 103-104 ( т. 10 а.с. 103-104), копія договору № 3 від 07.09.06. ( т. 10 а.с. 118), копія акту КБ-2 за липень 2005 року ( т. 10 а.с. 119-120), копія дефектного акту ( т. 10 а.с. 121-123), копія зведеного кошторису ( т. 10 а.с. 124), копія договірної ціни ( т. 10 а.с. 125), копія локального кошторису ( т. 10 а.с. 126-138), копія акту КБ-2 за листопад 2006 року ( т. 10 а.с. 139-144), копія газет ( т. 10 а.с. 145-149), копія сертифікату ( т. 10 а.с. 150), копія посвідчення ( т. 10 а.с. 151), копія свідоцтва про державну реєстрацію ( т.10 а.с. 152), договори ( т. 10 а.с. 153-160), розписки ( т. 10 а.с. 161-162), чернетки ( т. 10 а.с. 163), акт на предмет факту викрадення ( т. 164-166), податкова накладна ТОВ «Юг-метал» ( т. 10 а.с. 167), бланк ТОВ «Юг-Метал» ( т. 10 а.с. 168), копія договору № 19/06 від 01.06.2009 ( т. 10 а.с. 169-170), копія переліку ( т. 10 а.с. 171), довідка КБ-3 за червень 2009 року ( т. 10 а.с. 172), акт КБ-2 за липень 2009 року ( т. 10 а.с. 173-177),тендерна пропозиція ( т. 10 а.с. 178-179) , чернетки( т. 10 а.с. 180), робочий проект ( т.10 а.с.181-207), видаткові накладні ( т. 10 а.с. 208-243), податкові накладні МПП «Брівт» щодо відносин із УКБ ВАТ «Сумбуд» (т. 11 а.с. 1-64), податкова накладна № 72 від 13.08.09 (т. 11 а.с.65), податкові накладні МПП «Брівт» щодо відносин із УКБ ВАТ « Сумбуд» (т. 11 а.с.66-224), реєстр податкових накладних ( т.11 а.с. 225), податкові накладні МПП «Брівт» щодо відносин із УКБ ВАТ «Сумбуд» ( т. 11 а.с. 226-236), податкова накладна № 657/22 від 09.02.10 ( т. 11 а.с. 237), податкова накладна № 586/22 від 09.03.10 ( т. 11 а.с.238), податкова накладна № 1320 від 25.02.2010 ( т. 11 а.с. 239), податкова накладна № 20 від 25.05.2010 ( т. 11 а.с.240), податкова накладна № 20 від 28.05.10 ( т.11 а.с. 241), реєстр із зазначенням документів складених від імені ТОВ «Аватар-Буд» ( т. 11 а.с. 242), накладна ТОВ «Аватар-Буд» № 1106/2 від 06.11.2009 на суму 135448,46 грн. ( т. 11 а.с.243), рахунок «Укртелеком» (т. 12 а.с. 1-2), податкова накладна ( т. 12 а.с.3), рахунок «Укртелеком» ( т. 12 а.с.4), податкова накладна ( т. 12 а.с.5-6), рахунок-фактура( т. 12 а.с.7-9), податкова накладна ( т. 12 а.с.10), видаткова накладна (т. 12 а.с.11-12), рахунок-фактура ( т. 12 а.с. 13), видаткова накладна ( т. 12 а.с. 14), податкова накладна (т.12 а.с. 15), рахунок фактура (т.12 а.с. 16), видаткова накладна (т.12 а.с. 17), податкова накладна (т.12 а.с. 18), видаткова накладна (т.12 а.с. 19), рахунок фактура (т.12 а.с. 20), податкова накладна (т.12 а.с. 21), видаткова накладна (т.12 а.с. 22-23), податкова накладна (т.12 а.с. 24), накладна (т.12 а.с. 25), податкова накладна (т.12 а.с. 26), видаткова накладна (т.12 а.с. 27), податкова накладна (т.12 а.с. 28), виписка, платіжне доручення (т.12 а.с. 29-232), видаткова накладна (т.12 а.с. 233-235), податкова накладна (т.12 а.с. 236-239), чек (т.12 а.с. 240), звіт (т.12 а.с. 241), рахунок фактура (т.12 а.с. 242), видаткова накладна (т.12 а.с. 243), податкова накладна (т.12 а.с. 244), рахунок фактура (т.12 а.с. 245), видаткова накладна (т.12 а.с. 246), податкова накладна (т.12 а.с. 247), рахунок-фактура (т.12 а.с. 248), видаткова накладна (т.12 а.с. 249), податкова накладна (т.12 а.с. 250), копії виписки по рахунку № НОМЕР_37 ( т. 13 а.с. 1-147), картка рахунку: 311 за червень 2009 року ( т. 13 а.с. 148), виписка по рахунку № НОМЕР_37 ( т. 13 а.с. 149), платіжне доручення № 79 від 30.06.2009 р. ( т. 13 а.с. 150), виписка з рахунку № НОМЕР_37 ( т. 13 а.с. 151-153), 156, 160-162, 164,167,171, 179, 181, 188, 192, 195, 201-203, 217,220-222, 224-225,228,232-233), рахунок-фактура № СФ-068/06 № СФ 0000009 від 30.06.2009 ( т. 13 а.с. 154-155), платіжні доручення ( т. 13 а.с. 157-158), карта рахунку: 311 за травень 2009 р. ( т. 13 а.с. 159), квитанція до прибуткового касового ордеру № 26 ( т. 13 а.с. 163), платіжне доручення № 62 від 28.05.2009 року ( т. 13 а.с. 165), рахунок № НОМЕР_38 від 28.05.2009 р. ( т. 13 а.с. 166), платіжне доручення № 60 від 26.05.2009 р. ( т. 13 а.с. 168, 172, 174-175, 187,189-190, 194, 196-197, 200,204, 206-215, 227, 230, ), факсокопія рахунку № 35 від 26.05.2009 року ( т. 13 а.с. 169), квитанція до касового ордеру № 25 ( т. 13 а.с. 170), виписка по рахунку ( т. 13 а.с. 171), факсокопія рахунку № 235 від 25.05.2009 р. ( т. 13 а.с. 173, 176-178, 184, 185, 218), квитанція до касового ордеру( т. 13 а.с. 180, 182, 186, 193199, 216, 223, 226, 229. 231), орахунок на оплату замовлення № СМІ-0002223 від 21.05.2009 року ( т. 13 а.с. 183), рахунок № 215 від 18.05.2009 р. ( т. 13 а.с. 198), картка рахунку 311 за квітень 2009 року ( т. 13 а.с. 219), виписки по рахунках МПП «БРІВТ» за період з 01.01.2006 року ( т. 14 а.с. 1-106), виписка по рахунках МПП «БРІВТ» за період з березня 2010 по серпень 2010 року ( т. 14 а.с. 107-196), податкова накладна МПП «БРІВТ» ( т. 15 а.с. 1-18), податкова накладна ПП «Ілбірс» ( т. 15 а.с. 19), накладна ТОВ « Металобази комекс» ( т. 15 а.с. 21), фіксальний чек ( т. 15 а.с. 22), видаткова накладна ТОВ «Контак-техно» ( т. 15 а.с. 23,25), звіт по реалізації газу по б/н розрахунку ( т. 15 а.с. 24), відомість ( т. 15 а.с. 26), довідка про вартість виконання підрядних робіт за грудень 2009 року ( т. 15 а.с. 27), акт приймання виконаних робіт за грудень 2009 р. ( т. 15 а.с. 28-31, 32-33,36-37), підсумкова відомість ресурсів ( т. 15 а.с. 34-35), копія довідки про вартість виконаних підрядних робіт за грудень 2009 р., замовник ВАТ «СМНВО ім.. Фрунзе» ( т. 15 а.с. 38), копія підсумкової відомості ресурсів ( т. 15 а.с. 44-48, 53-5459-61, 67-69), акт приймання виконаних підрядних робіт за травень 2009 р., червень 2009 р., липень 2009 р., серпень 2009р., вересень 2009 р., жовтень 2009 р., листопад 2009 р., грудень 2009 р., замовник ВАТ «СМНВО ім. Фрунзе» ( т. 15 а.с. 38, 39-43, 50-52,56-58, 63-66, 70-73, 77-81, 85-86, 99-92, 96-98, 102-103,108-110, 114-117, 125-127, 136-139, 144-146, 149-152, 156-158, 162-165, 170-172,181-182,195-196), довідка про вартість виконаних підрядних робіт за грудень 2009 р., жовтень 2009 р., вересень 2009 р.квітень 2009 р., замовник ТОВ «Фрунзе-Будіндустрія» ( т. 15 а.с. 55, 62, 76, 89, 108-110, 124, 187), проект відомості ресурсів до локального кошторису № 2-1-2 на скління полікарбонатом ( т. 15 а.с. 74-7), проект підсумкової відомості ресурсів ( т. 15 82-83, 87-88, 93-95, 99-101, 105-107, 111-113, 118-120, 128-130, 141-143, 147-148, 153-155, 159-160, 166-168, 173-174, 178-179, 184-186, 191-192, 197-198), довідка про вартість виконаних підрядних робіт за листопад 2009 р., замовник ПП ОСОБА_115 ( т. 15 а.с. 84), проект видаткової накладної ( т. 15 а.с. 131), перелік матеріалів ( т. 15 а.с. 132), накладна ПП ОСОБА_116 ( т. 15 а.с. 133), кіпія свідоцтва про державну реєстрацію ФОП ОСОБА_116 ( т. 15 а.с. 134), копія свідоцтва про сплату єдиного податку ( т. 15 а.с. 135), лист ( т. 15 а.с. 140), акт приймання виконаних підрядних робіт за квітень 2009 року, замовник БФ «Посульський край» ( т. 15 а.с. 188-190), видатковий ордер (т.16 а.с. 1), прибутковий ордер (т.16 а.с. 2), видатковий ордер (т.16 а.с. 3), аналіз рахунку (т.16 а.с. 4), довідка (т.16 а.с. 5), прибутковий ордер (т.16 а.с. 6), видатковий ордер (т.16 а.с. 7-9), прибутковий ордер (т.16 а.с. 10), довідка (т.16 а.с. 11), видатковий ордер (т.16 а.с. 12), платіжна відомість № ВЗП 000001 (т.16 а.с. 13), видатковий ордер (т.16 а.с. 14), аналіз рахунку № 301 (т.16 а.с. 15), прибутковий касовий ордер (т.16 а.с. 16), довідка (т.16 а.с. 17), видатковий ордер (т.16 а.с. 18), довідка (т.16 а.с. 19), аналіз рахунку № 301 (т.16 а.с. 20), прибутковий касовий ордер (т.16 а.с. 21), довідка (т.16 а.с. 22), видатковий касовий ордер (т.16 а.с. 24), довідка (т.16 а.с. 25), видатковий касовий ордер (т.16 а.с. 26), прибутковий касовий ордер (т.16 а.с. 27), довідка (т.16 а.с. 28), видатковий касовий ордер (т.16 а.с. 29), прибутковий касовий ордер (т.16 а.с. 30), довідка (т.16 а.с. 31), видатковий касовий ордер від 12.01.2009 (т.16 а.с. 32), довідка (т.16 а.с. 33), прибутковий касовий ордер від 12.01.2009 (т.16 а.с. 34), прибутковий касовий ордер (т.16 а.с. 35), видатковий касовий ордер (т.16 а.с. 36), видаткова накладна № 30/09-24 (т.16 а.с. 37), податкова накладна № 399 від 31.10.2009 (т.16 а.с. 38), податкова накладна № 698 від 31.10.2009 (т.16 а.с. 39), видаткова накладна №31/10-29 (т.16 а.с. 40), акт звірки розрахунку (т.16 а.с. 41), податкова накладна №788 від 30.11.2009 (т.16 а.с. 42), рахунок фактура № СФ 01264 (т.16 а.с. 43), акт звірки розрахунків (т.16 а.с. 44), податкова накладна № 628 від 30.09.2009 (т.16 а.с. 45), видаткова накладна 30/11-23 (т.16 а.с. 46), податкова накладна № 873 від 31.12.2009 (т.16 а.с. 47), податкова накладна №126 від 14.07.2009 (т.16 а.с. 48), податкова накладна №468 від 31.07.2009 (т.16 а.с. 49), видаткова накладна 31/07-14 (т.16 а.с. 50), видаткова накладна 31/07-25 (т.16 а.с. 51), товарні чеки (т.16 а.с. 52-55), звіт про реалізацію газу(т.16 а.с. 56), акт звірки розрахунків (т.16 а.с. 57), звіт про реалізацію газу (т.16 а.с. 58), видаткова накладна 31/08-03 (т.16 а.с. 59), акт звірки розрахунків (т.16 а.с. 60), товарний чек, звіт про реалізацію газу (т.16 а.с. 61-74), видаткова накладна (т.16 а.с. 75), товарні чеки, звіт про реалізацію газу (т.16 а.с. 76-132), видаткова накладна (т.16 а.с. 133), талон замовника (т.16 а.с. 134-147), товарні чеки (т.16 а.с. 148-222), акт звірки перерахунків (т.16 а.с. 223), податкова накладна № 50 від 27.09.2007 (т.16 а.с. 224), довідка про вартість виконаних робіт за вересень 2007 (т.16 а.с. 225), акт приймання виконаних підрядних робіт вересень 2007 (т.16 а.с. 226-228), розрахунок загальновиробничих витрат (т.16 а.с. 229-230), реєстр (т.16 а.с. 231), податкова накладна № 38 від 21.08.2007 (т.16 а.с. 232), податкова накладна № 39 від 29.08.2007 (т.16 а.с. 233), податкова накладна №40 від 30.08.2009(т.16 а.с. 234), податкова накладна №35 від 08.08.2007 (т.16 а.с. 235), податкова накладна №27 від 04.07.2007 (т.16 а.с. 237), податкова накладна №37 від 22.08.2007 (т.16 а.с. 238), податкова накладна № 50 від 27.09.2007 (т.16 а.с. 239), акт приймання виконаних підрядних робіт серпень 2007 (т.16 а.с. 240-242), видаткова накладна № 0000029 (т.16 а.с. 243), видаткова накладна № 0000031 (т.16 а.с. 244), накладна (т.16 а.с. 245), видаткова накладна № 0000030 (т.16 а.с. 246), видаткова накладна № 0000028 (т.16 а.с. 247), податкова накладна № 359 від 31.07.2009 (т.16 а.с. 1)249, податкова накладна №361 від 31.07.2008 (т.16 а.с. 250), копія рахунків, розрахунки ( т. 17 а.с. 1-3, 198-211, 217, 234-142, 244-253), копія заявки-договору на виконання разової міжміської автотранспортного перевезення ( т. 17 а.с. 4), договори МПП «Брівт» ( т. 17 а.с. 5-20), пояснювальна записка ( т. 17 а.с. 21), договірна ціна ( т. 17 а.с. 22-23), локальні кошториси ( т. 17 а.с. 24-26, 50-60,75-76, 84-85,97,121-123, 143-145), розрахунки № 1-4. Прямі витрати і загальновиробничі витрати ( т. 17 а.с. 27-28,146-147), копія акту виконаних робіт № 1 ( т. 17 а.с. 32),договір № 0193/СМ-0-6/06 ( т. 17 а.с. 33-39), договір № 9 від 17.06.06. ( т. 17 а.с. 40-41), акт приймання виконання підрядних робіт за жовтень 2006 року ( т. 17 а.с. 42-47), договірна ціна на будівництво гаражу інваліда війни ( т. 17 а.с. 48-49), договір № 12 ( т. 17 а.с. 61-64), договір купівлі-продажу ( т. 17 а.с. 65-66), лист замовлення ( т. 17 а.с. 67), договори № 3, № 6, № 1, № У6776, № 5, № 4 , № мм-2006-А-2/51/5-К, № ШМ-2006-А/51-К, № 03046См/01, № ШМ-2006-А/51/13-К, договір підряду № 7, ( т. 17 а.с. 68, 69-70, 72-73, 77,80-81, 86, 98-105,112-118,127-133,134-140, 146-147,151-154), проект договору № 3 від 09.06.06. ( т. 17 а.с. 71), зведений кошторисний розрахунок вартості будівництва ( т. 17 а.с. 74), протокол погодження договірної ціни на виконання робіт ( т. 17 а.с. 78), акт зведення-приймання науково-технічної продукції ( т. 17 а.с. 79), акт робочої комісії про прийняття в експлуатацію закінченої роботи ( т. 17 а.с. 82), зведений кошторисний розрахунок вартості будівництва, улаштування рулонної покрівлі( т. 17 а.с. 83), виписка по рахунку( т. 17 а.с. 87), додатковий договір № 1 від 10.05.2006 від 17.03.2006 до договору № 4 від 17.03.2006 ( т. 17 а.с. 88-95), зведений кошторисний розрахунок вартості будівництва, Роменська ЗОШ-інтернат ( т. 17 а.с. 96), проект договірної ціни на будівництво в Роменській ЗОШ-інтернат ( т. 17 а.с. 106), проект локального кошторису 2-1-1 на ремонтні роботи спального корпусу ( т. 17 а.с. 107-110), дефектний акт ( т. 17 а.с. 11), договірна ціна на ремонт асфальтного покриття ( т. 17 а.с. 119-120), пояснювальна записка ( т. 17 а.с. 124), проект зведеного кошторисного розрахунку вартості будівництва на ремонт асфальтного покриття ( т. 17 а.с. 125-126), договірна ціна ( т. 17 а.с. 141-142), відомості ресурсів до зведеного кошторисного розрахунку вартості ремонта ( т. 17 а.с. 148-149), пояснювальна записка ( т. 17 а.с. 150), договірна ціна на улаштування огорожі міні-футбольного поля ЗОШ№23 ( т. 17 а.с. 155-156), розпорядження на списання коштів ( т. 17 а.с. 157), розрахунки ( т. 17 а.с. 158-161), клопотання ( т. 17 а.с. 162), найменування продукції ( т. 17 а.с. 163), характеристика ( т. 17 а.с. 164), розрахунки креслення ( т. 17 а.с. 165-179), рішення суду ( т. 17 а.с. 180), креслення та розрахунки ( т. 17 а.с. 184, 186-187, 194-197, 219-232, 243), заявка ( т. 17 а.с. 185),поекти ( т. 17 а.с. 188-193), акт виконаних робіт по рахунку-фактурі ( т. 17 а.с. 212), візитні картки ( т. 17 а.с. 213-2150, копія чеку ( т. 17 а.с. 216), відомість ( т. 17 а.с. 218), виписка по рахунку ( т. 17 а.с. 233), вказівка по веденню загального журналу робіт ( т. 18 а.с. 1-2), товарні чеки ( т. 18 а.с. 3-4, 12, 23-25, 59-60, 63, рахунок фактура ( т. 18 а.с. 5-7), податкова накладна № 4886 ( т. 18 а.с. 8), квитанція ( т. 18 а.с. 9), реєстр ( т. 18 а.с. 10), листи ( т. 18 а.с. 11, 18, 70), накладні ( т. 18 а.с. 13-17,20-22, 27-39, 61-62,64-68), видаткова накладна ( т. 18 а.с. 19, 43-56) копія розрахунку на оплату ( т. 18 а.с. 57-58), податкова вимога ( т. 18 а.с. 69, 73), лист з підписами ( т. 18 а.с. 72), постанова про застосування адміністративного стягнення ( т. 18 а.с. 74, 77), протокол № 54 та № 53 про адміністративне правопорушення ( т. 18 а.с. 75-76), висновки ( т. 18 а.с. 78), повідомлення № 10/02-46 ( т. 18 а.с. 79), рішення № 226 ( т. 18 а.с. 80), розрахунок фінансових санкцій ( т. 17 а.с. 81), копія акту № 1 від 05.01.2009р. ( т. 18 а.с. 82), акт від 18.05.2010р.( т. 18 а.с. 83), протокол про адміністративне правопорушення ( т. 18 а.с. 84), копі учення № 5 ( т. 18 а.с. 85), акт № 03-03/8 ( т. 18 а.с. 86), акт приймання виконаних підрядних робіт за червень 2009 року ( т. 18 а.с. 87-90), довідка про вартість виконаних робіт ( т. 18 а.с. 91), відомість ресурсів витрат підряжника ( т. 18 а.с. 92-93), акт засвідчення прихованих робіт, акт огляду прихованих робіт ( т. 18 а.с. 94-97, 107-147), акт прийняття зовнішньої каналізації ( т. 18 а.с. 98), акт прийняття систем і випусків внутрішньої каналізації ( т. 18 а.с. 99-100), акт прийняття внутрішніх систем водопостачання ( т. 18 а.с. 101), акт прийняття зовнішнього водопроводу ( т. 18 а.с. 102), договір підряду № 25-09 від 25.09.09. ( т. 18 а.с. 103-106), квитанція прибуткового касового ордеру ( т. 18 а.с. 153, 155, 161, 164, 168, 169, 170), відомість ( т. 18 а.с. 154), видатковий касовий ордер ( т. 18 а.с. 156, 159, 165-166, 176-177, 179, 182, 184-185, 188-189, 191-192, 194-195, 198, 202, 206, 209-210, 214-217, 223, 231, 235-236, 240, 245, 250, 255, 261, 264, 268, 272, 279, 283, 286, 288, 293, 297, 301, 305, 307, 310-311, 313, 315, 320, 324, 328, 330, 334, 337, 341 ), відомість видаткових ордерів ( т. 18 а.с. 167, 169, 173, 175, 181, 183, 186, 193, 201, 204, 208, 212, 215, 221, 224-225, 232, 234, 239, 244, 249, 254, 260, 267, 271, 275, 278, 282, 285, 289-290, 292, 296, 304, 308, 312, 316, 319, 323, 329, 331, 336, 340 ), прибуткові касові ордера ( т. 18 а.с. 222, 226, 233, 246, 251, 256-257, 262-263, 269, 273, 280, 284, 287, 291, 298, 302, 306, 309, 314, 317, 321, 325, 327, 332-333, 338, 342), відомості на виплату грошей ( т. 18 а.с. 171, 180, 197, 200, 227-230, 237-238, 242-243, 247-248, 252-253, 258-259, 265-266, 270, 274, 276-277, 281, 294-295, 299, 303, 318, 322, 326, 335, 339), угода про надання послуг ( т. 19 а.с. 1-3, 6-8), угода № 9417210 ( т. 19 а.с. 4), акт передачі і прийняття виконавчих робіт від 13.08.2008 р. , за листопад 2007 року, за грудень 2007 року ( т. 19 а.с. 5, 55-56, 64-76), угода № 12, № 7( т. 19 а.с. 9-19), рахунок-фактура № 11 ( т. 19 а.с. 20 ), угода № 32/1 ( т. 19 а.с. 21-22), угода поставки № 14.06 ( т. 19 а.с. 23), технічна угода ( т. 19 а.с. 24), специфікація № 1 ( т. 19 а.с. 25), угода підряду № 31/11 ( т. 19 а.с. 26-27), додаткова угода № 2 ( т. 19 а.с. 28), угода № 569 ( т. 19 а.с. 29-30). типова угода № 1023 ( т. 19 а.с. 31), угода 1/У ( т. 19 а.с. 32). протокол узгодження договірної ціни ( т. 19 а.с. 33), акт здачі-приймання виконаних робіт ( т. 19 а.с. 34), копія паспорта та ідент. коду ОСОБА_117 ( т. 19 а.с. 35-36, 37), угода 4-09 ( т. 19 а.с. 38-39). договірна ціна ( т. 19 а.с. 400. локальний кошторис № 2-1-1( т. 19 а.с. 41-42), договір позики ( т. 19 а.с. 43-44), договір підряду № 19.05, угода підряду № 11 ( т. 19 а.с. 45-50) , угода № 945 ( т. 19 а.с. 52), угода за заправку зниженим газом ( т. 19 а.с. 53), угода № 9416506 ( т. 19 а.с. 54), закладка ( т. 19 а.с. 57), договірна цівна ( т. 19 а.с. 58-62), рахунок фактура № СФ0000397 ( т. 19 а.с. 63, 77), підсумкова вартість ресурсів за листопад 2007 року, грудень 2007 року ( т. 19 а.с. 78-89, 90-99), видаткова накладна № МА1108 ( т. 19 а.с. 100). рахунок № 1364 ( т. 19 а.с. 101), копія чеку ( т. 19 а.с. 1020, план поверху приміщень по вул.. Н.р.Стрілки в м. Суми ( т. 19 а.с. 1030, додаток до локального кошторису 2-1-1 ( т. 19 а.с. 104-109), видаткова накладна № 1237 ( т. 19 а.с. 110), висновок про проект будівництва № 455 ( т. 19 а.с. 111-1120. припис від 08.01.2009 р. ( т. 19 а.с. 113), акт технічної готовності від 17.12.2007 р. ( т. 19 а.с. 114). платіжне доручення № 742 ( т. 19 а.с. 115), виписка по особовому рахунку № НОМЕР_2 ( т. 19 а.с. 189), звіт про використання коштів наданих на відрядження ( т. 19 а.с. 116), чеки « ПриватБанку» ( т. 19 а.с. 117), рахунок № НОМЕР_39 ( т. 19 а.с. 118), оборотно-сальдова відомість по рахунку 3721 за березень 2010р. ( т. 19 а.с. 119), звіт про використання коштів наданих на відрядження ( т. 19 а.с. 120, 122, 125, 130, 133, 135, 138, 140, 142, 143, 146), товарні чеки, чек № 24 ( т. 19 а.с. 121, 123, 132, 134), копія свідоцтва про державну реєстрацію фізичної особи- підприємця ( т. 19 а.с. 124), копія свідоцтва про сплату єдиного податку на ім.я ОСОБА_118 ( т. 19 а.с. 126), товарні чеки № 737, № 725 ( т.19 а.с. 127, 129), квитанція № 3519976 ( т. 19 а.с. 128), виписка по особовому рахунку № НОМЕР_2 ( т. 19 а.с. 131), обороно-сальдова відомість по рахунку № НОМЕР_40 ( т. 19 а.с. 136), квитанція № 000070, № 108 ( т. 19 а.с. 137, 139), товарний чек ( т. 19 а.с. 141), чек ( т. 19 а.с 147), талон замовника ( т. 19 а.с. 149-165), податкова накладна № 2475 ( т. 19 а.с. 166), акт звірки ( т. 19 а.с. 167), рахунок «Укртелекому» ( т. 19 а.с. 168), податкові накладні ( т. 19 а.с. 169-172, 174. 176, 178, 180, 182, 184, 188), видаткові накладні ( т. 19 а.с. 173, 175, 177, 179, 181, 183, 185), довідка ( т. 19 а.с. 186-187), виписки по особовому рахунку № НОМЕР_2 ( т. 19 а.с. 189-190), платіжні доручення ( т. 19 а.с. 191-250), Договір підряду №5/29 від 01.06.2009 (капітальний ремонт покрівлі цеху №24) ( т. 20 а.с. 1-5), Договірна ціна на капітальний ремонт покрівлі цеху №24 ( т. 20 а.с. 6-7), Проект локального кошторису №2-1-1 на капітальний ремонт покрівлі цеху №24 ( т. 20 а.с. 8-9), Проект відомості ресурсів до зведеного кошторисного розрахунку вартості будівництва ( т. 20 а.с. 10), Договір №19/06 від 01.06.2009 про інвестування будівництва багатоповерхових житлових будинків по вул. Прокоф`єва, 14 з додатком ( т. 20 а.с. 11-13), Акт здачі-прийняття робіт між МПП «Брівт» та ТОВ «Інфо» ( т. 20 а.с. 14), Копія акту приймання виконаних підрядних робіт з розрахунком одиничної вартості за жовтень 2008, замовник - Управління охорони здоров`я ( т. 20 а.с.15-24), Копія акту приймання виконаних підрядних робіт по капітальному ремонту за серпень 2008 року, замовник - Обласний комунальний заклад МСЕК ( т. 20 а.с. 25-27), Аркуш із записами ( т. 20 а.с. 28), Акт №1 приймання виконаних підрядних робіт за червень 2008 ДБМП «Хімбуд» ( т. 20 а.с. 29-31), Довідка про вартість виконаних підрядних робіт за грудень 2008, замовник БФ «Посульський край» ( т. 20 а.с. 32), Акт приймання виконаних підрядних робіт за грудень 2008 БФ «Посульський край» ( т. 20 а.с. 33-36), Довідка про вартість виконаних підрядних робіт за грудень 2008, замовник БП «Хімбуд» ( т. 20 а.с. 37), Акт приймання виконаних підрядних робіт за грудень 2008, замовник - Глухівська митниця ( т. 20 а.с. 38-40), Відомість витрачених ресурсів витрат підрядника ( т. 20 а.с. 41-42), Проект додаткової угоди №2 до договору №5/77 від 22.09.2008 ( т. 20 а.с. 43), Проект договірної ціни на капітальний ремонт покрівлі цеху №8 ( т. 20 а.с. 44-45), Копія накладної ( т. 20 а.с. 46), Копія рахунку на оплату за замовлення ( т. 20 а.с. 47), частина акту приймання виконаних робіт ( т. 20 а.с. 48), Копія видаткової накладної ФОП ОСОБА_119 ( т. 20 а.с. 49), Копія видаткової накладної ТОВ «Агроконтракт»( т. 20 а.с. 50-51), Копія видаткової накладної ТОВ «Тотбуд» ( т. 20 а.с. 52), Копія рахунку на оплату ТОВ «Тотбуд» ( т. 20 а.с. 53), Копії видаткових накладних ТОВ «Тотбуд» ( т. 20 а.с. 54-66), перелік технічних робіт ( т. 20 а.с. 67-71), Перелік технічних робіт ( т. 20 а.с.), Перелік цін на види ремонтних робіт ( т. 20 а.с. 72-88), проект локального кошторису №2-1-1 з розрахунками одиничної вартості по вул. Прокоф`єва, 38 ( т. 20 а.с. 89-102), факсокопія рахунку-фактури ( т. 20 а.с. 103), розрахунки ( т. 20 а.с. 104-109), проект дефектного акту ( т. 20 а.с. 110-112), перелік цін ( т. 20 а.с. 113-114), копія креслення ( т. 20 а.с. 1150. перелік цін ( т. 20 а.с. 116-129), проект технічного завдання поточного ремонту шкіл ( т. 20 а.с. 130-138), частина акту приймання виконаних підрядних робіт за листопад 2007 ( т. 20 а.с. 139-140), креслення ( т.20 а.с. 141), розрахунки ( т. 20 а.с. 142-145), акт здачі-прийомки виконаних робіт ТОВ «Латінвест»( т. 20 а.с. 146), креслення ( т. 20 а.с. 147), розрахунки ( т. 20 а.с. 148-149), проект наказу про переведення на неповний робочий день( т. 20 а.с. 150), наказ №11 від 15.07.2010 про переведення на неповний робочий день ( т. 20 а.с. 151), наказ про звільнення ( т. 20 а,с. 152), картка рахунку ( т. 20 а.с. 153-154), розрахунки, креслення ( т. 20 а.с. 155-166, 168-177), розписка ОСОБА_120 ( т. 20 а.с. 167), проект договору ( т. 20 а.с. 178), копія договору ( т. 20 а.с. 179), накладна МПП «Брівт» ( т. 20 а.с. 185), записи та розрахунки ( т. 20 а.с. 186-188), копія договору №1 від 07.05.2010 на виконання робіт ( т. 20 а.с. 189), табель за травень 2010 року ( т. 20 а.с. 190), записи ( т. 20 а.с. 191, 197), реєстр виконаних робіт ( т. 20 а.с. 192-193), додаткові виконані роботи по цеху №4 ЦЗЛ ( т. 20 а.с. 194), проект акту звірки взаєморозрахунків МПП «Брівт» з УКБ ВАТ «Сумбуд» ( т. 20 а.с. 195-196), проект підсумкової відомості ресурсів ( т. 20 а.с. 198-200), накладна, копія накладної ( т. 20 а.с. 201-202), нарад ( т. 20 а.с. 203), накладні МПП «Брівт» ( т. 20 а.с. 204-210), копія паспорта , копія ідент. коду ОСОБА_121 ( т. 20 а.с. 211-212), копія трудової книжки ( т. 20 а.с. 214), копія плану поверхів ( т. 20 а.с. 215), заява ОСОБА_122 , ОСОБА_123 , ОСОБА_124 , ОСОБА_125 , ОСОБА_126 , ОСОБА_127 , ОСОБА_128 , ОСОБА_129 , ОСОБА_130 , ОСОБА_131 ( т. 20 а.с. 216-225), копія паспорта ОСОБА_127 , ОСОБА_132 , ОСОБА_124 , ОСОБА_128 , ОСОБА_125 , ОСОБА_129 , ОСОБА_133 , ОСОБА_130 , ОСОБА_131 ( т. 20 а.с. 226-237), копія про надання послуг від 03.02.2010 ( т. 20 а.с. 237), дговір про надання послуг від 03.02.2010 ( т. 20 а.с. 238), візитна карта ( т. 20 а.с. 239), копія ліцензії ( т. 20 а.с. 240), копія дозволу на продовження виконання роботи підвищеної небезпеки ( т. 20 а.с. 241), копія свідоцтва про атестацію ( т. 20 а.с. 242), Копія дозволу на продовження виконання роботи підвищеної небезпеки ( т. 20 а.с. 243), Копія договору субпідряду №08/04/01 від 01.04.2008 ( т. 20 а.с. 244-247), прас-лист ТОВ «Струм» ( т. 20 а.с. 248-250), копія технічних умов приєднання до елекгричних мереж електроустановок ( т. 20 а.с. 251), акт на предмет компенсації ремонту замовником ( т. 20 а.с. 252), податкова накладна МПП «Брівт» ( т. 20 а.с. 253), оборотно-сальдова відомість ( т. 21 а.с. 1-2), квитанції ( т. 21 а.с. 3-6, 188, 212, 216, 218, 230, 236-237, 239-240, 246, 257-258,289,325), виписки по особовому рахунку ( т. 21 а.с. 7-18, 29-51, 64-75, 84-112, 158-173, 180-197, 208, 219-224, 247-249,) 259-267, 291-294, 307-319), платіжне доручення ( т.21 а.с. 19-28, 83, 214-215, 217, 225-229, 231-235, 241-242, 244-245, 252, 255, 268, 273-288, 290, 295-296, 298-306, 322-324, лист з надписом «Банк» ( т. 21 а.с. 52), рахунок на оплату ( т. 21 а.с. 53-54), рахунок ( т. 21 а.с. 53-57, 59, 61, 76-77, 117, 121-122, 124, 136-140, 180, 182, 169), рахунок-фактура ( т. 21 а.с. 58, 60, 62-63, 79, 81-82, 119, 123, 125, 134-135, 174-179, 183-184, 185, 198, 206-207, 238, 256) передплата на газети ( т. 21 а.с. 78), квитанція до прибуткового касового ордеру ( т. 21 а.с. 113-116, 118, 126-133, 142-157, 187, 199-205, 213, 243, 250-251, 254, 270-272, 297, 320-321), копія свідоцтва про сплату єдиного податку ( т. 21 а.с. 120), передплата періодичного видання ( т. 21 а.с. 181), копія оголошення в газеті ( т. 21 а.с. 209), лист за № 111 ( т. 21 а.с. 210), видаткова накладна ( т. 22 а.с. 1-3), 5-6, 8-9,17, 25, 30-33, 35-40) розрахунок на оплату ( т. 22 а.с. 4, 7), накладна ( т. 22 а.с. 10, 13-14, 16, 18, 21-24, 42-45, 93), свідоцтво на оплату єдиного податку ( т. 22 а.с. 11), свідоцтво про державну реєстрацію ( т. 22 а.с. 12), довідка ( т. 22 а.с. 15, 27-29, 206-207 ), розхідна накладна ( т. 22 а.с. 19), свідоцтво ( т. 22 а.с. 20), протокол проведення взаємозаліку ( т. 22 а.с. 34), рахунок фактура ( т. 22 а.с. 41, 57-62, 82, 92, 96, 101, 109-110, 112, 116, 131, 135, 137, 139, 144, 154-157, 167, 175-177, 186-188), акт списання ( т. 22 а.с. 46-51), виписка по рахунку ( т. 22 а.с. 52, 66, 68-70, 74-75, 83-84, 88, 90, 94, 99, 107, 111, 113, 121-122, 132-133, 140, 145-146, 172), платіжне доручення ( т. 22 а.с. 57-62, 64, 72-73, 81, 86-87, 91, 95, 98, 102, 104-106, 108, 115, 117-118, 123-124, 128-129, 130, 134, 136, 138, 141-143, 148, 150, 153, 158-166, 169-171, 173-174), рахунок (126, 149,151-152) квитанція до прибуткового касового ордера ( т. 22 а.с. 76, 89, 97, 100, 114, 127, 147, 168), лист ( т. 22 а.с. 103), рахунок на оплату ( т. 22 а.с. 178-183, 185), акт звірки взаєморозрахунків ( т. 22 а.с. 184), копія реквізитів для сплати бланку векселя ( т. 22 а.с. 189), ЗАПИСКА ( Т. 22 А.С. 190-191), фінансовий звіт ( т. 22 а.с. 192, 198-199, 225), звіт про фінансові результати ( т. 22 а.с. 193, 200, 204-205, 215-216, 226, 228, 230, 243), статистичні дані ( т. 22 а.с. 194-195), звіт з праці ( т. 22 а.с. 196), звіт про виконання будівельних робіт ( т. 22 а.с. 197, 209, 214, 231), розшифровка дебіторів ( т. 22 а.с. 201) державне статистичне спостереження ( т. 22 а.с. 202, 211, 217-222, 232-241, 244-246), баланс ( т. 22 а.с. 203, 227, 229, 242), звіт ( т. 22 а.с. 208, 213, 223-224), реєстр документів ( т. 22 а.с. 210), звіт з праці ( т. 22 а.с. 212), записка ( т. 22 а.с. 247-248), заява ОСОБА_134 , ОСОБА_34 , ОСОБА_135 , ОСОБА_136 , ОСОБА_39 , ОСОБА_102 , ОСОБА_137 , ОСОБА_26 , ОСОБА_138 , ОСОБА_25 , ОСОБА_28 , ОСОБА_139 , ОСОБА_102 ( т. 23 а.с. 1-13), копія протоколу № 1 установчих зборів засновника МПП «Брівть» ( т. 23 а.с. 14), копія наказу № 1 від 19.03.1991 ( т. 23 а.с. 15-16), наказ № 13 від 31.05.2007 про звільнення ( т. 23 а.с. 17), заява ОСОБА_140 ( т. 23 а.с. 18), акт здачі-прийняття робіт ( т. 23 а.с. 19), акт звірки взаємних розрахунків по договору про постачання енергії від 08.01.2009 ( т. 23 а.с. 20), журнал реєстрації прибуткових та видаткових касових документів на 2009 рік ( т. 23 а.с. 21-46), акт приймання виконаних підрядних робіт ( т. 23 а.с. 47-73, 76-93), проект акту приймання виконаних підрядних робіт (т. 23 а.с. 74-75), план слідчих дій та оперативно-розшукових заходів по кримінальній справі ( т. 23 а.с. 94-96), виписка по рахунку № НОМЕР_37 ( т. 23 а.с. 97-104, 149-154, 162-165, 201, 206, 217, 224, 284-286), квитанції до прибуткового касового ордеру ( т. 23 а.с. 105-107, 149-154, 166), 199, 202, 209-210, 218, 225-226, 239, 247, 256, 261, 267, 269, 273, 277, 290), платіжне доручення ( т. 23 а.с. 108, 110-111, 113-115, 117, 119-120, 124, 126-128, 130, 132, 134-136, 138, 140, 142, 145, 147, 155-157, 167, 170, 172, 174, 176-184, 187, 190-191, 193, 195, 197-198, 200, 203-204, 208, 213, 215, 220, 227-228, 230, 232, 234, 240-246, 248-249, 251-252, 254-255, 257, 259-260, 262-263, 265-266, 268, 270-272, 274-275, 278-279, 281,284-286, 288-289, 291, 293-294, 296-309, 314-215), рахунок на оплату Виставкова зала «Стол і стул» ( т. 23 а.с. 109), факсокопія рахунку-фактури ( т. 23 а.с. 121-122, 123, 125, 129, 131, 133, 141, 143,-144, 148, 161, 169, 186, 194, 205, 216, 235, 276, 287), рахунок СКІАРТ «Динамо» ( т. 23 а.с. 116), рахунок ПП «Рона-опт» ( т. 23 а.с. 118), рахунки ( т. 23 а.с. 229, 231, 233), рахунок ПП ОСОБА_141 ( т. 23 а.с. 265-266), факсокопія рахунку ( т. 23 а.с. 139, 250, 253, 295, 311-313), рахунок-фактура ( т. 23 а.с. 137, 146, 160, 168, 171,175, 185, 192, 196, 211-212, 219, 236-238), копіяінфомаційного листа ( т. 23 а.с. 221), платіж ТОВ «Інпроект» ( т. 23 а.с. 223), факсокопія реквізитів банку ( т. 23 а.с. 310), копія рахунку-фактури ( т. 24 а.с. 1, 3-4, 6, 13, 15, 17, 30, 34, 37, 39, 52, 55, 69, 75, 85, 92, 97, 100, 104, 106), платіжне доручення ( т.24 а.с. 2, 5, 7, 9-12, 14, 16, 19-20, 22-27, 29, 31-33, 36, 38, 40-41, 43-51, 54, 56-62, 64-68, 70-71, 73-74, 76, 79, 81, 83, 86, 88-89, 91, 93, 96, 99, 101-103, 105, 107, 109, 111-113, 115, 117-129, 131, 133, 136-137, 139, 141), рахунок ( т. 24 а.с. 8, 63, 72,77-78, 80, 90, 108, заказ № 60397 ( т. 25 а.с. 35), квитанція прибуткового касового ордеру ( т. 24 а.с. 53, 98, 114, 143-144), рахунок на оплату ( т. 24 а.с. 82), копія видаткової накладної ( т. 24 а.с. 84), копія акту звірки взаєморозрахунків ( т. 24 а.с. 87), лист № 128 ( т. 24 а.с. 94-95), копія рахунку предоплати за газету ( т. 24 а.с. 110), копія акту звірки ( т. 24 а.с. 116), факсокопія рахунку на оплату ( т. 24 а.с. 130, 132, 134, 140, 142), факсокопія акту звірки взаєморозрахунків ( т. 24 а.с. 135), лист ФСТ «Динамо» ( т. 24 а.с. 138), квитанція ( т. 24 а.с. 145), договір купівлі-продажу № 11/05 ( т. 24 а.с. 146-147), загальні підсумки ( з врахуванням сум в помилкових записах також) ( т. 24 а.с. 148-149), чернетка з розрахунками ( т. 24 а.с. 150), платіжна відомість ( т. 24 а.с. 151), розрахунково-платіжна відомість ( т. 24 а.с. 152, 154, 156, 158, 160, 163-164, 166, 168, 170, 172, 174, звідний для відрахувань у фонди ( т. 24 а.с. 153, 155, 157, 159, 161, 162, 165, 167, 169, 171, 173, 175), акт приймання виконаних підрядних робіт за 2009 рік ( т. 24 а.с. 176-178, 208-211, 217-222, 223-247), аркуш з надписом «реєстри акти виконаних робіт Ж.б. Глухіві»( чернові записи) ( т. 24 а.с. 179-182), відомісті ресурсів витрат замовника ( т. 24 а.с. 183-184), довідка про вартість виконаних підряд робіт ( т. 24 а.с. 185-188,0- 207, 215-216), відомість витрачених ресурсів витрат підрядника ( т. 24 а.с. 212-214), договірна ціна ( т. 24 а.с. 189-192, 196), локальний кошторис на реконструкцію ( т. 24 а.с. 193-195), локальний кошторис на електромонтажні роботи ( т. 24 а.с. 197-201), податкова декларація з податку на додану вартість ( т. 25 а.с. 1-2, 6-7, 10-11, 14-15, 18-19, 27-28), розрахунок коригувань сум ПДВ до додаткової декларації з податку на додлану вартість ( т. 25 а.с. 3-4, 20) розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ( т. 25 а.с. 5, 9, 13, 17, 22, 24, 26, 29), довідка ( т. 25 а.с. 8, 16), уточнюючий розрахунок податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`Язку з виправленням самостійно виявлених помилок ( т. 25 а.с. 23, 25), податковий розрахунок сум доходу, нарахованого на користь платників податку, і сум утриманого з них податку ( т. 25 а.с. 32-33, 36-37, 52-54), лист ( т. 25 а.с. 31), оборотно-сальдова відомість оп разунку ( т. 25 а.с. 34-35, 55-56), квитанція ( т. 25 а.с. 38-39, 42, 44, 48), податковий розрахунок комунального податку ( т. 25 а.с. 40-41), 43, 45-47, 49-51), довідка паролей ( т. 25 а.с. 57), акт звірки розрахунку ( т. 25 а.с. 58), довідка про вартість виконаних підрядних робіт ( т. 25 а.с. 59, 67), акт приймання виконаних підрядних робіт ( т. 25 а.с. 60-62, 68-70, 76-78, 142-158, 162-168), підсумкова відомість ресурсів ( т. 25 а.с. 71-73, 159-160), розрахунок загальновиробничих витрат ( т. 25 а.с. 74-75), податкові наклані ( т. 25 а.с. 79-93, 97-102, 140-141, 187-189, 192), реєстр отриманих та виданих податкових накладних ( т. 25 а.с. 94-96), виписка з банку ( т. 25 а.с. 103-106), аналіз рахунку ( т. 25 а.с. 107, 111, 115, 120. 122. 130, 133-134, 137), реєстр документів ( т. 25 а.с. 108-109, 112-113, 116-117, 121, 123. 131-132, 135-136, 138-139), журнал-ордер і відомість по рахунку ( т. 25 а.с. 114, 118-119, 124-129), довідка ( т. 25 161), матеріали Глухівської школи-інтернат ( т. 25 а.с. 169-186), накладні ( т. 25 а.с. 190-191), виписки з банку ( т. 25 а.с. 193-311), податкові, видаткові накладні ( т. 26 а.с. 1-2, 4-8, 10-11, 14-, 16-27, 29-30, 32-33, 35-52,54-57, 64, 67-69, 76, 78- 89, 91-94, 96-100, 102-105), рахунок-фактура, рахунок ( т. 26 а.с. 3, 9, 13, 28, 31, 34, 53, 66, 90, 95, 111, 113, 115-116, 118, 119, 120-122, 125, 129, 218 ), накладна на переміщення ( т. 26 а.с. 58), акт звірки розрахунків ( т. 26 а.с. 59-63), накладні ( т. 26 а.с. 65, 70-75, 77, 101), посвідчення про відрядження ( т. 26 а.с. 106), виписка по особовому рахунку ( т. 26 а.с. 107, 114. 117, 126, 132, 156-158, 170, 175, 182, 189-190, 205), квитанція прибуткового касового ордеру ( т. 26 а.с. 108), платіжні доручення ( т. 26 а.с. 109-110, 112, 123-124, 127-128, 130-131, 150-155, 159-169, 171-174, 176-181, 183-188, 191-204), довіреність ( т. 26 а.с. 140, 146), копія постанови адмін.комісії при виконкомі СМР ( т. 26 а.с. 206-207), копія акту здачі-приймання науково-технічної продукції ( т. 26 а.с. 209), ухвали ГС Сумської області ( т. 26 а.с. 210-212), лист Прокуратури Сумської області ( т. 26 а.с. 213-214), відповідь на претензію про стягнення боргу ( т. 26 а.с. 215-216), товариний чек ( т. 26 а.с. 217), розпорядження ( т. 26 а.с. 219), постанова про арешт коштів ( т. 26 а.с. 220-221), копія заяви ( т. 26 а.с. 222), копія листів з експертизи ( т. 26 а.с. 223-231), договір підряду ( т. 27 а.с. 1, 178-180), календарний план виконання робіт по об`єктам будівництва ( ремонту) ( т. 27 а.с. 2), відомість об`єму робіт по відновленню дорожнього покриття після ремонту водопровідної сітки ( т. 27 а.с. 3), договірна ціна на ямковий ремонт а/б покриття ( т. 27 27 а.с. 4), копія креслення ( т. 27 а.с. 5-06), договір на виконання робіт ( т. 27 а.с. 7), акт передачі і прийняття виконаних робіт ( т. 27 а.с. 8), аркуш із записами ( т. 27 а.с. 9), акт приймання виконаних підрядних робіт ( т. 27 а.с. 10-17,19-25, 31-37, 43-52, 58-64, 72-74, 77-104, 107-109, 110-112, 114-129, 138-141), довідка про вартість виконаних підрядних робіт ( т. 27 а.с. 18, 30, 42, 57, 70-71, 75-76, 80-81, 105, 106, 113, 130, 131-133, 153, 155, 156, 157, 158-163 ), розрахунок загальновиробничих витрат до Акту КБ-2 в на ямковий ремонт ( т. 27 а.с. 28-29, 40-41, 53-54, 67-68, 136-137), підсумкова відомість ресурсів на ямковий ремонт ( т. 27 а.с. 26-27, 38-39, 55-56, 65-66), копія акту звірки розрахунків (т т. 27 а.с. 69), виконання покриття по виконавцям ( т. 27 а.с. 142), накладні ( т. 27 а.с. 143, 190), лист МПП «Брівт» ( т. 27 а.с. 144), акуш із записами ( т. 27 а.с. 145), копія довідки про середню заробітню плату ( т. 27 а.с. 145), копія розрахунків, розрахунки ( т. 27 а.с. 146-147, 149-152), копія акту зваірки розрахунків ( т. 27 а.с. 148), договір № 5, 7 ( т. 27 а.с. 184-189), договір поставки № 11-08 ( т. 27 а.с. 182-183), накладні ( т. 27 а.с. 190, 192), копії квитанції до прибуткового касового ордеру ( т. 27 а.с. 192), видаткова накладна, податкова накладна ( т. 28 а.с. 1, 28, 115-116, 118-121, 123, 125-126,128-130, 134, 136-137), договори ( т. 28 а.с. 2, 29-35, 39-40, 48-51, 56-57, 61-64, 65, 67-68, 73-74, 78-80, 87-89, 91-100, 111-114, 143-146, 161, 164), довідка про вартість виконаних робіт ( т. 28 а.с. 4), акт ( т. 28 а.с. 5), інструктаж ( т. 28 а.с. 6-17), проект ( т. 28 а.с. 18-27), копія паспорта, трудової книжки ( т. 28 а.с. 36-38), інструкція ( т. 28 а.с. 41), анкетні дані платника податків ( т. 28 а.с. 42), перелік відкритих ключових елементів платника податків ( т. 28 а.с. 43), додаток до договору ( т. 28 а.с. 44, 55), договірна ціна ( т. 28 а.с. 58, 71-72), довідка ( т. 28 а.с. 60, 131), програма проведення іспитових конструкцій ( т. 28 а.с. 66), локальна система ( т. 28 а.с. 69), копії паспортів ( т. 28 а.с. 75-76), заява ( т. 28 а.с. 77), локальний кошторис ( т. 28 а.с. 81-85), протокол узгодження ціни ( т. 28 а.с. 900, квитанція ( т. 28 а.с. 102), угода ( т. 28 а.с. 103-108), повідомлення ( т. 28 а.с. 109-110), акт звірки розрахунків ( т. 28 а.с. 117), свідоцтво ( т. 28 а.с. 122), акт звірки ( т. 28 а.с. 124), акт виконаних робіт ( т. 28 а.с. 127), копія свідоцтва про державну реєстрацію ( тю 28 а.с. 132), розрахунок ( т. 28 а.с. 132), рахунок фактура ( т. 28 а.с. 135, 139), акт здачі прийняття робіт ( т. 28 а.с. 138), реєстр ( т. 28 а.с. 140), звіт про фінансові результати ( т. 28 а.с. 141-142), дефектний акт ( т. 28 а.с. 147), договірна ціна ( т. 28 а.с. 148), замовлення ( т. 28 а.с. 149), акт ( т. 28 а.с. 150), накладна ( т. 28 а.с. 151), додаткова угода ( т. 28 а.с. 152, 159), абонентський договір ( т. 28 а.с. 153-155), договір ( т. 38 а.с. 156-157), перелік ( т. 28 а.с. 158), акт звірки ( т. 28 а.с. 160), довідка ( т. 28 а.с. 165-222), повідомлення ( т. 28 а.с. 223, 226-232), гарантійний лист ( т. 28 а.с. 224), заявка ( т. 28 а.с. 225), довіреність ( т. 28 а.с. 233), лист журналу ( т. 28 а.с. 234-236), виписка по рахунку ( т. 28 а.с. 237), платіжне доручення ( т. 28 а.с. 238-242), наказ ( т. 28 а.с. 243, 247), свідоцтво про державну реєстрацію ( т. 28 а.с. 246), чек ( т. 28 а.с. 244-245), рахунок-фактура ( т. 28 а.с. 248-250), Наказ Міністерства регіонального розвитку та будівництва України від 24 грудня 2008р. №637 ( т. 29 а.с. 1-2), Відомість ресурсів до локального кошторису №2-1-1 на реконструкцію будівлю дитячого садку під житловий будинок ( т. 29 а.с. 3-21), протокол № 193 ( т. 29 а.с. 22), складська накладна ( т. 29 а.с. 23-25, 27), Рахунок на оплату №1923 від 01.10.2009р. ( т. 29 а.с. 26), накладна ( т. 29 а.с. 28), Рукописна відомість в м. Глухові ( т. 29 а.с. 29), Відомість не промислових товарів ( т. 29 а.с. 30-32), Рукописний текст по. м. Глухів ( т. 29 а.с. 33), копія плану-схеми ( т. 29 а.с. 34), лист МПП «Брівт» ( т. 29 а.с. 35), рукописний текст ( т. 29 а.с. 36), локальний кошторис ( т. 29 а.с. 37-48), дефектний акт ( т. 29 а.с. 49-54), Рукописний текст відносно будинку м. Глухова ( т. 29 а.с. 55-71), План-схема приміщень будинку в м. Шостка ( т. 29 а.с. 72-79), Дозвіл на виконання будівельних робіт №296/2009 від 09.04.09р. ( т. 29 а.с. 80), наказ № 3 9 т. 29 а.с. 81), Позитивний висновок комплексної державної експертизи №52/08-Д від 11.03.2009р. ( т. 29 а.с. 82, 91), дозвіл на виконання будівельних робіт №296/2009 від 09.04.09р. ( т. 29 а.с. 83), договір № 11 ( т. 29 а.с. 84-85), копія ліцензії ТОВ «Архбукд» ( т. 29 а.с. 86, 89), Перелік видів робіт від 24.01.2005р. рішення №4 ( т. 29 а.с. 87-88), Перелік робіт провадження господарської діяльності, пов`язаної із створенням об`єктів архітектури ( т. 29 а.с. 90), Копія сертифіката відповідності №100962 серії ВВ ( т. 290 а.с. 92), Копія ліцензії серії АБ №219957 ( т. 29 а.с. 93), Акт приймання-здачі виконаних робіт від 21.12.2009р. ( т. 29 а.с. 94-95), Копія сертифіката відповідності №100962 серії ВВ ( т. 29 а.с. 96), Копія ліцензії серії АБ №219957 від 07.07.2005р. ( т. 29 а.с. 97), Акт приймання-здачі виконаних робіт від 21.12.2009р. ( т. 29 а.с. 98-99), Квитанція до прибуткового касового ордеру №598 від 21.12.09р.( т. 29 а.с. 100), Паспорт на систему утеплення «ПОЛИФАСАД» ( т. 29 а.с. 101), Копія сертифіката відповідності ( т.ю 29 а.с. 102, 105- 108, 110-112, 117-122, 124-128, 130-136, 138-139), Копія висновку державної санітарно-епідеміологічної експертизи ( т. 29 а.с. 103-104, 109, 116, 123, 129, 137), копія паспорту відповідності ( т. 29 а.с. 113), Технічні умови приєднання до електричних мереж від 11.08.2008р. ( т. 29 а.с. 140-141), Акт приймання виконаних підрядних робіт ( т. 29 а.с. 142-143, 149-150, 182-184, 185), Протокол №13 про дослідження питної води від14.12.2009р. ( т. 29 а.с. 144), Акт №44 здачі-прийомки виконаних робіт від 30.11.2009р. ( т. 29 а.с. 145), акт № 65 ( т. 29 а.с. 146-147), Договір №54 від 25.10.2007р. про відпуск води з комунального водогону та прийому стоків в комунальну каналізацію ( т. 29 а.с. 148), Акт на приймання і експлуатацію димових та вентиляційних каналів в житловому будинку після капітального ремонту і нового будівництва в м. Глухові ( т. 29 а.с. 151), технічна документація ( т. 29 а.с. 152-153), Копія ліцензії серії АВ №490284 ( т. 29 а.с. 154), Перелік робіт провадження господарської діяльності, пов`язаної із створенням об`єктів архітектури ( т. 29 а.с. 155), Дозвіл на провадження виконання роботи підвищеної небезпеки № 097.09.59-45.31.0 ТОВ «Струм» ( т. 29 а.с. 156), Акт здачі-прийомки електромонтажних робіт ТОВ «Струм» ( т. 29 а.с. 157), Акт на закриті роботи ( т. 29 а.с.159, 164), Протокол сполучення жил дроту в з`єднувальних коробках ( т. 29 а.с. 160), Акт огляду заземлювачів перед закриттям ТОВ «Струм» ( т. 29 а.с. 161), Паспорт заземлюючого приладу ( т. 29 а.с. 162), Акт зовнішнього огляду дроту на барабанах ТОВ «Струм» ( т. 29 а.с. 163), Паспорт дротової лінії 0,4 кВ ( т. 29 а.с. 165), Технічний звіт ТОВ «Струм» (т. 29 а.с. 166), Копія свідоцтва про атестацію № РУ-0811/09 від 02.07.2009р. ( т. 29 а.с. 167), Дозвіл на продовження виконання роботи підвищеної небезпеки №097.09.59-45.31.0 ( т. 29 а.с. 168), протоколи ( т. 29 а.с. 169-177), Додаток до ордеру на проведення земляних робіт ЗАТ «Сумиальянссервіс» ( т. 29 а.с. 178), Договір на виконання технічних умов м. Глухів від 01.12.2009р.( т. 29 а.с. 179-180), Договір №09-02-01 від 03.02.2009р. на виконання проектних робіт ( т. 29 а.с. 186-188), Кошторис №09-02-01 на проектні роботи ( т. 29 а.с. 189), Акт 01 здачі-прийняття науково-технічної продукції по договору №09-02-01 від 03.02.2009р. ( т. 29 а.с. 190-191), загальний журнал роботи ТОВ «Триал» ( т. 29 а.с. 192-270), робочий проект ТОВ «Архбуд ( т. 30 а.с. 1-66), сеписок будівельних матеріалів ( т. 30 а.с. 67-68), локальний кошторис ( т. 30 а.с. 69-71), рахунок-фактура ( т. 30 а.с. 72-74), підсумкова відомість ресурсів ( т. 30 а.с. 76-78), акт здачі приймання робіт ( т. 30 а.с. 80, 84), договір № 2/1 ( т. 30 а.с. 81-83), інвентаризація ( т. 30 а.с. 86-87), журнал видачі матеріалів ( т. 30 а.с. 88-116), згода МПП «Брівт» ( т. 30 а.с. 118-119), копія договірної ціни на будівництво пункту пропуску «Бачівськ» ( т. 30 а.с. 120-123), чернетки ( т. 30 а.с. 124-132), податкові, видаткові накладні ( т. 31 а.с. 1-3, 7-18, 19-30, 33-52, 54-80), акт звірки взаємних розрахунків ( т. 31 а.с. 31-32, 53), видаткові, прибуткові касові ордери (т. 31 а.с. 81-89, 128-249), протокол імпорту файлу ( т. 31 а.с. 90), податкові розрахунків ( т. 31 а.с. 91-100), звіт про фінансові результати ( т. 31 а.с. 101), дебіторська та кредиторська заборгованість ( т. 31 а.с. 102), звіти з праці ( т. 31 а.с. 103-113), лист ( т. 31 а.с. 154), інструкції ( т. 31 а.с. 115-122), копія звіту про зайнятість працевлаштування інвалідів ( т. 31 а.с. 123-125), звіт про фінансові результати ( т. 31 а.с. 126-127), проект відомості ресурсів до локального кошторису ( т. 32 а.с. 1-15), проект локального кошторису ( т.32 а.с. 16-55, 60-63, ), проект акту приймання виконавчих підрядних робіт ( т. 32 а.с. 56-59, 64-70), частина проекту договірної ціни на поточний ремонт сантехнічних мереж ( т. 32 а.с. 71), товаринй, фіксальний чек ( т. 32 а.с. 72, 75-82, 84, 92, 93, 99, 102-103, 105, 107, 110, 113-115, 117, 120, 123, 127, 131-132, 156, 309), звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт ( т. 32 а.с. 73-74, 83, 88, 91, 95, 98, 100-101, 116, 122, 125-126, 130, 306), рахунок ( т. 32 а.с. 85), акт здачі-прийому виконаних робіт ( т. 32 а.с. 86), копія свідоцтва про державну реєстрацію фізичної особи-підприємця ( т. 32 а.с. 87, 90, 94, 104, 108, 112, 121, 128, ), квитанція до прибуткового касового ордеру ( т. 32 а.с. 96, 136), видаткова накладна ( т. 32 а.с. 97, 106, 124), копія патенту ( т. 32 а.с. 109), копія свідоцтва про сплату єдиного податку ( т. 32 а.с. 111, 129, 133), гарантійний талон ( т. 32 а.с. 119), договори ( т. 32 а.с. 134), копія переліку залізобетонних виробів ( т. 32 а.с. 135), копії платіжних доручень ( т. 32 а.с. 137-138), виписка по рахунку ( т. 32 а.с. 139-146, 152, 174, 177-198, 282, 287-288, 319-320), рахунок-фактура ( т. 32 а.с. 147, 155), платіжні доручення ( т. 32 а.с. 148-151, 153, 157-162, 314-318), копія квитанції до касового ордеру ( т. 32 а.с. 154), копії відрядження ( т. 32 а.с. 169), проекти платіжних доручень ( т. 32 а.с. 170-173), аннуітет для кеш ( т. 32 а.с. 175), фірмовий бланк МПП «Брівт» ( т. 32 а.с. 176), бланк заяви ( т. 32 а.с. 199), інформація для клієнта ( т. 32 а.с. 200), перелік документів для оформлення іпотеки ( т. 32 а.с. 201), бланк заяви ( т. 32 а.с. 202), умови надання житла у кредит ( т. 32 а.с. 212), договора ( т. 32 ( а.с. 163, 164-167, 203-211, 213-235, 239-242, 245-267, 272-281, 284-285, 321-322), гарантія виконання зобов`язань ( т. 32 а.с. 236-237, 283), тендерна гарантія ( т. 32 а.с. 236), акт ( т. 32 а.с. 286), розпорядження на списання коштів ( т. 32 а.с. 289), копія свідоцтва ( т. 32 а.с. 310), копія патенту ( т. 32 а.с. 313), товарний, фіскальний чек ( т. 33 а.с. 1, 3, 7, 144-145, 147-148, 150, 153, 156-157, 159-161), звіт ( т. 34 а.с. 2, 6, 143, 152), копія свідоцтва ( т. 34 а.с. 8, 36-37, 146, 149, 151, 154, 158), платіжне доручення ( т. 34 а.с. 9, 11-17, 25, 70, 133-142, 166), накладна (т. 34 а.с. 10), заява про реєстрацію обтяжень рухомого майна ( т. 34 а.с. 20), копія реєстраційних карток ( т. 34 а.с. 21-24, 31-32, 38-39, 54-56, 66, 79-81, 105-106, 163-165), копія протоколу ( т. 34 а.с. 26-28, 36-37), 47-50,52, 67-69, 76-78, 83-92, 98-104), копія статуту, додатку до статуту ( т. 33 а.с. 29-30, 33-35, 40-46, 57-65, 107-130), копія виписки по рахунку ( т. 33 а.с. 51), копія опису документів ( т. 33 а.с. 53, 71, 162), копія фінансового звіту ( т. 33 а.с. 72, 75), копія довіреності ( т. 33 а.с. 73-74, 82, 93, копія наказу ( т. 33 а.с. 94-97), копія патенту ( т. 33 а.с. 155), копія реєстру ( т. 33 а.с. 167-185), договірна ціна на будівництво ( т. 33 а.с. 186-187), угода ( т. 33 а.с. 188), договір ( т. 33 а.с. 189-191), аркуш ( т. 33 а.с. 192-194), накладні ( т. 33 а.с. 195-209, 241-248, 251-261, 264), дефектний акт ( т 33 а.с. 210-215), вартість крана ( т. 33 а.с. 214-215), акт ( т. 33 а.с. 216), підсумкова відомість ресурсів ( т. 33 а.с. 217-221, 230-233), аркуші з чорновими записами ( т. 33 а.с. 222, 240, 249-250), довідка 9 т. 33 а.с. 223-225), акт приймання виконаних підрядних робіт ( т. 33 а.с. 226-229), копія відомості ( т. 33 а.с. 234-235), копія акту робіт ( т. 33 а.с. 236-239), копія рахунку ( т. 33 а.с. 262), копія взаємних розрахунків ( т. 33 а.с. 263), копія договору № 6 від 03.01.2007 року ( т. 34 а.с. 1-2), Грошові кошти отримані на розрахунковий рахунок від «Фрунзе- Будіндустрія» за 2008 рік ( т. 34 а.с. 3), Грошові кошти отримані на розрахунковий рахунок від «Фрунзе- Будіндустрія» за 2006-2007 рік ( т. 34 а.с. 4-5), рахунок-фактура ( т. 34 а.с. 6-7), договір № 7 ( т. 34 а.с. 8-11), Угода про умови погашення заборгованості від 02.06.2008 року ( т. 34 а.с. 12), Акти приймання виконаних підрядних робіт за лютий 2008 року ( т. 34 а.с. 13-16, 18-26, 27-38, 39-45, 46-51), Довідки про вартість виконаних підрядних робіт ( т. 34 а.с. 52-61), Платіжні доручення за січень-жовтень 2008 року ( т. 34 а.с. 62-112), Угода про умови погашення заборгованості ( т. 34 а.с. 113-114), Договір № КПФ 0001-09 від 12 травня 2009 року ( т. 34 а.с. 115-116), додаткова угода ( т. 34 а.с. 117-119), копія акту приймання викрнаних підрядних робіт за квітень 2008 року ( т. 34 а.с. 120-121), копія протоколу ( т. 34 а.с. 122), копії актів звірки ( т. 34 а.с. 123-127), Договір №СП0043-09 від 20.10 2009 року ( т. 34 а.с. 128-130), Додаткова угода №1 до договору підряду № СП 0042-09 від 10.09.2009 року від 01.12.2009 року ( т. 34 а.с. 131), Договір №СП0042-09 від 10.09.2009 року ( т. 34 а.с. 132-134), Копія акту приймання виконаних підрядних робіт ( т. 34 а.с. 135-146), Протокол про взаємозалік зустрічних однорідних вимог ( т. 34 а.с. 147-151), Факсокопія про взаємозалік зустрічних однорідних вимог від 14 жовтня 2009 року ( т. 34 а.с. 152), Копія про взаємозалік зустрічних однорідних вимог від 01 грудня 2008 року ( т. 34 а.с. 153), Копії актів звірки з МПП «Брівт» за період 01.12.08 - 01.12.08 р. ( т. 34 а.с. 154-156), копія договору ( т. 34 а.с. 157-158), Копія угоди про умови погашення заборгованості від 02 червня 2008 року ( т. 34 а.с. 159), Копія договору підряду № СП-0208/01 від 02 серпня 2006 року ( т. 34 а.с. 160-162), Копія протоколу погодження ціни від 02 серпня 2006 року ( т. 34 а.с. 163), копія листа ( т. 34 а.с. 164, 167, 174, 180), копія претензії ( т. 34 а.с. 165-166), Копія додаткової угоди №1 до договору №6 від 03 січня 2007 року від 01.04.2007 року ( т. 34 а.с. 168), копія акту-звірки ( т. 34 а.с. 169-173, 181-183), прайс-листи ( т. 34 а.с. 175-179), копія листа ( т. 34 а.с. 180), копія акту звірки ( т. 34 а.с. 181-183), копія висновку ( т. 35 а.с. 1-8, заява ( . 35 а.с. 9-10), копія ухвали, постанови ( т. 35 а.с. 11-12, 24, 28, 30, 33, 35-38, 41, 72, 74-75), аркуші зі збірника ( т. 35 а.с. 13-14), ккопія долатку ( т. 35 а.с. 16), інформаційний запит ( т. 35 а.с. 17-18, 29, 62), копія листа ( т. 35 а.с. 19, 55), фотознімки ( т. 35 а.с. 20-22), акт ( т. 35 а.с. 23), повідомлення ( т. 35 а.с. 25-26), копія протоколу с/з. 35 а.с. 27), проект скарги, заяви ( т. 35 а.с. 32), проект договору ( т. 35 а.с. 54), копія результатів випробувань ( т. 35 а.с. 56), записи ( т. 35 а.с. 63-64), факсокопія постанови ( т. 35 а.с. 65), копія постанови про відкриття виконавчого провадження ( т. 35 а.с. 66), платіжне доручення ( т. 35 а.с. 67), записи ( т. 35 а.с. 69), лист ( т. 35 а.с. 73), листівка ( т. 35 а.с. 76-77), креслення ( т. 35 а.с. 78-90), каса ( т. 35 а.с. 91, 97, 100, 103, 106, 109, 112, 115, 120, 123, 130, 135, 138, 142, 145, 148, 152, 155, 158, 162, 169, 180, 183, 186, 189, 192, 195), видатковий, прибутковий касовий ордер ( т. 35 а.с. 92-93, 94-95, 98-99, 101-102, 104-105, 107-108, 110-111, 113-114, 116-119, 121-122, 124-126, 128-129, 131-132, 136-137, 139-140, 143-144,146-147, 149-151, 153-154, 156-157, 159-161, 163-165, 167-168, 170-179, 181-182, 184-185, 187-188, 190-191, 193, 194, 196-199, 201), Податкові накладні ПП «Ілбірс» ( т. 36 а.с. 1-2), Довідка про вартість виконаних підрядних робіт за жовтень 2008 ( т. 36 а.с. 3), Акт №1 приймання виконаних підрядних робіт ( т. 36 а.с. 4-5, 24-27, 31-33, 35-40, 41-49, 51-54, 59-62), підсумкова відомість ресурсів ( т. 36 а.с. 6-7, 55-58), Копія договору підряду №8 від 27.06.2007 по виконанню ремонту покрівлі виробничих приміщень ТОВ «Керамейя» ( т, 36 а.с. 8), Графіки виконання покрівельних робіт виробничих приміщень ТОВ «Керамейя» ( т. 36 а.с. 9-10), Договір №31/32 від 04.12.2007 по виконанню реконструкції сантехнічної мережі міської клінічної лікарні №5 ( т. 36 а.с. 11-12), копія договору № 5 ( т. 36 а.с. 13), Факсокопія договору №5/9-1 від 05.09.2008 про прийняття та оплати продукції ( т. 36 а.с. 14-15), Договір оренди обладнання №111/1 від 09.10.2009 ( т. 36 а.с. 16-17), Проект договірної ціни на ремонт санвузлу у школі №24 ( т. 36 а.с. 18-19), Проект підсумкової відомості ресурсів ( т. 36 а.с. 20-23), Проект зведеного кошторисного розрахунку вартості будівництва (ССШ №2) ( т. 36 а.с. 28-30), Проекти Акту приймання виконаних підрядних робіт ( т. 36 а.с. 35-54), бланк договору оренди ( т. 36 а.с. 54), Проект локального кошторису №2-1-1 на ремонтні роботи відділення ХОФ АКБ «Укрсоцбанк» ( т. 36 а.с. 63-75), Локальний кошторис №2-1-1 на ремонтні роботи Зарічного відділення ХОФ АКБ «Укрсоцбанк» ( т. 36 а.с. 76-79), виписка по рахунку ( т. 80-89), Проекти локального кошторису ( т. 36 а.с. 90-125, 127-128,131-132), пояснювальна записка ( т. 36 а.с. 129), Проект договірної ціни на заміну огорожі ( т. 36 а.с. 130), Розрахунки матеріалів, креслення БРУ ДСК ( т. 36 а.с. 138-141), бланки договору ( т. 36 а.с. 142-143), Проект довідки про доходи ( т. 36 а.с. 144), Акти звірки взаєморозрахунків МПП «Брівт» та УКБ ВАТ «Сумбуд» ( т 36 а.с. 146-164), накладні ( т. 36 а.с. 165-169, 171, 172, 174, 175), талон на склад ( т. 36 а.с. 170), гарантійний талон ( т. 36 а.с. 173, 176), Проекти акту звірки взаєморозрахунків МПП «Брівт» та УКБ ВАТ «Сумбуд» ( т. 36 а.с. 177-185), Акти звірки взаєморозрахунків МПП «Брівт» та ТОВ «Фрунзе- Будіндустрія» ( т. 36 а.с. 186-199, 201-206), Факсокопія акту звірки взаєморозрахунків МПП «Брівт» та ТОВ «ТОТБУД» ( т. 36 а.с. 200, 207), Факсокопія акту звірки взаєморозрахунків МПП «Брівт» та ФОП ОСОБА_142 ( т. 36 а.с. 208), Проекти акту звірки взаєморозрахунків МПП «Брівт» та УКБ ВАТ «Сумбуд» ( т. 36 а.с. 209), накладна, податкові та видаткові накладні ( т. 37 а.с. 1-7, 9-10, 13, 15-19, 21-40, 42, 68-75, 77-80, 83, 85-98, 100, 101, 103, 106, 108-109, 111, 113, 115-116, 119-120). рахунок, рахунок-фактура ( т. 37 а.с. 8, 12, 20, 58, 76, 82, 84, 97, 99, 102, 104-105, 107, 110, 112, 114), копія свідоцтва про реєстрацію ( т. 37 а.с. 14), товарні та фіксальні чеки ( т 37 а.с. 43-45, 49-50, 52-57, 121, 123-130, 132, 134-144, 146, 148), квитанція ( т. 37 а.с. 46, 234 ), звіт ( т. 37 а.с. 47, 122, 131, 133, 145, 147, 149, 157-161), інформаційне повідомлення ( т. 37 а.с. 48), повідомлення ( т. 37 а.с. 51), акт ( т. 37 а.с. 59-64, 66-67), журнал-ордер і відомість по рахунку ( т. 37 а.с. 65), звіти ( т. 37 а.с. 122, 131, 133, 145, 147, 149, 157-161), чорнові записи ( т. 37 а.с. 117-118), листи з розрахунками ( т. 37 а.с. 150), розрахунок ( т. 37 а.с. 151-154), відомість ( т. 37 а.с. 155-156), наряд-допуск ( т. 37 а.с. 162), витяг ( т. 37 а.с. 163-164), наказ ( т. 37 а.с. 165-169, 201, 205-206, 217, 220, 231, 235), довідки ( т. 37 а.с. 170, 176, 180 -186, 193-196), листи ( т. 37 а.с. 171-175, 187-192, 197-200, 202-204, 207-20), довіреність ( т. 37 а.с. 210), розпорядження ( т. 37 а.с. 211), графік ( т. 37 а.с. 212), розписка ( т. 37 а.с. 213), заяви ( т. 37 а.с. 214-216, 219, 221-230, 232-233, 236-240), накладні, податкова, видаткова накладні ( т. 38 а.с. 1, 3, 6-10, 12-16, 18-19, 21-26, 28, 30, 32-35, 37-38, 40-41, 43-50, 52-54, 56-61, 63-69, 71-72, 75, 81-85, 87-88, 89-90, 93, 95-96, 98-103, 105, 107-108, 116-117, 119, 121-123, 125-126,128-129, 131-132, 134-135, 137, 138, 140-141, 144, 146, 149-150, 189), рахунок, рахунок-фактура ( т. 38 а.с. 2, 5, 17, 20, 27, 31, 36, 39, 42, 51, 55, 62, 70, 73, 80, 97, 104, 114, 120, 124, 127, 130, 133, 136, 139, 142, 151, 211), акти ( т. 38 а.с. 4, 92, 173-182, 184-186, 192-197, 207-2165, 268-273), талон на склад( т. 38 а.с. 76, 79), расходна накладна ( т. 38 а.с. 106, 110, 115), товарно-транспортна накладна ( т. 38 а.с. 109), виписка по рахунку ( т. 38 а.с. 143, 145), договірна ціна на будівництво ( т. 38 а.с. 155-159), розрахунок витрат ( т. 38 а.с. 157-159), локальний кошторис ( т. 38 а.с. 160-172, 203-204), довідка ( т. 38 а.с. 183), підсумкова відомість ресурсів ( т. 38 а.с. 197-198), дефектний акт ( т. 38 а.с. 198), копія свідоцтва ( т. 38 а.с. 199), договірна ціна на будівництво ( т. 38 а.с. 205-206), розрахунок № 1/34 ( т. 38 а.с. 289), договори ( т. 39 а.с. 1-4, 5, 14-15, 220-221, 222-224, 227, 228-232, 236-244), довідка ( т. 39 а.с. 6), факсокопія договору ( т. 39 а.с. 7-8), локальний кошторис ( т. 39 а.с. 9-11). договірна ціна на реконструкцію( т. 39 а.с. 12-13, 195-196), копіротоколу ( т. 39 а.с. 16), копія акту ( т. 39 а.с. 17), копія свідоцтва ( т. 39 а.с. 18-19), додаткова угода ( т. 39 а.с. 20), наказ ( т. 39 а.с. 21), видатковий касовий ордер ( т. 39 а.с. 22, 90, 134), відомість на виплату грошей ( т. 39 а.с. 23), звіти про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт ( т. 39 а.с. 24, 27, 30, 33, 36, 38, 42, 45, 48, 51, 54, 60, 62, 64, 66, 68, 70, 72, 74, 76, 78, 81, 83, 85, 87, 95, 98, 100, 104, 106, 109, 112, 115, 118, 121, 124, 1 27, 130, 136, 138, 140, 142, 144, 146, 148, 150, 152, 154, 156, 158, 163, 165, 167, 169. 171, 173, 175,), квитки ( т. 39 а.с. 25, 29, 32, 35, 39, 41, 44, 47, 50, 53, 56, 79, 94, 97, 102-103, 108, 111, 114, 117, 120, 123, 126, 129, 133), посвідчення на відрядження ( т. 39 а.с. 26, 28, 31, 34, 37, 40, 43, 46, 49, 52, 55, 61, 63, 65, 67, 69, 71, 73, 75, 77, 80, 82, 84, 86, 88, 93, 96, 99, 101, 105, 107, 110, 113, 116, 119, 122, 125, 128, 132, 137, 139, 141, 143, 145, 147, 149, 151, 153, 155, 157, 159, 164, 166, 168, 170, 172, 174, 176), листи ( т. 39 а.с. 177), довідка ( т. 39 а.с. 179), рахунок-фактура ( т. 39 а.с. 180, 211), акти звірки взаєморозрахунків ( т. 39 а.с. 181, 185, 210), акт приймання робіт ( т. 39 а.с. 245-246, 255-261), платіжне доручення ( т. 39 а.с. 182-184) наказ ( т. 39 а.с. 186), локальний кошторис ( т. 39 а.с. 187-194, 197-209, 217-219), договірна ціна на капітальний ремонт ( т. 39 а.с. 215-216), копія загальновиробничих витрат на будівництво ( т. 39 а.с. 225-226), інформаційний лист ( т. 39 а.с. 234-235), копія акту ( т. 39 а.с. 245-246), копія податкових накладних ( т. 39 а.с. 247-252, 263), копія свідоцтва ( т. 39 а.с. 253-254, 262), листи від МПП «Брівт» ( т. 40 а.с. 1-38, 40-59, 61-63, 70-71), список ( т. 40 а.с. 39), накази( т. 40 а.с. 60, 64-66, 72-74), реєстри вхідної кореспонденції ( т. 40 а.с. 67-69), рахунки-фактури ( т. 40 а.с. 75-83), видаткові, податкові накладні ( т. 40 а.с. 84-180), платіжні доручення ( т. 40 а.с. 181-183, 186-216), виписка ( т. 40 а.с. 184-185), Копія реєстру актів виконаних робіт по субпідряду за грудень 2007 р. ( т. 41 а.с. 1-5), Оборотно-сальдова відомість по рахунку ( т. 41 а.с. 6-8, 120-122, 134, 140, 145-156), виписка по рахунку ( т. 41 а.с. 9-14, 15-16, 18-19), Копія картки рахунку ( т. 41 а.с. 17), Квитанція до прибуткового касового ордеру ( т. 41 а.с. 20), копії карток рахунку ( т. 41 а.с. 21-24), баланс ( т. 41 а.с. 25), звіт ( т. 41 а.с. 26, 123, 125, 128, 131, 133, 138, 141, 142), Квитанція до прибуткового касового ордеру ( т. 41 а.с. 27-28), Копії уточнюючого розрахунку податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок ( т. 41 а.с. 29-30, 35, 42-44, 47), Копія розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ( т. 41 а.с. 31-34, 36-41, 45-46), накази ( т. 41 а.с. 48-68, 70-75, 77-102), штатний розклад ( т. 41 а.с. 69, 76), протокол ( т. 41 а.с. 103-104), податкові накладні ( т. 41 а.с. 105-110), Реєстр отриманих та виданих податкових накладних ( т. 41 а.с. 111-119), баланс ( т. 41 а.с. 124, 126-127, 130, 132, 139), журнал-ордер і відомості по рахунку ( т. 41 а.с. 135-137), копія декларації ( т. 41 а.с. 143-144), Копія бланків заяви на отримання кредиту юридичної особи ( т. 41 а.с. 157-162), Акт звірки розрахунків ( т. 41 а.с. 163), Аркуш з відтисками печаток ПВП «Мастер-2» ( т. 41 а.с. 164), Копія квитанції до прибуткового касового ордеру ( т. 41 а.с. 165), видаткова накладна ( т. 41 а.с. 166-167), супровідні листи (т. 41 а.с. 168), Договір підряду ( т. 42 а.с. 1-7, 9-12, 45-48, 11-114 126-129, 173-177, 198-202), Службова записка МПП «БРІВТ» вих. № 132 від 30 липня 2008 року ( т. 42 а.с. 8), договірна ціна на будівництво, капітальний ремонт ( т. 42 а.с. 13-14, 18-19, 49-50, 115-116, 178-185, 203-204, 210), Акт приймання виконаних підрядних робіт ( т. 42 а.с. 20-27, 59-100, 107-109, 158-161), Листи МПП «БРІВТ» ( т. 42 а.с. 28-44, 101-102, локальний кошторис ( т. 42 а.с. 51-58, 117-125, 130-157, 164-166, 186-187, 189-190, 192-193, 195-196, 205-208), додаткова угода ( т. 42 а.с. 162-163, 211), Пояснювальна записка на ремонт покрівлі цеху №24 ВАТ СМНВО ім. М.В. Фрунзе ( т. 42 а.с. 167), Зведений кошторисний розрахунок вартості будівництва на ремонт ( т. 42 а.с. 168), службова записка ( т. 42 а.с. 170, 172), Відомість ресурсів до локального кошторису №2-1-1/144 на капітальний ремонт покрівлі ( т. 42 а.с. 188, 191, 194, 197), дефектний акт ( т. 42 а.с. 209), договір підряду ( т. 43 а.с. 1-41,52-54), договір на виконання робіт по поточному ремонту ( т. 43 а.с. 4751), договірна ціна на будівництво ( т. 48 а.с. 55-57, 60-61, 71-72, 229-232), зведений кошторисний розрахунок ( т. 43 а.с. 58-59, 90), локальний кошторис ( т. 43 а.с. 62-64, 91-94, 233-237, 246-258), довідка ( т. 43 а.с. 65, 81, 119, 130, 144, 153, 201), копія акту приймання виконаних підрядних робіт ( т. 43 а.с. 66-69, 77-79, 98-99, 145-148, 154-163, 168-171, 174-180, 183-185, 188-192, 195-198, 202-203, 207, 209, 212-214, 220-222), розрахунок ( т. 48 а.с. 70), податкові накладні ( т. 43 а.с. 73-76, 128-129, 137, 142-143, 151-152, 164-167, 172-173, 181-182, 186-187, 193-194, 199-200, 215-218), аналіз ( т. 43 а.с. 82), листи ( т. 43 а.с. 85-88), відомості про виплату грошей ( т. 43 а.с. 88), ает передачі документів ( т. 43 а.с. 89), підсумкова відомість ресурсів ( т. 43 а.с. 95-97, 100), журнал-ордер і відомість по рахунку ( т. 43 а.с. 102), копія рішення ( т. 43 а.с. 103-114, 118), інформаційні листи ( т. 43 а.с. 115-117), копія реєстру прав власності ( т. 43 а.с. 120-121), копія державного акту ( т. 43 а.с. 123-124), лист ( т. 43 а.с. 125), копія договору на виконання реконструкційних робіт теплотраси ( т. 43 а.с. 126-127), підсумкова відомість ресурсів ( т. 43 а.с. 204), довіреність ( т. 43 а.с. 205), акт здачі-прийняття робіт ( т. 43 а.с. 206), розрахунок загальновиробничих витрат ( т. 43 а.с. 243-245), договора ( т. 44 а.с. 1-3, 5-49, 63-72, 75-79), акти ( т. 44 а.с. 39, 50-52, 82-89, банківська гарантія ( т. 44 а.с. 4), видаткова накладна ( т. 44 а.с. 53-54, 74, 102-191), локальний кошторис ( т. 44 а.с. 55-58), договірна ціна на ремонт покрівлі ( т. 44 а.с. 59-62, 78-79, 80-81), рахунок-фактура ( т. 44 а.с. 65-66, 92, 194-195листи ( т. 44 а.с. 90-91), толан замовника ( т. 44 а.с. 94-97, 192-193), акти звірки ( т. 45 а.с. 1-11, 19-21, 37-41, 108, 146-147), факсокопія протоколу, акту звірки ( т. 45 а.с. 12-18), креслення ( т. 45 а.с. 22-25, 27-28, 35-36), найменування та послідовність робіт ( т. 45 а.с. 26, 34), зведений кошторис ( т. 45 а.с. 29), локальний кошторис ( т. 45 а.с. 30-31), відомість до локального кошторису ( т. 45 а.с. 32-33), копії підрахунку по рахунку ( т. 45 а.с. 42-43), службові записки ( т. 45 а.с. 44-45), кадри, звіти ( т. 45 а.с. 46-47), інформаційний лист клієнта ( т. 45 а.с. 48), картки із зразками підписів і відбитка печатки ( т. 45 а.с. 49), заява про відкриття поточного рахунку ( т. 45 а.с. 50), журнал реєстрації інструктажів ( т. 45 а.с. 51-100), податкова накладна ( т. 45 а.с. 101), акт виконаних робвіт ( т. 45 а.с. 102), акт завдання прийомки науково-технічної продукції ( т. 45 а.с. 103), податкові, видаткові накладні ( т. 45 а.с. 104-105, 110-112, 114-121, 123-126, 128-129, 131, 133-144, 162-164, 167-176, 178, 180, 182, 185-188, 190-191, 193-194, 196-200, 202-205, 207-210, 214-225, 228, 230-232, 235-238, 240-241, 243-244, 246-248), товарно-транспортна накладна ( т. 45 а.с. 106), накладні ( т. 45 а.с. 107, 109, 113, 130, 133, 227, 234), рахунок-фактура ( т. 45 а.с. 122, 127, 145, 160, 166, 184, 189, 192, 195, 198, 201, 206, 213, 229, 239, 242), рахунки ( т. 45 а.с. 132, 134), фіксальні чеки ( т. 45 а.с. 148, 154, 156-158), звіт по реалізації газу по б/н рахунку ( т. 45 а.с. 149, 151, 155, 159), акт виконаних робіт ( т. 45 а.с. 161), акт здачі-прийняття робіт ( т. 45 а.с. 211), лімітно- забірна карта ( т. 45 а.с. 212), акт здачі-прийняття робіт ( т. 45 а.с. 249), талони замовника ( т. 45 а.с. 250-258), виписка по особовому рахунку ( т. 46 а.с. 72-76, 78, 81-82, 85, 87-102, 103-110), довідка вартості виконаних робіт ( т. 46 а.с. 1, 7), акт приймання виконаних підрядних робіт ( т. 46 а.с. 2-4, 8-14, 25-36, 43-51, 59, 65-71), підсумкова відомість ( т. 46 а.с. 5-6, 15-21, 37-41, 52-58, 62-64), платіжне доручення ( т. 46 а.с. 77, 79-80, 83-84, 86), лист з надписом ( т. 46 а.с. 111), накладна ( т. 46 а.с. 112), відомість ( т. 46 а.с. 113-114), копія рахунку-фактури, рахунку ( т. 46 а.с. 115-134), декларація з податку на прибуток підприємства ( т. 46 а.с. 135-140, 145-147, 149-151, 157, 162-164, 166-169, 175-181), пояснювальна записка ( т. 46 а.с. 141), квитанція ( т. 46 а.с. 142, 152, 155-156, 158, 160, 165, 170, 172-174, 182, 190, 193, 195, 200, 202), уточнюючий розрахунок ( т. 46 а.с. 143-144, 148, 184, 186, 197-199, 201, 205-207, 22, 224, 226, 228), податковий розрахунок ( т. 46 а.с. 153, 154), декларація з податку на прибуток ( т. 46 а.с. 157), розрахунок приросту 9 т. 46 а.с. 159), свума нарахувань ( т. 46 а.с. 161), податкова декларація ( т. 46 а.с. 162-164), 166-169, 175-181, 191-192, 211-215, 217-220), розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі конрагантів ( т. 46 а.с. 171, 185, 189, 196, 203, 223, 225, 227, 229), довідка до декларації ( т. 46 а.с. 183), оборотно-сальдова відомість по рахунку ( т. 47 а.с. 13-16, 21-23, 25, 26, 39-44, 76-78, 80-81, 84-87, 92-98, 112-116, 118-134), протокол імпорту файла ( т. 47 а.с. 1), декларації з податку на прибуток підприємства ( т. 47 а.с. 2-12, 28-29, 88-91, 99-100, 110-111), журнал-ордер і відомість по рахунку ( т. 47 а.с. 17-20, 24, 30-32, 33-37, 38), листи з записами ( т. 47 а.с. 27), протокол імпорту ( т. 47 а.с. 47-48), платіжне доручення ( т. 47 а.с. 49-50), аркуші з відтиском печатки МПП «Брівт» ( т. 47 а.с. 51-52), податкова декларація (т. 47 а.с. 53), відомості з договору оренди землі ( т. 47 а.с. 54), податковий розрахунок ( т. 47 а.с. 55-56, 60-61, 65-75, ), відомості про наявність документів на землю ( т. 47 а.с. 57), розрахунок земельного податку ( т. 47 а.с. 58-59, 62). відомості про наявність документів на земл. ( т. 47 а.с. 57), копія податкової накладної ( т. 47 а.с. 64), видаткова накладна ( т. 47 а.с. 79), карта рахунку ( т. 47 а.с. 82-83, 117), декларація з податку ( т. 47 а.с. 88-91, 99-100, 110-111), накладні ( т. 47 а.с. 135-137), копрія розрахунково-платіжної відомості ( т. 47 а.с. 138), рахунок на оплату ( т. 47 а.с. 139, 146, 170, 190, 205), виписка по рахунку ( т. 47 а.с. 144-145, 147-169, 171-189, 191-204, 206-209), каса ( т. 47 а.с. 211), відомості на виплату грошей ( т. 47 а.с. 212), видатковий касовий ордер ( т. 47 а.с. 213), договора ( т. 48 а.с. 1-2, 12-15), податкова, видаткова накладні ( т. 48 а.с. 3-4, 30-33 35-37), акт КБ-2 ( т. 48 а.с. 5-11, 20-29, 45-46, 49-50, 53-57, 60-61, 64-75, 150-151, 152-155, 216-221, 223-224, 226-227), акти звірки взаємних розрахунків ( т. 48 а.с. 16), рахунок ( т. 48 а.с. 17), акт приймання виконаних робіт ( т. 48 а.с. 18-19), платіжне доручення ( т. 48 а.с. 32), копія договорів ( т. 48 а.с. 47-48, 51-52, 58-59, 62-63), договора підряду ( т. 48 а.с. 86-89, 113-121), договір № 138/40 ( т. 48 а.с. 206-207), оборотно-сальдова відомість ( т. 48 а.с. 76), заява ( т. 48 а.с. 77), квитанції до видаткових касових ордерів ( т. 48 а.с. 78-85), протоколи ( т. 48 а.с. 94, 99), акт звірки ( т. 48 а.с. 95-98, 100-102), графік рівномірного погашення основної суми боргу ( т. 48 а.с. 103), видаткова накладна ( т. 48 а.с. 104), рахунок-фактура ( т. 48 а.с. 105), копія аркушу ( т. 48 а.с. 106), надходження грошових коштів ( т. 48 а.с. 107), договір ( т. 48 а.с. 108-109), чернетки ( т. 48 а.с. 110-112, 122, 139), заяви ( т. 48 а.с. 123), калькуляція ( т. 48 а.с. 124, 127-131), зведений кошторисний розрахунок ( т. 48 а.с. 125), копія заяви ( т. 48 а.с. 126), договірна ціна ( т. 48 а.с. 132, 142-143), акти звірки ( т. 48 а.с. 157), податкова накладна ( т. 48 а.с. 156, 158-172, 179-205, 210-211, 213), реєстр отриманих та виданих податкових накладних ( т. 48 а.с. 173-178), видані податкові накладні ( т. 48 а.с. 208-209), довідки ( т. 48 а.с. 226-227), Виписка по рахунку ( т. 49 а.с. 1-89), Платіжні доручення ( т. 49 а.с. 90-93), Виписка по особовому рахунку ( т. 49 а.с. 94), акти ( т. 49 а.с. 95-103, 117, 121-125, 126) повідомлення ( т. 49 а.с. 104, 110, 119), Копія інформації про включення до єдиного державного реєстру підприємств та організацій України ( т. 49 а.с. 105), Копія інформації по виплаті заробітної плати Ml 111 «Брівт» ( т. 49 а.с. 106), Податкові повідомлення-рішення ( т. 49 а.с. 107-109, 120), Довідка ДПІ в м. Суми ( т. 49 а.с. 111-116), Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого на користь платників податку, і сум утриманого з них податку ( т. 49 а.с. 127, 129-133), протокол імпорту файла ( т. 49 а.с. 128), Реєстри отриманих та вданих податкових накладних ( т. 49 а.с. 134-164), Податкові декларації з податку на додану вартість ( т. 49 а.с. 165-183), Уточнюючі розрахунки податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок ( т. 49 а.с. 184-192, 204-206, 210-212), Копії податкових декларацій з податку на додану вартість ( т. 49 а.с. 193-203, 207-209, 213-219), Інформація по платнику ПДВ ( т. 49 а.с. 220), Податкова декларація з податку на додану вартість ( т. 49 а.с. 221-222), Декларація з податку на прибуток підприємств ( т. 49 а.с. 223-226), Протокол імпорту файла ( т. 49 а.с. 227-228), Копія відомості об`єктів фактично виконаних робіт по об`єкту «Добудова психоневрологічного диспансеру м. Суми» ( т. 50 а.с. 1-3), Копія довідки про середню заробітну плату ( т. 50 а.с. 4), Копії договірної ціни ( т. 50 а.с. 5-6, 8, 45-46, 53), Копії платіжних доручень ( т. 50 а.с. 7), Залізобетонні вироби ( т. 50 а.с. 9), Копія розрахунку загальновиробничих витрат до локального кошторису №2-1-1/144 на капітальний ремонт покрівлі ( т. 50 а.с. 11-12), Копія виборки електроенергії по формам будівельних організацій по будівництву МАПП «Бачівськ» за 2008 рік ( т. 50 а.с. 13-14), акти ( т. 50 а.с. 15-18), кошторис ( т. 50 а.с. 19), Реєстр отриманих та виданих податкових накладних ( т. 50 а.с. 20), записи ( т. 50 а.с. 21-26), податкові накладні ( т. 50 а.с. 27-28), аркуш з розрахунками ( т. 50 а.с. 29), Копія переліку документів, які необхідно надати субпідрядним організаціям службі охорони праці генпідрядника ( т. 50 а.с. 30), Копія спільних заходів по безпечному виконанню робіт генпідрядником із субпідрядними організаціями на об`єкуті: добудова обласного психоневрологічного диспансеру м. Суми ( т. 50 а.с. 31-34), Копія локального кошторису №1-1-1/144 на реконструкцію покрівлі цеху №24 ( т. 50 а.с. 35-36), Копія заводського сертифікату ( т. 50 а.с. 37), Копія локального кошторису ( т. 50 а.с. 38-39), Оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 ( т. 50 а.с. 40), Реєстр документів за грудень 2009 р. ( т. 50 а.с. 41), Копія сертифікату відповідності ( т. 50 а.с. 42), Факсокопія акту звірки ( т. 50 а.с. 43-44), Копія договірної ціни на капітальний ремонт цеху №8 ( т. 50 а.с. 45-46), Додатки договору оренди №111/1 від 09.10.2009 ( т. 50 а.с. 47-48), Аркуш із записами ( т. 50 а.с. 49, 51-52, 54, 68, 96-99), Реєстр виконаних робіт ( т. 50 а.с. 50), Копія договірної ціни на реконструкцію покрівлі цеху №24 ( т. 50 а.с. 53), виписка з рахунку ( т. 50 а.с. 55, 57), рахунок, рахунок-фактура ( т. 50 а.с. 58, 61-63), рахунок на оплату ( т. 50 а.с. 59), Копія графіку виконання робіт по будівництву МАПП «Бачівськ» в генпідряді ДСМП «Промстрой-1» в 2008 р. ( т. 50 а.с. 64), перебазування ( т. 50 а.с. 65-66), Копія підсумкової відомості ресурсів ( т. 50 а.с. 67), Графік виконання будівельних робіт господарчого корпусу МАПП «Бачівськ» в генпідряді МПП «Брівт» в 2008 р. ( т. 50 а.с. 69-70), копія акту ( т. 50 а.с. 71-72, 74), копія накладних ( т. 50 а.с. 73), копія креслення ( т. 50 а.с. 75), копія посвідчення ( т. 50 а.с. 76-80), Реєстр отриманих та виданих податкових накладних ( т. 50 а.с. 81-82), Копія виписки по особовому рахунку № НОМЕР_2 ( т. 50 а.с. 83-87), витяг ( т. 50 а.с. 100), розрахунки ( т. 50 а.с. 101), Процентні ставки за вкладами/ рахунками фізичних осіб у національній валюті ( т. 50 а.с. 102-104), чернетки з розрахунками ( т.50 а.с. 105-166), листи МПП «Брівт» ( т.51 а.с. 1-29), перелік організацій та реєстр фінансово-господарських послуг, які співпрацювали з МПП «Брівт» ( т. 51 а.с. 30-64), копії актів ( т. 51 а.с. 65-68), копії посвідчень ( т. 51 а.с. 69-84, 91-94), копії паспортів ( т. 51 а.с. 85, 88, 89, 95, 98, 102-104, 106-107, 109-111, 113, 115), копія колу ОСОБА_143 ( т. 51 а.с. 87), копія дипломів ( т. 51 а.с. 97, 105, 108, 112, 116), копія трудової книжки ( т. 51 а.с. 114,117-118), Дозвіл на проведення вогневих робіт ( т. 51 а.с. 119, 125, 126), Копія нараду-допуску ( т. 51 а.с. 120-121, 134-135, 136, 138-139,), Копія дозволу на проведення вогневих робіт ( т. 51 а.с. 123-124), Наказ №4 про дотримання працівниками МПП «Брівт» трудового розпорядку ( т. 51 а.с. 127), Ознайомлення з наказом №4 ( т. 51 а.с. 128, 130), Наказ №3 про відповідальність працівників МПП «Брівт» за появу в нетверезому стані ( т. 51 а.с. 129), копія додатку до наказу ( т. 51 а.с. 131), Копія наказу про пожежну безпеку цеху ( т. 51 а.с. 132-133), Витяг правил охорони праці під час виконання робіт на висоті ( т, 51 а.с. 137), Протокол про взаємозалік зустрічних вимог ( т. 51 а.с. 140), Копія договору підряду ( т. 51 а.с. 141), Копія розшифровки дебіторів(кредиторів) МПП «Брівт» ( т. 51 а.с. 142), Специфікація №1 від 03.06.2008 ( т. 51 а.с. 143), Копія договірної ціни на капітальний ремонт цеху №4 ( т. 51 а.с. 144-0147), Оборотно-сальдова відомість по рахунку 361 за червень 2009 ( т. 51 а.с. 148), Довідка про виробничу діяльність ремонтно-будівельної фірми МПП «Брівт» ( т. 51 а.с. 149-156), Накладні ТОВ «Хамелеон» ( т. 51 а.с. 157-159), копія виконаних об`єктів ( т. 51 а.с. 160-168), аркуші з записами, розрахунками та кресленнями ( т. 51 а.с. 169-174), табель ( т. 51 а.с. 175-182), список телефонів ( т. 51 а.с. 183-186), список працівників МПП «Брівт» ( т. 51 а.с. 187-195), копія службової записки ( т. 51 а.с. 196), копія акту ( т. 51 а.с. 197, 203-214), аркуш із записами( т. 51 а.с. 198), акти ( т. 52 а.с. 2-3, 11, 21-22, 24, 29, 38, 40-43, 50, 53, 68-69, 79, 90, 94-96, 98, 103, 104-105, 109, 112, 119, 121, 123, 125, 129, 132-134, 142, 150-153, 157-158, 160-163, 169-171, 174-176, 194-195, 203, 210, 215-216, 220-221, 224-225), розрахунок ( т. 51 а.с. 4-6, 8-9, 12, 14-17, 23, 25, 26-28, 31, 39, 44, 48-49, 51-52, 54, 55-57, 61-64, 70-73, 80, 82-89, 99-102, 113-116, 118, 120, 122, 124, 130, 131, 135-138, 141, 154-156, 164-166, 177-180, 182-185, 189-192, 196-199, 204-207, 217-219, 227), довідка (т. 52 а.с. 7, 10, 13, 18-20, 35-37, 45-47, 58-60, 65, 66, 67, 74-78, 81, 91-93, 97, 106-108, 110-111, 117, 126-128, 139-140, 143-149, 159, 168, 186, 188, 200-201, 208, 211, 213, 222-223), повідомлення ( т. 52 а.с. 167), талон замовлення ( т. 52 а.с. 172-173), попередження ( т. 52 а.с. 212), оборотно-сальдова відомість ( т. 52 а.с. 181, 187, 193, 202, 209, 214), відомість на виплату грошей ( т. 52 а.с. 226, 249), прибутковий, видатковий касовий ордер ( т. 52 а.с. 228-248), акт КБ-2 ( т. 53 а.с. 1, 3-7, 24-41, 44-57, 76-96), підсумкова відомість ресурсів ( т. 53 а.с. 8-16, 58-75), графік ( т. 53 а.с. 17-20), чернетки ( т.53 а.с. 21-22), довідка КБ-3 ( т. 53 а.с. 23, 42-43), довіреність ( т. 53 ( а.с. 99, 111), видаткова накладна ( т. 53 а.с. 100-110, 112-250), ( т. 55 а.с. 1-6, 8-9, 11-15, 17-20, 22, 41-43, 46-49, 51-58, 61-62, 64, 66, 69-70, 72-75, 77-80, 87-88), рахунок, рахунок-фактура ( т. 55 а.с. 7, 10, 21, 23, 63, 65, 67-68, 71, 76, 81, 90-102), виписка по рахунку ( т. 55 а.с. 24-39, 82-85), квитанція до прибуткового касового ордеру ( т. 55 а.с. 40, 59, 86), копія листа ( т. 55 а.с. 16), квитанція ( т. 55 а.с. 44, 60), факсокопія рахунку-фактури ( т. 55 а.с. 50), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- вилучені під час виїмки в Сумській філії «Західінкомбанк»: кредитна справа ( т. 54 а.с. 67-119, 128-206), протокол виїмки ( т. 54 а.с. 120-127), проекти платіжних доручень, звіт про експертну грошову оцінку земельної ділянки ( т. 56 а.с. 1-26), копія рішення ( т. 56 а.с. 27-31, 45), копія свідоцтва ( т. 56 а.с. 32, 35), копія акту ( т. 56 а.с. 33), копія реєстраційного посвідчення ( т. 56 а.с. 34), копія довідки ( т. 56 а.с. 36), копія рішення ( т. 56 а.с. 37-44), копії наказів ( т. 56 а.с. 46-47), відомості про рух коштів ( т. 56 а.с. 49), , відомості про кредити ( т. 56 а.с. 49), довідки ДПІ ( т. 46 а.с. 50-51), запити ( т. 56 а.с. 52), довідки ( т. 56 а.с. 53-55), список кредитів ( т. 56 а.с. 56), бухгалтерські довідки ( т. 56 а.с. 57-58), розшифровка ( т. 56 а.с. 59-81), бухгалтерська довідка ( т. 56 а.с. 82), висновок про вартість майна ( т. 56 а.с. 83), кредиторська заборгованість ( т. 56 а.с. 84-86), копії бухгалтерських документів ( т. 56 а.с. 87-95), копії договорів оренди ( т. 56 а.с. 96-134), копія довідки про доходи ( т. 56 а.с. 135), копія довідки про виплачену фінансову допомогу ( т. 56 а.с. 136), копія довідки про нараховані дивіденди ( т. 56 а.с. 137), копія договору ( т. 56 а.с. 138-151), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріалів виїмки у ТОВ «СТБ-Автогазсервіс» ( т. 57 а.с. 5-23), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у ТОВ БКП «Променерго» ( т. 57 а.с. 33-59), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у ТОВ «Грін-КП» (т. 57 а.с. 69-74), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у ТОВ «Альфа-Кабель» (т. 57 а.с. 82-124), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у ТОВ «Дахцентр» (т. 57 а.с. 135-140), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у ТОВ «ТВК «Рона-Маркет» (т. 57 а.с. 146-253), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у СПД ФО ОСОБА_144 (т. 58 а.с. 5-7), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у СПД-ФО ОСОБА_145 (т. 58 а.с. 14-18), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у СПД ФО ОСОБА_146 (т. 58 а.с. 39-40), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у СПД ФО ОСОБА_147 (т. 58 а.с. 44-46), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у СПД ФО ОСОБА_148 (т. 58 а.с. 52-53), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у СПД ФО ОСОБА_149 (т. 58 а.с. 59-61), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у СПД ФО ОСОБА_150 (т. 58 а.с. 74-76), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у СПД ФО ОСОБА_151 (т. 58 а.с. 83-85), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у СПД ФО ОСОБА_28 (т. 58 а.с. 96-101), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у СПД ФО ОСОБА_152 (т. 58 а.с. 129), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у СПД ФО ОСОБА_153 (т. 58 а.с. 135-137), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у СПД ФО ОСОБА_154 (т. 58 а.с. 143), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у СПД ФО ОСОБА_155 (т. 58 а.с. 145), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у СПД ФО ОСОБА_156 (т. 58 а.с. 171-177), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у СПД ФО ОСОБА_157 (т. 58 а.с. 188), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки на ПП «Метінвест» (т. 58 а.с. 191-205), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у СПД ФО ОСОБА_158 (т. 58 а.с. 223-234), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у СПД ФО ОСОБА_118 (т. 59 а.с. 8-54), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у СПД ФО ОСОБА_159 (т. 59 а.с. 61-66), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки на ТОВ «АлюмПластСервіс» (т. 59 а.с. 71-95), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки на ТОВ «Контакт-Техно», (т. 59 а.с. 107-148), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали вилучені під час виїмки на ТОВ «Даск» (т. 59 а.с. 155-249), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали вилучені під час виїмки у СПД ФО ОСОБА_160 (т. 60 а.с. 7-227), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у СПД ФО ОСОБА_160 (т. 61 а.с. 1-252), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки на ТОВ «Аккад» (т. 62 а.с. 6-109), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки на ТОВ «Хамелеон» (т. 62 а.с. 121-200), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки на ТОВ «Гера» (т. 62 а.с. 213-264), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у СПД ФО ОСОБА_161 (т. 62 а.с. 274-285), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки в ПП «Рона-ОПТ» (т. 63 а.с. 6-94), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки на ТОВ «Біт-Маркет» (т. 63 а.с. 111-114), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у СПД ФО ОСОБА_162 (т. 63 а.с. 121- 124), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у СПД ФО ОСОБА_163 (т. 63 а.с. 132-143), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у СПД ФО ОСОБА_164 (т. 63 а.с. 150-154), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки на НВПП «Беркут-СВ» (т. 63 а.с. 163-169), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки на ВАТ «СМПК-57» (т. 63 а.с. 176-184, 186-191), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у СПД ФО ОСОБА_165 (т. 63 а.с. 217-257), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки на ТОВ «Нікіта» (т. 64 а.с. 11-294; т. 65 а.с. 1-98), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки на ТОВ «ТопТехСервіс» (т. 65 а.с. 115-137), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки на ТОВ «Екогіпс» (т. 65 а.с. 145), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки на ТОВ «Ювента-Північ» (т. 66 а.с. 151-213), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у СПД ФО ОСОБА_166 (т. 66 а.с. 222-227), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки в ДПІ м. Суми, що стосуються фінансово-господарської діяльності МПП «Брівт» (т. 66 а.с. 3-321), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки в ДПІ м. Суми, що стосуються фінансово-господарської діяльності ПП «Ілбірс» (т. 67 а.с. 4-209), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у виконавчому комітеті Сумської міської ради, що стосуються реєстрації ПП «Ілбірс» (т. 68 а.с. 6-25), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали вилучені в ДАІ при УМВС України в Сумській області, що стосуються реєстрації транспортних засобів належних ОСОБА_7 (т. 68 а.с. 181-236), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали вилучені у управлінні пенсійного фонду Ковпаківського району, що стосуються діяльності МПП «Брівт» (т. 69 а.с. 23-99), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали вилучені у управлінні пенсійного фонду Зарічного району, що стосуються діяльності МПП «ПП «Ілбірс» (т. 69 а.с. 105-189), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки в КП «Сумський міськводоканал» (т. 70 а.с. 4-62, 70-211; т. 71 а.с. 1-83), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки на ВАТ «СМНВО ім. М.В. Фрунзе (т. т. 71 а.с. 123-128), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки на ТОВ «Фрунзе-Будіндустрія» (т. 72 а.с. 3-231; т. 73 а.с. 1-196 ), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки в Харківській обласній філії АКБ «Укрсоцбанк», що стосуються руху коштів на рахунку МПП «Брівт» (т. 77 а.с. 6-106), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки в СОД «Райффайзенбанк Аваль», що стосуються руху коштів на рахунку ПП «Ілбірс» (т. 77 а.с. 127-129, 139-141), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки в Сумській філії АТ «Брокбізнесбанк», що стосуються руху коштів на рахунку ПП «Ілбірс» (т. 77 а.с. 155-159), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки в Сумській філії ПАТ «ПриватБанк», що стосуються руху коштів на рахунку ПП «Ілбірс» (т. 77 а.с. 164-195), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки в Сумській філії АТ «УкрСиббанк», що стосуються руху коштів на рахунку ПП «Ілбірс» (т. 78 а.с. 10-159), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки в Грунській школі-інтернат металопластикові конструкції речовими доказами не визнавати (т. 80 а.с. 27), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки в Грунській школі-інтернат документи бухгалтерського обліку (т. 80 а.с. 32-79), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- документи витребувані на ТОВ «Інтер-Пласт» (т. 80 а.с. 98-115 ), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки на ТОВ «Літос» (т. 80 а.с. 124-131), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки в Глухівський спеціалізованій школі-інтернат, що стосуються проведення тендеру на реконструкцію спального корпусу (т. 81 а.с. 1, 143-179), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки в Глухівському бюро технічної інвентаризації (т. 81 а.с. 184-227), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки в Глухівський спеціалізованій школі-інтернат, що стосуються бухгалтерського обліку (т. 82 а.с. 9 240; т. 85 а.с. 1-32; т. 85 а.с. 120-191), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки в Глухівському контрльно-ревізійному відділі (т. 85 а.с. 43-84), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки в Глухівському управлінні державного казначейства (т. 85 а.с. 87-98, 103-115), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали вилучені у СПД-ФО ОСОБА_167 (т. 84 а.с. 1-29; т. 85 а.с. 194-231), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- роздруківку про рух коштів на рахунку ПП «Ілбірс» в ПАТ «ПриватБанк», видану ОСОБА_8 (т. 86 а.с. 42-69), яка знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи.
Арешт, накладений постановою старшого слідчого ОВС СУ УМВС України в Сумській області ОСОБА_168 від 09 лютого 2011 року, на автомобілі: «Daewoo Lanos», д.н. НОМЕР_41 , «ГАЗ 330232», д.н. НОМЕР_42 , «OpelAstra» НОМЕР_43 (т. 88 а.с. 233-235) після набрання вироком законної сили скасувати.
Арешт, накладений постановою старшого слідчого ОВС СУ УМВС України в Сумській області ОСОБА_168 від 09 лютого 2011 року на будинок АДРЕСА_4 (т. 88 а.с. 236-237) після набрання вироком законної сили скасувати.
Арешт, накладений постановою старшого слідчого ОВС СУ УМВС України в Сумській області ОСОБА_168 від 09 лютого 2011 року на квартиру АДРЕСА_5 (т. 88 а.с. 238-239) після набрання вироком законної сили скасувати.
Арешт, накладений постановою старшого слідчого ОВС СУ УМВС України в Сумській області ОСОБА_168 від 09 лютого 2011 року на нежитлового приміщення в буд. АДРЕСА_6 (т. 88 а.с. 240-241) після набрання вироком законної сили скасувати.
Арешт, накладений постановою старшого слідчого ОВС СУ УМВС України в Сумській області ОСОБА_168 від 09 лютого 2011 року на нежитлове приміщення по АДРЕСА_7 (т. 88 а.с. 242-243) після набрання вироком законної сили скасувати.
Стягнути з ОСОБА_7 на користь держави витрат на проведення експертних досліджень в загальній сумі 13773-56 грн. ( т. 83 а.с. 90, 103, 117, 133, 151, 180, 192, 203).
Стягнути з ОСОБА_8 на користь держави витрат на проведення експертних досліджень в загальній сумі 1162-80 грн. ( т. 83 а.с. 133).
Стягнути з ОСОБА_10 на користь держави витрат на проведення експертних досліджень в загальній сумі 1430-60 грн. ( т. 83 а.с. 103, 203).
Цивільний позов по справі не заявлений.
Керуючись ст. ст. 323, 324 КПК України, суд
ЗАСУДИВ:
ОСОБА_7 визнати винним у скоєнні злочинів та призначити покарання:
-за ст. 191 ч. 2 КК України у виді 2 років 3 місяців обмеження волі.
-за ст. 358 ч. 2 КК України у виді 1 року 6 місяців обмеження волі.
На підставі ст. 70 КК України шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим остаточно призначити покарання у виді 2 років 3 місяців обмеження волі.
Визнати ОСОБА_7 винним в скоєнні злочину, передбаченому ст. 212 ч.1 КК України та відповідно до вимог ст. 49 КК України звільнити його від кримінальної відповідальності в зв`язку з закінченням строків давності.
Визнати ОСОБА_7 винним в скоєнні злочину, передбаченому ст. 366 ч.1 КК України та відповідно до вимог ст. 49 КК України звільнити його від кримінальної відповідальності в зв`язку з закінченням строків давності.
Визнати ОСОБА_7 винним в скоєнні злочину, передбаченому ст. 358 ч.3 КК України та відповідно до вимог ст. 49 КК України звільнити його від кримінальної відповідальності в зв`язку з закінченням строків давності.
За ст.ст. 209 ч.2, 28 ч.2, 364 ч.2, 357 ч.1 КК України ОСОБА_7 виправдати за недоведеністю його участі у вчиненні цих злочинів.
Запобіжний захід ОСОБА_7 залишити у вигляді підписки про невиїзд до набрання вироком законної сили. Зарахувати в строк відбування покарання час перебування ОСОБА_7 під вартою в період з 04.02.2011 року по 29.03.2012 року. Вважати призначене вироком суду покарання у виді обмеження волі на строк 2 роки 3 місяця відбутим.
ОСОБА_8 визнати винним у скоєнні злочинів та призначити покарання:
-за ст. 358 ч. 2 КК України у виді 2 років обмеження волі.
На підставі ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_8 від відбування призначеного покарання у виді обмеження волі з випробуванням з іспитовим строком два роки.
Визнати ОСОБА_8 винним в скоєнні злочину, передбаченому ст. 366 ч.1 КК України та відповідно до вимог ст. 49 КК України звільнити його від кримінальної відповідальності в зв`язку з закінченням строків давності.
Визнати ОСОБА_8 винним в скоєнні злочину, передбаченому ст. 358 ч.3 КК України та відповідно до вимог ст. 49 КК України звільнити його від кримінальної відповідальності в зв`язку з закінченням строків давності.
За ст.ст. 27 ч.5, 191 ч.5, 28 ч.3, 212 ч. 3,27 ч.2, 28 ч.3, 364 ч.2 КК України ОСОБА_8 виправдати за недоведеністю його участі у вчиненні цих злочинів.
Запобіжний захід ОСОБА_8 залишити у вигляді підписки про невиїзд до набрання вироком законної сили.
ОСОБА_10 визнати винним в скоєнні злочину, передбаченому ст. 358 ч.2 КК України та відповідно до вимог ст. 49 КК України звільнити його від кримінальної відповідальності в зв`язку з закінченням строків давності.
За ст.ст. 27 ч.5, 191 ч.5, 28 ч.3, 212 ч. 3,28 ч.3, 358 ч.3, 27 ч. 2, 28 ч.3, 364 ч.2, 27 ч.2, 28 ч. 3, 366 ч. 2 КК України ОСОБА_10 виправдати за недоведеністю його участі у вчиненні цих злочинів.
Стягнути з ОСОБА_7 на користь держави витрат на проведення експертних досліджень в загальній сумі 13773-56 грн. ( т. 83 а.с. 90, 103, 117, 133, 151, 180, 192, 203).
Стягнути з ОСОБА_8 на користь держави витрат на проведення експертних досліджень в загальній сумі 1162-80 грн. ( т. 83 а.с. 133).
Стягнути з ОСОБА_10 на користь держави витрат на проведення експертних досліджень в загальній сумі 1430-60 грн. ( т. 83 а.с. 103, 203).
Речові докази по справі:
- договір підряду № 17 р.с. від 11 серпня 2008 року ( т. 4 а.с. 1-5); локальний кошторис № 1-1-1/44 на реконструкцію покрівлі ( т. 4 а.с. 6); договірна ціна на ремонт покрівлі ( т. 4 а.с. 7-9); договірна ціна на реконструкцію покрівлі, що здійснюється у 2009 році ( т. 4 а.с. 10-11); відомість ресурсів витрат підрядника ( т. 4 а.с. 12-14); відомість ресурсів витрат замовника ( т. 4 а.с. 15); підсумкова відомість ресурсів ( т. 4 а.с. 16-17); локальний кошторис № 2-1-1 на ремонт покрівлі т. 4 а.с. 18-20); акт приймання виконаних підрядних робіт за вересень 2008 року ( т. 4 а.с. 26); договірна ціна на капітальний ремонт покрівлі цеху № 4 ( а.с. 27); локальний кошторис № 2-1-1 на капітальний ремонт покрівлі цеху № 4 ( т. 4 а.с. 28-30); договір підряду № 12-рс від 12.08.2008 року ( т. 4 а.с. 31-36); договір підряду № 12-а-рс від 12.08.2008 року ( т. 4 а.с. 37-38), договір підряду № 04-2009 від 27.04.2009 року ( т. 4 а.с. 39-40); договірна ціна на капітальний ремонт покрівлі цеху № 4, що здійснюється у 2008 році ( т. 4 а.с. 41); локальний кошторис № 2-1-1 на капітальний ремонт покрівлі цеху № 4 ( т. 4 а.с. 42-44); акт приймання виконаних підрядних робіт за листопад 2008 року 9 ( т. 4 а.с. 47); акт приймання виконаних робіт за листопад 2008 року ( т. 4 а.с. 48-53); договірна ціна на ремонт покрівлі ( т. 4 а.с. 54); довідка про вартість виконаних підрядних робіт за листопад 2008 року ( т. 4 а.с. 55); акт приймання виконаних підрядних робіт за листопад 2008 року ( т. 4 а.с. 56-58); підсумкова відомість ресурсів ( т. 4 а.с. 59-60); довідка про вартість виконаних підрядних робіт за листопад 2008 року ( т. 4 а.с.с. 61); договір підряду № 12 рс від 18.09.2008 року ( т. 4 а.с. 62-66); договірна ціна на капітальний ремонт покрівлі цеху № 4. що здійснюється у 2008 році ( т. 4 а.с. 67); локальний кошторис № 2-1-1-/144 на капітальний ремонт покрівлі цеху № 4 ( т. 4 а.с. 68-70); підсумкова відомість ресурсів ( т. 4 а.с. 71-73); акт приймання виконаних підрядних робіт за грудень 2008 року ( т. 4 а.с. 74-76); довідка про вартість виконаних підрядних робіт за грудень 2008 року ( т. 4 а.с. 77); акт приймання виконаних підрядних робіт за грудень 2008 року ( а.с. т. 4 а.с. 85-89); копія акту приймання виконаних підрядних робіт за грудень 2008 року ( т. 4 а.с. 90-91) рахунок-фактура № СФ-0000027 від 30.09.2008 року ( т. 4 а.с. 92); локальний кошторис № 2-1-1 на ремонт покрівлі ( т. 4 а.с. 93-100); акт приймання виконаних підрядних робіт за грудень 2008 року ( т. 4 а.с. 101-107); договір позики ( безпроцентної, строкової) № 4 від 29.12.2008 року ( т. 4 а.с. 108-109); договір № 99 на поточний ремонт покрівлі від 04.11.2008 року ( т. 4 а.с. 110-113), договір купівлі-продажу № 01/06 від 01.06.2009 року з додатками ( т. 4 а.с. 114-120); видаткова накладна РН-0000013 від 05.06.2009 року ( т. 4 а.с. 121); протокол (залік взаємних зустрічних вимог ( т. 4 а.с. 122); акт приймання-передачі матері алів від 29.04.2009 року ( т. 4 а.с. 123); акт приймання виконаних підрядних робіт за травень 2009 року ( т. 4 а.с. 124-126); довідка про вартість виконаних підрядних робіт за травень 2009 року ( т. 4 а.с. 127); протокол (залік взаємних зустрічних вимог) ( т. 4 а.с. 128); акт звіряння розрахунків №59 від 21.12.08 ( т. 4 а.с. 129); копія податкової накладної №30091 від 30.09.08. ( т. 4 а.с. 130); податкова накладна № 403280 від 30.11.2008 року ( т. 4 а.с. 131) ; податкова накладна № 3011 від 30.11.08. ( т. 4 а.с. 132); податкова накладна № 86 від 31.12.08. ( т. ; а.с. 133); копія податкової накладної .№3011 від 30.11.08 ( т. 4 а.с. 134); копія податкової накладної №403280 від 30.11.08. ( т. 4 а.с. 135); копія податкової накладної №86 від 31.12.08. ( т. 4 а.с. 136); договір підряду ( т. 4 а.с. 137); лист УПМ ДПА від МПП «Брівт» ( т. 4 а.с. 138); підсумкова відомість ресурсів ( т. 4 а.с. 139-141); копія свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи ПП «Ілбірс» ( т. 4 а.с. 142-143); копія переліку видів робіт провадження будівельної діяльності ( т. 4 а.с. 144); копія договору підряду №8/2 від 08.09.2008 ( т. 4 а.с. 148); факсркопія свідоцтва про реєстрацію платинка податку на додану вартість ( т. 4 а.с. 149); факсокоія ліцензії ( т. 4 а.с. 150); факсокопія переліку видів робіт провадження будівельної діяльності ( т. 4 а.с. 151-152); факсокопія щодо ТОВ «Главбудмонтаж» ( т. 4 а.с. 153); копія паспорту гр. ОСОБА_16 ( т. 4 а.с. 154); податкова накладна ( т. 4 а.с. 155); капія податкової накладної ( т. 4 а.с. 156); розрахунок ( т. 4 а.с. 157); видаткова накладна ( т. ; а.с. 158-159); факсокопія н.юдо ТОВ «Баланс» ( т. 4 а.с. 160-160/1); податкова накладна ( т. 4 а.с. 161-163); копія свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи ( т. 4 а.с. 164); копія довідки з єдиного державного реєстру підприємств та організацій України ( т. 4 а.с. 165); копія свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість ( т. 4 а.с. 166); копія переліку видів робіт провадження будівельної діяльності ( т. 4 а.с. 167-168); рахунок-фактура № 14/09 від 20.08.2010 року ( т. 4 а.с. 169); видаткова накладна №0825/6 від 25.08.2010 року ( т. 4 а.с. 170); локальний кошторис № 2-1-1 на ремонт покрівлі ( т. 4 а.с. 171-174); акт приймання виконаних підрядних робіт №0929/3 за вересень 2009 року ( т. 4 а.с. 175-179); підсумкова мвідомість ресурсів ( т. 4 а.с. 180-187); відомчість втрачених ресурсів підрядника ( т. 4 а.с. 196-198); відомчість втрачених ресурсів замовника ( т. 4 а.с. 199); довідка про вартість виконаних підрядних робіт за вересень 2009 року ( т. 4 а.с. 200); акт приймання виконавчих підрядних робіт № 1030/12 за жовтень 2009 року ( т. 4 а.с. 201-204); довідка про вартість виконаних підрядних робіт за жовтень 2009 року ( т. 4 а.с. 205); акт приймання виконання підрядних робіт № 1030/19 за листопад 2009 року ( т. 4 а.с. 206-209); підсумкова відомість ресурсів ( т. 4 а.с. 210-213); довідка про вартість виконаних підрядних робіт за листопад 2009 року ( т, 4 а.с. 214); відомість витрачених ресурсів підрядника ( т. 4 а.с. 215-217); акт приймання виконаних підрядних робіт № 123/3 за грудень 2009 року ( т. 4 а.с. 218-221); підсумкова відомість ресурсів ( т. 4 а.с. 222-226); відомість витрачених ресурсів витрат підрядника ( т. 4 а.с. 227-228); відомість витрачених ресурсів замовника ( т. 4 а.с. 229-230); довідка про вартість виконаних підрядних робіт за грудень 2009 року ( т. 4 а.с. 231); податкові накладні ( т. 4 а.с. 232-238); видаткові накладні ( т. 4 а.с. 239-240); копії підроблених відряджувальних документів ( т. 9 а.с. 17-153); реєстр из зазначенням документів складених від імені ТОВ «Аватар-Буд» ( т. 11 а.с. 242-243); накладна, копія квитанції до прибуткового касового ордеру, копія накладної ( т. 27 а.с. 190-192); видаткова накладна ( т. 28 а.с. 1); договір ( т. 28 а.с. 2); закладка ( т. 28 а.с. 3);довідка про вартість виконаних робіт ( т. 28 а.с. 4); акт ( т. 28 а.с. 5); інструктажі зварювальників ( т. 28 а.с. 6-17); проект ( т. 28 а.с. 18-27);податкова накладна ( т. 28 а.с. 28); договір ( т. 28 а.с. 29-35); копія паспорта ( т. 28 а.с. 36-37); копія трудової книжки ( т. 28 а.с. 38); договір підряду (т. 28 а.с. 39-40), інструкція ( т. 28 а.с. 41); анкетні дані платників податків ( т. 28 а.с. 42); перелік відкритих ключових елементів платника податків ( т. 28 а.с. 43); додаток до договору ( т. 28 а.с. 44); перелік відкритих ключових елементів платника податків ( т. 28 а.с. 45); перелік документів ( т. 28 а.с. 46), довідка ( т. 28 а.с. 47); договір № 301 ( т. 28 а.с. 48-51); інструкція ( т. 28 а.с. 52); перелік відкритих ключових елементів платника податків ( т. 28 а.с. 53-54); додаток до договору ( т. 28 а.с. 55); договір ( т. 28 а.с. 56-57); договірна ціна ( т. 28 а.с. 58); закладка ( т. 28 а.с. 59); довідка ( т. 28 а.с. 60); договір підряду ( т. 28 а.с. 61-64); договір № 73 ( т. 28 а.с. 65); програма проведення іспитових конструкцій ( т. 28 а.с. 66); договір № 02/11 на виконання будівельних робіт ( т. 28 а.с. 67-68) локальна система № 2-1-1 ( т. 28 а.с. 69); договірна ціна ( т. 28 а.с. 71-72); договір ( т. 28 а.с. 73-74); копрії паспортів ( т. 28 а.с. 75-76); заява ( т. 28 а.с. 77); договір ( т. 28 а.с. 78-80); локальний кошторис ( т. 28 а.с. 81-85); договір ( т. 28 а.с. 87-89); протокол узгодження ціни ( т. 28 а.с. 90); договір № 128-П від 23.11.2009 року ( т. 28 а.с. 91-100); закладка ( т. 28 а.с. 101); квитанція ( т. 28 а.с. 102); договори ( т. 28 а.с. 103-108); повідомлення ( т. 28 а.с. 109-110); договір ( т. 28 а.с. 111-114); видаткова накладна ( т. 28 а.с. 115-116); акт звірки розрахунків ( т. 28 а.с. 117); податкова накладна ( т. 28 а.с. 118-119); видаткова накладна ( т. 28 а.с. 120); податкова накладна ( т. 28 а.с. 121); свідоцтво ( т. 28 а.с. 122); податкова накладна ( т. 28 а.с. 123); акт звірки ( т. 28 а.с. 124); видаткова накладна ( т. 28 а.с. 125); податкова накладна ( т. 28 а.с. 126) акт виконаних робіт ( т. 28 а.с. 127); податкова накладна ( т. 28 а.с. 128); видаткова накладна ( т. 28 а.с. 129); податкова накладна ( т. 28 а.с. 130); довідка ( т. 28 а.с. 131); копія свідоцтва про державну реєстрацію ( т. 28 а.с. 132); рахунок ( т. 28 а.с. 132); податкова накладна ( т. 28 а.с. 134); рахунок фактура ( т. 28 а.с. 135); видаткова накладна ( т. 28 а.с. 136); податкова накладна ( т. 28 а.с. 138); рахунок фактура ( т. 28 а.с. 139); реєстр ( т. 28 а.с. 140); звіт про фінансові результати ( т. 28 а.с. 141-142); договір ( т. 28 а.с. 143-146); дефектний акт ( т. 28 а.с. 147); договірна ціна ( т. 28 а.с. 148); замовлення ( т. 28 а.с. 149); акт ( т. 28 а.с. 150); накладна ( т. 28 а.с. 151); додаткова угода ( т. 28 а.с. 152); абонентський договір ( т. 28 а.с. 153-155); договір ( т. 28 а.с. 156-157); перелік ( т. 28 а.с. 158); додаткова угода ( т. 28 а.с. 159); акт звірки ( т. 28 а.с. 160); договір підряда ( т. 28 а.с. 161) ; договір оренди ( т. 28 а.с. 164);довідка ( т. 28 а.с. 165-222); повідомлення ( т. 28 а.с. 223); гарантійний лист ( т. 28 а.с. 224); заявка ( т. 28 а.с. 225); повідомлення ( т. 28 а.с. 226-232); довіреність ( т. 28 а.с. 2330; лист журналу ( т. 28 а.с. 234-236); виписка по рахунку ( т. 28 а.с. 237); платіжне доручення ( т. 28 а.с. 238-232); наказ ( т. 28 а.с. 243); чек ( т. 28 а.с. 244-245); свідоцтво про державну реєстрацію ( т. 28 а.с. 246); наказ ( т. 28 а.с. 247); рахунок фактура ( т. 28 а.с. 248-250); наказ № 107 від 30.05.2008 року про відрядження ( т. 39 а.с. 21);видатковий касовий ордер ( т. 39 а.с. 22); відомість на виплату грошей № 06/1 за червень 2008 року ( т. 39 а.с. 23); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або про звіт № 67 від 30.06.2008 року ( т. 39 а.с. 24); посвідчення про відрядження ОСОБА_27 ( т. 39 а.с. 28); квитки на автобус ( т. 39 а.с. 29); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 63 від 30.06.2008 року ( т. 39 а.с. 30); посвідчення про відрядження ОСОБА_26 ( т. 39 а.с. 31);звіт про використання коштів, наданих на відрядження або звіт № 62 від 30.06.2008 року ( т. 39 а.с. 33); посвідчення про відрядження ОСОБА_25 ( т. 39 а.с. 34); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 61 від 30.06.2008 року ( т. 39 а.с. 36); посвідчення про відрядження ОСОБА_24 ( т. 39 а.с. 37); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 59 від 30.06.2008 року ( т. 39 а.с. 38); посвідчення про відрядження ОСОБА_22 ( т. 39 а.с. 40); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 65 від 30.06.2008 року ( т. 39 а.с. 42); посвідчення про відрядження ОСОБА_101 ( т. 39 а.с. 43); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 68 від 30.06.2008 року ( т. 39 а.с. 45); посвідчення про відрядження ОСОБА_32 ( т. 39 а.с. 46); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 66 від 30.06.2008 року ( т. 39 а.с. 48); посвідчення про відрядження ОСОБА_29 ( т. 39 а.с. 49); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 60 від 30.06.2008 року ( т. 39 а.с. 51); посвідчення про відрядження ОСОБА_23 ( т. 39 а.с. 52); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 58 від 30.06.2008 року ( т. 39 а.с. 54); посвідчення про відрядження ОСОБА_21 ( т. 39 а.с. 55); видатковий касовий ордер ( т. 39 а.с. 57); наказ № 118 від 30.06.2008 року ( т. 39 а.с. 58); відомості на виплату грошей № 07/1 за липень 2008 року ( т. 39 а.с. 59); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 92 від 28.07.2008 року ( т. 39 а.с. 60); посвідчення про відрядження ОСОБА_32 ( т. 39 а.с. 61); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 91 від 28.07.2008 року ( т. 39 а.с. 62); посвідчення про відрядження ОСОБА_39 ( т. 39 а.с. 63); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 90 від 28.07.2008 року ( т. 39 а.с. 64); посвідчення про відрядження ОСОБА_29 ( т. 39 а.с. 65); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 89 від 28.07.2008 року ( т. 39 а.с. 66); посвідчення про відрядження ОСОБА_102 ( т. 39 а.с. 67); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 88 від 28.07.2008 року ( т. 39 а.с. 68); посвідчення про відрядження ОСОБА_37 ( т. 39 а.с. 69); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 87 від 28.07.2008 року ( т. 39 а.с. 70); посвідчення про відрядження ОСОБА_28 ( т. 39 а.с. 71); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 86 від 28.07.2008 року ( т. 39 а.с. 72); посвідчення про відрядження ОСОБА_36 ( т. 39 а.с. 73); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 85 від 28.07.2008 року ( т. 39 а.с. 74); посвідчення про відрядження ОСОБА_35 ( т. 39 а.с. 75); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 84 від 28.07.2008 року ( т. 39 а.с. 76); посвідчення про відрядження ОСОБА_25 ( т. 39 а.с. 77); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 83 від 28.07.2008 року ( т. 39 а.с. 78); посвідчення про відрядження ОСОБА_103 ( т. 39 а.с. 80); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 82 від 28.07.2008 року ( т. 39 а.с. 81); посвідчення про відрядження ОСОБА_24 ( т. 39 а.с. 82); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 81 від 28.07.2008 року ( т. 39 а.с. 83); посвідчення про відрядження ОСОБА_23 ( т. 39 а.с. 84); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 79 від 28.07.2008 року ( т. 39 а.с. 85); посвідчення про відрядження ОСОБА_33 ( т. 39 а.с. 86); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 87 від 28.07.2008 року ( т. 39 а.с. 87); посвідчення про відрядження ОСОБА_21 ( т. 39 а.с. 88); наказ № 125 від 28.07.2008 року про відрядження ( т. 39 а.с. 89); видатковий касовий ордер ( т. 39 а.с. 90); відомість про сплату грошей № 80/1 за серпень 2008 року ( т. 39 а.с. 91); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 116 від 01.09.2008 року ( т. 39 а.с. 92); посвідчення про відрядження ОСОБА_103 ( т. 39 а.с. 93); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 118 від 01.09.2008 року ( т. 39 а.с. 95); посвідчення про відрядження ОСОБА_26 ( т. 39 а.с. 96); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 114 від 01.09.2008 року ( т. 39 а.с. 98); посвідчення про відрядження ОСОБА_22 ( т. 39 а.с. 99); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 117 від 01.09.2008 року ( т. 39 а.с. 100); посвідчення про відрядження ОСОБА_25 ( т. 39 а.с. 101); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 125 від 01.09.2008 року ( т. 39 а.с. 104); посвідчення про відрядження ОСОБА_104 ( т. 39 а.с. 105); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 126 від 01.09.2008 року ( т. 39 а.с. 106); посвідчення про відрядження ОСОБА_32 ( т. 39 а.с. 107); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 123 від 01.09.2008 року ( т. 39 а.с. 109); посвідчення про відрядження ОСОБА_38 ( т. 39 а.с. 110); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 124 від 01.09.2008 року ( т. 39 а.с. 112); посвідчення про відрядження ОСОБА_29 ( т. 39 а.с. 113); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 121 від 01.09.2008 року ( т. 39 а.с. 115); посвідчення про відрядження ОСОБА_28 ( т. 39 а.с. 116); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 122 від 01.09.2008 року ( т. 39 а.с. 118); посвідчення про відрядження ОСОБА_37 ( т. 39 а.с. 119); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 119 від 01.09.2008 року ( т. 39 а.с. 121); посвідчення про відрядження ОСОБА_27 ( т. 39 а.с. 122); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 120 від 01.09.2008 року ( т. 39 а.с. 124); посвідчення про відрядження ОСОБА_35 ( т. 39 а.с. 125); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 115 від 01.09.2008 року ( т. 39 а.с. 127); посвідчення про відрядження ОСОБА_23 ( т. 39 а.с. 128 ); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 113 від 01.09.2008 року ( т. 39 а.с. 130); наказ № 129 від 01.09.2008 року на відрядження ( т. 39 а.с. 131); посвідчення на відрядження ОСОБА_21 ( т. 39 а.с. 132); видатковий касовий ордер ( т. 39 а.с. 134); відомість на виплату грошей № 09/1 за вересень 2008 року ( т. 39 а.с. 135); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 150 від 02.10.2008 року ( т. 39 а.с. 136); посвідчення на відрядження ОСОБА_39 ( т. 39 а.с. 137); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 141 від 02.10.2008 року ( т. 39 а.с. 138); посвідчення на відрядження ОСОБА_103 ( т. 39 а.с. 139); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 140 від 02.10.2008 року ( т. 39 а.с. 140); посвідчення на відрядження ОСОБА_22 ( т. 39 а.с. 141); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 149 від 02.10.2008 року ( т. 39 а.с. 142); посвідчення на відрядження ОСОБА_29 ( т. 39 а.с. 143); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 148 від 02.10.2008 року ( т. 39 а.с. 144); посвідчення на відрядження ОСОБА_38 ( т. 39 а.с. 145); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 147 від 02.10.2008 року ( т. 39 а.с. 146); посвідчення на відрядження ОСОБА_37 ( т. 39 а.с. 147); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 145 від 02.10.2008 року ( т. 39 а.с. 148); посвідчення на відрядження ОСОБА_35 ( т. 39 а.с. 149); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 150 від 02.10.2008 року ( т. 39 а.с. 150); посвідчення на відрядження ОСОБА_28 ( т. 39 а.с. 151); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 143 від 02.10.2008 року ( т. 39 а.с. 152); посвідчення на відрядження ОСОБА_26 ( т. 39 а.с. 153); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 144 від 02.10.2008 року ( т. 39 а.с. 154); посвідчення на відрядження ОСОБА_27 ( т. 39 а.с. 155); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 142 від 02.10.2008 року ( т. 39 а.с. 156); посвідчення на відрядження ОСОБА_25 ( т. 39 а.с. 157); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 139 від 02.10.2008 року ( т. 39 а.с. 158); посвідчення на відрядження ОСОБА_21 ( т. 39 а.с. 159); наказ № 133 від 01.10.2008 року на відрядження ( т. 39 а.с. 160); видатковий касовий ордер ( т. 39 а.с. 161); відомість про виплату грошей № 10/1 за жовтень 2008 року ( т. 39 а.с. 162); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 162 від 27.10.2008 року ( т. 39 а.с. 163 ); посвідчення на відрядження ОСОБА_103 ( т. 39 а.с. 164); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 161 від 27.10.2008 року ( т. 39 а.с. 165 ); посвідчення на відрядження ОСОБА_22 ( т. 39 а.с. 166); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 163 від 27.10.2008 року ( т. 39 а.с. 167 ); посвідчення на відрядження ОСОБА_25 ( т. 39 а.с. 168); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 164 від 27.10.2008 року ( т. 39 а.с. 169 ); посвідчення на відрядження ОСОБА_26 ( т. 39 а.с. 170); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 165 від 27.10.2008 року ( т. 39 а.с. 171 ); посвідчення на відрядження ОСОБА_27 ( т. 39 а.с. 172); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 166 від 27.10.2008 року ( т. 39 а.с. 173 ); посвідчення на відрядження ОСОБА_29 ( т. 39 а.с. 174); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 167 від 27.10.2008 року ( т. 39 а.с. 175 ); посвідчення на відрядження ОСОБА_39 ( т. 39 а.с. 176);аркуш з відтисками печаток ПВП «Мастер 2» ( т. 41 а.с. 164); копія квитанції до прибуткового касового ордеру ( т. 41 а.с. 165); копія видаткової накладної ПВП «Мастер 2» ( т. 41 а.с. 167); копії наказів про відрядження до Глухівської школи-інтернат ( т. 48 а.с. 38-42); копія накладної № 78 від 23.11.2007 року ( т. 63 а.с. 185); копія накладної № 14 від 15.01.2008 року ( т. 63 а.с.192); матеріали виїмки ( т. 68 а.с. 26-75); матеріали виїмки в ДПІ м. Суми ( т. 68 а.с. 80-108, 112-174); факсокопія накладної ТОВ «Аспект» ( т. 70 а.с. 63); копія накладної ПП Мастер-2» ( т. 70 а.с. 64-65); копія накладної ПП «Грант» ( т. 70 а.с. 66); заява ОСОБА_12 ( т. 74 а.с. 37); капія паспорта ОСОБА_105 ( т. 74 а.с. 38); заява ОСОБА_12 ( т. 74 а.с. 39); копія рахунку з банку № 80 ( т. 74 а.с. 40); копія накладної № 28 ( т. 74 а.с. 41); копія платіжних доручень ОСОБА_106 ( т. 74 а.с. 42-45); копія повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків( т. 74 а.с. 46); страхове свідоцтво ТОВ «Аспект» /копія/ ( т. 74 а.с. 47); довідка про взяття на облік платника податків ТОВ «Аспект» / копія/ ( т. 74 а.с. 48); паспорт ОСОБА_10 / копія/ ( т. 74 а.с. 49); ідентифікаційний номер ОСОБА_10 / копія/ (т. 74 а.с. 50); свідоцтво про державну реєстрацію СПД ТОВ «Аспект» / копія/ ( т. 74 а.с. 51); свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість № 25745044 / копія/ ( т. 74 а.с. 52); довідка № 10/11 про включення до складу єдиного державного реєстру / копія/ ( т. 74 а.с. 53); свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи / копія/ ( т. 74 а.с. 54); чисті аркуші паперу з печатками ТОВ «Аспект» ( т. 74 а.с. 55-79); копія протоколу виїмки та огляду ( т. 78 а.с. 226-227);копія постанови про порушення к/с № 18-00462 ( т. 78 а.с. 228-229); копія протоколу виїмки ( т. 78 а.с. 235-236); довідка ДПІ у Києво-Святошинському районі м. Київ ( т. 78 а.с. 237); постанова про проведення виїмки ( т. 81 а.с. 2); протокол виїмки ( т. 81 а.с. 3); копія протоколу виїмки (т. 84 а.с. 210-213); копія протоколу виїмки ( т. 84 а.с. 242-243); довідка по ТОВ «БК «Главбудмонтаж» ( т. 84 а.с. 244-251) - залишити в матеріалах кримінальної справи;
- печатку ТОВ «Аспект» вилучену у ОСОБА_10 (т. 87 а.с.26-27) знищити;
- інвентаризаційна справа, вилучена в Грунській школі-інтернат (т. 2 а.с. 223-251) повернути Грунській школі-інтернат;
- вилучені під час обшуку за місцем проживання ОСОБА_8 : договір поруки ( т. 3 а.с. 15-17); договір на брокерське обслуговування ( т. 3 а.с. 18-20); договір на купівлю-продаж товару ( т. 3 а.с. 21-22); акт КБ-2в за листопад 2007 року ( т. 3 а.с. 23); акт КБ-2в за жовтень 2007 року ( т. 3 а.с. 24-28); акт КБ-2в за липень 2007 року ( т. 3 а.с. 29-30); акт КБ-2в за липень 2007 року ( т. 3 а.с. 31-33); акт КБ-2в за липень 2007 року ( т. 3 а.с. 34-36); копія довідки ( т. 3 а.с. 37); посвідчення про відрядження ( т. 3 а.с. 38-40); довідка ( т. 3 а.с. 41); заявка ( т. 3 а.с. 42); перша податкова вимога ( т. 3 а.с. 43); акт прийому передачі ( т.3 а.с. 44); наказ № 4 К ( т. 3 а.с. 45); наказ № 3 ( т. 3 а.с. 46); список телефонів ( т. 3 а.с. 47-48); копія контракту ПП «Ілбірс» ( т. 3 а.с. 49); копія паспорту ОСОБА_8 ( т. 3 а.с. 50); копія свідоцтва про реєстрацію ПП «Ілбірс» ( т. 3 а.с. 51); копія довідки банку ( т. 3 а.с. 52), які знаходяться на зберіганні в матеріалах справи залишити на зберігання в матеріалах справи;
- вилучені під час обшуку в МПП «Брівт»: видаткові накладні ( т. 4 а.с. 239-240); договірна ціна на ремонт скляних ліхтарних сталевіх рам цеху № 2, що здійснюється в 2009 році ( т. 5 а.с. 1-2); локальний кошторис ( т. 5 а.с. 3-5); договірна ціна на ремонт скляних ліхтарних сталевіх рам цеху № 2, що здійснюється в 2009 році ( т. 5 а.с. 6-7); локальний кошторис ( т. 5 а.с. 8-10); дефектний акт ( т. 5 а.с. 12-15); платіжні доручення ( т. 5 а.с. 16-48); копія договору підряду ( т. 5 а.с. 49-52); чернетка ( т. 5 а.с. 53); копія огляду прихованих робіт ( т. 5 а.с. 54); копія договору підряду( т. 5 а.с. 55-56); копія локального кошторису ( т. 5 а.с. 57-68); копія акту приймання виконаних підрядних робіт ( т. 5 а.с. 69-71); копія договору підряду ( т. 5 а.с. 72-75); копія договірна ціна ( т. 5 а.с. 76-77); копія локального кошторису ( т. 5 а.с. 78-84); копія локального кошторису ( т. 5 а.с. 85-91); копія актів огляду прихованих робіт ( т. 5 а.с. 92-93); копія заходів по заміні аварійного покриття ( т. 5 а.с. 94-95); копія додатку до наказу № 21 ( т. 5 а.с. 96); копія актів огляду прихованих робіт ( т. 5 а.с. 97-99); копія договорів підряду ( т. 5 а.с. 100-111); локальний кошторис ( т. 5 а.с. 112-117); локальний кошторис ( т. 5 а.с. 118-126); локальний кошторис ( т. 5 а.с. 127-135); копія договору підряду ( т. 5 136-142); копія локального кошторису ( т. 5 а.с. 143-149); копія локального кошторису ( т. 5 а.с. 150-171); копія локального кошторису ( т. 5 а.с. 172-199); копія договору на виконання поточного ремонту водопостачання та сантехнічних меж ( т. 5 а.с. 200-202); лист до СМНПО ім.. Фрунзе від МПП «Брівт» ( т. 5 а.с. 203); лист до ТОВ «Фрунзе-Стройіндустрія» від МПП «Брівт» ( т. 5 а.с. 204); лист до СМНПО ім. Фрунзе від МПП «Брівт» ( т. 5 а.с. 205-206); лист до управління статистики від МПП «Брівт» ( т. 5 а.с. 207); лист до СМНПО ім. Фрунзе від МПП «Брівт» ( т. 5 а.с. 208-211); лист до ВАТ «Сумбуд» від МПП «Брівт» ( т. 5 а.с. 212); лист до ТОВ «Фрунзе-Стройіндустрія» від МПП «Брівт» ( т. 5 а.с. 213); лист до СМНПО ім. Фрунзе від МПП «Брівт» ( т. 5 а.с. 214-215); лист до ТОВ «Фрунзе-Будіндустрія» від МПП «Брівт» ( т. 5 а.с. 216-217); лист до СМНПО ім. М.В. Фрунзе від МПП «Брівт» ( т. 5 а.с. 218-219); довідка про балансову вартість ( т. 5 а.с. 220-221); лист до СМНПО ім. М.В. Фрунзе від МПП «Брівт» ( т. 5 а.с. 222); лист до ТОВ «Фрунзе-Стройіндустрія» від МПП «Брівт» ( т. 5 а.с. 223-224); лист до СМНПО ім. М.В. Фрунзе від МПП «Брівт» ( т. 5 а.с. 225); лист ( т. 5 а.с. 226); лист до СМНПО ім. М.В. Фрунзе від МПП «Брівт» ( т. 5 а.с. 227-228); лист до ТОВ «Фрунзе-Будіндустрія» від МПП «Брівт» ( т. 5 а.с. 229); лист до ТОВ «Фрунзе-Стройіндустрія» від МПП «Брівт» ( т. 5 а.с. 230); лист до СМНПО ім. М.В. Фрунзе від МПП «Брівт» ( 231); лист ( т. 5 а.с. 232); лист до СМНПО ім. М.В. Фрунзе від МПП «Брівт» ( т. 5 233-237); лист до УКБ від МПП «Брівт» ( т. 5 а.с. 238); лист до ТОВ «Фрунзе-Будіндустрія» від МПП «Брівт» ( т. 5 а.с. 239); видаткові накладні МПП «Брівт» на поставку плит ВАТ «Сумбуд» ( т. 6 а.с. 1-7); податкові накладні « ТОВ Буд», «Фрунзе Будіндустрія», «Кріс-Тек» ( т. 6 а.с. 8-212); платіжне доручення № 74 від 19.10.2009 року ( т. 6 а.с. 213); платіжне доручення № 58 від 07.10.2009 року ( т. 6 а.с. 214); платіжне доручення № 18 від 21.10.2009 року ( т. 6 а.с. 215); платіжне доручення № 52 від 06.10.2009 року ( т. 6 а.с. 216); платіжне доручення № 53 від 07.10.2009 року ( т. 6 а.с. 217); платіжне доручення № 82 від 22.10.2009 року ( т. 6 а.с. 218); платіжне доручення № 9 від 07.09.2009 року ( т. 6 а.с. 219); платіжне доручення № 126 від 11.11.2009 року ( т. 6 а.с. 220); платіжне доручення № 544 від 12.11.2009 року ( т. 6. а.с. 221); платіжне доручення № 205 від 29.12.2009 року ( т. 6 а.с. 222); платіжне доручення № 40 від 23.09.2009 року ( т. 6 а.с. 223); платіжне доручення № 164 від 01.12.2009 року ( т. 6 а.с. 224); платіжне доручення № 139 від 28.08.2009 року ( т. 7 а.с. 225); платіжне доручення № 140 від 31.08.2009 року ( т. 6 а.с. 226); платіжне доручення № 26 від 22.09.2009 року ( т. 6 а.с. 227); банківські тарифи (т.7 а.с. 1); перелік залізобетонних вирбів (т.7 а.с. 2); договір субпідряду № 7 від 20.05.08 (т.7 а.с. 3); договір підряду № 12 від 22.07.08 (т.7 а.с. 4-6); протокол розбіжностей (т.7 а.с. 7); договірна ціна по ремонту КПМП «Бачівськ» (т.7 а.с. 8-9); договір поставки № 01/06 від 01.06.09 (т.7 а.с. 10-12); авансовий звіт на імя ОСОБА_32 (т.7 а.с. 13); накладна № 657 від 14.07.10 (т.7 а.с. 14); копія свідоцтва про державну реєстрацію СПД ФО ОСОБА_107 (т.7 а.с. 15); акт КБ 2 № 1 за 01.12.2010 (т.7 а.с. 16-19); розрахунок загальновиробничих витрат (т.7 а.с. 20-21); зміст тендерної пропозиції (т.7 а.с. 22-23); пропозиція конкурсних торгів (т.7 а.с. 24); копія наказу № 1 від 19.03.1991 (т.7 а.с. 25); копія протоколу установчих зборів МПП «Брівт» № 1 від 18.03.1991 (т.7 а.с. 26); копія наказу № 14 к від 01.09.09 (т.7 а.с. 27); довіреність № 6 від 06.10.10 (т.7 а.с. 28); пояснювальна записка (т.7 а.с. 29-38); довідка про наявність обладнання (т.7 а.с. 39); гарантійний лист (т.7 а.с. 40); копія ліцензії МПП «Брівт» № 117823 (т.7 а.с. 41); копія переліку видів робіт (т.7 а.с. 42-43); копія довідки про професійну структуру (т.7 а.с. 44-45); довідка про робітничі професії (т.7 а.с. 46); довідка щодо виконання аналогічних договорів МПП «Брівт» (т.7 а.с. 47); копія договору № 21 від 07.07.03 (т.7 а.с. 48-50); копія договору підряду № 11 від 15.12.06 (т.7 а.с. 51-53); копія договору № 88 від 05.12.07 (т.7 а.с. 54-56); копія договору № 11/2 від 30.07.08 (т.7 а.с. 57-58); баланс МПП «Брівт» на 30.06.10 (т.7 а.с. 59); звіт про фінансові результати МПП «Брівт» за 1 півріччя 2010 року (т.7 а.с. 60); довідка АКБ «Укрсоцбанк (т.7 а.с. 61); гарантійний лист (т.7 а.с. 62); копія свідоцтва про реєстрацію МПП «Брівт» (т.7 а.с. 63); копія довідки з єдимного реєстру (т.7 а.с. 64); довідка (т.7 а.с. 65); довідка ДПІ в м. Суми про відсутність заборгованості (т.7 а.с. 66); копія статуту МПП «Брівт» (т.7 а.с. 67-74); лист МПП «Брівт» (т.7 а.с. 75); проект договору підряду (т.7 а.с. 76-80); договірна ціна (т.7 а.с. 81-82); календарний план виконання робіт (т.7 а.с. 83); пояснювальна записка (т.7 а.с. 84); зведений кошторисний розрахунок вартості будівництва (т.7 а.с. 85-86); об`єктний кошторис (т.7 а.с. 87-88); локальні кошториси (т.7 а.с. 89-173); наказ № 22-к від 30.11.09 (т.7 а.с.174); договір № 078 від 31.05.2007 (т.7 а.с. 175-178); договір субпідряду (т.7 а.с. 179-181); договір про надання послуг (т.7 а.с. 182); товарні чеки (т.7 а.с. 183-190); платіжне доручення № 13 від 22.02.2010 (т.7 а.с. 191); платіжне доручення № 517 від 05.01.2009 (т.7 а.с. 192); платіжне доручення № 515 від 05.01.2009 (т.7 а.с. 193); платіжне доручення № 516 від 05.01.2009 (т.7 а.с. 194); платіжне доручення № 513 від 05.01.2009 (т.7 а.с. 195); платіжне доручення № 514 від 05.01.2009 (т.7 а.с. 196); платіжне доручення № 582 від 12.01.2009 (т.7 а.с. 197); платіжне доручення № 510 від 05.01.2009 (т.7 а.с.198); платіжне доручення № 511 від 05.01.2009 (т.7 а.с. 199); рахунок фактура б/н від 14.12.09 (т.7 а.с. 200); виписки по особовому банківському рахунку «Укрсиббанк» (т.7 а.с. 201 202); платіжне доручення № 4 від 30.11.2009 (т.7 а.с. 203); платіжне доручення № 3 від 30.11.2009 (т.7 а.с. 204); платіжне доручення № 2 від 30.11.2009 (т.7 а.с. 205); платіжне доручення № 1 від 30.11.2009 (т.7 а.с. 206); виписка по особовому банківському рахунку «Укрсиббанк» (т.7 а.с. 207); платіжне доручення № 1 від 04.12.2009 м 208); платіжне доручення № 2 від 17.12.2009 (т.7 а.с. 209); виписки по особовому банківському рахунку «Укрсиббанк» (т.7 а.с. 210 211); платіжне доручення № 4 від 17.12.2009 (т.7 а.с. 212); платіжне доручення № 3 від 25.01.2010 (т.7 а.с. 213); рахунок № 1 від 04.01.10 (т.7 а.с. 214); платіжне доручення № 2 від 25.01.2010 (т.7 а.с. 215); платіжне доручення № 9 від 29.01.2009 (т.7 а.с. 216); платіжне доручення № 5 від 24.12.2009 (т.7 а.с. 217); платіжне доручення № 6 від 24.12.2009 (т.7 а.с. 218); платіжне доручення № 3 від 17.12.2009 (т.7 а.с. 219); копія рахунку фактури № 27 від 17.12.2009 (т.7 а.с. 220); платіжне доручення № 4 від 25.01.2010(т.7 а.с. 221); платіжне доручення № 1 від 12.01.2010 (т.7 а.с. 222); виписка по особовому банківському рахунку «Укрсиббанк» (т.7 а.с. 223-226); банківські тарифи (т.7 а.с. 227); згодя позичальника (т.7 а.с. 228-232); додаткова угода № 4 із АКБ «укрсоцбанк» (т.7 а.с. 223); договір застави майнових прав (т.7 а.с. 234-235); договір уступки вимоги № 750/7 063 від 17.03.08 (т.7 а.с. 236); договір про надання банківської тендерної гарантії (т.7 а.с. 237-242); інформація про за балансові зобов`язання (т.7 а.с. 243); анкетна принципала (т.7 а.с. 244-248); інструкції учасникам торгів (т.7 а.с. 249-251); заявка (т.7 а.с. 252); тендерні гарантії (т.7 а.с. 253-256); договір про надання послуг від 23.09.09. (т.7 а.с. 256); договір № 07/09 від 10.07.09 та додатки до нього (т.7 а.с. 257-262); факсокопії видаткової накладної № ПП-0001068 від 03.04.2009 року та рахунку-фактури № ПП-0000002 від 03.04.2009 року ( 8 а.с. 1); платіжне доручення № 32 від 13.04.2009 року ( т. 8 а.с. 2); рахунок на оплату № НК00253 від 13.04.2009 року ( т.8 а.с. 3); картка рахунку: 311 за вітень 2009 року ( т. 8 а.с. 4-5); виписки по рахунку НОМЕР_37 станом на 07.04.2009 року; станом на 09.04.2009 року, станом на 10.04.2009 року ( т. 8 а.с. 6-7); квитанція до прибуткового касового ордеру № 13 від 10.04.2009 року ( т. 8 а.с. 8); платіжні доручення за квітень 2009 року ( т. 8 а.с. 9-12); квитанція до прибуткового касового ордеру № 12 від 07.04.2009 року ( т. 8 а.с. 13); платіжне доручення 3 27 від 07.04.2009 року ( т. 8 а.с. 14); рахунок на оплату № НК00216 від 07.04.2009 року ( т. 8 а.с. 15); виписка по рахунку НОМЕР_37 станом на 06.04.2009 року ( т. 8 а.с. 16); платіжне доручення № 26 від 06.04.2009 року ( т. 8 а.с. 17); виписки по рахунку НОМЕР_37 станом на 03.04.2009 року ( т. 8 а.с. 18); квитанція до прибуткового касового ордеру № 11 від 03.04.2009 року ( т. 8 а.с. 19); платіжні доручення за квітень 2009 року ( т. 8 а.с. 20-21); рахунок-фактура № СФ-0002226 від 02.04.2009 року ( т. 8 а.с. 22); виписка по рухунку 26005750947601 станом на 02.04.2009 року; станом на 01.04.2009 року ( т. 8 а.с. 23-24); квитанція до прибуткового касового ордеру № 10 від 01.04.2009 року ( т. 8 а.с. 25); платіжні доручення за квітень 2009 року ( т. 8 а.с. 26-27); таблиця лотів ( т. 8 а.с. 28); лист МПП «Бріввт» за грудень 2009 року ( т. 8 а.с. 29-34); заявка МПП «Брівт» до президента асоціації «Сумибудкомплекс» 2009 року ( т. 8 а.с. 35); листи МПП «Брівт» за листопад-грудень 2009 року ( т. 8 а.с. 36-45); заявка МПП «Брівт» начальнику Сумського відділення ДП «Державний центр з питань відновлення платоспроможності та банкрутства»; лист МПП «брів» за липнь-жовтень 2009 року ( т. 8 а.с. 47-49); лист Державного комітету статистики України № 04/01-22-2446 від 02.06.2009 року ( т. 8 а.с. 50); бланк довідки про згоду надання з фінансової звітності підприємства органам державної влади ( т. 8 а.с. 51); листи МПП «брів» за березень-червень 2009 року ( т. 8 а.с. 52-61); повідомлення про вручення поштового відправлення ( т. 8 а.с. 62); лист МПП «Брівт» за лютий 2009 року ( т. 8 а.с. 63-64); заперечення до акту невиїзної документальної перевірки дотримання вимог податкового законодавства № 115 від 22.01.2009 року ( т. 8 а.с. 65-67); штатний розклад на 01.04.2010 року ( т. 8 а.с. 68); штатний розклад на 01.01.2010 року ( т. 8 а.с. 69);наказ № 1 від 01.01.2010 року ( т. 8 а.с. 70); штатний розпис на 17.09.2009 року ( т. 8 а.с. 71); штатний розпис на 01.09.2009 року ( т. 8 а.с. 72); штатний розпис на 01.07.2009 року ( т. 8 а.с. 73); штатний розпис на 05.05.2009 року ( т. 8 а.с. 74); наказ МПП «Брівт» № 3 від 03.01.2009 року ( т. 8 а.с. 75);штатний розпис на 01.02.2009 року ( т. 8 а.с. 76); штатний розпис на 01.01.2009 року ( т. 8 а.с. 77); квитанція до прибуткового касового ордеру (т. 8 а.с. 78); фіскальні чеки ( т. 8 а.с. 79-80); квитанція до прибуткового касового ордеру та фіскальні чеки ( т. 8 а.с. 81); квитанція до прибуткового касового ордеру ( т. 8 а.с. 82-89); квитанція до прибуткового касового ордеру та товариний чек від 06.06.2009 року ( т. 8 а.с. 90); квитанція до прибуткового касового ордеру ( т. 8 а.с. 91-118); квитанція до прибуткового касового ордеру та фіскальні чеки ( т. 8 а.с. 119); квитанція до прибуткового касового ордеру ( т. 8 а.с. 120-137); платіжні відомості МПП «Брівт» за 2008 рік ( т. 8 а.с. 138-148); платіжні доручення за квітень 2009 року ( т. 8 а.с. 9-12); квитанція до прибуткового касового ордеру № 12 від 07.04.2009 року ( т. 8 а.с. 13); платіжне доручення № 27 від 07.04.2009 року ( т. 8 а.с. 14); рахунок на оплату № НК00216 від 07.04.2009 року ( т. 8 а.с. 15); виписки по рахунку НОМЕР_37 станом на 06.04.2009 року ( т. 8 а.с. 16); платіжне доручення № 26 від 06.04.2009 року ( т. 8 а.с. 17); виписки по рахунку НОМЕР_37 станом на 03.04.2009 року ( т. 8 а.с. 18); квитанція до прибуткового касового ордеру № 11 від 03.04.2009 року ( т. 8 а.с. 19); платіжні доручення за квітень 2009 року ( т. 8 а.с. 20-21); рахунок-фактура № СФ-0002226 від 02.04.2009 року ( т. 8 а.с. 22); виписки по рахунку НОМЕР_37 станом на 02.04.2009 року; станом на 01.04.2009 року ( т. 8 а.с. 23-24); квитанція до прибуткового касового ордеру № 10 від 01.04.2009 року ( т. 8 а.с. 25); платіжне доручення за квітень 2009 року ( т. 8 а.с. 26-27); таблиця лотів ( т. 8 а.с. 28); листи МПП « Брівт» за грудень 2009 року ( т. 8 а.с. 29-34); заявка МПП «Брівт» до президента асоціації «Сумибудкомплекс» 2009 року ( т. 8 а.с. 35); лист МПП «Брівт» за листопад-грудень 2009 року ( т. 8 а.с. 36-45); заявка МПП «Брівт» начальнику Сумського відділення ДП «Державний центр з питань відновлення платоспроможності та банкрутства ( т. 8 а.с. 46); лист МПП «Брівт» за липень-жовтень 2009 року ( т. 8 а.с. 47-49); лист Державного комітету статистики України № 04/01-22-2446 від 02.06.2009 року ( т. 8 а.с. 50); бланк довідки про згоду надання з фінансової звітності підприємства органами держаної влади ( т. 8 а.с. 51); лист МПП «Брівт» за березень-червень 2009 року ( т. 8 а.с. 52-61); повідомлення про вручення поштового відправлення ( т. 8 а.с. 62); лист МПП «Брівт» за лютий 2009 року ( т. 8 а.с. 63-64); штатний розклад на 01.04.2010 року ; 01.01.2010 року ( т. 8 а.с. 68-69); наказ № 1 від 01.01.2010 року ( т. 8 а.с. 70); штатний розпис на 17.09.2009 року; 01.09.2009 року, 01.07.2009 року 05.05.2009 року ( т. 8 а.с. 71-74); наказ МПП «Брівт» № 3 від 03.01.2009 року ( т. 8 а.с. 75); штатний розпис на 01.02.2009 року, 01.01.2009 року ( т. 8 а.с. 76-77); квитанція до прибуткового касового ордеру ( т. 8 а.с. 78); фіскальні чеки ( т. 8 а.с. 79-80); квитанції до прибуткового касового ордеру та фіскальні чеки ( а.с. 81); квитанції до прибуткового касового ордеру ( т. 8 а.с. 82-89); квитанція до прибуткового касового ордеру та товариний чек від 06.06.2009 року ( т. 8 а.с. 90); квитанція до прибуткового касового ордеру ( т. 8 а.с. 91-118); квитанція до прибуткового касового ордеру та фіскальні чеки ( т. 8 а.с. 119); квитанція до прибуткового касового ордеру ( т. 8 а.с. 120-137); платіжні відомості МПП «Брівт» за 2008 рік ( т. 8 а.с. 138-148); табелі обліку використання робочого часу за 2008 рік ( т. 8 а.с. 149-167); баланс МПП «Брівт» на 30.09.2008 року ( т. 8 а.с. 168-169); звіт про фінансові результати МПП «Брівт» за дев`ять місяців 2008 року ( т. 8 а.с. 170-172); баланс МПП «Брівт» на 31.12.2007 року ( т. 8 а.с. 173); звіт про фінансові результати МПП «брів» за 2007 рік ( т. 8 а.с. 174); акт КБ-2 за серпень 2008 року, акт КБ-2 за вересень 2007 року, акт КБ-2 за вересень 2007 року ( т. 9 а.с. 1-9); квитанція до прибуткового касового ордеру № 9 ( т. 9 а.с. 10); платіжне доручення № 19 від 27.03.2009 року, платіжне доручення № 18 від 25.03.2009 троку ( т. 9 а.с. 12); заява ОСОБА_108 ( т. 9 а.с. 13); наказ № 2 від 05.03.2008 року ( т. 9 а.с. 14); заява ОСОБА_42 ( т. 9 а.с. 15); заява ОСОБА_30 ( т. 9 а.с. 16); звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № АО-0000020 від 15.06.2010 року ( т. 9 а.с. 155); авансовий звіт № АО-00000020 від 15.06.2010 року ( т. 9 а.с. 156); накладні ( т. 9 а.с. 157-158); копія свідоцтва про державну реєстрацію СПД-ФО ОСОБА_109 ( т. 9 а.с. 159); договір субпідряду № 1 від 10.08.2006 року ( т. 9 а.с. 160-161); авансовий звіт № АО-0000022 від 09.07.2010 ( т. 9 а.с. 162); товариний чек № 52 ( т. 9 а.с. 163); свідоцтво про державну реєстрацію СПД-ФО ОСОБА_110 ( т. 9 а.с. 164); копія патенту ( т. 9 а.с. 165); квитанція ( т. 9 а.с. 166-167); копія свідоцтва про державну реєстрацію СПД-ФО ОСОБА_111 ( т. 9 а.с. 168); акт № БЕ-0000197 від 07.07.2010 року ( т. 9 а.с. 169); товариний чек ( т. 9 а.с. 170); копія свідоцтва про державну реєстрацію СПД-ФО ОСОБА_112 ( т. 9 а.с. 171); обігово-сальдова відомість за червень 2010 року ( т. 9 а.с. 172); авансовий звіт № АО-0000021 від 30.06.2010 року ( т. 9 а.с. 173); товарний чек ( т. 9 а.с. 174); копія свідоцтва про реєстрацію СПД-ФО ОСОБА_113 ( т. 9 а.с. 175); авансовий звіт № АО-0000019 від 03.06.2010 року ( т. 9 а.с. 176); рахунок № 405 від 03.06.2010 року ( т. 9 а.с. 177); квитанція ( т. 9 а.с. 178); копія свідоцтва про реєстрацію СПД-ФО ОСОБА_114 ( т. 9 а.с. 179); квитанції ( т. 9 а.с. 180); авансовий звіт № АО-0000018 від 01.06.2010 року ( т. 9 а.с. 181); копія свідоцтва ВАТ «УГМК» ( т. 9 а.с. 182); авансовий звіт № АО-0000017 від 27.05.2010 року ( т. 9 а.с. 183); квитанція ( т. 9 а.с. 184); авансовий звіт № АО-0000016 від 20.05.2010 року ( т.9 а.с. 185); виписка по особовому рахунку МПП «Брівт» ( т. 9 а.с. 186-189); довіреність № 133 від 01.03.2010 року ( т. 9 а.с. 190); видаткові накладні ( т. 9 а.с. 191-192); довіреність № 290 від 03.05.2010 року ( т. 9 а.с. 193); акти звірки рахунків ( т. 9 а.с. 194-204); податкові накладні ( т. 9 а.с. 205-217); видаткові накладні ( т. 9 а.с. 218-232); податкові накладні ( т. 9 а.с. 233-243); видаткові накладні ( т. 9 а.с. 244-246); податкові накладні ( т. 9 а.с. 247-249); товарний чек ( т. 9 а.с. 250); видаткова накладна № 1 від 08.02.2010 року ( т. 9 а.с. 251); рахунок-фактура № ЧП-0000001 від 26.01.2010 року ( т. 9 а.с. 252); накладна № 220.54 від 17.10.2008 року ( т. 9 а.с. 253); аркуш договору ( т. 10 а.с. 1); специфікація еліментів на раму ( т. 10 а.с. 2-3); аркуш з обшуку ( т. 10 а.с. 4); чернетки ( т. 10 а.с. 5-16); договір № 038 від 01.10.2008 року ( т. 10 а.с. 17-20); заява ( т. 10 а.с. 21); чернетки ( т. 10 а.с. 22-24); копія договору купівлі-продажу ( т. 10 а.с. 25-26); витяг з реєстру правочинів ( т. 10 а.с. 27); копії рішень Сумської міської ради ( т. 10 а.с. 28-36); копія газети «Ярмарок» ( т. 10 а.с. 37); копія свідоцтва про право власності на нерухоме майно ( т. 10 а.с. 38); копія витягу про реєстрацію права власності ( т. 10 а.с. 39-40); заява про приватизацію ( т. 10 а.с. 41); наказ № 83/01-09 від 23.05.2006 року ( т. 10 а.с. 42); копія наказу № 104/01-09 від 16.06.2006 року ( т. 10 а.с. 43); копія наказу № 104/01-09 від 06.11.2006 року ( т. 10 а.с. 44); копія наказу № 104/01-09 від 28.11.2006 року ( т. 10 а.с. 45); копія рецензії ( т. 10 а.с. 46); наказ № 2/01-09 від 30.01.07. ( т. 10 а.с 47), звіт про оцінку майна ( т. 10 а.с. 48-77), висновок аудиторської фірми «Сінай» ( т. 10 а.с. 78-80), копія журналу ордеру ( т. 10 а.с. 81-82), копія довідки ( т. 10 а.с. 83), копія технічного паспорту ( т. 10 а.с. 84-92), копія листа ( т. 10 а.с. 93), копія довідки ( т. 10 а.с. 94), копія довідки від 04.10.05. ( т. 10 а.с. 95), копія наказу № 151/01-09 від 28.11.06. ( т. 10 а.с. 96), довідка ( т. 10 а.с. 97), зведений кошторис ( т. 10 а.с. 98), локальний кошторис ( т. 10 а.с. 99-102), копія наряду № 1 103-104 ( т. 10 а.с. 103-104), копія договору № 3 від 07.09.06. ( т. 10 а.с. 118), копія акту КБ-2 за липень 2005 року ( т. 10 а.с. 119-120), копія дефектного акту ( т. 10 а.с. 121-123), копія зведеного кошторису ( т. 10 а.с. 124), копія договірної ціни ( т. 10 а.с. 125), копія локального кошторису ( т. 10 а.с. 126-138), копія акту КБ-2 за листопад 2006 року ( т. 10 а.с. 139-144), копія газет ( т. 10 а.с. 145-149), копія сертифікату ( т. 10 а.с. 150), копія посвідчення ( т. 10 а.с. 151), копія свідоцтва про державну реєстрацію ( т.10 а.с. 152), договори ( т. 10 а.с. 153-160), розписки ( т. 10 а.с. 161-162), чернетки ( т. 10 а.с. 163), акт на предмет факту викрадення ( т. 164-166), податкова накладна ТОВ «Юг-метал» ( т. 10 а.с. 167), бланк ТОВ «Юг-Метал» ( т. 10 а.с. 168), копія договору № 19/06 від 01.06.2009 ( т. 10 а.с. 169-170), копія переліку ( т. 10 а.с. 171), довідка КБ-3 за червень 2009 року ( т. 10 а.с. 172), акт КБ-2 за липень 2009 року ( т. 10 а.с. 173-177),тендерна пропозиція ( т. 10 а.с. 178-179) , чернетки( т. 10 а.с. 180), робочий проект ( т.10 а.с.181-207), видаткові накладні ( т. 10 а.с. 208-243), податкові накладні МПП «Брівт» щодо відносин із УКБ ВАТ «Сумбуд» (т. 11 а.с. 1-64), податкова накладна № 72 від 13.08.09 (т. 11 а.с.65), податкові накладні МПП «Брівт» щодо відносин із УКБ ВАТ « Сумбуд» (т. 11 а.с.66-224), реєстр податкових накладних ( т.11 а.с. 225), податкові накладні МПП «Брівт» щодо відносин із УКБ ВАТ «Сумбуд» ( т. 11 а.с. 226-236), податкова накладна № 657/22 від 09.02.10 ( т. 11 а.с. 237), податкова накладна № 586/22 від 09.03.10 ( т. 11 а.с.238), податкова накладна № 1320 від 25.02.2010 ( т. 11 а.с. 239), податкова накладна № 20 від 25.05.2010 ( т. 11 а.с.240), податкова накладна № 20 від 28.05.10 ( т.11 а.с. 241), реєстр із зазначенням документів складених від імені ТОВ «Аватар-Буд» ( т. 11 а.с. 242), накладна ТОВ «Аватар-Буд» № 1106/2 від 06.11.2009 на суму 135448,46 грн. ( т. 11 а.с.243), рахунок «Укртелеком» (т. 12 а.с. 1-2), податкова накладна ( т. 12 а.с.3), рахунок «Укртелеком» ( т. 12 а.с.4), податкова накладна ( т. 12 а.с.5-6), рахунок-фактура( т. 12 а.с.7-9), податкова накладна ( т. 12 а.с.10), видаткова накладна (т. 12 а.с.11-12), рахунок-фактура ( т. 12 а.с. 13), видаткова накладна ( т. 12 а.с. 14), податкова накладна (т.12 а.с. 15), рахунок фактура (т.12 а.с. 16), видаткова накладна (т.12 а.с. 17), податкова накладна (т.12 а.с. 18), видаткова накладна (т.12 а.с. 19), рахунок фактура (т.12 а.с. 20), податкова накладна (т.12 а.с. 21), видаткова накладна (т.12 а.с. 22-23), податкова накладна (т.12 а.с. 24), накладна (т.12 а.с. 25), податкова накладна (т.12 а.с. 26), видаткова накладна (т.12 а.с. 27), податкова накладна (т.12 а.с. 28), виписка, платіжне доручення (т.12 а.с. 29-232), видаткова накладна (т.12 а.с. 233-235), податкова накладна (т.12 а.с. 236-239), чек (т.12 а.с. 240), звіт (т.12 а.с. 241), рахунок фактура (т.12 а.с. 242), видаткова накладна (т.12 а.с. 243), податкова накладна (т.12 а.с. 244), рахунок фактура (т.12 а.с. 245), видаткова накладна (т.12 а.с. 246), податкова накладна (т.12 а.с. 247), рахунок-фактура (т.12 а.с. 248), видаткова накладна (т.12 а.с. 249), податкова накладна (т.12 а.с. 250), копії виписки по рахунку № НОМЕР_37 ( т. 13 а.с. 1-147), картка рахунку: 311 за червень 2009 року ( т. 13 а.с. 148), виписка по рахунку № НОМЕР_37 ( т. 13 а.с. 149), платіжне доручення № 79 від 30.06.2009 р. ( т. 13 а.с. 150), виписка з рахунку № НОМЕР_37 ( т. 13 а.с. 151-153), 156, 160-162, 164,167,171, 179, 181, 188, 192, 195, 201-203, 217,220-222, 224-225,228,232-233), рахунок-фактура № СФ-068/06 № СФ 0000009 від 30.06.2009 ( т. 13 а.с. 154-155), платіжні доручення ( т. 13 а.с. 157-158), карта рахунку: 311 за травень 2009 р. ( т. 13 а.с. 159), квитанція до прибуткового касового ордеру № 26 ( т. 13 а.с. 163), платіжне доручення № 62 від 28.05.2009 року ( т. 13 а.с. 165), рахунок № НОМЕР_38 від 28.05.2009 р. ( т. 13 а.с. 166), платіжне доручення № 60 від 26.05.2009 р. ( т. 13 а.с. 168, 172, 174-175, 187,189-190, 194, 196-197, 200,204, 206-215, 227, 230, ), факсокопія рахунку № 35 від 26.05.2009 року ( т. 13 а.с. 169), квитанція до касового ордеру № 25 ( т. 13 а.с. 170), виписка по рахунку ( т. 13 а.с. 171), факсокопія рахунку № 235 від 25.05.2009 р. ( т. 13 а.с. 173, 176-178, 184, 185, 218), квитанція до касового ордеру( т. 13 а.с. 180, 182, 186, 193199, 216, 223, 226, 229. 231), орахунок на оплату замовлення № СМІ-0002223 від 21.05.2009 року ( т. 13 а.с. 183), рахунок № 215 від 18.05.2009 р. ( т. 13 а.с. 198), картка рахунку 311 за квітень 2009 року ( т. 13 а.с. 219), виписки по рахунках МПП «БРІВТ» за період з 01.01.2006 року ( т. 14 а.с. 1-106), виписка по рахунках МПП «БРІВТ» за період з березня 2010 по серпень 2010 року ( т. 14 а.с. 107-196), податкова накладна МПП «БРІВТ» ( т. 15 а.с. 1-18), податкова накладна ПП «Ілбірс» ( т. 15 а.с. 19), накладна ТОВ « Металобази комекс» ( т. 15 а.с. 21), фіксальний чек ( т. 15 а.с. 22), видаткова накладна ТОВ «Контак-техно» ( т. 15 а.с. 23,25), звіт по реалізації газу по б/н розрахунку ( т. 15 а.с. 24), відомість ( т. 15 а.с. 26), довідка про вартість виконання підрядних робіт за грудень 2009 року ( т. 15 а.с. 27), акт приймання виконаних робіт за грудень 2009 р. ( т. 15 а.с. 28-31, 32-33,36-37), підсумкова відомість ресурсів ( т. 15 а.с. 34-35), копія довідки про вартість виконаних підрядних робіт за грудень 2009 р., замовник ВАТ «СМНВО ім.. Фрунзе» ( т. 15 а.с. 38), копія підсумкової відомості ресурсів ( т. 15 а.с. 44-48, 53-5459-61, 67-69), акт приймання виконаних підрядних робіт за травень 2009 р., червень 2009 р., липень 2009 р., серпень 2009р., вересень 2009 р., жовтень 2009 р., листопад 2009 р., грудень 2009 р., замовник ВАТ «СМНВО ім. Фрунзе» ( т. 15 а.с. 38, 39-43, 50-52,56-58, 63-66, 70-73, 77-81, 85-86, 99-92, 96-98, 102-103,108-110, 114-117, 125-127, 136-139, 144-146, 149-152, 156-158, 162-165, 170-172,181-182,195-196), довідка про вартість виконаних підрядних робіт за грудень 2009 р., жовтень 2009 р., вересень 2009 р.квітень 2009 р., замовник ТОВ «Фрунзе-Будіндустрія» ( т. 15 а.с. 55, 62, 76, 89, 108-110, 124, 187), проект відомості ресурсів до локального кошторису № 2-1-2 на скління полікарбонатом ( т. 15 а.с. 74-7), проект підсумкової відомості ресурсів ( т. 15 82-83, 87-88, 93-95, 99-101, 105-107, 111-113, 118-120, 128-130, 141-143, 147-148, 153-155, 159-160, 166-168, 173-174, 178-179, 184-186, 191-192, 197-198), довідка про вартість виконаних підрядних робіт за листопад 2009 р., замовник ПП ОСОБА_115 ( т. 15 а.с. 84), проект видаткової накладної ( т. 15 а.с. 131), перелік матеріалів ( т. 15 а.с. 132), накладна ПП ОСОБА_116 ( т. 15 а.с. 133), кіпія свідоцтва про державну реєстрацію ФОП ОСОБА_116 ( т. 15 а.с. 134), копія свідоцтва про сплату єдиного податку ( т. 15 а.с. 135), лист ( т. 15 а.с. 140), акт приймання виконаних підрядних робіт за квітень 2009 року, замовник БФ «Посульський край» ( т. 15 а.с. 188-190), видатковий ордер (т.16 а.с. 1), прибутковий ордер (т.16 а.с. 2), видатковий ордер (т.16 а.с. 3), аналіз рахунку (т.16 а.с. 4), довідка (т.16 а.с. 5), прибутковий ордер (т.16 а.с. 6), видатковий ордер (т.16 а.с. 7-9), прибутковий ордер (т.16 а.с. 10), довідка (т.16 а.с. 11), видатковий ордер (т.16 а.с. 12), платіжна відомість № ВЗП 000001 (т.16 а.с. 13), видатковий ордер (т.16 а.с. 14), аналіз рахунку № 301 (т.16 а.с. 15), прибутковий касовий ордер (т.16 а.с. 16), довідка (т.16 а.с. 17), видатковий ордер (т.16 а.с. 18), довідка (т.16 а.с. 19), аналіз рахунку № 301 (т.16 а.с. 20), прибутковий касовий ордер (т.16 а.с. 21), довідка (т.16 а.с. 22), видатковий касовий ордер (т.16 а.с. 24), довідка (т.16 а.с. 25), видатковий касовий ордер (т.16 а.с. 26), прибутковий касовий ордер (т.16 а.с. 27), довідка (т.16 а.с. 28), видатковий касовий ордер (т.16 а.с. 29), прибутковий касовий ордер (т.16 а.с. 30), довідка (т.16 а.с. 31), видатковий касовий ордер від 12.01.2009 (т.16 а.с. 32), довідка (т.16 а.с. 33), прибутковий касовий ордер від 12.01.2009 (т.16 а.с. 34), прибутковий касовий ордер (т.16 а.с. 35), видатковий касовий ордер (т.16 а.с. 36), видаткова накладна № 30/09-24 (т.16 а.с. 37), податкова накладна № 399 від 31.10.2009 (т.16 а.с. 38), податкова накладна № 698 від 31.10.2009 (т.16 а.с. 39), видаткова накладна №31/10-29 (т.16 а.с. 40), акт звірки розрахунку (т.16 а.с. 41), податкова накладна №788 від 30.11.2009 (т.16 а.с. 42), рахунок фактура № СФ 01264 (т.16 а.с. 43), акт звірки розрахунків (т.16 а.с. 44), податкова накладна № 628 від 30.09.2009 (т.16 а.с. 45), видаткова накладна 30/11-23 (т.16 а.с. 46), податкова накладна № 873 від 31.12.2009 (т.16 а.с. 47), податкова накладна №126 від 14.07.2009 (т.16 а.с. 48), податкова накладна №468 від 31.07.2009 (т.16 а.с. 49), видаткова накладна 31/07-14 (т.16 а.с. 50), видаткова накладна 31/07-25 (т.16 а.с. 51), товарні чеки (т.16 а.с. 52-55), звіт про реалізацію газу(т.16 а.с. 56), акт звірки розрахунків (т.16 а.с. 57), звіт про реалізацію газу (т.16 а.с. 58), видаткова накладна 31/08-03 (т.16 а.с. 59), акт звірки розрахунків (т.16 а.с. 60), товарний чек, звіт про реалізацію газу (т.16 а.с. 61-74), видаткова накладна (т.16 а.с. 75), товарні чеки, звіт про реалізацію газу (т.16 а.с. 76-132), видаткова накладна (т.16 а.с. 133), талон замовника (т.16 а.с. 134-147), товарні чеки (т.16 а.с. 148-222), акт звірки перерахунків (т.16 а.с. 223), податкова накладна № 50 від 27.09.2007 (т.16 а.с. 224), довідка про вартість виконаних робіт за вересень 2007 (т.16 а.с. 225), акт приймання виконаних підрядних робіт вересень 2007 (т.16 а.с. 226-228), розрахунок загальновиробничих витрат (т.16 а.с. 229-230), реєстр (т.16 а.с. 231), податкова накладна № 38 від 21.08.2007 (т.16 а.с. 232), податкова накладна № 39 від 29.08.2007 (т.16 а.с. 233), податкова накладна №40 від 30.08.2009(т.16 а.с. 234), податкова накладна №35 від 08.08.2007 (т.16 а.с. 235), податкова накладна №27 від 04.07.2007 (т.16 а.с. 237), податкова накладна №37 від 22.08.2007 (т.16 а.с. 238), податкова накладна № 50 від 27.09.2007 (т.16 а.с. 239), акт приймання виконаних підрядних робіт серпень 2007 (т.16 а.с. 240-242), видаткова накладна № 0000029 (т.16 а.с. 243), видаткова накладна № 0000031 (т.16 а.с. 244), накладна (т.16 а.с. 245), видаткова накладна № 0000030 (т.16 а.с. 246), видаткова накладна № 0000028 (т.16 а.с. 247), податкова накладна № 359 від 31.07.2009 (т.16 а.с. 1)249, податкова накладна №361 від 31.07.2008 (т.16 а.с. 250), копія рахунків, розрахунки ( т. 17 а.с. 1-3, 198-211, 217, 234-142, 244-253), копія заявки-договору на виконання разової міжміської автотранспортного перевезення ( т. 17 а.с. 4), договори МПП «Брівт» ( т. 17 а.с. 5-20), пояснювальна записка ( т. 17 а.с. 21), договірна ціна ( т. 17 а.с. 22-23), локальні кошториси ( т. 17 а.с. 24-26, 50-60,75-76, 84-85,97,121-123, 143-145), розрахунки № 1-4. Прямі витрати і загальновиробничі витрати ( т. 17 а.с. 27-28,146-147), копія акту виконаних робіт № 1 ( т. 17 а.с. 32),договір № 0193/СМ-0-6/06 ( т. 17 а.с. 33-39), договір № 9 від 17.06.06. ( т. 17 а.с. 40-41), акт приймання виконання підрядних робіт за жовтень 2006 року ( т. 17 а.с. 42-47), договірна ціна на будівництво гаражу інваліда війни ( т. 17 а.с. 48-49), договір № 12 ( т. 17 а.с. 61-64), договір купівлі-продажу ( т. 17 а.с. 65-66), лист замовлення ( т. 17 а.с. 67), договори № 3, № 6, № 1, № У6776, № 5, № 4 , № мм-2006-А-2/51/5-К, № ШМ-2006-А/51-К, № 03046См/01, № ШМ-2006-А/51/13-К, договір підряду № 7, ( т. 17 а.с. 68, 69-70, 72-73, 77,80-81, 86, 98-105,112-118,127-133,134-140, 146-147,151-154), проект договору № 3 від 09.06.06. ( т. 17 а.с. 71), зведений кошторисний розрахунок вартості будівництва ( т. 17 а.с. 74), протокол погодження договірної ціни на виконання робіт ( т. 17 а.с. 78), акт зведення-приймання науково-технічної продукції ( т. 17 а.с. 79), акт робочої комісії про прийняття в експлуатацію закінченої роботи ( т. 17 а.с. 82), зведений кошторисний розрахунок вартості будівництва, улаштування рулонної покрівлі( т. 17 а.с. 83), виписка по рахунку( т. 17 а.с. 87), додатковий договір № 1 від 10.05.2006 від 17.03.2006 до договору № 4 від 17.03.2006 ( т. 17 а.с. 88-95), зведений кошторисний розрахунок вартості будівництва, Роменська ЗОШ-інтернат ( т. 17 а.с. 96), проект договірної ціни на будівництво в Роменській ЗОШ-інтернат ( т. 17 а.с. 106), проект локального кошторису 2-1-1 на ремонтні роботи спального корпусу ( т. 17 а.с. 107-110), дефектний акт ( т. 17 а.с. 11), договірна ціна на ремонт асфальтного покриття ( т. 17 а.с. 119-120), пояснювальна записка ( т. 17 а.с. 124), проект зведеного кошторисного розрахунку вартості будівництва на ремонт асфальтного покриття ( т. 17 а.с. 125-126), договірна ціна ( т. 17 а.с. 141-142), відомості ресурсів до зведеного кошторисного розрахунку вартості ремонта ( т. 17 а.с. 148-149), пояснювальна записка ( т. 17 а.с. 150), договірна ціна на улаштування огорожі міні-футбольного поля ЗОШ№23 ( т. 17 а.с. 155-156), розпорядження на списання коштів ( т. 17 а.с. 157), розрахунки ( т. 17 а.с. 158-161), клопотання ( т. 17 а.с. 162), найменування продукції ( т. 17 а.с. 163), характеристика ( т. 17 а.с. 164), розрахунки креслення ( т. 17 а.с. 165-179), рішення суду ( т. 17 а.с. 180), креслення та розрахунки ( т. 17 а.с. 184, 186-187, 194-197, 219-232, 243), заявка ( т. 17 а.с. 185),поекти ( т. 17 а.с. 188-193), акт виконаних робіт по рахунку-фактурі ( т. 17 а.с. 212), візитні картки ( т. 17 а.с. 213-2150, копія чеку ( т. 17 а.с. 216), відомість ( т. 17 а.с. 218), виписка по рахунку ( т. 17 а.с. 233), вказівка по веденню загального журналу робіт ( т. 18 а.с. 1-2), товарні чеки ( т. 18 а.с. 3-4, 12, 23-25, 59-60, 63, рахунок фактура ( т. 18 а.с. 5-7), податкова накладна № 4886 ( т. 18 а.с. 8), квитанція ( т. 18 а.с. 9), реєстр ( т. 18 а.с. 10), листи ( т. 18 а.с. 11, 18, 70), накладні ( т. 18 а.с. 13-17,20-22, 27-39, 61-62,64-68), видаткова накладна ( т. 18 а.с. 19, 43-56) копія розрахунку на оплату ( т. 18 а.с. 57-58), податкова вимога ( т. 18 а.с. 69, 73), лист з підписами ( т. 18 а.с. 72), постанова про застосування адміністративного стягнення ( т. 18 а.с. 74, 77), протокол № 54 та № 53 про адміністративне правопорушення ( т. 18 а.с. 75-76), висновки ( т. 18 а.с. 78), повідомлення № 10/02-46 ( т. 18 а.с. 79), рішення № 226 ( т. 18 а.с. 80), розрахунок фінансових санкцій ( т. 17 а.с. 81), копія акту № 1 від 05.01.2009р. ( т. 18 а.с. 82), акт від 18.05.2010р.( т. 18 а.с. 83), протокол про адміністративне правопорушення ( т. 18 а.с. 84), копі учення № 5 ( т. 18 а.с. 85), акт № 03-03/8 ( т. 18 а.с. 86), акт приймання виконаних підрядних робіт за червень 2009 року ( т. 18 а.с. 87-90), довідка про вартість виконаних робіт ( т. 18 а.с. 91), відомість ресурсів витрат підряжника ( т. 18 а.с. 92-93), акт засвідчення прихованих робіт, акт огляду прихованих робіт ( т. 18 а.с. 94-97, 107-147), акт прийняття зовнішньої каналізації ( т. 18 а.с. 98), акт прийняття систем і випусків внутрішньої каналізації ( т. 18 а.с. 99-100), акт прийняття внутрішніх систем водопостачання ( т. 18 а.с. 101), акт прийняття зовнішнього водопроводу ( т. 18 а.с. 102), договір підряду № 25-09 від 25.09.09. ( т. 18 а.с. 103-106), квитанція прибуткового касового ордеру ( т. 18 а.с. 153, 155, 161, 164, 168, 169, 170), відомість ( т. 18 а.с. 154), видатковий касовий ордер ( т. 18 а.с. 156, 159, 165-166, 176-177, 179, 182, 184-185, 188-189, 191-192, 194-195, 198, 202, 206, 209-210, 214-217, 223, 231, 235-236, 240, 245, 250, 255, 261, 264, 268, 272, 279, 283, 286, 288, 293, 297, 301, 305, 307, 310-311, 313, 315, 320, 324, 328, 330, 334, 337, 341 ), відомість видаткових ордерів ( т. 18 а.с. 167, 169, 173, 175, 181, 183, 186, 193, 201, 204, 208, 212, 215, 221, 224-225, 232, 234, 239, 244, 249, 254, 260, 267, 271, 275, 278, 282, 285, 289-290, 292, 296, 304, 308, 312, 316, 319, 323, 329, 331, 336, 340 ), прибуткові касові ордера ( т. 18 а.с. 222, 226, 233, 246, 251, 256-257, 262-263, 269, 273, 280, 284, 287, 291, 298, 302, 306, 309, 314, 317, 321, 325, 327, 332-333, 338, 342), відомості на виплату грошей ( т. 18 а.с. 171, 180, 197, 200, 227-230, 237-238, 242-243, 247-248, 252-253, 258-259, 265-266, 270, 274, 276-277, 281, 294-295, 299, 303, 318, 322, 326, 335, 339), угода про надання послуг ( т. 19 а.с. 1-3, 6-8), угода № 9417210 ( т. 19 а.с. 4), акт передачі і прийняття виконавчих робіт від 13.08.2008 р. , за листопад 2007 року, за грудень 2007 року ( т. 19 а.с. 5, 55-56, 64-76), угода № 12, № 7( т. 19 а.с. 9-19), рахунок-фактура № 11 ( т. 19 а.с. 20 ), угода № 32/1 ( т. 19 а.с. 21-22), угода поставки № 14.06 ( т. 19 а.с. 23), технічна угода ( т. 19 а.с. 24), специфікація № 1 ( т. 19 а.с. 25), угода підряду № 31/11 ( т. 19 а.с. 26-27), додаткова угода № 2 ( т. 19 а.с. 28), угода № 569 ( т. 19 а.с. 29-30). типова угода № 1023 ( т. 19 а.с. 31), угода 1/У ( т. 19 а.с. 32). протокол узгодження договірної ціни ( т. 19 а.с. 33), акт здачі-приймання виконаних робіт ( т. 19 а.с. 34), копія паспорта та ідент. коду ОСОБА_117 ( т. 19 а.с. 35-36, 37), угода 4-09 ( т. 19 а.с. 38-39). договірна ціна ( т. 19 а.с. 400. локальний кошторис № 2-1-1( т. 19 а.с. 41-42), договір позики ( т. 19 а.с. 43-44), договір підряду № 19.05, угода підряду № 11 ( т. 19 а.с. 45-50) , угода № 945 ( т. 19 а.с. 52), угода за заправку зниженим газом ( т. 19 а.с. 53), угода № 9416506 ( т. 19 а.с. 54), закладка ( т. 19 а.с. 57), договірна цівна ( т. 19 а.с. 58-62), рахунок фактура № СФ0000397 ( т. 19 а.с. 63, 77), підсумкова вартість ресурсів за листопад 2007 року, грудень 2007 року ( т. 19 а.с. 78-89, 90-99), видаткова накладна № МА1108 ( т. 19 а.с. 100). рахунок № 1364 ( т. 19 а.с. 101), копія чеку ( т. 19 а.с. 1020, план поверху приміщень по вул.. Н.р.Стрілки в м. Суми ( т. 19 а.с. 1030, додаток до локального кошторису 2-1-1 ( т. 19 а.с. 104-109), видаткова накладна № 1237 ( т. 19 а.с. 110), висновок про проект будівництва № 455 ( т. 19 а.с. 111-1120. припис від 08.01.2009 р. ( т. 19 а.с. 113), акт технічної готовності від 17.12.2007 р. ( т. 19 а.с. 114). платіжне доручення № 742 ( т. 19 а.с. 115), виписка по особовому рахунку № НОМЕР_2 ( т. 19 а.с. 189), звіт про використання коштів наданих на відрядження ( т. 19 а.с. 116), чеки « ПриватБанку» ( т. 19 а.с. 117), рахунок № НОМЕР_39 ( т. 19 а.с. 118), оборотно-сальдова відомість по рахунку 3721 за березень 2010р. ( т. 19 а.с. 119), звіт про використання коштів наданих на відрядження ( т. 19 а.с. 120, 122, 125, 130, 133, 135, 138, 140, 142, 143, 146), товарні чеки, чек № 24 ( т. 19 а.с. 121, 123, 132, 134), копія свідоцтва про державну реєстрацію фізичної особи- підприємця ( т. 19 а.с. 124), копія свідоцтва про сплату єдиного податку на ім.я ОСОБА_118 ( т. 19 а.с. 126), товарні чеки № 737, № 725 ( т.19 а.с. 127, 129), квитанція № 3519976 ( т. 19 а.с. 128), виписка по особовому рахунку № НОМЕР_2 ( т. 19 а.с. 131), обороно-сальдова відомість по рахунку № НОМЕР_40 ( т. 19 а.с. 136), квитанція № 000070, № 108 ( т. 19 а.с. 137, 139), товарний чек ( т. 19 а.с. 141), чек ( т. 19 а.с 147), талон замовника ( т. 19 а.с. 149-165), податкова накладна № 2475 ( т. 19 а.с. 166), акт звірки ( т. 19 а.с. 167), рахунок «Укртелекому» ( т. 19 а.с. 168), податкові накладні ( т. 19 а.с. 169-172, 174. 176, 178, 180, 182, 184, 188), видаткові накладні ( т. 19 а.с. 173, 175, 177, 179, 181, 183, 185), довідка ( т. 19 а.с. 186-187), виписки по особовому рахунку № НОМЕР_2 ( т. 19 а.с. 189-190), платіжні доручення ( т. 19 а.с. 191-250), Договір підряду №5/29 від 01.06.2009 (капітальний ремонт покрівлі цеху №24) ( т. 20 а.с. 1-5), Договірна ціна на капітальний ремонт покрівлі цеху №24 ( т. 20 а.с. 6-7), Проект локального кошторису №2-1-1 на капітальний ремонт покрівлі цеху №24 ( т. 20 а.с. 8-9), Проект відомості ресурсів до зведеного кошторисного розрахунку вартості будівництва ( т. 20 а.с. 10), Договір №19/06 від 01.06.2009 про інвестування будівництва багатоповерхових житлових будинків по вул. Прокоф`єва, 14 з додатком ( т. 20 а.с. 11-13), Акт здачі-прийняття робіт між МПП «Брівт» та ТОВ «Інфо» ( т. 20 а.с. 14), Копія акту приймання виконаних підрядних робіт з розрахунком одиничної вартості за жовтень 2008, замовник - Управління охорони здоров`я ( т. 20 а.с.15-24), Копія акту приймання виконаних підрядних робіт по капітальному ремонту за серпень 2008 року, замовник - Обласний комунальний заклад МСЕК ( т. 20 а.с. 25-27), Аркуш із записами ( т. 20 а.с. 28), Акт №1 приймання виконаних підрядних робіт за червень 2008 ДБМП «Хімбуд» ( т. 20 а.с. 29-31), Довідка про вартість виконаних підрядних робіт за грудень 2008, замовник БФ «Посульський край» ( т. 20 а.с. 32), Акт приймання виконаних підрядних робіт за грудень 2008 БФ «Посульський край» ( т. 20 а.с. 33-36), Довідка про вартість виконаних підрядних робіт за грудень 2008, замовник БП «Хімбуд» ( т. 20 а.с. 37), Акт приймання виконаних підрядних робіт за грудень 2008, замовник - Глухівська митниця ( т. 20 а.с. 38-40), Відомість витрачених ресурсів витрат підрядника ( т. 20 а.с. 41-42), Проект додаткової угоди №2 до договору №5/77 від 22.09.2008 ( т. 20 а.с. 43), Проект договірної ціни на капітальний ремонт покрівлі цеху №8 ( т. 20 а.с. 44-45), Копія накладної ( т. 20 а.с. 46), Копія рахунку на оплату за замовлення ( т. 20 а.с. 47), частина акту приймання виконаних робіт ( т. 20 а.с. 48), Копія видаткової накладної ФОП ОСОБА_119 ( т. 20 а.с. 49), Копія видаткової накладної ТОВ «Агроконтракт»( т. 20 а.с. 50-51), Копія видаткової накладної ТОВ «Тотбуд» ( т. 20 а.с. 52), Копія рахунку на оплату ТОВ «Тотбуд» ( т. 20 а.с. 53), Копії видаткових накладних ТОВ «Тотбуд» ( т. 20 а.с. 54-66), перелік технічних робіт ( т. 20 а.с. 67-71), Перелік технічних робіт ( т. 20 а.с.), Перелік цін на види ремонтних робіт ( т. 20 а.с. 72-88), проект локального кошторису №2-1-1 з розрахунками одиничної вартості по вул. Прокоф`єва, 38 ( т. 20 а.с. 89-102), факсокопія рахунку-фактури ( т. 20 а.с. 103), розрахунки ( т. 20 а.с. 104-109), проект дефектного акту ( т. 20 а.с. 110-112), перелік цін ( т. 20 а.с. 113-114), копія креслення ( т. 20 а.с. 1150. перелік цін ( т. 20 а.с. 116-129), проект технічного завдання поточного ремонту шкіл ( т. 20 а.с. 130-138), частина акту приймання виконаних підрядних робіт за листопад 2007 ( т. 20 а.с. 139-140), креслення ( т.20 а.с. 141), розрахунки ( т. 20 а.с. 142-145), акт здачі-прийомки виконаних робіт ТОВ «Латінвест»( т. 20 а.с. 146), креслення ( т. 20 а.с. 147), розрахунки ( т. 20 а.с. 148-149), проект наказу про переведення на неповний робочий день( т. 20 а.с. 150), наказ №11 від 15.07.2010 про переведення на неповний робочий день ( т. 20 а.с. 151), наказ про звільнення ( т. 20 а,с. 152), картка рахунку ( т. 20 а.с. 153-154), розрахунки, креслення ( т. 20 а.с. 155-166, 168-177), розписка ОСОБА_120 ( т. 20 а.с. 167), проект договору ( т. 20 а.с. 178), копія договору ( т. 20 а.с. 179), накладна МПП «Брівт» ( т. 20 а.с. 185), записи та розрахунки ( т. 20 а.с. 186-188), копія договору №1 від 07.05.2010 на виконання робіт ( т. 20 а.с. 189), табель за травень 2010 року ( т. 20 а.с. 190), записи ( т. 20 а.с. 191, 197), реєстр виконаних робіт ( т. 20 а.с. 192-193), додаткові виконані роботи по цеху №4 ЦЗЛ ( т. 20 а.с. 194), проект акту звірки взаєморозрахунків МПП «Брівт» з УКБ ВАТ «Сумбуд» ( т. 20 а.с. 195-196), проект підсумкової відомості ресурсів ( т. 20 а.с. 198-200), накладна, копія накладної ( т. 20 а.с. 201-202), нарад ( т. 20 а.с. 203), накладні МПП «Брівт» ( т. 20 а.с. 204-210), копія паспорта , копія ідент. коду ОСОБА_121 ( т. 20 а.с. 211-212), копія трудової книжки ( т. 20 а.с. 214), копія плану поверхів ( т. 20 а.с. 215), заява ОСОБА_122 , ОСОБА_123 , ОСОБА_124 , ОСОБА_125 , ОСОБА_126 , ОСОБА_127 , ОСОБА_128 , ОСОБА_129 , ОСОБА_130 , ОСОБА_131 ( т. 20 а.с. 216-225), копія паспорта ОСОБА_127 , ОСОБА_132 , ОСОБА_124 , ОСОБА_128 , ОСОБА_125 , ОСОБА_129 , ОСОБА_133 , ОСОБА_130 , ОСОБА_131 ( т. 20 а.с. 226-237), копія про надання послуг від 03.02.2010 ( т. 20 а.с. 237), дговір про надання послуг від 03.02.2010 ( т. 20 а.с. 238), візитна карта ( т. 20 а.с. 239), копія ліцензії ( т. 20 а.с. 240), копія дозволу на продовження виконання роботи підвищеної небезпеки ( т. 20 а.с. 241), копія свідоцтва про атестацію ( т. 20 а.с. 242), Копія дозволу на продовження виконання роботи підвищеної небезпеки ( т. 20 а.с. 243), Копія договору субпідряду №08/04/01 від 01.04.2008 ( т. 20 а.с. 244-247), прас-лист ТОВ «Струм» ( т. 20 а.с. 248-250), копія технічних умов приєднання до елекгричних мереж електроустановок ( т. 20 а.с. 251), акт на предмет компенсації ремонту замовником ( т. 20 а.с. 252), податкова накладна МПП «Брівт» ( т. 20 а.с. 253), оборотно-сальдова відомість ( т. 21 а.с. 1-2), квитанції ( т. 21 а.с. 3-6, 188, 212, 216, 218, 230, 236-237, 239-240, 246, 257-258,289,325), виписки по особовому рахунку ( т. 21 а.с. 7-18, 29-51, 64-75, 84-112, 158-173, 180-197, 208, 219-224, 247-249,) 259-267, 291-294, 307-319), платіжне доручення ( т.21 а.с. 19-28, 83, 214-215, 217, 225-229, 231-235, 241-242, 244-245, 252, 255, 268, 273-288, 290, 295-296, 298-306, 322-324, лист з надписом «Банк» ( т. 21 а.с. 52), рахунок на оплату ( т. 21 а.с. 53-54), рахунок ( т. 21 а.с. 53-57, 59, 61, 76-77, 117, 121-122, 124, 136-140, 180, 182, 169), рахунок-фактура ( т. 21 а.с. 58, 60, 62-63, 79, 81-82, 119, 123, 125, 134-135, 174-179, 183-184, 185, 198, 206-207, 238, 256) передплата на газети ( т. 21 а.с. 78), квитанція до прибуткового касового ордеру ( т. 21 а.с. 113-116, 118, 126-133, 142-157, 187, 199-205, 213, 243, 250-251, 254, 270-272, 297, 320-321), копія свідоцтва про сплату єдиного податку ( т. 21 а.с. 120), передплата періодичного видання ( т. 21 а.с. 181), копія оголошення в газеті ( т. 21 а.с. 209), лист за № 111 ( т. 21 а.с. 210), видаткова накладна ( т. 22 а.с. 1-3), 5-6, 8-9,17, 25, 30-33, 35-40) розрахунок на оплату ( т. 22 а.с. 4, 7), накладна ( т. 22 а.с. 10, 13-14, 16, 18, 21-24, 42-45, 93), свідоцтво на оплату єдиного податку ( т. 22 а.с. 11), свідоцтво про державну реєстрацію ( т. 22 а.с. 12), довідка ( т. 22 а.с. 15, 27-29, 206-207 ), розхідна накладна ( т. 22 а.с. 19), свідоцтво ( т. 22 а.с. 20), протокол проведення взаємозаліку ( т. 22 а.с. 34), рахунок фактура ( т. 22 а.с. 41, 57-62, 82, 92, 96, 101, 109-110, 112, 116, 131, 135, 137, 139, 144, 154-157, 167, 175-177, 186-188), акт списання ( т. 22 а.с. 46-51), виписка по рахунку ( т. 22 а.с. 52, 66, 68-70, 74-75, 83-84, 88, 90, 94, 99, 107, 111, 113, 121-122, 132-133, 140, 145-146, 172), платіжне доручення ( т. 22 а.с. 57-62, 64, 72-73, 81, 86-87, 91, 95, 98, 102, 104-106, 108, 115, 117-118, 123-124, 128-129, 130, 134, 136, 138, 141-143, 148, 150, 153, 158-166, 169-171, 173-174), рахунок (126, 149,151-152) квитанція до прибуткового касового ордера ( т. 22 а.с. 76, 89, 97, 100, 114, 127, 147, 168), лист ( т. 22 а.с. 103), рахунок на оплату ( т. 22 а.с. 178-183, 185), акт звірки взаєморозрахунків ( т. 22 а.с. 184), копія реквізитів для сплати бланку векселя ( т. 22 а.с. 189), ЗАПИСКА ( Т. 22 А.С. 190-191), фінансовий звіт ( т. 22 а.с. 192, 198-199, 225), звіт про фінансові результати ( т. 22 а.с. 193, 200, 204-205, 215-216, 226, 228, 230, 243), статистичні дані ( т. 22 а.с. 194-195), звіт з праці ( т. 22 а.с. 196), звіт про виконання будівельних робіт ( т. 22 а.с. 197, 209, 214, 231), розшифровка дебіторів ( т. 22 а.с. 201) державне статистичне спостереження ( т. 22 а.с. 202, 211, 217-222, 232-241, 244-246), баланс ( т. 22 а.с. 203, 227, 229, 242), звіт ( т. 22 а.с. 208, 213, 223-224), реєстр документів ( т. 22 а.с. 210), звіт з праці ( т. 22 а.с. 212), записка ( т. 22 а.с. 247-248), заява ОСОБА_134 , ОСОБА_34 , ОСОБА_135 , ОСОБА_136 , ОСОБА_39 , ОСОБА_102 , ОСОБА_137 , ОСОБА_26 , ОСОБА_138 , ОСОБА_25 , ОСОБА_28 , ОСОБА_139 , ОСОБА_102 ( т. 23 а.с. 1-13), копія протоколу № 1 установчих зборів засновника МПП «Брівть» ( т. 23 а.с. 14), копія наказу № 1 від 19.03.1991 ( т. 23 а.с. 15-16), наказ № 13 від 31.05.2007 про звільнення ( т. 23 а.с. 17), заява ОСОБА_140 ( т. 23 а.с. 18), акт здачі-прийняття робіт ( т. 23 а.с. 19), акт звірки взаємних розрахунків по договору про постачання енергії від 08.01.2009 ( т. 23 а.с. 20), журнал реєстрації прибуткових та видаткових касових документів на 2009 рік ( т. 23 а.с. 21-46), акт приймання виконаних підрядних робіт ( т. 23 а.с. 47-73, 76-93), проект акту приймання виконаних підрядних робіт (т. 23 а.с. 74-75), план слідчих дій та оперативно-розшукових заходів по кримінальній справі ( т. 23 а.с. 94-96), виписка по рахунку № НОМЕР_37 ( т. 23 а.с. 97-104, 149-154, 162-165, 201, 206, 217, 224, 284-286), квитанції до прибуткового касового ордеру ( т. 23 а.с. 105-107, 149-154, 166), 199, 202, 209-210, 218, 225-226, 239, 247, 256, 261, 267, 269, 273, 277, 290), платіжне доручення ( т. 23 а.с. 108, 110-111, 113-115, 117, 119-120, 124, 126-128, 130, 132, 134-136, 138, 140, 142, 145, 147, 155-157, 167, 170, 172, 174, 176-184, 187, 190-191, 193, 195, 197-198, 200, 203-204, 208, 213, 215, 220, 227-228, 230, 232, 234, 240-246, 248-249, 251-252, 254-255, 257, 259-260, 262-263, 265-266, 268, 270-272, 274-275, 278-279, 281,284-286, 288-289, 291, 293-294, 296-309, 314-215), рахунок на оплату Виставкова зала «Стол і стул» ( т. 23 а.с. 109), факсокопія рахунку-фактури ( т. 23 а.с. 121-122, 123, 125, 129, 131, 133, 141, 143,-144, 148, 161, 169, 186, 194, 205, 216, 235, 276, 287), рахунок СКІАРТ «Динамо» ( т. 23 а.с. 116), рахунок ПП «Рона-опт» ( т. 23 а.с. 118), рахунки ( т. 23 а.с. 229, 231, 233), рахунок ПП ОСОБА_141 ( т. 23 а.с. 265-266), факсокопія рахунку ( т. 23 а.с. 139, 250, 253, 295, 311-313), рахунок-фактура ( т. 23 а.с. 137, 146, 160, 168, 171,175, 185, 192, 196, 211-212, 219, 236-238), копіяінфомаційного листа ( т. 23 а.с. 221), платіж ТОВ «Інпроект» ( т. 23 а.с. 223), факсокопія реквізитів банку ( т. 23 а.с. 310), копія рахунку-фактури ( т. 24 а.с. 1, 3-4, 6, 13, 15, 17, 30, 34, 37, 39, 52, 55, 69, 75, 85, 92, 97, 100, 104, 106), платіжне доручення ( т.24 а.с. 2, 5, 7, 9-12, 14, 16, 19-20, 22-27, 29, 31-33, 36, 38, 40-41, 43-51, 54, 56-62, 64-68, 70-71, 73-74, 76, 79, 81, 83, 86, 88-89, 91, 93, 96, 99, 101-103, 105, 107, 109, 111-113, 115, 117-129, 131, 133, 136-137, 139, 141), рахунок ( т. 24 а.с. 8, 63, 72,77-78, 80, 90, 108, заказ № 60397 ( т. 25 а.с. 35), квитанція прибуткового касового ордеру ( т. 24 а.с. 53, 98, 114, 143-144), рахунок на оплату ( т. 24 а.с. 82), копія видаткової накладної ( т. 24 а.с. 84), копія акту звірки взаєморозрахунків ( т. 24 а.с. 87), лист № 128 ( т. 24 а.с. 94-95), копія рахунку предоплати за газету ( т. 24 а.с. 110), копія акту звірки ( т. 24 а.с. 116), факсокопія рахунку на оплату ( т. 24 а.с. 130, 132, 134, 140, 142), факсокопія акту звірки взаєморозрахунків ( т. 24 а.с. 135), лист ФСТ «Динамо» ( т. 24 а.с. 138), квитанція ( т. 24 а.с. 145), договір купівлі-продажу № 11/05 ( т. 24 а.с. 146-147), загальні підсумки ( з врахуванням сум в помилкових записах також) ( т. 24 а.с. 148-149), чернетка з розрахунками ( т. 24 а.с. 150), платіжна відомість ( т. 24 а.с. 151), розрахунково-платіжна відомість ( т. 24 а.с. 152, 154, 156, 158, 160, 163-164, 166, 168, 170, 172, 174, звідний для відрахувань у фонди ( т. 24 а.с. 153, 155, 157, 159, 161, 162, 165, 167, 169, 171, 173, 175), акт приймання виконаних підрядних робіт за 2009 рік ( т. 24 а.с. 176-178, 208-211, 217-222, 223-247), аркуш з надписом «реєстри акти виконаних робіт Ж.б. Глухіві»( чернові записи) ( т. 24 а.с. 179-182), відомісті ресурсів витрат замовника ( т. 24 а.с. 183-184), довідка про вартість виконаних підряд робіт ( т. 24 а.с. 185-188,0- 207, 215-216), відомість витрачених ресурсів витрат підрядника ( т. 24 а.с. 212-214), договірна ціна ( т. 24 а.с. 189-192, 196), локальний кошторис на реконструкцію ( т. 24 а.с. 193-195), локальний кошторис на електромонтажні роботи ( т. 24 а.с. 197-201), податкова декларація з податку на додану вартість ( т. 25 а.с. 1-2, 6-7, 10-11, 14-15, 18-19, 27-28), розрахунок коригувань сум ПДВ до додаткової декларації з податку на додлану вартість ( т. 25 а.с. 3-4, 20) розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ( т. 25 а.с. 5, 9, 13, 17, 22, 24, 26, 29), довідка ( т. 25 а.с. 8, 16), уточнюючий розрахунок податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`Язку з виправленням самостійно виявлених помилок ( т. 25 а.с. 23, 25), податковий розрахунок сум доходу, нарахованого на користь платників податку, і сум утриманого з них податку ( т. 25 а.с. 32-33, 36-37, 52-54), лист ( т. 25 а.с. 31), оборотно-сальдова відомість оп разунку ( т. 25 а.с. 34-35, 55-56), квитанція ( т. 25 а.с. 38-39, 42, 44, 48), податковий розрахунок комунального податку ( т. 25 а.с. 40-41), 43, 45-47, 49-51), довідка паролей ( т. 25 а.с. 57), акт звірки розрахунку ( т. 25 а.с. 58), довідка про вартість виконаних підрядних робіт ( т. 25 а.с. 59, 67), акт приймання виконаних підрядних робіт ( т. 25 а.с. 60-62, 68-70, 76-78, 142-158, 162-168), підсумкова відомість ресурсів ( т. 25 а.с. 71-73, 159-160), розрахунок загальновиробничих витрат ( т. 25 а.с. 74-75), податкові наклані ( т. 25 а.с. 79-93, 97-102, 140-141, 187-189, 192), реєстр отриманих та виданих податкових накладних ( т. 25 а.с. 94-96), виписка з банку ( т. 25 а.с. 103-106), аналіз рахунку ( т. 25 а.с. 107, 111, 115, 120. 122. 130, 133-134, 137), реєстр документів ( т. 25 а.с. 108-109, 112-113, 116-117, 121, 123. 131-132, 135-136, 138-139), журнал-ордер і відомість по рахунку ( т. 25 а.с. 114, 118-119, 124-129), довідка ( т. 25 161), матеріали Глухівської школи-інтернат ( т. 25 а.с. 169-186), накладні ( т. 25 а.с. 190-191), виписки з банку ( т. 25 а.с. 193-311), податкові, видаткові накладні ( т. 26 а.с. 1-2, 4-8, 10-11, 14-, 16-27, 29-30, 32-33, 35-52,54-57, 64, 67-69, 76, 78- 89, 91-94, 96-100, 102-105), рахунок-фактура, рахунок ( т. 26 а.с. 3, 9, 13, 28, 31, 34, 53, 66, 90, 95, 111, 113, 115-116, 118, 119, 120-122, 125, 129, 218 ), накладна на переміщення ( т. 26 а.с. 58), акт звірки розрахунків ( т. 26 а.с. 59-63), накладні ( т. 26 а.с. 65, 70-75, 77, 101), посвідчення про відрядження ( т. 26 а.с. 106), виписка по особовому рахунку ( т. 26 а.с. 107, 114. 117, 126, 132, 156-158, 170, 175, 182, 189-190, 205), квитанція прибуткового касового ордеру ( т. 26 а.с. 108), платіжні доручення ( т. 26 а.с. 109-110, 112, 123-124, 127-128, 130-131, 150-155, 159-169, 171-174, 176-181, 183-188, 191-204), довіреність ( т. 26 а.с. 140, 146), копія постанови адмін.комісії при виконкомі СМР ( т. 26 а.с. 206-207), копія акту здачі-приймання науково-технічної продукції ( т. 26 а.с. 209), ухвали ГС Сумської області ( т. 26 а.с. 210-212), лист Прокуратури Сумської області ( т. 26 а.с. 213-214), відповідь на претензію про стягнення боргу ( т. 26 а.с. 215-216), товариний чек ( т. 26 а.с. 217), розпорядження ( т. 26 а.с. 219), постанова про арешт коштів ( т. 26 а.с. 220-221), копія заяви ( т. 26 а.с. 222), копія листів з експертизи ( т. 26 а.с. 223-231), договір підряду ( т. 27 а.с. 1, 178-180), календарний план виконання робіт по об`єктам будівництва ( ремонту) ( т. 27 а.с. 2), відомість об`єму робіт по відновленню дорожнього покриття після ремонту водопровідної сітки ( т. 27 а.с. 3), договірна ціна на ямковий ремонт а/б покриття ( т. 27 27 а.с. 4), копія креслення ( т. 27 а.с. 5-06), договір на виконання робіт ( т. 27 а.с. 7), акт передачі і прийняття виконаних робіт ( т. 27 а.с. 8), аркуш із записами ( т. 27 а.с. 9), акт приймання виконаних підрядних робіт ( т. 27 а.с. 10-17,19-25, 31-37, 43-52, 58-64, 72-74, 77-104, 107-109, 110-112, 114-129, 138-141), довідка про вартість виконаних підрядних робіт ( т. 27 а.с. 18, 30, 42, 57, 70-71, 75-76, 80-81, 105, 106, 113, 130, 131-133, 153, 155, 156, 157, 158-163 ), розрахунок загальновиробничих витрат до Акту КБ-2 в на ямковий ремонт ( т. 27 а.с. 28-29, 40-41, 53-54, 67-68, 136-137), підсумкова відомість ресурсів на ямковий ремонт ( т. 27 а.с. 26-27, 38-39, 55-56, 65-66), копія акту звірки розрахунків (т т. 27 а.с. 69), виконання покриття по виконавцям ( т. 27 а.с. 142), накладні ( т. 27 а.с. 143, 190), лист МПП «Брівт» ( т. 27 а.с. 144), акуш із записами ( т. 27 а.с. 145), копія довідки про середню заробітню плату ( т. 27 а.с. 145), копія розрахунків, розрахунки ( т. 27 а.с. 146-147, 149-152), копія акту зваірки розрахунків ( т. 27 а.с. 148), договір № 5, 7 ( т. 27 а.с. 184-189), договір поставки № 11-08 ( т. 27 а.с. 182-183), накладні ( т. 27 а.с. 190, 192), копії квитанції до прибуткового касового ордеру ( т. 27 а.с. 192), видаткова накладна, податкова накладна ( т. 28 а.с. 1, 28, 115-116, 118-121, 123, 125-126,128-130, 134, 136-137), договори ( т. 28 а.с. 2, 29-35, 39-40, 48-51, 56-57, 61-64, 65, 67-68, 73-74, 78-80, 87-89, 91-100, 111-114, 143-146, 161, 164), довідка про вартість виконаних робіт ( т. 28 а.с. 4), акт ( т. 28 а.с. 5), інструктаж ( т. 28 а.с. 6-17), проект ( т. 28 а.с. 18-27), копія паспорта, трудової книжки ( т. 28 а.с. 36-38), інструкція ( т. 28 а.с. 41), анкетні дані платника податків ( т. 28 а.с. 42), перелік відкритих ключових елементів платника податків ( т. 28 а.с. 43), додаток до договору ( т. 28 а.с. 44, 55), договірна ціна ( т. 28 а.с. 58, 71-72), довідка ( т. 28 а.с. 60, 131), програма проведення іспитових конструкцій ( т. 28 а.с. 66), локальна система ( т. 28 а.с. 69), копії паспортів ( т. 28 а.с. 75-76), заява ( т. 28 а.с. 77), локальний кошторис ( т. 28 а.с. 81-85), протокол узгодження ціни ( т. 28 а.с. 900, квитанція ( т. 28 а.с. 102), угода ( т. 28 а.с. 103-108), повідомлення ( т. 28 а.с. 109-110), акт звірки розрахунків ( т. 28 а.с. 117), свідоцтво ( т. 28 а.с. 122), акт звірки ( т. 28 а.с. 124), акт виконаних робіт ( т. 28 а.с. 127), копія свідоцтва про державну реєстрацію ( тю 28 а.с. 132), розрахунок ( т. 28 а.с. 132), рахунок фактура ( т. 28 а.с. 135, 139), акт здачі прийняття робіт ( т. 28 а.с. 138), реєстр ( т. 28 а.с. 140), звіт про фінансові результати ( т. 28 а.с. 141-142), дефектний акт ( т. 28 а.с. 147), договірна ціна ( т. 28 а.с. 148), замовлення ( т. 28 а.с. 149), акт ( т. 28 а.с. 150), накладна ( т. 28 а.с. 151), додаткова угода ( т. 28 а.с. 152, 159), абонентський договір ( т. 28 а.с. 153-155), договір ( т. 38 а.с. 156-157), перелік ( т. 28 а.с. 158), акт звірки ( т. 28 а.с. 160), довідка ( т. 28 а.с. 165-222), повідомлення ( т. 28 а.с. 223, 226-232), гарантійний лист ( т. 28 а.с. 224), заявка ( т. 28 а.с. 225), довіреність ( т. 28 а.с. 233), лист журналу ( т. 28 а.с. 234-236), виписка по рахунку ( т. 28 а.с. 237), платіжне доручення ( т. 28 а.с. 238-242), наказ ( т. 28 а.с. 243, 247), свідоцтво про державну реєстрацію ( т. 28 а.с. 246), чек ( т. 28 а.с. 244-245), рахунок-фактура ( т. 28 а.с. 248-250), Наказ Міністерства регіонального розвитку та будівництва України від 24 грудня 2008р. №637 ( т. 29 а.с. 1-2), Відомість ресурсів до локального кошторису №2-1-1 на реконструкцію будівлю дитячого садку під житловий будинок ( т. 29 а.с. 3-21), протокол № 193 ( т. 29 а.с. 22), складська накладна ( т. 29 а.с. 23-25, 27), Рахунок на оплату №1923 від 01.10.2009р. ( т. 29 а.с. 26), накладна ( т. 29 а.с. 28), Рукописна відомість в м. Глухові ( т. 29 а.с. 29), Відомість не промислових товарів ( т. 29 а.с. 30-32), Рукописний текст по. м. Глухів ( т. 29 а.с. 33), копія плану-схеми ( т. 29 а.с. 34), лист МПП «Брівт» ( т. 29 а.с. 35), рукописний текст ( т. 29 а.с. 36), локальний кошторис ( т. 29 а.с. 37-48), дефектний акт ( т. 29 а.с. 49-54), Рукописний текст відносно будинку м. Глухова ( т. 29 а.с. 55-71), План-схема приміщень будинку в м. Шостка ( т. 29 а.с. 72-79), Дозвіл на виконання будівельних робіт №296/2009 від 09.04.09р. ( т. 29 а.с. 80), наказ № 3 9 т. 29 а.с. 81), Позитивний висновок комплексної державної експертизи №52/08-Д від 11.03.2009р. ( т. 29 а.с. 82, 91), дозвіл на виконання будівельних робіт №296/2009 від 09.04.09р. ( т. 29 а.с. 83), договір № 11 ( т. 29 а.с. 84-85), копія ліцензії ТОВ «Архбукд» ( т. 29 а.с. 86, 89), Перелік видів робіт від 24.01.2005р. рішення №4 ( т. 29 а.с. 87-88), Перелік робіт провадження господарської діяльності, пов`язаної із створенням об`єктів архітектури ( т. 29 а.с. 90), Копія сертифіката відповідності №100962 серії ВВ ( т. 290 а.с. 92), Копія ліцензії серії АБ №219957 ( т. 29 а.с. 93), Акт приймання-здачі виконаних робіт від 21.12.2009р. ( т. 29 а.с. 94-95), Копія сертифіката відповідності №100962 серії ВВ ( т. 29 а.с. 96), Копія ліцензії серії АБ №219957 від 07.07.2005р. ( т. 29 а.с. 97), Акт приймання-здачі виконаних робіт від 21.12.2009р. ( т. 29 а.с. 98-99), Квитанція до прибуткового касового ордеру №598 від 21.12.09р.( т. 29 а.с. 100), Паспорт на систему утеплення «ПОЛИФАСАД» ( т. 29 а.с. 101), Копія сертифіката відповідності ( т.ю 29 а.с. 102, 105- 108, 110-112, 117-122, 124-128, 130-136, 138-139), Копія висновку державної санітарно-епідеміологічної експертизи ( т. 29 а.с. 103-104, 109, 116, 123, 129, 137), копія паспорту відповідності ( т. 29 а.с. 113), Технічні умови приєднання до електричних мереж від 11.08.2008р. ( т. 29 а.с. 140-141), Акт приймання виконаних підрядних робіт ( т. 29 а.с. 142-143, 149-150, 182-184, 185), Протокол №13 про дослідження питної води від14.12.2009р. ( т. 29 а.с. 144), Акт №44 здачі-прийомки виконаних робіт від 30.11.2009р. ( т. 29 а.с. 145), акт № 65 ( т. 29 а.с. 146-147), Договір №54 від 25.10.2007р. про відпуск води з комунального водогону та прийому стоків в комунальну каналізацію ( т. 29 а.с. 148), Акт на приймання і експлуатацію димових та вентиляційних каналів в житловому будинку після капітального ремонту і нового будівництва в м. Глухові ( т. 29 а.с. 151), технічна документація ( т. 29 а.с. 152-153), Копія ліцензії серії АВ №490284 ( т. 29 а.с. 154), Перелік робіт провадження господарської діяльності, пов`язаної із створенням об`єктів архітектури ( т. 29 а.с. 155), Дозвіл на провадження виконання роботи підвищеної небезпеки № 097.09.59-45.31.0 ТОВ «Струм» ( т. 29 а.с. 156), Акт здачі-прийомки електромонтажних робіт ТОВ «Струм» ( т. 29 а.с. 157), Акт на закриті роботи ( т. 29 а.с.159, 164), Протокол сполучення жил дроту в з`єднувальних коробках ( т. 29 а.с. 160), Акт огляду заземлювачів перед закриттям ТОВ «Струм» ( т. 29 а.с. 161), Паспорт заземлюючого приладу ( т. 29 а.с. 162), Акт зовнішнього огляду дроту на барабанах ТОВ «Струм» ( т. 29 а.с. 163), Паспорт дротової лінії 0,4 кВ ( т. 29 а.с. 165), Технічний звіт ТОВ «Струм» (т. 29 а.с. 166), Копія свідоцтва про атестацію № РУ-0811/09 від 02.07.2009р. ( т. 29 а.с. 167), Дозвіл на продовження виконання роботи підвищеної небезпеки №097.09.59-45.31.0 ( т. 29 а.с. 168), протоколи ( т. 29 а.с. 169-177), Додаток до ордеру на проведення земляних робіт ЗАТ «Сумиальянссервіс» ( т. 29 а.с. 178), Договір на виконання технічних умов м. Глухів від 01.12.2009р.( т. 29 а.с. 179-180), Договір №09-02-01 від 03.02.2009р. на виконання проектних робіт ( т. 29 а.с. 186-188), Кошторис №09-02-01 на проектні роботи ( т. 29 а.с. 189), Акт 01 здачі-прийняття науково-технічної продукції по договору №09-02-01 від 03.02.2009р. ( т. 29 а.с. 190-191), загальний журнал роботи ТОВ «Триал» ( т. 29 а.с. 192-270), робочий проект ТОВ «Архбуд ( т. 30 а.с. 1-66), сеписок будівельних матеріалів ( т. 30 а.с. 67-68), локальний кошторис ( т. 30 а.с. 69-71), рахунок-фактура ( т. 30 а.с. 72-74), підсумкова відомість ресурсів ( т. 30 а.с. 76-78), акт здачі приймання робіт ( т. 30 а.с. 80, 84), договір № 2/1 ( т. 30 а.с. 81-83), інвентаризація ( т. 30 а.с. 86-87), журнал видачі матеріалів ( т. 30 а.с. 88-116), згода МПП «Брівт» ( т. 30 а.с. 118-119), копія договірної ціни на будівництво пункту пропуску «Бачівськ» ( т. 30 а.с. 120-123), чернетки ( т. 30 а.с. 124-132), податкові, видаткові накладні ( т. 31 а.с. 1-3, 7-18, 19-30, 33-52, 54-80), акт звірки взаємних розрахунків ( т. 31 а.с. 31-32, 53), видаткові, прибуткові касові ордери (т. 31 а.с. 81-89, 128-249), протокол імпорту файлу ( т. 31 а.с. 90), податкові розрахунків ( т. 31 а.с. 91-100), звіт про фінансові результати ( т. 31 а.с. 101), дебіторська та кредиторська заборгованість ( т. 31 а.с. 102), звіти з праці ( т. 31 а.с. 103-113), лист ( т. 31 а.с. 154), інструкції ( т. 31 а.с. 115-122), копія звіту про зайнятість працевлаштування інвалідів ( т. 31 а.с. 123-125), звіт про фінансові результати ( т. 31 а.с. 126-127), проект відомості ресурсів до локального кошторису ( т. 32 а.с. 1-15), проект локального кошторису ( т.32 а.с. 16-55, 60-63, ), проект акту приймання виконавчих підрядних робіт ( т. 32 а.с. 56-59, 64-70), частина проекту договірної ціни на поточний ремонт сантехнічних мереж ( т. 32 а.с. 71), товаринй, фіксальний чек ( т. 32 а.с. 72, 75-82, 84, 92, 93, 99, 102-103, 105, 107, 110, 113-115, 117, 120, 123, 127, 131-132, 156, 309), звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт ( т. 32 а.с. 73-74, 83, 88, 91, 95, 98, 100-101, 116, 122, 125-126, 130, 306), рахунок ( т. 32 а.с. 85), акт здачі-прийому виконаних робіт ( т. 32 а.с. 86), копія свідоцтва про державну реєстрацію фізичної особи-підприємця ( т. 32 а.с. 87, 90, 94, 104, 108, 112, 121, 128, ), квитанція до прибуткового касового ордеру ( т. 32 а.с. 96, 136), видаткова накладна ( т. 32 а.с. 97, 106, 124), копія патенту ( т. 32 а.с. 109), копія свідоцтва про сплату єдиного податку ( т. 32 а.с. 111, 129, 133), гарантійний талон ( т. 32 а.с. 119), договори ( т. 32 а.с. 134), копія переліку залізобетонних виробів ( т. 32 а.с. 135), копії платіжних доручень ( т. 32 а.с. 137-138), виписка по рахунку ( т. 32 а.с. 139-146, 152, 174, 177-198, 282, 287-288, 319-320), рахунок-фактура ( т. 32 а.с. 147, 155), платіжні доручення ( т. 32 а.с. 148-151, 153, 157-162, 314-318), копія квитанції до касового ордеру ( т. 32 а.с. 154), копії відрядження ( т. 32 а.с. 169), проекти платіжних доручень ( т. 32 а.с. 170-173), аннуітет для кеш ( т. 32 а.с. 175), фірмовий бланк МПП «Брівт» ( т. 32 а.с. 176), бланк заяви ( т. 32 а.с. 199), інформація для клієнта ( т. 32 а.с. 200), перелік документів для оформлення іпотеки ( т. 32 а.с. 201), бланк заяви ( т. 32 а.с. 202), умови надання житла у кредит ( т. 32 а.с. 212), договора ( т. 32 ( а.с. 163, 164-167, 203-211, 213-235, 239-242, 245-267, 272-281, 284-285, 321-322), гарантія виконання зобов`язань ( т. 32 а.с. 236-237, 283), тендерна гарантія ( т. 32 а.с. 236), акт ( т. 32 а.с. 286), розпорядження на списання коштів ( т. 32 а.с. 289), копія свідоцтва ( т. 32 а.с. 310), копія патенту ( т. 32 а.с. 313), товарний, фіскальний чек ( т. 33 а.с. 1, 3, 7, 144-145, 147-148, 150, 153, 156-157, 159-161), звіт ( т. 34 а.с. 2, 6, 143, 152), копія свідоцтва ( т. 34 а.с. 8, 36-37, 146, 149, 151, 154, 158), платіжне доручення ( т. 34 а.с. 9, 11-17, 25, 70, 133-142, 166), накладна (т. 34 а.с. 10), заява про реєстрацію обтяжень рухомого майна ( т. 34 а.с. 20), копія реєстраційних карток ( т. 34 а.с. 21-24, 31-32, 38-39, 54-56, 66, 79-81, 105-106, 163-165), копія протоколу ( т. 34 а.с. 26-28, 36-37), 47-50,52, 67-69, 76-78, 83-92, 98-104), копія статуту, додатку до статуту ( т. 33 а.с. 29-30, 33-35, 40-46, 57-65, 107-130), копія виписки по рахунку ( т. 33 а.с. 51), копія опису документів ( т. 33 а.с. 53, 71, 162), копія фінансового звіту ( т. 33 а.с. 72, 75), копія довіреності ( т. 33 а.с. 73-74, 82, 93, копія наказу ( т. 33 а.с. 94-97), копія патенту ( т. 33 а.с. 155), копія реєстру ( т. 33 а.с. 167-185), договірна ціна на будівництво ( т. 33 а.с. 186-187), угода ( т. 33 а.с. 188), договір ( т. 33 а.с. 189-191), аркуш ( т. 33 а.с. 192-194), накладні ( т. 33 а.с. 195-209, 241-248, 251-261, 264), дефектний акт ( т 33 а.с. 210-215), вартість крана ( т. 33 а.с. 214-215), акт ( т. 33 а.с. 216), підсумкова відомість ресурсів ( т. 33 а.с. 217-221, 230-233), аркуші з чорновими записами ( т. 33 а.с. 222, 240, 249-250), довідка 9 т. 33 а.с. 223-225), акт приймання виконаних підрядних робіт ( т. 33 а.с. 226-229), копія відомості ( т. 33 а.с. 234-235), копія акту робіт ( т. 33 а.с. 236-239), копія рахунку ( т. 33 а.с. 262), копія взаємних розрахунків ( т. 33 а.с. 263), копія договору № 6 від 03.01.2007 року ( т. 34 а.с. 1-2), Грошові кошти отримані на розрахунковий рахунок від «Фрунзе- Будіндустрія» за 2008 рік ( т. 34 а.с. 3), Грошові кошти отримані на розрахунковий рахунок від «Фрунзе- Будіндустрія» за 2006-2007 рік ( т. 34 а.с. 4-5), рахунок-фактура ( т. 34 а.с. 6-7), договір № 7 ( т. 34 а.с. 8-11), Угода про умови погашення заборгованості від 02.06.2008 року ( т. 34 а.с. 12), Акти приймання виконаних підрядних робіт за лютий 2008 року ( т. 34 а.с. 13-16, 18-26, 27-38, 39-45, 46-51), Довідки про вартість виконаних підрядних робіт ( т. 34 а.с. 52-61), Платіжні доручення за січень-жовтень 2008 року ( т. 34 а.с. 62-112), Угода про умови погашення заборгованості ( т. 34 а.с. 113-114), Договір № КПФ 0001-09 від 12 травня 2009 року ( т. 34 а.с. 115-116), додаткова угода ( т. 34 а.с. 117-119), копія акту приймання викрнаних підрядних робіт за квітень 2008 року ( т. 34 а.с. 120-121), копія протоколу ( т. 34 а.с. 122), копії актів звірки ( т. 34 а.с. 123-127), Договір №СП0043-09 від 20.10 2009 року ( т. 34 а.с. 128-130), Додаткова угода №1 до договору підряду № СП 0042-09 від 10.09.2009 року від 01.12.2009 року ( т. 34 а.с. 131), Договір №СП0042-09 від 10.09.2009 року ( т. 34 а.с. 132-134), Копія акту приймання виконаних підрядних робіт ( т. 34 а.с. 135-146), Протокол про взаємозалік зустрічних однорідних вимог ( т. 34 а.с. 147-151), Факсокопія про взаємозалік зустрічних однорідних вимог від 14 жовтня 2009 року ( т. 34 а.с. 152), Копія про взаємозалік зустрічних однорідних вимог від 01 грудня 2008 року ( т. 34 а.с. 153), Копії актів звірки з МПП «Брівт» за період 01.12.08 - 01.12.08 р. ( т. 34 а.с. 154-156), копія договору ( т. 34 а.с. 157-158), Копія угоди про умови погашення заборгованості від 02 червня 2008 року ( т. 34 а.с. 159), Копія договору підряду № СП-0208/01 від 02 серпня 2006 року ( т. 34 а.с. 160-162), Копія протоколу погодження ціни від 02 серпня 2006 року ( т. 34 а.с. 163), копія листа ( т. 34 а.с. 164, 167, 174, 180), копія претензії ( т. 34 а.с. 165-166), Копія додаткової угоди №1 до договору №6 від 03 січня 2007 року від 01.04.2007 року ( т. 34 а.с. 168), копія акту-звірки ( т. 34 а.с. 169-173, 181-183), прайс-листи ( т. 34 а.с. 175-179), копія листа ( т. 34 а.с. 180), копія акту звірки ( т. 34 а.с. 181-183), копія висновку ( т. 35 а.с. 1-8, заява ( . 35 а.с. 9-10), копія ухвали, постанови ( т. 35 а.с. 11-12, 24, 28, 30, 33, 35-38, 41, 72, 74-75), аркуші зі збірника ( т. 35 а.с. 13-14), ккопія долатку ( т. 35 а.с. 16), інформаційний запит ( т. 35 а.с. 17-18, 29, 62), копія листа ( т. 35 а.с. 19, 55), фотознімки ( т. 35 а.с. 20-22), акт ( т. 35 а.с. 23), повідомлення ( т. 35 а.с. 25-26), копія протоколу с/з. 35 а.с. 27), проект скарги, заяви ( т. 35 а.с. 32), проект договору ( т. 35 а.с. 54), копія результатів випробувань ( т. 35 а.с. 56), записи ( т. 35 а.с. 63-64), факсокопія постанови ( т. 35 а.с. 65), копія постанови про відкриття виконавчого провадження ( т. 35 а.с. 66), платіжне доручення ( т. 35 а.с. 67), записи ( т. 35 а.с. 69), лист ( т. 35 а.с. 73), листівка ( т. 35 а.с. 76-77), креслення ( т. 35 а.с. 78-90), каса ( т. 35 а.с. 91, 97, 100, 103, 106, 109, 112, 115, 120, 123, 130, 135, 138, 142, 145, 148, 152, 155, 158, 162, 169, 180, 183, 186, 189, 192, 195), видатковий, прибутковий касовий ордер ( т. 35 а.с. 92-93, 94-95, 98-99, 101-102, 104-105, 107-108, 110-111, 113-114, 116-119, 121-122, 124-126, 128-129, 131-132, 136-137, 139-140, 143-144,146-147, 149-151, 153-154, 156-157, 159-161, 163-165, 167-168, 170-179, 181-182, 184-185, 187-188, 190-191, 193, 194, 196-199, 201), Податкові накладні ПП «Ілбірс» ( т. 36 а.с. 1-2), Довідка про вартість виконаних підрядних робіт за жовтень 2008 ( т. 36 а.с. 3), Акт №1 приймання виконаних підрядних робіт ( т. 36 а.с. 4-5, 24-27, 31-33, 35-40, 41-49, 51-54, 59-62), підсумкова відомість ресурсів ( т. 36 а.с. 6-7, 55-58), Копія договору підряду №8 від 27.06.2007 по виконанню ремонту покрівлі виробничих приміщень ТОВ «Керамейя» ( т, 36 а.с. 8), Графіки виконання покрівельних робіт виробничих приміщень ТОВ «Керамейя» ( т. 36 а.с. 9-10), Договір №31/32 від 04.12.2007 по виконанню реконструкції сантехнічної мережі міської клінічної лікарні №5 ( т. 36 а.с. 11-12), копія договору № 5 ( т. 36 а.с. 13), Факсокопія договору №5/9-1 від 05.09.2008 про прийняття та оплати продукції ( т. 36 а.с. 14-15), Договір оренди обладнання №111/1 від 09.10.2009 ( т. 36 а.с. 16-17), Проект договірної ціни на ремонт санвузлу у школі №24 ( т. 36 а.с. 18-19), Проект підсумкової відомості ресурсів ( т. 36 а.с. 20-23), Проект зведеного кошторисного розрахунку вартості будівництва (ССШ №2) ( т. 36 а.с. 28-30), Проекти Акту приймання виконаних підрядних робіт ( т. 36 а.с. 35-54), бланк договору оренди ( т. 36 а.с. 54), Проект локального кошторису №2-1-1 на ремонтні роботи відділення ХОФ АКБ «Укрсоцбанк» ( т. 36 а.с. 63-75), Локальний кошторис №2-1-1 на ремонтні роботи Зарічного відділення ХОФ АКБ «Укрсоцбанк» ( т. 36 а.с. 76-79), виписка по рахунку ( т. 80-89), Проекти локального кошторису ( т. 36 а.с. 90-125, 127-128,131-132), пояснювальна записка ( т. 36 а.с. 129), Проект договірної ціни на заміну огорожі ( т. 36 а.с. 130), Розрахунки матеріалів, креслення БРУ ДСК ( т. 36 а.с. 138-141), бланки договору ( т. 36 а.с. 142-143), Проект довідки про доходи ( т. 36 а.с. 144), Акти звірки взаєморозрахунків МПП «Брівт» та УКБ ВАТ «Сумбуд» ( т 36 а.с. 146-164), накладні ( т. 36 а.с. 165-169, 171, 172, 174, 175), талон на склад ( т. 36 а.с. 170), гарантійний талон ( т. 36 а.с. 173, 176), Проекти акту звірки взаєморозрахунків МПП «Брівт» та УКБ ВАТ «Сумбуд» ( т. 36 а.с. 177-185), Акти звірки взаєморозрахунків МПП «Брівт» та ТОВ «Фрунзе- Будіндустрія» ( т. 36 а.с. 186-199, 201-206), Факсокопія акту звірки взаєморозрахунків МПП «Брівт» та ТОВ «ТОТБУД» ( т. 36 а.с. 200, 207), Факсокопія акту звірки взаєморозрахунків МПП «Брівт» та ФОП ОСОБА_142 ( т. 36 а.с. 208), Проекти акту звірки взаєморозрахунків МПП «Брівт» та УКБ ВАТ «Сумбуд» ( т. 36 а.с. 209), накладна, податкові та видаткові накладні ( т. 37 а.с. 1-7, 9-10, 13, 15-19, 21-40, 42, 68-75, 77-80, 83, 85-98, 100, 101, 103, 106, 108-109, 111, 113, 115-116, 119-120). рахунок, рахунок-фактура ( т. 37 а.с. 8, 12, 20, 58, 76, 82, 84, 97, 99, 102, 104-105, 107, 110, 112, 114), копія свідоцтва про реєстрацію ( т. 37 а.с. 14), товарні та фіксальні чеки ( т 37 а.с. 43-45, 49-50, 52-57, 121, 123-130, 132, 134-144, 146, 148), квитанція ( т. 37 а.с. 46, 234 ), звіт ( т. 37 а.с. 47, 122, 131, 133, 145, 147, 149, 157-161), інформаційне повідомлення ( т. 37 а.с. 48), повідомлення ( т. 37 а.с. 51), акт ( т. 37 а.с. 59-64, 66-67), журнал-ордер і відомість по рахунку ( т. 37 а.с. 65), звіти ( т. 37 а.с. 122, 131, 133, 145, 147, 149, 157-161), чорнові записи ( т. 37 а.с. 117-118), листи з розрахунками ( т. 37 а.с. 150), розрахунок ( т. 37 а.с. 151-154), відомість ( т. 37 а.с. 155-156), наряд-допуск ( т. 37 а.с. 162), витяг ( т. 37 а.с. 163-164), наказ ( т. 37 а.с. 165-169, 201, 205-206, 217, 220, 231, 235), довідки ( т. 37 а.с. 170, 176, 180 -186, 193-196), листи ( т. 37 а.с. 171-175, 187-192, 197-200, 202-204, 207-20), довіреність ( т. 37 а.с. 210), розпорядження ( т. 37 а.с. 211), графік ( т. 37 а.с. 212), розписка ( т. 37 а.с. 213), заяви ( т. 37 а.с. 214-216, 219, 221-230, 232-233, 236-240), накладні, податкова, видаткова накладні ( т. 38 а.с. 1, 3, 6-10, 12-16, 18-19, 21-26, 28, 30, 32-35, 37-38, 40-41, 43-50, 52-54, 56-61, 63-69, 71-72, 75, 81-85, 87-88, 89-90, 93, 95-96, 98-103, 105, 107-108, 116-117, 119, 121-123, 125-126,128-129, 131-132, 134-135, 137, 138, 140-141, 144, 146, 149-150, 189), рахунок, рахунок-фактура ( т. 38 а.с. 2, 5, 17, 20, 27, 31, 36, 39, 42, 51, 55, 62, 70, 73, 80, 97, 104, 114, 120, 124, 127, 130, 133, 136, 139, 142, 151, 211), акти ( т. 38 а.с. 4, 92, 173-182, 184-186, 192-197, 207-2165, 268-273), талон на склад( т. 38 а.с. 76, 79), расходна накладна ( т. 38 а.с. 106, 110, 115), товарно-транспортна накладна ( т. 38 а.с. 109), виписка по рахунку ( т. 38 а.с. 143, 145), договірна ціна на будівництво ( т. 38 а.с. 155-159), розрахунок витрат ( т. 38 а.с. 157-159), локальний кошторис ( т. 38 а.с. 160-172, 203-204), довідка ( т. 38 а.с. 183), підсумкова відомість ресурсів ( т. 38 а.с. 197-198), дефектний акт ( т. 38 а.с. 198), копія свідоцтва ( т. 38 а.с. 199), договірна ціна на будівництво ( т. 38 а.с. 205-206), розрахунок № 1/34 ( т. 38 а.с. 289), договори ( т. 39 а.с. 1-4, 5, 14-15, 220-221, 222-224, 227, 228-232, 236-244), довідка ( т. 39 а.с. 6), факсокопія договору ( т. 39 а.с. 7-8), локальний кошторис ( т. 39 а.с. 9-11). договірна ціна на реконструкцію( т. 39 а.с. 12-13, 195-196), копіротоколу ( т. 39 а.с. 16), копія акту ( т. 39 а.с. 17), копія свідоцтва ( т. 39 а.с. 18-19), додаткова угода ( т. 39 а.с. 20), наказ ( т. 39 а.с. 21), видатковий касовий ордер ( т. 39 а.с. 22, 90, 134), відомість на виплату грошей ( т. 39 а.с. 23), звіти про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт ( т. 39 а.с. 24, 27, 30, 33, 36, 38, 42, 45, 48, 51, 54, 60, 62, 64, 66, 68, 70, 72, 74, 76, 78, 81, 83, 85, 87, 95, 98, 100, 104, 106, 109, 112, 115, 118, 121, 124, 1 27, 130, 136, 138, 140, 142, 144, 146, 148, 150, 152, 154, 156, 158, 163, 165, 167, 169. 171, 173, 175,), квитки ( т. 39 а.с. 25, 29, 32, 35, 39, 41, 44, 47, 50, 53, 56, 79, 94, 97, 102-103, 108, 111, 114, 117, 120, 123, 126, 129, 133), посвідчення на відрядження ( т. 39 а.с. 26, 28, 31, 34, 37, 40, 43, 46, 49, 52, 55, 61, 63, 65, 67, 69, 71, 73, 75, 77, 80, 82, 84, 86, 88, 93, 96, 99, 101, 105, 107, 110, 113, 116, 119, 122, 125, 128, 132, 137, 139, 141, 143, 145, 147, 149, 151, 153, 155, 157, 159, 164, 166, 168, 170, 172, 174, 176), листи ( т. 39 а.с. 177), довідка ( т. 39 а.с. 179), рахунок-фактура ( т. 39 а.с. 180, 211), акти звірки взаєморозрахунків ( т. 39 а.с. 181, 185, 210), акт приймання робіт ( т. 39 а.с. 245-246, 255-261), платіжне доручення ( т. 39 а.с. 182-184) наказ ( т. 39 а.с. 186), локальний кошторис ( т. 39 а.с. 187-194, 197-209, 217-219), договірна ціна на капітальний ремонт ( т. 39 а.с. 215-216), копія загальновиробничих витрат на будівництво ( т. 39 а.с. 225-226), інформаційний лист ( т. 39 а.с. 234-235), копія акту ( т. 39 а.с. 245-246), копія податкових накладних ( т. 39 а.с. 247-252, 263), копія свідоцтва ( т. 39 а.с. 253-254, 262), листи від МПП «Брівт» ( т. 40 а.с. 1-38, 40-59, 61-63, 70-71), список ( т. 40 а.с. 39), накази( т. 40 а.с. 60, 64-66, 72-74), реєстри вхідної кореспонденції ( т. 40 а.с. 67-69), рахунки-фактури ( т. 40 а.с. 75-83), видаткові, податкові накладні ( т. 40 а.с. 84-180), платіжні доручення ( т. 40 а.с. 181-183, 186-216), виписка ( т. 40 а.с. 184-185), Копія реєстру актів виконаних робіт по субпідряду за грудень 2007 р. ( т. 41 а.с. 1-5), Оборотно-сальдова відомість по рахунку ( т. 41 а.с. 6-8, 120-122, 134, 140, 145-156), виписка по рахунку ( т. 41 а.с. 9-14, 15-16, 18-19), Копія картки рахунку ( т. 41 а.с. 17), Квитанція до прибуткового касового ордеру ( т. 41 а.с. 20), копії карток рахунку ( т. 41 а.с. 21-24), баланс ( т. 41 а.с. 25), звіт ( т. 41 а.с. 26, 123, 125, 128, 131, 133, 138, 141, 142), Квитанція до прибуткового касового ордеру ( т. 41 а.с. 27-28), Копії уточнюючого розрахунку податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок ( т. 41 а.с. 29-30, 35, 42-44, 47), Копія розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ( т. 41 а.с. 31-34, 36-41, 45-46), накази ( т. 41 а.с. 48-68, 70-75, 77-102), штатний розклад ( т. 41 а.с. 69, 76), протокол ( т. 41 а.с. 103-104), податкові накладні ( т. 41 а.с. 105-110), Реєстр отриманих та виданих податкових накладних ( т. 41 а.с. 111-119), баланс ( т. 41 а.с. 124, 126-127, 130, 132, 139), журнал-ордер і відомості по рахунку ( т. 41 а.с. 135-137), копія декларації ( т. 41 а.с. 143-144), Копія бланків заяви на отримання кредиту юридичної особи ( т. 41 а.с. 157-162), Акт звірки розрахунків ( т. 41 а.с. 163), Аркуш з відтисками печаток ПВП «Мастер-2» ( т. 41 а.с. 164), Копія квитанції до прибуткового касового ордеру ( т. 41 а.с. 165), видаткова накладна ( т. 41 а.с. 166-167), супровідні листи (т. 41 а.с. 168), Договір підряду ( т. 42 а.с. 1-7, 9-12, 45-48, 11-114 126-129, 173-177, 198-202), Службова записка МПП «БРІВТ» вих. № 132 від 30 липня 2008 року ( т. 42 а.с. 8), договірна ціна на будівництво, капітальний ремонт ( т. 42 а.с. 13-14, 18-19, 49-50, 115-116, 178-185, 203-204, 210), Акт приймання виконаних підрядних робіт ( т. 42 а.с. 20-27, 59-100, 107-109, 158-161), Листи МПП «БРІВТ» ( т. 42 а.с. 28-44, 101-102, локальний кошторис ( т. 42 а.с. 51-58, 117-125, 130-157, 164-166, 186-187, 189-190, 192-193, 195-196, 205-208), додаткова угода ( т. 42 а.с. 162-163, 211), Пояснювальна записка на ремонт покрівлі цеху №24 ВАТ СМНВО ім. М.В. Фрунзе ( т. 42 а.с. 167), Зведений кошторисний розрахунок вартості будівництва на ремонт ( т. 42 а.с. 168), службова записка ( т. 42 а.с. 170, 172), Відомість ресурсів до локального кошторису №2-1-1/144 на капітальний ремонт покрівлі ( т. 42 а.с. 188, 191, 194, 197), дефектний акт ( т. 42 а.с. 209), договір підряду ( т. 43 а.с. 1-41,52-54), договір на виконання робіт по поточному ремонту ( т. 43 а.с. 4751), договірна ціна на будівництво ( т. 48 а.с. 55-57, 60-61, 71-72, 229-232), зведений кошторисний розрахунок ( т. 43 а.с. 58-59, 90), локальний кошторис ( т. 43 а.с. 62-64, 91-94, 233-237, 246-258), довідка ( т. 43 а.с. 65, 81, 119, 130, 144, 153, 201), копія акту приймання виконаних підрядних робіт ( т. 43 а.с. 66-69, 77-79, 98-99, 145-148, 154-163, 168-171, 174-180, 183-185, 188-192, 195-198, 202-203, 207, 209, 212-214, 220-222), розрахунок ( т. 48 а.с. 70), податкові накладні ( т. 43 а.с. 73-76, 128-129, 137, 142-143, 151-152, 164-167, 172-173, 181-182, 186-187, 193-194, 199-200, 215-218), аналіз ( т. 43 а.с. 82), листи ( т. 43 а.с. 85-88), відомості про виплату грошей ( т. 43 а.с. 88), ает передачі документів ( т. 43 а.с. 89), підсумкова відомість ресурсів ( т. 43 а.с. 95-97, 100), журнал-ордер і відомість по рахунку ( т. 43 а.с. 102), копія рішення ( т. 43 а.с. 103-114, 118), інформаційні листи ( т. 43 а.с. 115-117), копія реєстру прав власності ( т. 43 а.с. 120-121), копія державного акту ( т. 43 а.с. 123-124), лист ( т. 43 а.с. 125), копія договору на виконання реконструкційних робіт теплотраси ( т. 43 а.с. 126-127), підсумкова відомість ресурсів ( т. 43 а.с. 204), довіреність ( т. 43 а.с. 205), акт здачі-прийняття робіт ( т. 43 а.с. 206), розрахунок загальновиробничих витрат ( т. 43 а.с. 243-245), договора ( т. 44 а.с. 1-3, 5-49, 63-72, 75-79), акти ( т. 44 а.с. 39, 50-52, 82-89, банківська гарантія ( т. 44 а.с. 4), видаткова накладна ( т. 44 а.с. 53-54, 74, 102-191), локальний кошторис ( т. 44 а.с. 55-58), договірна ціна на ремонт покрівлі ( т. 44 а.с. 59-62, 78-79, 80-81), рахунок-фактура ( т. 44 а.с. 65-66, 92, 194-195листи ( т. 44 а.с. 90-91), толан замовника ( т. 44 а.с. 94-97, 192-193), акти звірки ( т. 45 а.с. 1-11, 19-21, 37-41, 108, 146-147), факсокопія протоколу, акту звірки ( т. 45 а.с. 12-18), креслення ( т. 45 а.с. 22-25, 27-28, 35-36), найменування та послідовність робіт ( т. 45 а.с. 26, 34), зведений кошторис ( т. 45 а.с. 29), локальний кошторис ( т. 45 а.с. 30-31), відомість до локального кошторису ( т. 45 а.с. 32-33), копії підрахунку по рахунку ( т. 45 а.с. 42-43), службові записки ( т. 45 а.с. 44-45), кадри, звіти ( т. 45 а.с. 46-47), інформаційний лист клієнта ( т. 45 а.с. 48), картки із зразками підписів і відбитка печатки ( т. 45 а.с. 49), заява про відкриття поточного рахунку ( т. 45 а.с. 50), журнал реєстрації інструктажів ( т. 45 а.с. 51-100), податкова накладна ( т. 45 а.с. 101), акт виконаних робвіт ( т. 45 а.с. 102), акт завдання прийомки науково-технічної продукції ( т. 45 а.с. 103), податкові, видаткові накладні ( т. 45 а.с. 104-105, 110-112, 114-121, 123-126, 128-129, 131, 133-144, 162-164, 167-176, 178, 180, 182, 185-188, 190-191, 193-194, 196-200, 202-205, 207-210, 214-225, 228, 230-232, 235-238, 240-241, 243-244, 246-248), товарно-транспортна накладна ( т. 45 а.с. 106), накладні ( т. 45 а.с. 107, 109, 113, 130, 133, 227, 234), рахунок-фактура ( т. 45 а.с. 122, 127, 145, 160, 166, 184, 189, 192, 195, 198, 201, 206, 213, 229, 239, 242), рахунки ( т. 45 а.с. 132, 134), фіксальні чеки ( т. 45 а.с. 148, 154, 156-158), звіт по реалізації газу по б/н рахунку ( т. 45 а.с. 149, 151, 155, 159), акт виконаних робіт ( т. 45 а.с. 161), акт здачі-прийняття робіт ( т. 45 а.с. 211), лімітно- забірна карта ( т. 45 а.с. 212), акт здачі-прийняття робіт ( т. 45 а.с. 249), талони замовника ( т. 45 а.с. 250-258), виписка по особовому рахунку ( т. 46 а.с. 72-76, 78, 81-82, 85, 87-102, 103-110), довідка вартості виконаних робіт ( т. 46 а.с. 1, 7), акт приймання виконаних підрядних робіт ( т. 46 а.с. 2-4, 8-14, 25-36, 43-51, 59, 65-71), підсумкова відомість ( т. 46 а.с. 5-6, 15-21, 37-41, 52-58, 62-64), платіжне доручення ( т. 46 а.с. 77, 79-80, 83-84, 86), лист з надписом ( т. 46 а.с. 111), накладна ( т. 46 а.с. 112), відомість ( т. 46 а.с. 113-114), копія рахунку-фактури, рахунку ( т. 46 а.с. 115-134), декларація з податку на прибуток підприємства ( т. 46 а.с. 135-140, 145-147, 149-151, 157, 162-164, 166-169, 175-181), пояснювальна записка ( т. 46 а.с. 141), квитанція ( т. 46 а.с. 142, 152, 155-156, 158, 160, 165, 170, 172-174, 182, 190, 193, 195, 200, 202), уточнюючий розрахунок ( т. 46 а.с. 143-144, 148, 184, 186, 197-199, 201, 205-207, 22, 224, 226, 228), податковий розрахунок ( т. 46 а.с. 153, 154), декларація з податку на прибуток ( т. 46 а.с. 157), розрахунок приросту 9 т. 46 а.с. 159), свума нарахувань ( т. 46 а.с. 161), податкова декларація ( т. 46 а.с. 162-164), 166-169, 175-181, 191-192, 211-215, 217-220), розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі конрагантів ( т. 46 а.с. 171, 185, 189, 196, 203, 223, 225, 227, 229), довідка до декларації ( т. 46 а.с. 183), оборотно-сальдова відомість по рахунку ( т. 47 а.с. 13-16, 21-23, 25, 26, 39-44, 76-78, 80-81, 84-87, 92-98, 112-116, 118-134), протокол імпорту файла ( т. 47 а.с. 1), декларації з податку на прибуток підприємства ( т. 47 а.с. 2-12, 28-29, 88-91, 99-100, 110-111), журнал-ордер і відомість по рахунку ( т. 47 а.с. 17-20, 24, 30-32, 33-37, 38), листи з записами ( т. 47 а.с. 27), протокол імпорту ( т. 47 а.с. 47-48), платіжне доручення ( т. 47 а.с. 49-50), аркуші з відтиском печатки МПП «Брівт» ( т. 47 а.с. 51-52), податкова декларація (т. 47 а.с. 53), відомості з договору оренди землі ( т. 47 а.с. 54), податковий розрахунок ( т. 47 а.с. 55-56, 60-61, 65-75, ), відомості про наявність документів на землю ( т. 47 а.с. 57), розрахунок земельного податку ( т. 47 а.с. 58-59, 62). відомості про наявність документів на земл. ( т. 47 а.с. 57), копія податкової накладної ( т. 47 а.с. 64), видаткова накладна ( т. 47 а.с. 79), карта рахунку ( т. 47 а.с. 82-83, 117), декларація з податку ( т. 47 а.с. 88-91, 99-100, 110-111), накладні ( т. 47 а.с. 135-137), копрія розрахунково-платіжної відомості ( т. 47 а.с. 138), рахунок на оплату ( т. 47 а.с. 139, 146, 170, 190, 205), виписка по рахунку ( т. 47 а.с. 144-145, 147-169, 171-189, 191-204, 206-209), каса ( т. 47 а.с. 211), відомості на виплату грошей ( т. 47 а.с. 212), видатковий касовий ордер ( т. 47 а.с. 213), договора ( т. 48 а.с. 1-2, 12-15), податкова, видаткова накладні ( т. 48 а.с. 3-4, 30-33 35-37), акт КБ-2 ( т. 48 а.с. 5-11, 20-29, 45-46, 49-50, 53-57, 60-61, 64-75, 150-151, 152-155, 216-221, 223-224, 226-227), акти звірки взаємних розрахунків ( т. 48 а.с. 16), рахунок ( т. 48 а.с. 17), акт приймання виконаних робіт ( т. 48 а.с. 18-19), платіжне доручення ( т. 48 а.с. 32), копія договорів ( т. 48 а.с. 47-48, 51-52, 58-59, 62-63), договора підряду ( т. 48 а.с. 86-89, 113-121), договір № 138/40 ( т. 48 а.с. 206-207), оборотно-сальдова відомість ( т. 48 а.с. 76), заява ( т. 48 а.с. 77), квитанції до видаткових касових ордерів ( т. 48 а.с. 78-85), протоколи ( т. 48 а.с. 94, 99), акт звірки ( т. 48 а.с. 95-98, 100-102), графік рівномірного погашення основної суми боргу ( т. 48 а.с. 103), видаткова накладна ( т. 48 а.с. 104), рахунок-фактура ( т. 48 а.с. 105), копія аркушу ( т. 48 а.с. 106), надходження грошових коштів ( т. 48 а.с. 107), договір ( т. 48 а.с. 108-109), чернетки ( т. 48 а.с. 110-112, 122, 139), заяви ( т. 48 а.с. 123), калькуляція ( т. 48 а.с. 124, 127-131), зведений кошторисний розрахунок ( т. 48 а.с. 125), копія заяви ( т. 48 а.с. 126), договірна ціна ( т. 48 а.с. 132, 142-143), акти звірки ( т. 48 а.с. 157), податкова накладна ( т. 48 а.с. 156, 158-172, 179-205, 210-211, 213), реєстр отриманих та виданих податкових накладних ( т. 48 а.с. 173-178), видані податкові накладні ( т. 48 а.с. 208-209), довідки ( т. 48 а.с. 226-227), Виписка по рахунку ( т. 49 а.с. 1-89), Платіжні доручення ( т. 49 а.с. 90-93), Виписка по особовому рахунку ( т. 49 а.с. 94), акти ( т. 49 а.с. 95-103, 117, 121-125, 126) повідомлення ( т. 49 а.с. 104, 110, 119), Копія інформації про включення до єдиного державного реєстру підприємств та організацій України ( т. 49 а.с. 105), Копія інформації по виплаті заробітної плати Ml 111 «Брівт» ( т. 49 а.с. 106), Податкові повідомлення-рішення ( т. 49 а.с. 107-109, 120), Довідка ДПІ в м. Суми ( т. 49 а.с. 111-116), Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого на користь платників податку, і сум утриманого з них податку ( т. 49 а.с. 127, 129-133), протокол імпорту файла ( т. 49 а.с. 128), Реєстри отриманих та вданих податкових накладних ( т. 49 а.с. 134-164), Податкові декларації з податку на додану вартість ( т. 49 а.с. 165-183), Уточнюючі розрахунки податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок ( т. 49 а.с. 184-192, 204-206, 210-212), Копії податкових декларацій з податку на додану вартість ( т. 49 а.с. 193-203, 207-209, 213-219), Інформація по платнику ПДВ ( т. 49 а.с. 220), Податкова декларація з податку на додану вартість ( т. 49 а.с. 221-222), Декларація з податку на прибуток підприємств ( т. 49 а.с. 223-226), Протокол імпорту файла ( т. 49 а.с. 227-228), Копія відомості об`єктів фактично виконаних робіт по об`єкту «Добудова психоневрологічного диспансеру м. Суми» ( т. 50 а.с. 1-3), Копія довідки про середню заробітну плату ( т. 50 а.с. 4), Копії договірної ціни ( т. 50 а.с. 5-6, 8, 45-46, 53), Копії платіжних доручень ( т. 50 а.с. 7), Залізобетонні вироби ( т. 50 а.с. 9), Копія розрахунку загальновиробничих витрат до локального кошторису №2-1-1/144 на капітальний ремонт покрівлі ( т. 50 а.с. 11-12), Копія виборки електроенергії по формам будівельних організацій по будівництву МАПП «Бачівськ» за 2008 рік ( т. 50 а.с. 13-14), акти ( т. 50 а.с. 15-18), кошторис ( т. 50 а.с. 19), Реєстр отриманих та виданих податкових накладних ( т. 50 а.с. 20), записи ( т. 50 а.с. 21-26), податкові накладні ( т. 50 а.с. 27-28), аркуш з розрахунками ( т. 50 а.с. 29), Копія переліку документів, які необхідно надати субпідрядним організаціям службі охорони праці генпідрядника ( т. 50 а.с. 30), Копія спільних заходів по безпечному виконанню робіт генпідрядником із субпідрядними організаціями на об`єкуті: добудова обласного психоневрологічного диспансеру м. Суми ( т. 50 а.с. 31-34), Копія локального кошторису №1-1-1/144 на реконструкцію покрівлі цеху №24 ( т. 50 а.с. 35-36), Копія заводського сертифікату ( т. 50 а.с. 37), Копія локального кошторису ( т. 50 а.с. 38-39), Оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 ( т. 50 а.с. 40), Реєстр документів за грудень 2009 р. ( т. 50 а.с. 41), Копія сертифікату відповідності ( т. 50 а.с. 42), Факсокопія акту звірки ( т. 50 а.с. 43-44), Копія договірної ціни на капітальний ремонт цеху №8 ( т. 50 а.с. 45-46), Додатки договору оренди №111/1 від 09.10.2009 ( т. 50 а.с. 47-48), Аркуш із записами ( т. 50 а.с. 49, 51-52, 54, 68, 96-99), Реєстр виконаних робіт ( т. 50 а.с. 50), Копія договірної ціни на реконструкцію покрівлі цеху №24 ( т. 50 а.с. 53), виписка з рахунку ( т. 50 а.с. 55, 57), рахунок, рахунок-фактура ( т. 50 а.с. 58, 61-63), рахунок на оплату ( т. 50 а.с. 59), Копія графіку виконання робіт по будівництву МАПП «Бачівськ» в генпідряді ДСМП «Промстрой-1» в 2008 р. ( т. 50 а.с. 64), перебазування ( т. 50 а.с. 65-66), Копія підсумкової відомості ресурсів ( т. 50 а.с. 67), Графік виконання будівельних робіт господарчого корпусу МАПП «Бачівськ» в генпідряді МПП «Брівт» в 2008 р. ( т. 50 а.с. 69-70), копія акту ( т. 50 а.с. 71-72, 74), копія накладних ( т. 50 а.с. 73), копія креслення ( т. 50 а.с. 75), копія посвідчення ( т. 50 а.с. 76-80), Реєстр отриманих та виданих податкових накладних ( т. 50 а.с. 81-82), Копія виписки по особовому рахунку № НОМЕР_2 ( т. 50 а.с. 83-87), витяг ( т. 50 а.с. 100), розрахунки ( т. 50 а.с. 101), Процентні ставки за вкладами/ рахунками фізичних осіб у національній валюті ( т. 50 а.с. 102-104), чернетки з розрахунками ( т.50 а.с. 105-166), листи МПП «Брівт» ( т.51 а.с. 1-29), перелік організацій та реєстр фінансово-господарських послуг, які співпрацювали з МПП «Брівт» ( т. 51 а.с. 30-64), копії актів ( т. 51 а.с. 65-68), копії посвідчень ( т. 51 а.с. 69-84, 91-94), копії паспортів ( т. 51 а.с. 85, 88, 89, 95, 98, 102-104, 106-107, 109-111, 113, 115), копія колу ОСОБА_143 ( т. 51 а.с. 87), копія дипломів ( т. 51 а.с. 97, 105, 108, 112, 116), копія трудової книжки ( т. 51 а.с. 114,117-118), Дозвіл на проведення вогневих робіт ( т. 51 а.с. 119, 125, 126), Копія нараду-допуску ( т. 51 а.с. 120-121, 134-135, 136, 138-139,), Копія дозволу на проведення вогневих робіт ( т. 51 а.с. 123-124), Наказ №4 про дотримання працівниками МПП «Брівт» трудового розпорядку ( т. 51 а.с. 127), Ознайомлення з наказом №4 ( т. 51 а.с. 128, 130), Наказ №3 про відповідальність працівників МПП «Брівт» за появу в нетверезому стані ( т. 51 а.с. 129), копія додатку до наказу ( т. 51 а.с. 131), Копія наказу про пожежну безпеку цеху ( т. 51 а.с. 132-133), Витяг правил охорони праці під час виконання робіт на висоті ( т, 51 а.с. 137), Протокол про взаємозалік зустрічних вимог ( т. 51 а.с. 140), Копія договору підряду ( т. 51 а.с. 141), Копія розшифровки дебіторів(кредиторів) МПП «Брівт» ( т. 51 а.с. 142), Специфікація №1 від 03.06.2008 ( т. 51 а.с. 143), Копія договірної ціни на капітальний ремонт цеху №4 ( т. 51 а.с. 144-0147), Оборотно-сальдова відомість по рахунку 361 за червень 2009 ( т. 51 а.с. 148), Довідка про виробничу діяльність ремонтно-будівельної фірми МПП «Брівт» ( т. 51 а.с. 149-156), Накладні ТОВ «Хамелеон» ( т. 51 а.с. 157-159), копія виконаних об`єктів ( т. 51 а.с. 160-168), аркуші з записами, розрахунками та кресленнями ( т. 51 а.с. 169-174), табель ( т. 51 а.с. 175-182), список телефонів ( т. 51 а.с. 183-186), список працівників МПП «Брівт» ( т. 51 а.с. 187-195), копія службової записки ( т. 51 а.с. 196), копія акту ( т. 51 а.с. 197, 203-214), аркуш із записами( т. 51 а.с. 198), акти ( т. 52 а.с. 2-3, 11, 21-22, 24, 29, 38, 40-43, 50, 53, 68-69, 79, 90, 94-96, 98, 103, 104-105, 109, 112, 119, 121, 123, 125, 129, 132-134, 142, 150-153, 157-158, 160-163, 169-171, 174-176, 194-195, 203, 210, 215-216, 220-221, 224-225), розрахунок ( т. 51 а.с. 4-6, 8-9, 12, 14-17, 23, 25, 26-28, 31, 39, 44, 48-49, 51-52, 54, 55-57, 61-64, 70-73, 80, 82-89, 99-102, 113-116, 118, 120, 122, 124, 130, 131, 135-138, 141, 154-156, 164-166, 177-180, 182-185, 189-192, 196-199, 204-207, 217-219, 227), довідка (т. 52 а.с. 7, 10, 13, 18-20, 35-37, 45-47, 58-60, 65, 66, 67, 74-78, 81, 91-93, 97, 106-108, 110-111, 117, 126-128, 139-140, 143-149, 159, 168, 186, 188, 200-201, 208, 211, 213, 222-223), повідомлення ( т. 52 а.с. 167), талон замовлення ( т. 52 а.с. 172-173), попередження ( т. 52 а.с. 212), оборотно-сальдова відомість ( т. 52 а.с. 181, 187, 193, 202, 209, 214), відомість на виплату грошей ( т. 52 а.с. 226, 249), прибутковий, видатковий касовий ордер ( т. 52 а.с. 228-248), акт КБ-2 ( т. 53 а.с. 1, 3-7, 24-41, 44-57, 76-96), підсумкова відомість ресурсів ( т. 53 а.с. 8-16, 58-75), графік ( т. 53 а.с. 17-20), чернетки ( т.53 а.с. 21-22), довідка КБ-3 ( т. 53 а.с. 23, 42-43), довіреність ( т. 53 ( а.с. 99, 111), видаткова накладна ( т. 53 а.с. 100-110, 112-250), ( т. 55 а.с. 1-6, 8-9, 11-15, 17-20, 22, 41-43, 46-49, 51-58, 61-62, 64, 66, 69-70, 72-75, 77-80, 87-88), рахунок, рахунок-фактура ( т. 55 а.с. 7, 10, 21, 23, 63, 65, 67-68, 71, 76, 81, 90-102), виписка по рахунку ( т. 55 а.с. 24-39, 82-85), квитанція до прибуткового касового ордеру ( т. 55 а.с. 40, 59, 86), копія листа ( т. 55 а.с. 16), квитанція ( т. 55 а.с. 44, 60), факсокопія рахунку-фактури ( т. 55 а.с. 50), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- вилучені під час виїмки в Сумській філії «Західінкомбанк»: кредитна справа ( т. 54 а.с. 67-119, 128-206), протокол виїмки ( т. 54 а.с. 120-127), проекти платіжних доручень, звіт про експертну грошову оцінку земельної ділянки ( т. 56 а.с. 1-26), копія рішення ( т. 56 а.с. 27-31, 45), копія свідоцтва ( т. 56 а.с. 32, 35), копія акту ( т. 56 а.с. 33), копія реєстраційного посвідчення ( т. 56 а.с. 34), копія довідки ( т. 56 а.с. 36), копія рішення ( т. 56 а.с. 37-44), копії наказів ( т. 56 а.с. 46-47), відомості про рух коштів ( т. 56 а.с. 49), , відомості про кредити ( т. 56 а.с. 49), довідки ДПІ ( т. 46 а.с. 50-51), запити ( т. 56 а.с. 52), довідки ( т. 56 а.с. 53-55), список кредитів ( т. 56 а.с. 56), бухгалтерські довідки ( т. 56 а.с. 57-58), розшифровка ( т. 56 а.с. 59-81), бухгалтерська довідка ( т. 56 а.с. 82), висновок про вартість майна ( т. 56 а.с. 83), кредиторська заборгованість ( т. 56 а.с. 84-86), копії бухгалтерських документів ( т. 56 а.с. 87-95), копії договорів оренди ( т. 56 а.с. 96-134), копія довідки про доходи ( т. 56 а.с. 135), копія довідки про виплачену фінансову допомогу ( т. 56 а.с. 136), копія довідки про нараховані дивіденди ( т. 56 а.с. 137), копія договору ( т. 56 а.с. 138-151), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріалів виїмки у ТОВ «СТБ-Автогазсервіс» ( т. 57 а.с. 5-23), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у ТОВ БКП «Променерго» ( т. 57 а.с. 33-59), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у ТОВ «Грін-КП» (т. 57 а.с. 69-74), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у ТОВ «Альфа-Кабель» (т. 57 а.с. 82-124), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у ТОВ «Дахцентр» (т. 57 а.с. 135-140), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у ТОВ «ТВК «Рона-Маркет» (т. 57 а.с. 146-253), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у СПД ФО ОСОБА_144 (т. 58 а.с. 5-7), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у СПД-ФО ОСОБА_145 (т. 58 а.с. 14-18), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у СПД ФО ОСОБА_146 (т. 58 а.с. 39-40), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у СПД ФО ОСОБА_147 (т. 58 а.с. 44-46), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у СПД ФО ОСОБА_148 (т. 58 а.с. 52-53), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у СПД ФО ОСОБА_149 (т. 58 а.с. 59-61), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у СПД ФО ОСОБА_150 (т. 58 а.с. 74-76), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у СПД ФО ОСОБА_151 (т. 58 а.с. 83-85), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у СПД ФО ОСОБА_28 (т. 58 а.с. 96-101), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у СПД ФО ОСОБА_152 (т. 58 а.с. 129), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у СПД ФО ОСОБА_153 (т. 58 а.с. 135-137), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у СПД ФО ОСОБА_154 (т. 58 а.с. 143), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у СПД ФО ОСОБА_155 (т. 58 а.с. 145), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у СПД ФО ОСОБА_156 (т. 58 а.с. 171-177), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у СПД ФО ОСОБА_157 (т. 58 а.с. 188), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки на ПП «Метінвест» (т. 58 а.с. 191-205), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у СПД ФО ОСОБА_158 (т. 58 а.с. 223-234), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у СПД ФО ОСОБА_118 (т. 59 а.с. 8-54), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у СПД ФО ОСОБА_159 (т. 59 а.с. 61-66), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки на ТОВ «АлюмПластСервіс» (т. 59 а.с. 71-95), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки на ТОВ «Контакт-Техно», (т. 59 а.с. 107-148), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали вилучені під час виїмки на ТОВ «Даск» (т. 59 а.с. 155-249), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали вилучені під час виїмки у СПД ФО ОСОБА_160 (т. 60 а.с. 7-227), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у СПД ФО ОСОБА_160 (т. 61 а.с. 1-252), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки на ТОВ «Аккад» (т. 62 а.с. 6-109), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки на ТОВ «Хамелеон» (т. 62 а.с. 121-200), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки на ТОВ «Гера» (т. 62 а.с. 213-264), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у СПД ФО ОСОБА_161 (т. 62 а.с. 274-285), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки в ПП «Рона-ОПТ» (т. 63 а.с. 6-94), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки на ТОВ «Біт-Маркет» (т. 63 а.с. 111-114), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у СПД ФО ОСОБА_162 (т. 63 а.с. 121- 124), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у СПД ФО ОСОБА_163 (т. 63 а.с. 132-143), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у СПД ФО ОСОБА_164 (т. 63 а.с. 150-154), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки на НВПП «Беркут-СВ» (т. 63 а.с. 163-169), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки на ВАТ «СМПК-57» (т. 63 а.с. 176-184, 186-191), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у СПД ФО ОСОБА_165 (т. 63 а.с. 217-257), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки на ТОВ «Нікіта» (т. 64 а.с. 11-294; т. 65 а.с. 1-98), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки на ТОВ «ТопТехСервіс» (т. 65 а.с. 115-137), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки на ТОВ «Екогіпс» (т. 65 а.с. 145), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки на ТОВ «Ювента-Північ» (т. 66 а.с. 151-213), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у СПД ФО ОСОБА_166 (т. 66 а.с. 222-227), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки в ДПІ м. Суми, що стосуються фінансово-господарської діяльності МПП «Брівт» (т. 66 а.с. 3-321), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки в ДПІ м. Суми, що стосуються фінансово-господарської діяльності ПП «Ілбірс» (т. 67 а.с. 4-209), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки у виконавчому комітеті Сумської міської ради, що стосуються реєстрації ПП «Ілбірс» (т. 68 а.с. 6-25), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали вилучені в ДАІ при УМВС України в Сумській області, що стосуються реєстрації транспортних засобів належних ОСОБА_7 (т. 68 а.с. 181-236), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали вилучені у управлінні пенсійного фонду Ковпаківського району, що стосуються діяльності МПП «Брівт» (т. 69 а.с. 23-99), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали вилучені у управлінні пенсійного фонду Зарічного району, що стосуються діяльності МПП «ПП «Ілбірс» (т. 69 а.с. 105-189), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки в КП «Сумський міськводоканал» (т. 70 а.с. 4-62, 70-211; т. 71 а.с. 1-83), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки на ВАТ «СМНВО ім. М.В. Фрунзе (т. т. 71 а.с. 123-128), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки на ТОВ «Фрунзе-Будіндустрія» (т. 72 а.с. 3-231; т. 73 а.с. 1-196 ), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки в Харківській обласній філії АКБ «Укрсоцбанк», що стосуються руху коштів на рахунку МПП «Брівт» (т. 77 а.с. 6-106), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки в СОД «Райффайзенбанк Аваль», що стосуються руху коштів на рахунку ПП «Ілбірс» (т. 77 а.с. 127-129, 139-141), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки в Сумській філії АТ «Брокбізнесбанк», що стосуються руху коштів на рахунку ПП «Ілбірс» (т. 77 а.с. 155-159), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки в Сумській філії ПАТ «ПриватБанк», що стосуються руху коштів на рахунку ПП «Ілбірс» (т. 77 а.с. 164-195), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки в Сумській філії АТ «УкрСиббанк», що стосуються руху коштів на рахунку ПП «Ілбірс» (т. 78 а.с. 10-159), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки в Грунській школі-інтернат металопластикові конструкції речовими доказами не визнавати (т. 80 а.с. 27), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки в Грунській школі-інтернат документи бухгалтерського обліку (т. 80 а.с. 32-79), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- документи витребувані на ТОВ «Інтер-Пласт» (т. 80 а.с. 98-115 ), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки на ТОВ «Літос» (т. 80 а.с. 124-131), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки в Глухівський спеціалізованій школі-інтернат, що стосуються проведення тендеру на реконструкцію спального корпусу (т. 81 а.с. 1, 143-179), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки в Глухівському бюро технічної інвентаризації (т. 81 а.с. 184-227), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки в Глухівський спеціалізованій школі-інтернат, що стосуються бухгалтерського обліку (т. 82 а.с. 9 240; т. 85 а.с. 1-32; т. 85 а.с. 120-191), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки в Глухівському контрльно-ревізійному відділі (т. 85 а.с. 43-84), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали виїмки в Глухівському управлінні державного казначейства (т. 85 а.с. 87-98, 103-115), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- матеріали вилучені у СПД-ФО ОСОБА_167 (т. 84 а.с. 1-29; т. 85 а.с. 194-231), які знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи;
- роздруківку про рух коштів на рахунку ПП «Ілбірс» в ПАТ «ПриватБанк», видану ОСОБА_8 (т. 86 а.с. 42-69), яка знаходяться в матеріалах справи залишити на зберіганні в матеріалах справи.
Арешт, накладений постановою старшого слідчого ОВС СУ УМВС України в Сумській області ОСОБА_168 від 09 лютого 2011 року, на автомобілі: «Daewoo Lanos», д.н. НОМЕР_41 , «ГАЗ 330232», д.н. НОМЕР_42 , «OpelAstra» НОМЕР_43 (т. 88 а.с. 233-235) після набрання вироком законної сили скасувати.
Арешт, накладений постановою старшого слідчого ОВС СУ УМВС України в Сумській області ОСОБА_168 від 09 лютого 2011 року на будинок АДРЕСА_4 (т. 88 а.с. 236-237) після набрання вироком законної сили скасувати.
Арешт, накладений постановою старшого слідчого ОВС СУ УМВС України в Сумській області ОСОБА_168 від 09 лютого 2011 року на квартиру АДРЕСА_5 (т. 88 а.с. 238-239) після набрання вироком законної сили скасувати.
Арешт, накладений постановою старшого слідчого ОВС СУ УМВС України в Сумській області ОСОБА_168 від 09 лютого 2011 року на нежитлового приміщення в буд. АДРЕСА_6 (т. 88 а.с. 240-241) після набрання вироком законної сили скасувати.
Арешт, накладений постановою старшого слідчого ОВС СУ УМВС України в Сумській області ОСОБА_168 від 09 лютого 2011 року на нежитлове приміщення по АДРЕСА_7 (т. 88 а.с. 242-243) після набрання вироком законної сили скасувати.
Вирок може бути оскаржений до апеляційного суду Сумської області через Зарічний райсуд м. Суми протягом 15 діб з моменту його проголошення.
Суддя ОСОБА_1
| Суд | Зарічний районний суд м.Сум |
| Дата ухвалення рішення | 10.02.2014 |
| Оприлюднено | 22.03.2023 |
| Номер документу | 37050107 |
| Судочинство | Кримінальне |
Судовий реєстр по справі —1-56/12
Постанова від 29.03.2012
Кримінальне
Червоноармійський районний суд Житомирської області
Рябенька Т. С.
'/%3e%3cpath d='M13.07 23.33c-.52 0-.43-.19-.61-.69l-1.53-5.01 11.74-6.96' fill='%23c8daea'/%3e%3cpath d='M13.07 23.33c.4 0 .57-.18.8-.4.14-.13.85-.83 2.13-2.07l-2.66-1.61' fill='%23a9c9dd'/%3e%3cpath d='M13.34 19.25c3.87 2.86 6.02 4.45 6.45 4.77.73.4 1.26.19 1.45-.68.26-1.24 2.36-11.14 2.62-12.37.27-1.08-.41-1.57-1.11-1.25-1.54.59-13.87 5.35-15.42 5.94-1.05.43-1.04 1.01-.19 1.27.27.09 1.59.5 3.96 1.24 5.49-3.47 8.54-5.39 9.15-5.78.44-.26.83-.12.51.17' fill='url(%23b)'/%3e%3c/svg%3e){kind=small}
 --%3e%3c!DOCTYPE svg PUBLIC '-//W3C//DTD SVG 1.1//EN' 'http://www.w3.org/Graphics/SVG/1.1/DTD/svg11.dtd'%3e%3csvg version='1.1' id='US_UK_Download_on_the' xmlns='http://www.w3.org/2000/svg' xmlns:xlink='http://www.w3.org/1999/xlink' x='0px' y='0px' width='135px' height='40px' viewBox='0 0 135 40' enable-background='new 0 0 135 40' xml:space='preserve'%3e%3cg%3e %3cpath fill='%23A6A6A6' d='M130.197%2c40H4.729C2.122%2c40%2c0%2c37.872%2c0%2c35.267V4.726C0%2c2.12%2c2.122%2c0%2c4.729%2c0h125.468 C132.803%2c0%2c135%2c2.12%2c135%2c4.726v30.541C135%2c37.872%2c132.803%2c40%2c130.197%2c40L130.197%2c40z'/%3e %3cpath d='M134.032%2c35.268c0%2c2.116-1.714%2c3.83-3.834%2c3.83H4.729c-2.119%2c0-3.839-1.714-3.839-3.83V4.725 c0-2.115%2c1.72-3.835%2c3.839-3.835h125.468c2.121%2c0%2c3.834%2c1.72%2c3.834%2c3.835L134.032%2c35.268L134.032%2c35.268z'/%3e %3cg%3e %3cg%3e %3cpath fill='white' d='M30.128%2c19.784c-0.029-3.223%2c2.639-4.791%2c2.761-4.864c-1.511-2.203-3.853-2.504-4.676-2.528 c-1.967-0.207-3.875%2c1.177-4.877%2c1.177c-1.022%2c0-2.565-1.157-4.228-1.123c-2.14%2c0.033-4.142%2c1.272-5.24%2c3.196 c-2.266%2c3.923-0.576%2c9.688%2c1.595%2c12.859c1.086%2c1.553%2c2.355%2c3.287%2c4.016%2c3.226c1.625-0.067%2c2.232-1.036%2c4.193-1.036 c1.943%2c0%2c2.513%2c1.036%2c4.207%2c0.997c1.744-0.028%2c2.842-1.56%2c3.89-3.127c1.255-1.78%2c1.759-3.533%2c1.779-3.623 C33.507%2c24.924%2c30.161%2c23.647%2c30.128%2c19.784z'/%3e %3cpath fill='white' d='M26.928%2c10.306c0.874-1.093%2c1.472-2.58%2c1.306-4.089c-1.265%2c0.056-2.847%2c0.875-3.758%2c1.944 c-0.806%2c0.942-1.526%2c2.486-1.34%2c3.938C24.557%2c12.205%2c26.016%2c11.382%2c26.928%2c10.306z'/%3e %3c/g%3e %3c/g%3e %3cg%3e %3cpath fill='white' d='M53.645%2c31.504h-2.271l-1.244-3.909h-4.324l-1.185%2c3.909h-2.211l4.284-13.308h2.646L53.645%2c31.504z M49.755%2c25.955L48.63%2c22.48c-0.119-0.355-0.342-1.191-0.671-2.507h-0.04c-0.131%2c0.566-0.342%2c1.402-0.632%2c2.507l-1.105%2c3.475 H49.755z'/%3e %3cpath fill='white' d='M64.662%2c26.588c0%2c1.632-0.441%2c2.922-1.323%2c3.869c-0.79%2c0.843-1.771%2c1.264-2.942%2c1.264 c-1.264%2c0-2.172-0.454-2.725-1.362h-0.04v5.055h-2.132V25.067c0-1.026-0.027-2.079-0.079-3.159h1.875l0.119%2c1.521h0.04 c0.711-1.146%2c1.79-1.718%2c3.238-1.718c1.132%2c0%2c2.077%2c0.447%2c2.833%2c1.342C64.284%2c23.949%2c64.662%2c25.127%2c64.662%2c26.588z M62.49%2c26.666 c0-0.934-0.21-1.704-0.632-2.31c-0.461-0.632-1.08-0.948-1.856-0.948c-0.526%2c0-1.004%2c0.176-1.431%2c0.523 c-0.428%2c0.35-0.708%2c0.807-0.839%2c1.373c-0.066%2c0.264-0.099%2c0.48-0.099%2c0.65v1.6c0%2c0.698%2c0.214%2c1.287%2c0.642%2c1.768 s0.984%2c0.721%2c1.668%2c0.721c0.803%2c0%2c1.428-0.31%2c1.875-0.928C62.266%2c28.496%2c62.49%2c27.68%2c62.49%2c26.666z'/%3e %3cpath fill='white' d='M75.699%2c26.588c0%2c1.632-0.441%2c2.922-1.324%2c3.869c-0.789%2c0.843-1.77%2c1.264-2.941%2c1.264 c-1.264%2c0-2.172-0.454-2.724-1.362H68.67v5.055h-2.132V25.067c0-1.026-0.027-2.079-0.079-3.159h1.875l0.119%2c1.521h0.04 c0.71-1.146%2c1.789-1.718%2c3.238-1.718c1.131%2c0%2c2.076%2c0.447%2c2.834%2c1.342C75.32%2c23.949%2c75.699%2c25.127%2c75.699%2c26.588z M73.527%2c26.666 c0-0.934-0.211-1.704-0.633-2.31c-0.461-0.632-1.078-0.948-1.855-0.948c-0.527%2c0-1.004%2c0.176-1.432%2c0.523 c-0.428%2c0.35-0.707%2c0.807-0.838%2c1.373c-0.065%2c0.264-0.099%2c0.48-0.099%2c0.65v1.6c0%2c0.698%2c0.214%2c1.287%2c0.64%2c1.768 c0.428%2c0.48%2c0.984%2c0.721%2c1.67%2c0.721c0.803%2c0%2c1.428-0.31%2c1.875-0.928C73.303%2c28.496%2c73.527%2c27.68%2c73.527%2c26.666z'/%3e %3cpath fill='white' d='M88.039%2c27.772c0%2c1.132-0.393%2c2.053-1.182%2c2.764c-0.867%2c0.777-2.074%2c1.165-3.625%2c1.165 c-1.432%2c0-2.58-0.276-3.449-0.829l0.494-1.777c0.936%2c0.566%2c1.963%2c0.85%2c3.082%2c0.85c0.803%2c0%2c1.428-0.182%2c1.877-0.544 c0.447-0.362%2c0.67-0.848%2c0.67-1.454c0-0.54-0.184-0.995-0.553-1.364c-0.367-0.369-0.98-0.712-1.836-1.029 c-2.33-0.869-3.494-2.142-3.494-3.816c0-1.094%2c0.408-1.991%2c1.225-2.689c0.814-0.699%2c1.9-1.048%2c3.258-1.048 c1.211%2c0%2c2.217%2c0.211%2c3.02%2c0.632l-0.533%2c1.738c-0.75-0.408-1.598-0.612-2.547-0.612c-0.75%2c0-1.336%2c0.185-1.756%2c0.553 c-0.355%2c0.329-0.533%2c0.73-0.533%2c1.205c0%2c0.526%2c0.203%2c0.961%2c0.611%2c1.303c0.355%2c0.316%2c1%2c0.658%2c1.936%2c1.027 c1.145%2c0.461%2c1.986%2c1%2c2.527%2c1.618C87.77%2c26.081%2c88.039%2c26.852%2c88.039%2c27.772z'/%3e %3cpath fill='white' d='M95.088%2c23.508h-2.35v4.659c0%2c1.185%2c0.414%2c1.777%2c1.244%2c1.777c0.381%2c0%2c0.697-0.033%2c0.947-0.099l0.059%2c1.619 c-0.42%2c0.157-0.973%2c0.236-1.658%2c0.236c-0.842%2c0-1.5-0.257-1.975-0.77c-0.473-0.514-0.711-1.376-0.711-2.587v-4.837h-1.4v-1.6h1.4 v-1.757l2.094-0.632v2.389h2.35V23.508z'/%3e %3cpath fill='white' d='M105.691%2c26.627c0%2c1.475-0.422%2c2.686-1.264%2c3.633c-0.883%2c0.975-2.055%2c1.461-3.516%2c1.461 c-1.408%2c0-2.529-0.467-3.365-1.401s-1.254-2.113-1.254-3.534c0-1.487%2c0.43-2.705%2c1.293-3.652c0.861-0.948%2c2.023-1.422%2c3.484-1.422 c1.408%2c0%2c2.541%2c0.467%2c3.396%2c1.402C105.283%2c24.021%2c105.691%2c25.192%2c105.691%2c26.627z M103.479%2c26.696 c0-0.885-0.189-1.644-0.572-2.277c-0.447-0.766-1.086-1.148-1.914-1.148c-0.857%2c0-1.508%2c0.383-1.955%2c1.148 c-0.383%2c0.634-0.572%2c1.405-0.572%2c2.317c0%2c0.885%2c0.189%2c1.644%2c0.572%2c2.276c0.461%2c0.766%2c1.105%2c1.148%2c1.936%2c1.148 c0.814%2c0%2c1.453-0.39%2c1.914-1.168C103.281%2c28.347%2c103.479%2c27.58%2c103.479%2c26.696z'/%3e %3cpath fill='white' d='M112.621%2c23.783c-0.211-0.039-0.436-0.059-0.672-0.059c-0.75%2c0-1.33%2c0.283-1.738%2c0.85 c-0.355%2c0.5-0.533%2c1.132-0.533%2c1.895v5.035h-2.131l0.02-6.574c0-1.106-0.027-2.113-0.08-3.021h1.857l0.078%2c1.836h0.059 c0.225-0.631%2c0.58-1.139%2c1.066-1.52c0.475-0.343%2c0.988-0.514%2c1.541-0.514c0.197%2c0%2c0.375%2c0.014%2c0.533%2c0.039V23.783z'/%3e %3cpath fill='white' d='M122.156%2c26.252c0%2c0.382-0.025%2c0.704-0.078%2c0.967h-6.396c0.025%2c0.948%2c0.334%2c1.673%2c0.928%2c2.173 c0.539%2c0.447%2c1.236%2c0.671%2c2.092%2c0.671c0.947%2c0%2c1.811-0.151%2c2.588-0.454l0.334%2c1.48c-0.908%2c0.396-1.98%2c0.593-3.217%2c0.593 c-1.488%2c0-2.656-0.438-3.506-1.313c-0.848-0.875-1.273-2.05-1.273-3.524c0-1.447%2c0.395-2.652%2c1.186-3.613 c0.828-1.026%2c1.947-1.539%2c3.355-1.539c1.383%2c0%2c2.43%2c0.513%2c3.141%2c1.539C121.873%2c24.047%2c122.156%2c25.055%2c122.156%2c26.252z M120.123%2c25.699c0.014-0.632-0.125-1.178-0.414-1.639c-0.369-0.593-0.936-0.889-1.699-0.889c-0.697%2c0-1.264%2c0.289-1.697%2c0.869 c-0.355%2c0.461-0.566%2c1.014-0.631%2c1.658H120.123z'/%3e %3c/g%3e %3cg%3e %3cg%3e %3cpath fill='white' d='M49.05%2c10.009c0%2c1.177-0.353%2c2.063-1.058%2c2.658c-0.653%2c0.549-1.581%2c0.824-2.783%2c0.824 c-0.596%2c0-1.106-0.026-1.533-0.078V6.982c0.557-0.09%2c1.157-0.136%2c1.805-0.136c1.145%2c0%2c2.008%2c0.249%2c2.59%2c0.747 C48.723%2c8.156%2c49.05%2c8.961%2c49.05%2c10.009z M47.945%2c10.038c0-0.763-0.202-1.348-0.606-1.756c-0.404-0.407-0.994-0.611-1.771-0.611 c-0.33%2c0-0.611%2c0.022-0.844%2c0.068v4.889c0.129%2c0.02%2c0.365%2c0.029%2c0.708%2c0.029c0.802%2c0%2c1.421-0.223%2c1.857-0.669 S47.945%2c10.892%2c47.945%2c10.038z'/%3e %3cpath fill='white' d='M54.909%2c11.037c0%2c0.725-0.207%2c1.319-0.621%2c1.785c-0.434%2c0.479-1.009%2c0.718-1.727%2c0.718 c-0.692%2c0-1.243-0.229-1.654-0.689c-0.41-0.459-0.615-1.038-0.615-1.736c0-0.73%2c0.211-1.329%2c0.635-1.794s0.994-0.698%2c1.712-0.698 c0.692%2c0%2c1.248%2c0.229%2c1.669%2c0.688C54.708%2c9.757%2c54.909%2c10.333%2c54.909%2c11.037z M53.822%2c11.071c0-0.435-0.094-0.808-0.281-1.119 c-0.22-0.376-0.533-0.564-0.94-0.564c-0.421%2c0-0.741%2c0.188-0.961%2c0.564c-0.188%2c0.311-0.281%2c0.69-0.281%2c1.138 c0%2c0.435%2c0.094%2c0.808%2c0.281%2c1.119c0.227%2c0.376%2c0.543%2c0.564%2c0.951%2c0.564c0.4%2c0%2c0.714-0.191%2c0.94-0.574 C53.725%2c11.882%2c53.822%2c11.506%2c53.822%2c11.071z'/%3e %3cpath fill='white' d='M62.765%2c8.719l-1.475%2c4.714h-0.96l-0.611-2.047c-0.155-0.511-0.281-1.019-0.379-1.523h-0.019 c-0.091%2c0.518-0.217%2c1.025-0.379%2c1.523l-0.649%2c2.047h-0.971l-1.387-4.714h1.077l0.533%2c2.241c0.129%2c0.53%2c0.235%2c1.035%2c0.32%2c1.513 h0.019c0.078-0.394%2c0.207-0.896%2c0.389-1.503l0.669-2.25h0.854l0.641%2c2.202c0.155%2c0.537%2c0.281%2c1.054%2c0.378%2c1.552h0.029 c0.071-0.485%2c0.178-1.002%2c0.32-1.552l0.572-2.202H62.765z'/%3e %3cpath fill='white' d='M68.198%2c13.433H67.15v-2.7c0-0.832-0.316-1.248-0.95-1.248c-0.311%2c0-0.562%2c0.114-0.757%2c0.343 c-0.193%2c0.229-0.291%2c0.499-0.291%2c0.808v2.796h-1.048v-3.366c0-0.414-0.013-0.863-0.038-1.349h0.921l0.049%2c0.737h0.029 c0.122-0.229%2c0.304-0.418%2c0.543-0.569c0.284-0.176%2c0.602-0.265%2c0.95-0.265c0.44%2c0%2c0.806%2c0.142%2c1.097%2c0.427 c0.362%2c0.349%2c0.543%2c0.87%2c0.543%2c1.562V13.433z'/%3e %3cpath fill='white' d='M71.088%2c13.433h-1.047V6.556h1.047V13.433z'/%3e %3cpath fill='white' d='M77.258%2c11.037c0%2c0.725-0.207%2c1.319-0.621%2c1.785c-0.434%2c0.479-1.01%2c0.718-1.727%2c0.718 c-0.693%2c0-1.244-0.229-1.654-0.689c-0.41-0.459-0.615-1.038-0.615-1.736c0-0.73%2c0.211-1.329%2c0.635-1.794s0.994-0.698%2c1.711-0.698 c0.693%2c0%2c1.248%2c0.229%2c1.67%2c0.688C77.057%2c9.757%2c77.258%2c10.333%2c77.258%2c11.037z M76.17%2c11.071c0-0.435-0.094-0.808-0.281-1.119 c-0.219-0.376-0.533-0.564-0.939-0.564c-0.422%2c0-0.742%2c0.188-0.961%2c0.564c-0.188%2c0.311-0.281%2c0.69-0.281%2c1.138 c0%2c0.435%2c0.094%2c0.808%2c0.281%2c1.119c0.227%2c0.376%2c0.543%2c0.564%2c0.951%2c0.564c0.4%2c0%2c0.713-0.191%2c0.939-0.574 C76.074%2c11.882%2c76.17%2c11.506%2c76.17%2c11.071z'/%3e %3cpath fill='white' d='M82.33%2c13.433h-0.941l-0.078-0.543h-0.029c-0.322%2c0.433-0.781%2c0.65-1.377%2c0.65 c-0.445%2c0-0.805-0.143-1.076-0.427c-0.246-0.258-0.369-0.579-0.369-0.96c0-0.576%2c0.24-1.015%2c0.723-1.319 c0.482-0.304%2c1.16-0.453%2c2.033-0.446V10.3c0-0.621-0.326-0.931-0.979-0.931c-0.465%2c0-0.875%2c0.117-1.229%2c0.349l-0.213-0.688 c0.438-0.271%2c0.979-0.407%2c1.617-0.407c1.232%2c0%2c1.85%2c0.65%2c1.85%2c1.95v1.736C82.262%2c12.78%2c82.285%2c13.155%2c82.33%2c13.433z M81.242%2c11.813v-0.727c-1.156-0.02-1.734%2c0.297-1.734%2c0.95c0%2c0.246%2c0.066%2c0.43%2c0.201%2c0.553c0.135%2c0.123%2c0.307%2c0.184%2c0.512%2c0.184 c0.23%2c0%2c0.445-0.073%2c0.641-0.218c0.197-0.146%2c0.318-0.331%2c0.363-0.558C81.236%2c11.946%2c81.242%2c11.884%2c81.242%2c11.813z'/%3e %3cpath fill='white' d='M88.285%2c13.433h-0.93l-0.049-0.757h-0.029c-0.297%2c0.576-0.803%2c0.864-1.514%2c0.864 c-0.568%2c0-1.041-0.223-1.416-0.669s-0.562-1.025-0.562-1.736c0-0.763%2c0.203-1.381%2c0.611-1.853c0.395-0.44%2c0.879-0.66%2c1.455-0.66 c0.633%2c0%2c1.076%2c0.213%2c1.328%2c0.64h0.02V6.556h1.049v5.607C88.248%2c12.622%2c88.26%2c13.045%2c88.285%2c13.433z M87.199%2c11.445v-0.786 c0-0.136-0.01-0.246-0.029-0.33c-0.059-0.252-0.186-0.464-0.379-0.635c-0.195-0.171-0.43-0.257-0.701-0.257 c-0.391%2c0-0.697%2c0.155-0.922%2c0.466c-0.223%2c0.311-0.336%2c0.708-0.336%2c1.193c0%2c0.466%2c0.107%2c0.844%2c0.322%2c1.135 c0.227%2c0.31%2c0.533%2c0.465%2c0.916%2c0.465c0.344%2c0%2c0.619-0.129%2c0.828-0.388C87.1%2c12.069%2c87.199%2c11.781%2c87.199%2c11.445z'/%3e %3cpath fill='white' d='M97.248%2c11.037c0%2c0.725-0.207%2c1.319-0.621%2c1.785c-0.434%2c0.479-1.008%2c0.718-1.727%2c0.718 c-0.691%2c0-1.242-0.229-1.654-0.689c-0.41-0.459-0.615-1.038-0.615-1.736c0-0.73%2c0.211-1.329%2c0.635-1.794s0.994-0.698%2c1.713-0.698 c0.691%2c0%2c1.248%2c0.229%2c1.668%2c0.688C97.047%2c9.757%2c97.248%2c10.333%2c97.248%2c11.037z M96.162%2c11.071c0-0.435-0.094-0.808-0.281-1.119 c-0.221-0.376-0.533-0.564-0.941-0.564c-0.42%2c0-0.74%2c0.188-0.961%2c0.564c-0.188%2c0.311-0.281%2c0.69-0.281%2c1.138 c0%2c0.435%2c0.094%2c0.808%2c0.281%2c1.119c0.227%2c0.376%2c0.543%2c0.564%2c0.951%2c0.564c0.4%2c0%2c0.715-0.191%2c0.941-0.574 C96.064%2c11.882%2c96.162%2c11.506%2c96.162%2c11.071z'/%3e %3cpath fill='white' d='M102.883%2c13.433h-1.047v-2.7c0-0.832-0.316-1.248-0.951-1.248c-0.311%2c0-0.562%2c0.114-0.756%2c0.343 s-0.291%2c0.499-0.291%2c0.808v2.796h-1.049v-3.366c0-0.414-0.012-0.863-0.037-1.349h0.92l0.049%2c0.737h0.029 c0.123-0.229%2c0.305-0.418%2c0.543-0.569c0.285-0.176%2c0.602-0.265%2c0.951-0.265c0.439%2c0%2c0.805%2c0.142%2c1.096%2c0.427 c0.363%2c0.349%2c0.543%2c0.87%2c0.543%2c1.562V13.433z'/%3e %3cpath fill='white' d='M109.936%2c9.504h-1.154v2.29c0%2c0.582%2c0.205%2c0.873%2c0.611%2c0.873c0.188%2c0%2c0.344-0.016%2c0.467-0.049 l0.027%2c0.795c-0.207%2c0.078-0.479%2c0.117-0.814%2c0.117c-0.414%2c0-0.736-0.126-0.969-0.378c-0.234-0.252-0.35-0.676-0.35-1.271V9.504 h-0.689V8.719h0.689V7.855l1.027-0.31v1.173h1.154V9.504z'/%3e %3cpath fill='white' d='M115.484%2c13.433h-1.049v-2.68c0-0.845-0.316-1.268-0.949-1.268c-0.486%2c0-0.818%2c0.245-1%2c0.735 c-0.031%2c0.103-0.049%2c0.229-0.049%2c0.377v2.835h-1.047V6.556h1.047v2.841h0.02c0.33-0.517%2c0.803-0.775%2c1.416-0.775 c0.434%2c0%2c0.793%2c0.142%2c1.078%2c0.427c0.355%2c0.355%2c0.533%2c0.883%2c0.533%2c1.581V13.433z'/%3e %3cpath fill='white' d='M121.207%2c10.853c0%2c0.188-0.014%2c0.346-0.039%2c0.475h-3.143c0.014%2c0.466%2c0.164%2c0.821%2c0.455%2c1.067 c0.266%2c0.22%2c0.609%2c0.33%2c1.029%2c0.33c0.465%2c0%2c0.889-0.074%2c1.271-0.223l0.164%2c0.728c-0.447%2c0.194-0.973%2c0.291-1.582%2c0.291 c-0.73%2c0-1.305-0.215-1.721-0.645c-0.418-0.43-0.625-1.007-0.625-1.731c0-0.711%2c0.193-1.303%2c0.582-1.775 c0.406-0.504%2c0.955-0.756%2c1.648-0.756c0.678%2c0%2c1.193%2c0.252%2c1.541%2c0.756C121.068%2c9.77%2c121.207%2c10.265%2c121.207%2c10.853z M120.207%2c10.582c0.008-0.311-0.061-0.579-0.203-0.805c-0.182-0.291-0.459-0.437-0.834-0.437c-0.342%2c0-0.621%2c0.142-0.834%2c0.427 c-0.174%2c0.227-0.277%2c0.498-0.311%2c0.815H120.207z'/%3e %3c/g%3e %3c/g%3e%3c/g%3e%3c/svg%3e){kind=small}
' spreadMethod='pad' id='linearGradient50'%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2300a0ff' offset='0' id='stop52' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2300a1ff' offset='0.0066' id='stop54' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2300beff' offset='0.2601' id='stop56' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2300d2ff' offset='0.5122' id='stop58' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2300dfff' offset='0.7604' id='stop60' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2300e3ff' offset='1' id='stop62' /%3e%3c/linearGradient%3e%3clinearGradient x1='43.8344' y1='171.9986' x2='19.637501' y2='171.9986' gradientUnits='userSpaceOnUse' gradientTransform='matrix(0.8%2c0%2c0%2c-0.8%2c0%2c161.6)' spreadMethod='pad' id='linearGradient68'%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%23ffe000' offset='0' id='stop70' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%23ffbd00' offset='0.4087' id='stop72' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:orange' offset='0.7754' id='stop74' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%23ff9c00' offset='1' id='stop76' /%3e%3c/linearGradient%3e%3clinearGradient x1='34.827' y1='169.7039' x2='12.0687' y2='146.9456' gradientUnits='userSpaceOnUse' gradientTransform='matrix(0.8%2c0%2c0%2c-0.8%2c0%2c161.6)' spreadMethod='pad' id='linearGradient82'%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%23ff3a44' offset='0' id='stop84' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%23c31162' offset='1' id='stop86' /%3e%3c/linearGradient%3e%3clinearGradient x1='17.2973' y1='191.82381' x2='27.4599' y2='181.6613' gradientUnits='userSpaceOnUse' gradientTransform='matrix(0.8%2c0%2c0%2c-0.8%2c0%2c161.6)' spreadMethod='pad' id='linearGradient92'%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2332a071' offset='0' id='stop94' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%232da771' offset='0.0685' id='stop96' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2315cf74' offset='0.4762' id='stop98' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2306e775' offset='0.8009' id='stop100' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2300f076' offset='1' id='stop102' /%3e%3c/linearGradient%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath110'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path112' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cmask maskUnits='userSpaceOnUse' x='0' y='0' width='1' height='1' id='mask114'%3e%3cg id='g116'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath110)' id='g118'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' style='fill:black%3bfill-opacity:0.2%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path120' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/mask%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath126'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path128' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath130'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path132' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cpattern patternTransform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)' patternUnits='userSpaceOnUse' x='0' y='0' width='124' height='48' id='pattern134'%3e%3cg id='g136' /%3e%3cg id='g138'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath130)' id='g140'%3e%3cg id='g142'%3e%3cpath d='M 29.625%2c20.695 18.012%2c14.098 C 17.363%2c13.727 16.781%2c13.754 16.406%2c14.09 l -0.058%2c-0.063 0.058%2c-0.058 c 0.375%2c-0.336 0.957%2c-0.36 1.606%2c0.011 l 11.687%2c6.641 -0.074%2c0.074 z' style='fill:black%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path144' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/pattern%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath158'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path160' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cmask maskUnits='userSpaceOnUse' x='0' y='0' width='1' height='1' id='mask162'%3e%3cg id='g164'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath158)' id='g166'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' style='fill:black%3bfill-opacity:0.12000002%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path168' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/mask%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath174'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path176' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath178'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path180' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cpattern patternTransform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)' patternUnits='userSpaceOnUse' x='0' y='0' width='124' height='48' id='pattern182'%3e%3cg id='g184' /%3e%3cg id='g186'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath178)' id='g188'%3e%3cg id='g190'%3e%3cpath d='m 16.348%2c14.145 c -0.235%2c0.246 -0.371%2c0.628 -0.371%2c1.125 l 0%2c-0.118 c 0%2c-0.496 0.136%2c-0.879 0.371%2c-1.125 l 0.058%2c0.063 -0.058%2c0.055 z' style='fill:black%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path192' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/pattern%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath206'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path208' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cmask maskUnits='userSpaceOnUse' x='0' y='0' width='1' height='1' id='mask210'%3e%3cg id='g212'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath206)' id='g214'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' style='fill:black%3bfill-opacity:0.12000002%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path216' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/mask%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath222'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path224' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath226'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path228' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cpattern patternTransform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)' patternUnits='userSpaceOnUse' x='0' y='0' width='124' height='48' id='pattern230'%3e%3cg id='g232' /%3e%3cg id='g234'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath226)' id='g236'%3e%3cg id='g238'%3e%3cpath d='m 33.613%2c22.961 -3.988%2c-2.266 0.074%2c-0.074 3.914%2c2.223 c 0.559%2c0.316 0.836%2c0.734 0.836%2c1.156 -0.047%2c-0.379 -0.332%2c-0.75 -0.836%2c-1.039 z' style='fill:black%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path240' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/pattern%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath254'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path256' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cmask maskUnits='userSpaceOnUse' x='0' y='0' width='1' height='1' id='mask258'%3e%3cg id='g260'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath254)' id='g262'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' style='fill:black%3bfill-opacity:0.25%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path264' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/mask%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath270'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path272' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath274'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path276' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cpattern patternTransform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)' patternUnits='userSpaceOnUse' x='0' y='0' width='124' height='48' id='pattern278'%3e%3cg id='g280' /%3e%3cg id='g282'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath274)' id='g284'%3e%3cg id='g286'%3e%3cpath d='m 18.012%2c33.902 15.601%2c-8.863 c 0.508%2c-0.289 0.789%2c-0.66 0.836%2c-1.039 0%2c0.418 -0.277%2c0.836 -0.836%2c1.156 L 18.012%2c34.02 c -1.117%2c0.632 -2.035%2c0.105 -2.035%2c-1.176 l 0%2c-0.114 c 0%2c1.278 0.918%2c1.805 2.035%2c1.172 z' style='fill:white%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path288' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/pattern%3e%3c/defs%3e%3csodipodi:namedview pagecolor='white' bordercolor='%23666666' borderopacity='1' objecttolerance='10' gridtolerance='10' guidetolerance='10' inkscape:pageopacity='0' inkscape:pageshadow='2' inkscape:window-width='1366' inkscape:window-height='705' id='namedview4' showgrid='false' inkscape:zoom='7.6276974' inkscape:cx='93.965168' inkscape:cy='29.61582' inkscape:window-x='-8' inkscape:window-y='-8' inkscape:window-maximized='1' inkscape:current-layer='g10' /%3e%3cg id='g10' inkscape:groupmode='layer' inkscape:label='google-play-badge' transform='matrix(1.25%2c0%2c0%2c-1.25%2c-9.4247625%2c49.85025)'%3e%3cg id='g12' transform='matrix(1.0023923%2c0%2c0%2c0.99072975%2c-0.29664807%2c0)'%3e%3cpath d='M 112%2c8 12%2c8 C 9.801%2c8 8%2c9.801 8%2c12 l 0%2c24 c 0%2c2.199 1.801%2c4 4%2c4 l 100%2c0 c 2.199%2c0 4%2c-1.801 4%2c-4 l 0%2c-24 c 0%2c-2.199 -1.801%2c-4 -4%2c-4 z' style='fill:black%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path14' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3cpath d='m 112%2c39.359 c 1.852%2c0 3.359%2c-1.507 3.359%2c-3.359 l 0%2c-24 c 0%2c-1.852 -1.507%2c-3.359 -3.359%2c-3.359 l -100%2c0 c -1.852%2c0 -3.359%2c1.507 -3.359%2c3.359 l 0%2c24 c 0%2c1.852 1.507%2c3.359 3.359%2c3.359 l 100%2c0 M 112%2c40 12%2c40 C 9.801%2c40 8%2c38.199 8%2c36 L 8%2c12 C 8%2c9.801 9.801%2c8 12%2c8 l 100%2c0 c 2.199%2c0 4%2c1.801 4%2c4 l 0%2c24 c 0%2c2.199 -1.801%2c4 -4%2c4 z' style='fill:%23a6a6a6%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path16' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3cg id='g18' transform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)'%3e%3cpath d='m 45.934%2c16.195 c 0%2c0.668 -0.2%2c1.203 -0.594%2c1.602 -0.453%2c0.473 -1.043%2c0.711 -1.766%2c0.711 -0.691%2c0 -1.281%2c-0.242 -1.765%2c-0.719 -0.485%2c-0.484 -0.727%2c-1.078 -0.727%2c-1.789 0%2c-0.711 0.242%2c-1.305 0.727%2c-1.785 0.484%2c-0.481 1.074%2c-0.723 1.765%2c-0.723 0.344%2c0 0.672%2c0.071 0.985%2c0.203 0.312%2c0.133 0.566%2c0.313 0.75%2c0.535 l -0.418%2c0.422 c -0.321%2c-0.379 -0.758%2c-0.566 -1.317%2c-0.566 -0.504%2c0 -0.941%2c0.176 -1.312%2c0.531 -0.367%2c0.356 -0.551%2c0.817 -0.551%2c1.383 0%2c0.566 0.184%2c1.031 0.551%2c1.387 0.371%2c0.351 0.808%2c0.531 1.312%2c0.531 0.535%2c0 0.985%2c-0.18 1.34%2c-0.535 0.234%2c-0.235 0.367%2c-0.559 0.402%2c-0.973 l -1.742%2c0 0%2c-0.578 2.324%2c0 c 0.028%2c0.125 0.036%2c0.246 0.036%2c0.363 z' style='fill:white%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:white%3bstroke-width:0.16%3bstroke-linecap:butt%3bstroke-linejoin:miter%3bstroke-miterlimit:10%3bstroke-dasharray:none%3bstroke-opacity:1' id='path20' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g22' transform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)'%3e%3cpath d='m 49.621%2c14.191 -2.183%2c0 0%2c1.52 1.968%2c0 0%2c0.578 -1.968%2c0 0%2c1.52 2.183%2c0 0%2c0.589 -2.801%2c0 0%2c-4.796 2.801%2c0 0%2c0.589 z' style='fill:white%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:white%3bstroke-width:0.16%3bstroke-linecap:butt%3bstroke-linejoin:miter%3bstroke-miterlimit:10%3bstroke-dasharray:none%3bstroke-opacity:1' id='path24' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g26' transform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)'%3e%3cpath d='m 52.223%2c18.398 -0.618%2c0 0%2c-4.207 -1.339%2c0 0%2c-0.589 3.297%2c0 0%2c0.589 -1.34%2c0 0%2c4.207 z' style='fill:white%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:white%3bstroke-width:0.16%3bstroke-linecap:butt%3bstroke-linejoin:miter%3bstroke-miterlimit:10%3bstroke-dasharray:none%3bstroke-opacity:1' id='path28' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g30' transform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)'%3e%3cpath d='m 55.949%2c18.398 0%2c-4.796 0.617%2c0 0%2c4.796 -0.617%2c0 z' style='fill:white%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:white%3bstroke-width:0.16%3bstroke-linecap:butt%3bstroke-linejoin:miter%3bstroke-miterlimit:10%3bstroke-dasharray:none%3bstroke-opacity:1' id='path32' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g34' transform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)'%3e%3cpath d='m 59.301%2c18.398 -0.613%2c0 0%2c-4.207 -1.344%2c0 0%2c-0.589 3.301%2c0 0%2c0.589 -1.344%2c0 0%2c4.207 z' style='fill:white%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:white%3bstroke-width:0.16%3bstroke-linecap:butt%3bstroke-linejoin:miter%3bstroke-miterlimit:10%3bstroke-dasharray:none%3bstroke-opacity:1' id='path36' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g38' transform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)'%3e%3cpath d='m 66.887%2c17.781 c -0.473%2c0.485 -1.059%2c0.727 -1.758%2c0.727 -0.703%2c0 -1.289%2c-0.242 -1.762%2c-0.727 C 62.895%2c17.297 62.66%2c16.703 62.66%2c16 c 0%2c-0.703 0.235%2c-1.297 0.707%2c-1.781 0.473%2c-0.485 1.059%2c-0.727 1.762%2c-0.727 0.695%2c0 1.281%2c0.242 1.754%2c0.731 0.476%2c0.488 0.711%2c1.078 0.711%2c1.777 0%2c0.703 -0.235%2c1.297 -0.707%2c1.781 z m -3.063%2c-0.402 c 0.356%2c0.359 0.789%2c0.539 1.305%2c0.539 0.512%2c0 0.949%2c-0.18 1.301%2c-0.539 0.355%2c-0.359 0.535%2c-0.82 0.535%2c-1.379 0%2c-0.559 -0.18%2c-1.02 -0.535%2c-1.379 -0.352%2c-0.359 -0.789%2c-0.539 -1.301%2c-0.539 -0.516%2c0 -0.949%2c0.18 -1.305%2c0.539 -0.355%2c0.359 -0.535%2c0.82 -0.535%2c1.379 0%2c0.559 0.18%2c1.02 0.535%2c1.379 z' style='fill:white%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:white%3bstroke-width:0.16%3bstroke-linecap:butt%3bstroke-linejoin:miter%3bstroke-miterlimit:10%3bstroke-dasharray:none%3bstroke-opacity:1' id='path40' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g42' transform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)'%3e%3cpath d='m 68.461%2c18.398 0%2c-4.796 0.75%2c0 2.332%2c3.73 0.027%2c0 -0.027%2c-0.922 0%2c-2.808 0.617%2c0 0%2c4.796 -0.644%2c0 -2.442%2c-3.914 -0.027%2c0 0.027%2c0.926 0%2c2.988 -0.613%2c0 z' style='fill:white%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:white%3bstroke-width:0.16%3bstroke-linecap:butt%3bstroke-linejoin:miter%3bstroke-miterlimit:10%3bstroke-dasharray:none%3bstroke-opacity:1' id='path44' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cpath d='m 62.508%2c22.598 c -1.879%2c0 -3.414%2c-1.43 -3.414%2c-3.403 0%2c-1.957 1.535%2c-3.402 3.414%2c-3.402 1.883%2c0 3.418%2c1.445 3.418%2c3.402 0%2c1.973 -1.535%2c3.403 -3.418%2c3.403 z m 0%2c-5.465 c -1.031%2c0 -1.918%2c0.851 -1.918%2c2.062 0%2c1.227 0.887%2c2.063 1.918%2c2.063 1.031%2c0 1.922%2c-0.836 1.922%2c-2.063 0%2c-1.211 -0.891%2c-2.062 -1.922%2c-2.062 z m -7.449%2c5.465 c -1.883%2c0 -3.414%2c-1.43 -3.414%2c-3.403 0%2c-1.957 1.531%2c-3.402 3.414%2c-3.402 1.882%2c0 3.414%2c1.445 3.414%2c3.402 0%2c1.973 -1.532%2c3.403 -3.414%2c3.403 z m 0%2c-5.465 c -1.032%2c0 -1.922%2c0.851 -1.922%2c2.062 0%2c1.227 0.89%2c2.063 1.922%2c2.063 1.031%2c0 1.918%2c-0.836 1.918%2c-2.063 0%2c-1.211 -0.887%2c-2.062 -1.918%2c-2.062 z m -8.864%2c4.422 0%2c-1.446 3.453%2c0 c -0.101%2c-0.808 -0.371%2c-1.402 -0.785%2c-1.816 -0.504%2c-0.5 -1.289%2c-1.055 -2.668%2c-1.055 -2.125%2c0 -3.789%2c1.715 -3.789%2c3.84 0%2c2.125 1.664%2c3.84 3.789%2c3.84 1.149%2c0 1.985%2c-0.449 2.602%2c-1.031 l 1.019%2c1.019 c -0.863%2c0.824 -2.011%2c1.457 -3.621%2c1.457 -2.914%2c0 -5.363%2c-2.371 -5.363%2c-5.285 0%2c-2.914 2.449%2c-5.285 5.363%2c-5.285 1.575%2c0 2.758%2c0.516 3.688%2c1.484 0.953%2c0.953 1.25%2c2.293 1.25%2c3.375 0%2c0.336 -0.028%2c0.645 -0.078%2c0.903 l -4.86%2c0 z m 36.246%2c-1.121 c -0.281%2c0.761 -1.148%2c2.164 -2.914%2c2.164 -1.75%2c0 -3.207%2c-1.379 -3.207%2c-3.403 0%2c-1.906 1.442%2c-3.402 3.375%2c-3.402 1.563%2c0 2.465%2c0.953 2.836%2c1.508 l -1.16%2c0.773 c -0.387%2c-0.566 -0.914%2c-0.941 -1.676%2c-0.941 -0.757%2c0 -1.3%2c0.347 -1.648%2c1.031 l 4.551%2c1.883 -0.157%2c0.387 z m -4.64%2c-1.133 c -0.039%2c1.312 1.019%2c1.984 1.777%2c1.984 0.594%2c0 1.098%2c-0.297 1.266%2c-0.722 L 77.801%2c19.301 Z M 74.102%2c16 l 1.496%2c0 0%2c10 -1.496%2c0 0%2c-10 z m -2.45%2c5.84 -0.05%2c0 c -0.336%2c0.398 -0.977%2c0.758 -1.789%2c0.758 -1.704%2c0 -3.262%2c-1.496 -3.262%2c-3.414 0%2c-1.907 1.558%2c-3.391 3.262%2c-3.391 0.812%2c0 1.453%2c0.363 1.789%2c0.773 l 0.05%2c0 0%2c-0.488 c 0%2c-1.301 -0.695%2c-2 -1.816%2c-2 -0.914%2c0 -1.481%2c0.66 -1.715%2c1.215 L 66.82%2c14.75 c 0.375%2c-0.902 1.368%2c-2.012 3.016%2c-2.012 1.754%2c0 3.234%2c1.032 3.234%2c3.543 l 0%2c6.11 -1.418%2c0 0%2c-0.551 z m -1.711%2c-4.707 c -1.031%2c0 -1.894%2c0.863 -1.894%2c2.051 0%2c1.199 0.863%2c2.074 1.894%2c2.074 1.016%2c0 1.817%2c-0.875 1.817%2c-2.074 0%2c-1.188 -0.801%2c-2.051 -1.817%2c-2.051 z M 89.445%2c26 l -3.578%2c0 0%2c-10 1.492%2c0 0%2c3.789 2.086%2c0 c 1.657%2c0 3.282%2c1.199 3.282%2c3.106 0%2c1.906 -1.629%2c3.105 -3.282%2c3.105 z m 0.039%2c-4.82 -2.125%2c0 0%2c3.429 2.125%2c0 c 1.114%2c0 1.75%2c-0.925 1.75%2c-1.714 0%2c-0.774 -0.636%2c-1.715 -1.75%2c-1.715 z m 9.223%2c1.437 c -1.078%2c0 -2.199%2c-0.476 -2.66%2c-1.531 l 1.324%2c-0.555 c 0.285%2c0.555 0.809%2c0.735 1.363%2c0.735 0.774%2c0 1.559%2c-0.465 1.571%2c-1.286 l 0%2c-0.105 c -0.27%2c0.156 -0.848%2c0.387 -1.559%2c0.387 -1.426%2c0 -2.879%2c-0.785 -2.879%2c-2.25 0%2c-1.34 1.168%2c-2.203 2.481%2c-2.203 1.004%2c0 1.558%2c0.453 1.906%2c0.98 l 0.051%2c0 0%2c-0.773 1.441%2c0 0%2c3.836 c 0%2c1.773 -1.324%2c2.765 -3.039%2c2.765 z m -0.18%2c-5.48 c -0.488%2c0 -1.168%2c0.242 -1.168%2c0.847 0%2c0.774 0.848%2c1.071 1.582%2c1.071 0.657%2c0 0.965%2c-0.145 1.364%2c-0.336 -0.117%2c-0.926 -0.914%2c-1.582 -1.778%2c-1.582 z m 8.469%2c5.261 -1.715%2c-4.335 -0.051%2c0 -1.773%2c4.335 -1.609%2c0 2.664%2c-6.058 -1.52%2c-3.371 1.559%2c0 4.105%2c9.429 -1.66%2c0 z M 93.547%2c16 l 1.496%2c0 0%2c10 -1.496%2c0 0%2c-10 z' style='fill:white%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path46' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3cg id='g48'%3e%3cpath d='M 16.348%2c33.969 C 16.113%2c33.723 15.977%2c33.34 15.977%2c32.844 l 0%2c-17.692 c 0%2c-0.496 0.136%2c-0.879 0.371%2c-1.125 l 0.058%2c-0.054 9.914%2c9.91 0%2c0.234 -9.914%2c9.91 -0.058%2c-0.058 z' style='fill:url(%23linearGradient50)%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path64' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g66'%3e%3cpath d='m 29.621%2c20.578 -3.301%2c3.305 0%2c0.234 3.305%2c3.305 0.074%2c-0.043 3.914%2c-2.227 c 1.117%2c-0.632 1.117%2c-1.672 0%2c-2.308 l -3.914%2c-2.223 -0.078%2c-0.043 z' style='fill:url(%23linearGradient68)%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path78' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g80'%3e%3cpath d='M 29.699%2c20.621 26.32%2c24 16.348%2c14.027 c 0.371%2c-0.39 0.976%2c-0.437 1.664%2c-0.047 l 11.687%2c6.641' style='fill:url(%23linearGradient82)%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path88' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g90'%3e%3cpath d='M 29.699%2c27.379 18.012%2c34.02 c -0.688%2c0.386 -1.293%2c0.339 -1.664%2c-0.051 L 26.32%2c24 l 3.379%2c3.379 z' style='fill:url(%23linearGradient92)%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path104' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g106'%3e%3cg id='g108' /%3e%3cg id='g122' mask='url(%23mask114)'%3e%3cg id='g124' /%3e%3cg id='g146'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath126)' id='g148'%3e%3cg id='g150'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' style='fill:url(%23pattern134)%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path152' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3cg id='g154'%3e%3cg id='g156' /%3e%3cg id='g170' mask='url(%23mask162)'%3e%3cg id='g172' /%3e%3cg id='g194'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath174)' id='g196'%3e%3cg id='g198'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' style='fill:url(%23pattern182)%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path200' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3cg id='g202'%3e%3cg id='g204' /%3e%3cg id='g218' mask='url(%23mask210)'%3e%3cg id='g220' /%3e%3cg id='g242'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath222)' id='g244'%3e%3cg id='g246'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' style='fill:url(%23pattern230)%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path248' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3cg id='g250'%3e%3cg id='g252' /%3e%3cg id='g266' mask='url(%23mask258)'%3e%3cg id='g268' /%3e%3cg id='g290'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath270)' id='g292'%3e%3cg id='g294'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' style='fill:url(%23pattern278)%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path296' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/svg%3e){kind=small}
Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовахліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці
© 2016‒2023Опендатабот
🇺🇦 Зроблено в Україні