Вирок

від 26.01.2015 по справі 2027/6713/12

МОСКОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

2027/6713/12

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

26.01.2015 г. Московский районный суд г. Харькова.

Московский районный суд г. Харькова в составе:

председательствующего - судьи ОСОБА_1

при секретарях ОСОБА_2 , ОСОБА_3

с участием прокурора - ОСОБА_4

защитников адвокатов ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7

представителя гражданского истца ОСОБА_8 ,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Харькове уголовное дело по обвинению ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уроженца г. Киева, украинца, гражданина Украины, имеющий средне-техническое образование, не работающий, женат, имеет на иждивении несовершеннолетнего ребенка ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ранее не судимый, зарегистрирован и проживает по адресу: АДРЕСА_1 , в совершении преступления, предусмотренного ст. 191 ч.4 УК Украины,

У С Т А Н О В И Л:

Приказом директора ООО «Рундист» № 03/К от 01.02.2010 года ОСОБА_9 принят на должность менеджера по сбыту ООО «Рундист».

Согласно договора № 1 о полной материальной ответственности от 01.02.2010 года между ООО «Рундист» и ОСОБА_9 , последний принимает на себя полную материальную ответственность за обеспечение сохранности вверенных ему предприятием ценностей, и в связи с этим обязан был бережно относиться к переданным ему на хранение или для других целей материальным ценностям предприятия и принимать меры к предотвращению ущерба; своевременно сообщать администрации предприятия обо всех обстоятельствах, угрожающих обеспечению сохранности вверенных ему ценностей; вести учет, составлять и предоставлять в установленном порядке товарно-денежные и другие отчеты о движении и остатках вверенных ему ценностей; участвовать в инвентаризациях вверенных ему материальных ценностей.

19.03.2010, согласно описи остатка товарно-материальных ценностей, ОСОБА_9 принял на себя полную материальную ответственность за обеспечение сохранности товарно-материальных ценностей ООО «Рундист», находящихся в остатке в структурном подразделении ООО «Рундист» в г. Харькове, расположенном по адресу: г.Харьков, пр.Московский, 193.

В связи с исполнением своих служебных обязанностей ОСОБА_9 также получал из центрального офиса ООО «Рундист», расположенного по адресу: г. Львов, ул. Стрыйская, 202, различные товарно-материальные ценности: сырье, расходные материалы и оборудование для изготовления изделий для ювелирной промышленности, которые реализовывал различным субъектам предпринимательской деятельности в г. Харькове. Полученные от реализации товарно-материальных ценностей наличные денежные средства должны были поступать в кассу структурного подразделения ООО «Рундист» в г. Харькове, после чего должны были быть перечислены на расчетный счет в банке ООО «Рундист».

В нарушение условий договора о полной материальной ответственности №1 от 01.02.2010 ОСОБА_9 по месту расположения структурного подразделения ООО «Рундист» в г. Харькове по адресу: г. Харьков, пр. Московский, 193, действуя из корыстных интересов и имея умысел на присвоение и растрату вверенных ему товарно-материальных ценностей, преследуя цель преступного обогащения, осознавая, что не имеет права на незаконное обращение в свою пользу товарно-материальных ценностей, принадлежащих ООО «Рундист», и денежных средств от их реализации, вопреки интересам указанного субъекта предпринимательской деятельности, умышленно в период времени с 19.03.2010 года по 01.12.2010, присвоил вверенные ему товарно-материальные ценности ООО «Рундист», а именно:

№ п/пНаименование ценностейединица измерениянедостачасумма без НДС1G-28.215Адаптер с 2,35мм *0-1,15ммшт.241,502527Альпинит груша 6x4 оливкашт.210,303600Альпинит круглый 1.25 оливкашт.21,104601Альпинит круглый 1.5 оливкашт.42,15561Альпинит круглый 2.25 зеленый синтетическийшт.54,756284Альпинит круглый 3.0 зеленый синтетическийшт.2234,217151Альпинит маркиз 5x2.5 зеленый синтетическийшт.13,108С-46.0185Бокорезы цепевязальные (114мм) GROBETшт.120,709Y-LО-0402-8-НSSБоллштихель 65мм 0,8ммшт.151.1510D-К(f)-015Бор колесо тонкое 1,5ммшт.15,4511D-30-010Бор конус прямой 1,0 ммшт.12,1512D-FK-010Бор краузе 1,0 ммшт.1451.8013D-FK-012Бор краузе 1,2 ммшт.528.5014D-23-003Бор круглый 0,3 ммшт.14,3415D-23-010Бор круглый 1,0 ммшт.1217,2016D-23-013Бор круглый 1,3 ммшт.612,4517D-23-016Бор круглый 1,6 ммшт.612,6018D-23-070Бор круглый 7,0 ммшт.115,1519D-HB-013Бор подрезной 70 град. 1,3 ммшт.630,6020D-HD(f)-015Бор подрезной 90 град. 1,5 ммшт.523,7521D-HD(f)-017Бор подрезной 90 град. 1,7 ммшт.632,4022D-HD(f)-20Бор подрезной 90 град. 2,0 ммшт.628,5023D-HD(f)-026Бор подрезной 90 град. 2,6 ммшт.110,0024D-Q(f)-010Бор посадочный 1,0 ммшт.631,5025D-Q(f)-015Бор посадочный 1,5 ммшт.631,5026D-Q(f)-016Бор посадочный 1,6 ммшт.3060,2427D-Q(f)-018Бор посадочный 1,8 ммшт.637,8128D-Q(f)-020Бор посадочный 2,0 ммшт.634,7529D-Q(f)-021Бор посадочный 2,1 ммшт.635,4030D-Q(f)-025Бор посадочный 2,5 ммшт.17,3031D-Q(f)-031Бор посадочный 3,1 ммшт.216,2132D-Q(f)-035Бор посадочный 3,5 ммшт.17,3033D-Q(f)-060Бор посадочный 6,0 ммшт.115,2134D-26-008Бор цилиндр прямой 0,8 ммшт.12,7535D-26-010Бор цилиндр прямой 1,0 ммшт.12,6536G-34.600XБормашина (0-18000 об/мин, 1/8 л.с.) комплектшт.1757,2037F-K.2230Бормашина (18000 об.) комплект Foredomшт.22508,6038J-PKV-50Весы ручные 50/0,01gшт.1170,0039J-PKR-500Весы электронные PKR-500шт.2701,6040275Воск инжекторный голубой 210кг1,40095,4141H-Freeman-bВоск инжекторный голубой freeman flexible blueкг3,166247,0542274Воск инжекторный красный DW 830 burgundyкг34,2202725,3143H-Freeman-rВоск инжекторный красный freeman flax ruby redкг10,446663,0944H-Freeman-pВоск инжекторный розовый freeman flax pinkкг3,907272,8245G-21.02760Воск модельный "блок" (37*79*165мм) (454 гр) зеленыйшт.2151,3046G-21.02710Воск модельный "туба цельная" (диам 33 мм) зеленыйшт.3115,8047G-21.02703Воск модельный "туба цельная" (диам.22мм) бордовыйшт.135,9048G-21.02706Воск модельный "туба цельная" (диам.27мм) бордовыйшт.135,9049G-21.0207Воск модельный "туба цельная" (диам.27мм) зелёныйшт.138,6050G-21.02709Воск модельный "туба цельная" (диам.33мм) бордовыйшт.137,9051T-complГорелка со шлангами и насадками под баллон (комплект)шт.2831,3052B-1515-13Гризантные колеса № 13шт.163,0553G-11.309Держатель для нажд.бумаги сталь.(2.35мм*57 мм) конусныйшт.14,2554G-39.256Держатель лезвия скальпеля для резины (нержавейка)шт.122,2055G-43.120Дискодержатель для фетровых нак. с конусной резьбой (4,8мм)шт.12,6056G-43.128Дискодержатель для щеток (диам.2,4мм) с винтомшт.2690,0057G-43.130Дискодержатель для щеток (диам.2,4мм) с винтом стальнойшт.620,8558Moon-083Дискодержатель для щеток с винтом стальнойшт.5855,105912.5560.0Жемчуг культивированный 5.5-6 черный наивысшее качествошт.207,006011.6570.0Жемчуг культивированный 6.5-7 белый наивысшее качествошт.347,706112.6570.0Жемчуг культивированный 6.5-7 черный наивысшее качествошт.231,806211.8590.0Жемчуг культивированный 8.5-9 белый наивысшее качествошт.141068,7563Av-A3Жидкость для вибробарабанов по полировке серебракг3,000168,9364Av-N10EЖидкость для галтовочных барабанов по серебрукг2,00084,0065Av-A1Жидкость для очистки изделийкг2417.0066OT-WPS-P(5)Жидкость для родирования 5 мл белая для карандашашт.2232,0067OT-WPS-BP(5)Жидкость для родирования 5 мл черная для карандашашт.2206.2068Run-47.4200Иглы нерж.диам.0,3 ммкг0,0107,2969Ro-10.110Изложница вертикальная круг 60 ммшт.1245.5570E-10.03Камень пробирный 8x10 смшт.1106.9571R-01.10.1Кварцевые палочки N 10шт.268.9072K-12.0212Клей "UHU» Рlus голубой (5-20мин.)шт.161,0573G-12.219Клей быстросохнущий туба (2гр) (10-20 секунд) VIGORшт.111,2574G-23.01868Концентрат для очистки жемчуга и камней (236,6мл)шт.117,7075G-23.01885Концентрат для очистки золотых изделий и драг. камней (236,6мл)шт.477,7076G-23.01880Концентрат для очистки серебряных изделий (236,6мл)шт.594,2577110Корунд круглый 4.0 темный красный синтетическийшт.27,3078147Корунд маркиз 5x2.5 темный красный синтетическийшт.835,2079D-REF-02-035Корневертка № 02шт.142340,8080D-REF-03-040Корневертка № 03шт.69201,0281D-REF-04-045Корневертка № 04шт.159405,8082D-REF-05-050Корневертка № 05шт.154428.2683D-REF-06-055Корневертка № 06шт.186477,6084D-REF-07-060Корневертка № 07шт.2560.0085D-REF-08-065Корневертка № 08шт.1331,2086D-REF-09-070Корневертка № 09шт.54139,0087D-REF-14-095Корневертка № 14шт.1025,8088D-REF-21-130Корневертка № 21шт.923,2089162Кубический цирконий груша 5x3 белыйшт.12,4790166Кубический цирконий груша 6x4 белыйшт.1032,7591344Кубический цирконий груша 7x5 белыйшт.15,3092598Кубический цирконий груша 8x5 аметистшт.425.4093Sw-sel-82937Кубический цирконий зірка 6.0 темно желтыйшт.119,6594Sw-sel-84012Кубический цирконий зірка 6.0 темно рожевийшт.117,9395198Кубический цирконий квад.3.5 белыйшт.514.00963310Кубический цирконий круглый 1.0 белый "Royal Classic"шт.71,2697246Кубический цирконий круглый 1.0 белый proqшт.307,409817Кубический цирконий круглый1.25 белыйшт.21,009933125Кубический цирконий круглый 1.25 белый "Royal classic"шт.1194179,10100247Кубический цирконий круглый 1.25 белый proqшт.10025,0010117766Кубический цирконий круглый 1.25 лавандашт.94,50102599/progКубический цирконий круглый 1.25 черный proqшт.154,501033315Кубический цирконий круглый 1.5 белый "Royal Classic"шт.2252344,56104248Кубический цирконий круглый 1.5 белый Proqшт.926202,7910522344Кубический цирконий круглый 1.5 зеленыйшт.10,6510635Кубический цирконий круглый 1.75 белыйшт.106,0010722175Кубический цирконий круглый 1.75 белый "Royal classic"шт.1199179,85108277Кубический цирконий круглый 1.75 розовыйшт.103,6010980087/GQКубический цирконий круглый 10.0 белыйшт.27,0011020533Кубический цирконий круглый2.0 арктический синтетическийшт.5038,8511142Кубический цирконий круглый2.0 белыйшт.137,151123320Кубический цирконий круглый2.0 белый "Royal classic"шт.3308611,98113504Кубический цирконий круглый2.0 черныйшт.5029,4511456Кубический цирконий круглый2.25 белыйшт.95,5511563Кубический цирконий круглый2.5 белыйшт.10472,491163325Кубический цирконий круглый2.5 белый "Royal classic"шт.338,25117252Кубический цирконий круглый2.5 белый proqшт.93,19118657Кубический цирконий круглый 2.5 Коричневыйшт.129,0511986Кубический цирконий круглый 3.0 белыйшт.1815,23120506Кубический цирконий круглый 3.0 черныйшт.10,90121105Кубический цирконий круглый4.0 белыйшт.2231,20122109Кубический цирконий круглый4.0 желтыйшт.23,10123116Кубический цирконий круглый4.5 белыйшт.5090,90124121Кубический цирконий круглый5.0 белыйшт.12,00125451Кубический цирконий круглый5.5 белыйшт.12,3012686052/GQКубический цирконий круглый6.0 черныйшт.36,75127295Кубический цирконий круглыйб.5 белыйшт.13,20128296Кубический цирконий круглый7.0 белыйшт.313,90129475Кубический цирконий круглый8.0 лавандашт.16,45130128Кубический цирконий маркиз4х2 белыйшт.48,27131305Кубический цирконий маркиз 5x2.5 аметистшт.820.80132141Кубический цирконий маркиз 5x2.5 белыйшт.49,75133409Кубический цирконий овал 8x6 аметистшт.320,55134G-39.262Лезвия скальпеля для резины (изогнутые)шт.11,20135G-39.261Лезвия скальпеля для резины (прямые)шт.3036,00136L-W G -480ТЛигатура белая 14 К для штамповки мягкаякг0,03818,13137AI-2014/2Лигатура белая 14ккг1,500952,41138L-WD-481CWЛигатура для белого золота литейная 9-14-18 Ккг3,4712163,71139L-YE-145TWЛигатура для желтого золота штамповочная 14 Ккг0,01616,96140L-WD-480CЛигатура для золота 14 Ккг0,18792,55141L-SF-928-DYЛигатура для серебра 925 пробыкг2,000405,80142L-SF-928-CHЛигатура для серебра мягкаякг1,166379,07143R-L750Лигатура краснаякг2,000502,00144L-C145-RЛигатура красная С145-Rкг4,0004012,45145L-OR-129-CЛигатура красная ОR-129-Скг4,2404667,05146Mg-414RuЛигатура красная безокислительная усовершенствованная R-414кг0,770170,85147G-29.683Линза карманная пластиковая (5Х) РЕЕRшт.141,65148G-29.672Лупа (10Х, диам. 18мм) позолоченная РЕЕRшт.175,10149Moon-1062RЛупа 10х зелено-серая (18мм) /овальнаяшт.135,00150Moon-1051R/1Лупа 10х розовая (18мм) /шестиграннаяшт.145,55151Ar-08.02Масло для вакуум.насосов минеральное VМ 032л1,000107,80152L-CuМедь литьевая бескислородная в гранулахкг11,316678,96153I-Sonic-0,8Мойка ультразвуковая 0,8 лшт.1304,20154Moon-1836ВМолоток комбинированный акрил-латунь среднийшт.135,50155G-17.759Муслиновые круги прошитые белые (диаметр 127мм, 50 слоев, 3 строчки)шт.338,00156G-17.756Муслиновые круги прошитые белые (диаметр 152мм, 50 слоев, 4 строчки)шт.672,00157G-17.761Муслиновые круги прошитые белые (диаметр 152мм, 60 слоев, 4 строчки)шт.120,25158G-17.553Муслиновые круги прошитые желтые (диаметр 102мм, 40 слоев, 3 строчки)шт.113,20159G-17.554Муслиновые круги прошитые желтые (диаметр 127мм, 45 слоев, 3 строчки)шт.231,90160G-17.541Муслиновые круги прошитые желтые (диаметр 127мм, 50 слоев, 3 строчки)шт.347,25161G-17.545Муслиновые круги прошитые желтые (диаметр 152мм, 60 слоев, 4 строчки)шт.493,20162Run-17.4109Муслиновые круги прошитые желтые твердые (диаметр 152мм, 50 слоев, 3 строчки)шт.234,90163D-REF-1023Набор корневерток 23 шт. № 00-22 с подставкойшт.192,80164E-08.01Набор обжимок (18 шт.)шт.1205,80165V-LA-2411-140-2Надфиль баретта 140мм-2шт.125,30166V-LA-2408-160-0Надфиль квадратный 160мм-0шт.390,30167V-LA-2410-180-3Надфиль круглый 180мм-3шт.7225,40168V-LA-2406-200-0Надфиль плоский "игла" 200мм-0шт.132.90169V-LA-2401-200-0Надфиль плоский 200мм-0шт.4127,50170V-LA-2415-160-4Надфиль плоский закругленный "игла" 160мм-4шт.3105,75171V-LA-2417-160-0Надфиль плоский закругленный боковой 160мм-0шт.135,30172V-LA-2402-140-3Надфиль полукруглый 140мм-3шт.134,50173V-LA-2402-160-4Надфиль полукруглый 160мм-4шт.132,90174V-LA-2407-140-3Надфиль треугольный 140мм-3шт.135,00175V-LA-2407-200-0Надфиль треугольный 200мм-0шт.397,20176V-LA-2407-200-4Надфиль треугольный 200мм-4шт.275,90177H-86147019Наконечник для локального родирования оранжевыйшт.518,75178V-LP-1760-6-4Напильник "нож" двусторонний 150мм-4шт.1131,00179V-LP-1660-8-3Напильник круглый острый 200мм-3шт.1105,20180V-LP-1163-6-2Напильник плоский 150мм-2шт.172,30181V-LP-1163-8-1Напильник плоский 200мм-1шт.3315,00182V-LP-1560-6-1Напильник полукруглый 150мм-1шт.1119,05183V-LP-1560-8-2Напильник полукруглый 200мм-2шт.6918,90184V-LP-1566-6-3Напильник полукруглый тонкий 150мм-3шт.1148,55185V-LP-1360-6-2Напильник треугольный 150мм-2шт.3256,20186Av-06PS10Наполнитель белый керамический 06РS10 конускг0,58051,04187Av-CMGНаполнитель белый керамический СМG микс для шлифовкикг20,0002378.00188Av-CMPНаполнитель белый керамический СМР микс для полировкикг20,0003840,00189M-T-10-5BНаполнитель для барабанов горчичныйкг0,1306,89190M-K-10-5BНаполнитель для барабанов горчичный конускг0,1701,03191Av-or.3A-MF-120/BНаполнитель для галтовочного барабана "ореховая скорлупа" мелкая (пропитка)кг8,0001,38192Av-or.0A-MF-32/LUНаполнитель для галтовочного барабана"ореховая скорлупа" очень крупная (пропитка)кг2,980125,22193Av-05PP10Наполнитель синий керамический 05РР10 пирамидакг4,540420,10194Av-05PS10Наполнитель синий керамический 05Р810 конускг5,590519,15195Ro-20.700.02Ножницы по металлу 180 ммшт.1121,35196V-LO-0406-18-HSSНож-штихель 65мм 1,8ммшт.171,60197V-LO-0406-20-HSSНож-штихель 65мм 2,0ммшт.151,15198V-LO-0406-22-HSSНож-штихель 65мм 2,2ммшт.173,60199V-LO-0406-24HSSНож-штихель 65мм 2,4ммшт.2121,75200V-LO-0404-23Овалштихель 80мм 2,3ммшт.138,45201Ar-07.04Опока диам. 70мм высота 200ммшт.1339,55202Moon-606Пальцемер русскийшт.156,60203G-35.260Пальцемер универсальныйшт.142,35204Av-GP20Паста для вибробарабанов GP20кг4,4805,68205Av-140/LMBПаста для галтовочных барабанов финишная 140/LMBкг1,000122,00206K-47.500.1Паста полировальная белая DIALUXшт.121,20207K-47.500.2Паста полировальная красная DIALUXшт.125,40208M-PP-30Паста шлифовальная темно-синяякг2,70069,87209V-SBGLA-0-PuПилочки лобзиковые "Super Glardon" № 0 (пучок)шт.216,70210V-SBGLA-2/0-PuПилочки лобзиковые "Super Glardon" № 2/0 (пучок)шт.212,90211V-SBGLA-3/0-PuПилочки лобзиковые "Super Glardon" № 3/0 (пучок)шт.16103,20212V-SBGLA-4/0-PuПилочки лобзиковые "Super Glardon" № 4/0 (пучок)шт.20141,00213V-SBGLA-5/0-PuПилочки лобзиковые "Super Glardon" № 5/0 (пучок)шт.432,00214V-SBGLA-6/0-PuПилочки лобзиковые "Super Glardon" № 6/0 (пучок)шт.764.05215V-SBGLA-8/0-PuПилочки лобзиковые "Super Glardon" № 8/0 (пучок)шт.113,23216Moon-755Пинцет с перекрестным замком (165мм) прямойшт.15,50217K-54.248.1Плитка для пайки (330-195мм)шт.280,30218G-46.110Плоскогубцы цепевязальные длинные (152мм, губки 38*0,8мм) без насечки JEWELLERSшт.1103,40219Ar-10.05Полировка магнитная АРМ-100шт.18348,00220G-46.184Полукругло-круглогубцы (140мм) без насечки PRO-LINEшт.2234,40221K-45.402.1Прибор для локального родирования в комплекте с карандашомшт.11152,80222L-4308112Раствор для пайки универсальный TECHNOFLUXл1,050,00223Cas-22.591Резина модельная желтая силиконовая в полосах CASTALDOкг0,56360,24224Cas-22.599Резина модельная красная силиконовая, в полосах CASTALDOкг36,3903191,91225273Резина модельнаякг7,500699,15226G-10.01367Резинка полировальная силиконовая "линза" (3,2мм, диам.22,2мм) голубаяшт.12,40227G-10.01383Резинка полировальная силиконовая "линза" (3,2мм, диам.22,2мм) розоваяшт.4898,59228Sun-112Резинка полировальная силиконовая "линза" (Змм, диам. 18мм) чернаяшт.1015,00229G-10.01385Резинка полировальная силиконовая "пуля" (25,4*6,4мм) розоваяшт.12,65230G-10.01363Резинка полировальная силиконовая "пуля" (25,4мм*6,4мм) голубаяшт.12,65231G-10.01365Резинка полировальная силиконовая "шайба" (3,2мм, диам.22,2мм) голубаяшт.1231,30232G-10.01387Резинка полировальная силиконовая "шайба" (3,2мм, диам.22,2мм) зеленаяшт.1129,55233G-10.01375Резинка полировальная силиконовая "шайба" (3,2мм, диам.22,2мм) чернаяшт.307739,30234Sun-102Резинка полировальная силиконовая "шайба" (3мм, диам.22мм) розоваяшт.2036,00235Ar-13.30Ремкомплект для WW-03шт.1150,95236R-01.07Ригель для колец 10-20 ммшт.1115,65237Moon-1078Ручка для гравера "полуголова"шт.415,00238Moon-1357Ручка для гравера зажимнаяшт.539,65239D-HandleРучка для корневертокшт.328,50240G-17.076Салфетка полир.(229*279мм) для золоташт.470.80241G-17.0271Салфетка полир.(279*356мм) для серебрашт.483,05242R-06.01Салфетка полир.для золота с глад.поверхн.шт.594,00243G-17.902Сатин.круги мини (диам. 19,1мм) с держ.(2,35мм) среднийшт.13,15244D-58PM-007Сверло 0,7 ммшт.632,56245D-58PM-008Сверло 0,8 ммшт.1249,20246D-58PM-012Сверло 1,2 ммшт.15,45247Moon-680Сортировочная доска для жемчугашт.115,90248L-LSA-425Сплав для припоя по серебру 925 пробы белыйкг.0,04449.58249R-03.05Тара, упаковка, транспортировка-5шт.122,40250E-09.08Тигель керамический толстостенный (107x37мм)шт.3120.15251E-09.02Тигель керамический толстостенный (54x20мм)шт.229,40252E-03.02Тигель керамический (50x18мм)шт.15,10253E-03.07Тигель керамический (81x32мм)шт.10118.00254Moon-335Тиски гравировальные круглые на ручкешт.152,65255Moon-591Тиски деревянные винтовыешт.113,80256G-48.125Тиски деревянные с клиномшт.125,15257Moon-587Тиски деревянные с клиномшт.238,00258E-06.04Устройство для подачи проволочного припояшт.166,50259Av-PW-4-Z-1Устройство обмена жидкости для галтовочного барабана PW-4 (4 литра)шт.1320,45260Moon-127SФайнагель к позиции 127шт.113,65261G-17.271Фетровый наконечник мини конус (диаметр 6,4мм, длина 12,7мм)шт.12,60262G-17.332Фетровый полировальный наконечник для внутренних колец без втулки (диаметр 14,3мм, длина 76мм) средниешт.18,00263G-17.335Фетровый полировальный наконечник для внутренних колец без втулки(диаметр 15,9 мм длин 102 мм) твердыешт.110,10264101.10.2Фианит круглый 1.0 белый хорошего качествашт.20,20265102.10.1Фианит круглый 1.25 белый высшего качества.шт.1000130,00266102.10.2Фианит круглый 1.25 белый хорошего качества.шт.4000440,00267102.35.1Фианит круглый 1.25 черный высшего качества.шт.10,15268103.10.2Фианит круглый 1.5 белый хорошего качества.шт.2600286,00269103.44.1Фианит круглый 1.5 гранатовый высшего качества.шт.203,60270105.10.2Фианит круглый 2.0 белый хорошего качества.шт.964134,96271028.1Фианит круглый 2.5 белыйшт.102,50272109.10.1Фианит круглый 3.0 белый высшего качества.шт.5015,00273111.10.1Фианит круглый 3.5 белый высшего качества.шт.20,40274117.10.1Фианит круглый 7.0 белый высшего качества.шт.3131,00275120.10.1Фианит круглый 9.0 белый высшего качества.шт.36,15276504.10.1Фианит маркиз 8x4 белый высшего качества.шт.506,00277G-17.206Фланелевые хлопковые круги прошитые (диаметр 127мм, 30 слоев, 3 строчки)шт.119,05278270Формовочная масса "Gold Star-21" (45 кг)меш.65,00020042,23279272Формовочная масса "Gold Star-XL" (45 кг)меш.37,00012093,71280H-XXX(45)Формовочная масса "Gold Star-XXX" (45 кг)меш.21,0006905,79281Chi-on.horn.rosesЧерная роза коралл 18 ммг2,40048,00282Moon-084*Шабер прямойшт.220,60283E-08.03Шабер трехгранныйшт.3100,35284V-LO-0403-3/0-HSSШпицштихель 65мм 1,35ммшт.288,30285V-LO-0403-0-HSSШпицштихель 65мм 1,58ммшт.152,95286V-LO-0403-1-HSSШпицштихель 65мм 1,78ммшт.148,95287V-LO-0403-3/0-WSШпицштихель 80мм 1,35ммшт.290.60288V-LO-0403-2-WSШпицштихель 80мм 1,94ммшт.255,20289290/EQШпинель груша 6x4 темный синий синтетическийшт.2042,00290203Шпинель квадрат 4.0 аквамарин синтетическийшт.28,3529114Шпинель круглый 1.0 аквамарин синтетическийшт.10,6029224Шпинель круглый 1.5 аквамарин синтетическийшт.175,01293113Шпинель круглый 4.0 темно синий синтетическийшт.828,40294482Шпинель круглый 8.0 аквамарин синтетическийшт.113,40295135Шпинель маркиз 4x2 аквамарин синтетическийшт.13,00296Sw-sel-83979Шпинель триллон принц 8.0 синий #105шт.138,00297K-53Щетка - ершик (фланелевый)шт.150,10298K-16.601.02Щетка для бормашин замшевая 22 ммшт.14,85299G-16.427Щетка латунная с деревянной втулкой (проволока 0,08мм, 102мм, 2 ряда) прямаяшт.145,55300Run-16.006.2Щетка стальная без держателя(диаметр 21мм) витаяшт.1025,20301G-16.940Щетка стальная концевая с держателем(2,35мм) (диаметр 4,8мм, длина 6,4мм) легковитая (проволока 0,08 мм)шт.13,80302G-16.850Щетка стальная с держателем (2,35мм) (диаметр 25,4мм) двухрядная витая (проволока 0,13мм)шт.17,65303Run-16.006.4Щетка стальная с держателем(диаметр 21мм) витаяшт.210,40304Run-16.006.3Щетка стальная с держателем(диаметр 2 1мм) прямаяшт.625,20305G-16.0810Щетка щетинная без держателя(19,1мм) серая средняяшт.129,35306G-16.0808Щетка щетинная без держателя(19,1 мм) черная жесткаяшт.54,75307G-16.0814Щетка щетинная без держателя(22мм) белая мягкаяшт.1517,25308G-16.0801Щетка щетинная без держателя(25,4мм) черная жесткаяшт.11,50309G-16.405Щетка щетинная с деревянной втулкой(диаметр втулки 32мм, 4 ряда, 15,9мм) клиншт.113.00310G-16.607Щетка щетинная с держателем(2,35мм) (диаметр 19,1мм) одинарная мягкаяшт.1141.80311G-16.06843Щетка-кисточка щетинная 5 мм толщиной 6мм мягкая (белая)шт.21,68312G-16.707Щетка-кисточка щетинная с держателем(2,35мм) (9,5мм, диаметр 4,8мм) мягкаяшт.12,05313R-k18Эмали, эмалирование, эмальерышт.1190,00314Dul-127Эмаль синяякг0,0030,46315E-10.01Камень пробирный 10x12 смшт.1138,55

Находящиеся в его ведении товарно-материальные ценности ОСОБА_9 реализовывал в г. Харькове различным субъектам предпринимательской деятельности, которых установить не представилось возможным, а денежные средства, полученные от их реализации, незаконно присваивал, обращая в свое непосредственное пользование.

Кроме того, ОСОБА_9 , будучи материально-ответственным лицом, действуя из корыстных интересов и имея умысел на присвоение и растрату вверенных ему товарно-материальных ценностей, преследуя цель преступного обогащения, осознавая, что не имеет права на незаконное обращение в свою пользу товарно-материальных ценностей, принадлежащих ООО «Рундист», и денежных средств от их реализации, вопреки интересам указанного субъекта предпринимательской деятельности, умышленно в период времени с августа 2010 по ноябрь 2010, находясь по месту расположения офиса структурного подразделения ООО «Рундист» в г. Харькове по адресу: г. Харьков, пр. Московский. 193, более точные дата и время не установлены, реализовал ФЛП ОСОБА_11 литейную индукционную машину Ar-Agatronic М, стоимость которой согласно акта списания №СпТ-001020 от 01.12.2010 ООО «Рундист» составляет 88547,84 грн. (без учета НДС), а с учетом НДС 106257,41 грн., а денежные средства от ее реализации незаконно присвоил, обратив в свое непосредственное пользование. Своими умышленными действиями ОСОБА_9 причинил общий ущерб ООО «Рундист», согласно заключения судебно-экономической экспертизы № 9890 от 12.01.2012 года на сумму 213815,71 гривен (за вычетом установленных излишков на общую сумму с учетом НДС в размере 15710,71 грн.), что является крупным размером.

В судебном заседании подсудимый ОСОБА_9 свою вину в инкриминируемом преступлении и гражданский иск ООО «Рундист» не признал в полном объёме, показал, что вверенных ему материальных ценностей не присваивал. Указал, что при работе магазина большинство продаж по указанию руководства фирмы, которое находится в городе Львове, проводилось без регистрации в бухгалтерских документах, за наличный расчет в долларах США или евро. Также пояснил, что литейной индукционной машины он также не присваивал. Данная машина фактически на склад в ОСОБА_12 не поступала и была приобретена заказчиком непосредственно из Львова. Также указал, что денег, полученных от реализации по указанию руководства фирмы продукции, он не присваивал и в свою пользу не обращал. Все деньги, полученные от реализации продукции, он отправлял курьерской службой на львовский адрес руководства фирмы. Кроме того, пояснил, что в должности менеджера по сбыту ООО «Рундист» он работал с 01 февраля 2010 года. Непосредственно в Харьковском филиале ООО «Рундист» он начал работать с марта 2010 года. В его должностные обязанности входило поиск клиентов, проведение переговоров с ними, технические консультации по использованию оборудования, которое они реализовывали, заключение договоров и т.д. ООО «Рундист» занимается как изготовлением, так и посредническими услугами по реализации оборудования и комплектующих для ювелирной промышленности. 01.02.2010 г. им подписывался договор о полной материальной ответственности с ООО «Рундист», согласно которого он полностью отвечал за материально-технические ценности, которые были ему вверены. ХФ ООО «Рундист» находился по адресу: АДРЕСА_2 . По данному адресу их филиал осуществлял свою деятельность, а именно там был расположен магазин и склад. Помещение охранялось сотрудниками УГСО, с которыми у них был заключен договор. Вместе с ним в Харьковском филиале ООО «Рундист» работал ОСОБА_13 менеджер по продажам, ОСОБА_14 менеджер по продажам, ОСОБА_15 менеджер по продажам. Гостев проработал пару месяцев, после чего уволился. Также, с Львовского филиала приезжала ОСОБА_16 , которая фактически в их филиале работала только месяц, а потом периодически приезжала со Львова и проверяла филиал, а именно трудовую дисциплину, выборочно проводила инвентаризацию. По результатам проведения ОСОБА_16 выборочной инвентаризации при нем никаких документов не составлялось и об этом он нигде не расписывался. До марта 2010 года директором ОСОБА_17 филиала была ОСОБА_18 . Насколько ему известно, ей тоже после ухода с филиала вменялась недостача товарно-материальных ценностей. После марта 2010 года директора филиала не было. Фактически с марта 2010 по ноябрь 2010 в филиале работали только он и Дробицкий Игорь. Ключи от офиса были у них в одном экземпляре, в связи с чем ключами они с Дробицким обменивались. Передача ключей никак в письменной форме не фиксировалась. Подписывал ли Дробицкий договор о полной материальной ответственности ему не известно. Также в офисе был сейф, ключи от которого были на одной связке с ключами от офиса и склада. Товар, который они реализовывали в филиале, как правило, присылался с ООО «Рундист» со Львова через курьерскую службу «Новая почта», иногда получали через «Автолюкс». По просьбе головного офиса во Львове они также через курьерские службы отправляли товар на другие филиал. После того, как товар приходил на филиал, они его пересчитывали, если все соответствовало, то он ставил товар на приход в филиале. Также с товаром по электронной почте приходила накладная, которую он сверял с фактически полученным товаром. Если перечень товара совпадал с тем, который указан в накладной, то он загружал данную накладную в программу «1-С» и ставил этот товар на приход в филиал, после чего мог его в последующем реализовывать. В случае, если товар, который числился на их филиале, по указанию головного офиса необходимо было переслать им или на другой филиал, то товар ими упаковывался, и отправлялся посредством курьерской службы. При этом, он оформлял расходную накладную, в которой указывался ассортимент товара, и отправлял ее на Львов, при этом в данной расходной накладной он не расписывался, однако после этого, приблизительно в конце каждого месяца, головной офис присылал документы со своими печатями и подписями о том, что данный товар они приняли себе на склад. Таким образом, он списывал данный товар с их филиала. Фактически перемещение товара могло быть сразу на другой филиал, однако документально все перемещение товара проходило только через головной офис во Львове. При реализации товара их филиалом в розницу выписывалась накладная, также кассовым аппаратом выбивался чек, товар вместе с накладной и чеком отдавался покупателю, после чего деньги ложились в кассу. На следующий день вся полученная за предыдущий день выручка сдавалась в банк. В случае, если товар, который был на их филиале, реализовывался по безналичному расчету головным офисом, то когда приходил покупатель, он просил предоставить доверенность на получение товара, счет-фактуру на товар, после чего он звонил в головной офис и спрашивал оплачен данный товар или нет. Если товар был оплачен, то он выписывал расходную накладную, которую как обычно отправлял на Львов, после чего списывал с филиала. Также, если покупатель покупал дорогой товар или большой объем, то за цену он договаривался непосредственно с головным офисом, после чего, по указанию головного офиса товар им отгружался, а полученные деньги отдавали нарочно кому-то из руководства, кто был в Харькове, а остальные денежные средства фактически переправлялись в филиал посредством «Спецсвязи». Также, на филиале велась кассовая книга, которая хранилась в столе возле кассового аппарата. Кассовую книгу в основном вел он, в данной книге также им вклеивались чеки по реализованному товару. Он перестал выходить на работу в Харьковском филиале ООО «Рундист» в конце ноября или в начале декабря 2010 года в связи с тем, что его не увольняли с работы и его не устраивала заработная плата. Письменное заявление об увольнении в адрес руководства ООО «Рундист» он не писал. После его ухода в Харьковском филиале ООО «Рундист» проводилась инвентаризация материально-технических ценностей. Инвентаризация проводилась в связи с тем, что он перестал выходить на работу. Руководство ООО «Рундист» - ОСОБА_19 , который является собственником ООО «Рундист», предупреждал его о проведении ревизии Харьковского филиала. ОСОБА_19 говорил, что приедет комиссия в г. Харьков и они с ним свяжутся. Когда они приехали, то кто-то из членов комиссии ему звонил, что бы он приехал и поучаствовал в ее проведении, однако он был занят и не мог приехать. Больше никто его не приглашал. Также, после ее проведения ему, кто-то из этих проверяющих позвонил и сказал, что бы он приехал и подписал акт, однако он никуда не поехал, т.к. не участвовал в проведении данной ревизии. Результаты проведения ревизии ему стали известны во время предъявления обвинения.

Представитель гражданского истца ООО «Рундист» ОСОБА_8 в судебном заседании гражданский иск ООО «Рундист» поддержал в полном объеме и просил взыскать с ОСОБА_9 в пользу ООО «Рундист» в возмещение материального ущерба 213815,71 грн.

Несмотря на непризнание своей вины подсудимым, его вина подтверждается собранными и исследованными судом доказательствами:

ООО «Рундист» зарегистрировано 24.10.1994 года Мостыськой районной государственной администрацией Львовской области согласно свидетельства о государственной регистрации юридического лица серии НОМЕР_1 (т.1л.д.25);

Устав ООО «Рундист» в новой редакции зарегистрирован Мостыськой районной государственной администрацией Львовской области 15.01.2003 под №3. Согласно ст.5 данного Устава предметом деятельности ООО «Рундист» является:

-ч.3 - изготовление, ремонт и реализация (оптовая и розничная) ювелирных изделий из драгоценных металлов с использованием драгоценных, полудрагоценных и синтетических камней;

-ч.12 торгово-закупочная деятельность …;

-ч.16 производство исследовательских образцов, программное, техническое обеспечение и ремонт радиоэлектронной, оптико-механической, лазерной, вычислительной, контрольно-измерительной, диагностической, копировальной и иной оргтехники, эдектрооборудования, нестандартного оборудования …;

-ч.26 приобретение … от субъектов предпринимательской деятельности ювелирных изделий и драгоценных металлов и драгоценного камня;

-ч.28 обмен давальницких драгоценных металлов (в виде лома ювелирных и иных изделий) на изготовление ювелирных изделий с драгоценных металлов и драгоценного камня;

-ч.29 экспонирование и розничную торговлю ювелирными изделиями и иными бытовыми изделиями из драгоценных металлов и драгоценных камней …(т.1 л.д.32-35, т.5 л.д.189-208);

Протоколом решением ООО «Рундист» № 07/2002 от 22.11.2002 г., согласно которому создано отдельное структурное подразделение данного общества офис-магазин г. Харькова, расположенное по адресу: г.Харьков, ул.Сумская, 11 (т.1 л.д.14);

15.11.2009 между ФЛ ОСОБА_19 и ООО «Рундист» заключен договор аренды нежилого помещения, расположенного по адресу: АДРЕСА_2 (т.1 л.д.28-31);

В связи с заключением вышеуказанного договора аренды приказом директора ООО «Рундист» № 05/1 от 01.02.2010 г. офис-магазин Харьковского филиала ООО «Рундист» перемещен по адресу: г.Харьков, пр.Московский, 193 (т.1 л.д.13);

29.01.2010 г. ОСОБА_9 подал на имя директора ООО «Руднист» заявление о принятии его на должность менеджера по сбыту ООО «Рундист» с 01.02.2010 (т.1 л.д.21);

Согласно приказа директора ООО «Рундист» № 03/К от 01.02.2010 года ОСОБА_9 назначен на должность менеджера по сбыту ООО «Рундист» (т.1 л.д.22);

01.02.2010 г. между ООО «Рундист» и ОСОБА_9 заключен договор № 1 о полной материальной ответственности, согласно которому последний принял на себя полную материальную ответственность за обеспечение сохранности вверенных ему предприятием ценностей, и в связи с этим обязан был бережно относиться к переданным ему на хранение или для других целей материальным ценностям предприятия и принимать меры к предотвращению ущерба; своевременно сообщать администрации предприятия обо всех обстоятельствах, угрожающих обеспечению сохранности вверенных ему ценностей; вести учет, составлять и предоставлять в установленном порядке товарно-денежные и другие отчеты о движении и остатках вверенных ему ценностей; участвовать в инвентаризациях вверенных ему материальных ценностей (т.1 л.д.23);

Согласно описи остатка товарно-материальных ценностей от 19.03.2010 р., ОСОБА_9 принял на себя полную материальную ответственность за обеспечение сохранности товарно-материальных ценностей ООО «Рундист», находящихся в остатке в структурном подразделении ООО «Рундист» в г. Харькове, расположенном по адресу: г. Харьков, пр. Московский, 193 (т.1 л.д.36-61).

Справкой ООО «Рундист» № У-178 от 06.10.2011 года, согласно которой за период с 19.03.2010 по 06.10.2011 в структурном подразделении ООО «Рундист» в г. Харькове по адресу г. Харьков, пр. Московский, 193 работали ОСОБА_20 с 01.08.2007 по день составления справки; ОСОБА_9 с 01.02.2010 года (договор о полной индивидуальной материальной ответственности №1 от 01.02.2010, вступил в силу после прохождения стажировки и участия в инвентаризации с 19.03.2010) по день составления справки; ОСОБА_21 с 01.05.2010 по 30.06.2010 (т.3 л.д.220).

30.11.2010 г. приказом директора ООО «Рундист» № 33 назначено проведение инвентаризации оборудования, инструментов, затратных материалов и синтетических камней по состоянию на 01.12.2010 г. по офису общества в г.Харькове, для чего создана комиссия в составе сотрудников ООО «Рундист» (т.1 л.д.24).

Докладной запиской от имени главы инвентаризационной комиссии ОСОБА_22 на имя главного бухгалтера ООО «Рундист» ОСОБА_23 о том, что по результатам проведения инвентаризации в структурном подразделении ООО «Рундист» в г. Харькове по адресу г.Харьков, пр. Московский, 193 была выявлена недостача товарно-материальных ценностей на сумму 341558,44 грн., сумма пересорта (излишек) составляет 19371,38 грн. Во время проведения инвентаризации ОСОБА_9 отсутствовал, причины не выхода на работу ничем не аргументировал (т.1 л.д.62).

Инвентаризационной описью остатков товара по структурному подразделению офис-магазин ООО «Рундист» по адресу: г. Харьков, пр. Московский, 193 по состоянию на 01.12.2010, согласно которой на указанном выше структурном подразделении должны находится товарно-материальные ценности на общую сумму 901079,79 грн. (т.4 л.д.293-317).

Ведомостью остатков товара по состоянию на 01.12.2010 в структурном подразделении ООО «Рундист» по адресу: г. Харьков, пр. Московский, 193, фактически установленных при проведении инвентаризации, согласно которого по состоянию на 01.12.2010 на структурном подразделении ООО «Рундист» имеются в наличии товарно-материальные ценности на общую сумму 578892,73 грн. (т.3 л.д.272-302).

Актом контрольной проверки инвентаризации ценностей на структурном подразделении офис-магазин ООО «Рундист» от 08.12.2010, согласно которого контрольной проверкой выявлено недостачу товарно-материальных ценностей на сумму 341558,44 грн., а также пересортицу товара на сумму 19371,38 грн. Общая сумма недостачи составляет 322187,06 грн. (т.4 л.д.238-282).

Актом оприходования излишков ТМЦ № ОИ-0000001 от 01.12.2010 г., согласно которого установленные при проведении инвентаризации на структурном подразделении ООО «Рундист» в г. Харькове излишки товарно-материальных ценностей, оприходованы по счету №719 на общую сумму 15710,71 грн. (т.4 л.д.283-284).

Актом списания № СпТ-001020 от 01.12.2010 согласно которого, установленная при проведении инвентаризации на структурном подразделении ООО «Рундист» в г. Харькове недостача товарно-материальных ценностей, списаны по счету №947 на общую сумму 229526,42 грн. (по балансовой стоимости товарно-материальных ценностей) (т.4 л.д.285-290).

Актом об отсутствии на службе (работе) сотрудника, работника от 01.12.2010, составленного членами инвентаризационной комиссии ООО «Рундист», согласно которого ОСОБА_9 отсутствовал на работе 01.12.2010 (т.3 л.д.214).

Актом отказа от ознакомления и дачи пояснений от 08.12.2010, составленного членами инвентаризационной комиссии ООО «Рундист» (т.3 л.д.215).

Отчетом о перемещении товаров на складах по складу ООО «Рундист» в г. Харьков за период с 19.03.10 по 01.12.10, в котором указаны товарно-материальные ценности, имеющиеся на складе ООО «Рундист» в г. Харькове, их перемещение с указанием накладных по которым товарно-материальные ценности получались и передавались структурным подразделением за указанный выше период (т.2 л.д.33-158).

Реестром ежедневной реализации товарно-материальных ценностей структурным подразделением ООО «Рундист» в г. Харькове через кассовый аппарат, с указанием накладных, по которым данные товарно-материальные ценности были реализованы за период с 26.03.2010 по 29.11.2010 года (т.2 л.д.159-161).

Копиями расходных накладных по товарно-материальным ценностям, реализованным структурным подразделением ООО «Рундист» в г. Харькове через кассовый аппарат за период с 26.03.2010 по 29.11.2010 года (т.2 л.д.162-325).

Протоколом осмотра предметов от 21.09.2011 года, а именно кассовых лент, служебных чеков и квитанций о перечислении денежных средств на расчетный счет ООО «Рундист» за период с 26.03.2010 по 30.11.2010 года (т.2 л.д.23-30).

В связи с тем, что осмотренные 21.09.2011 кассовые ленты, служебные чеки и квитанции о перечислении денежных средств, полученных от реализации товарно-материальных ценностей структурным подразделением ООО «Рундист» имеют значения для дела, так как они свидетельствуют о фактически реализованном структурным подразделением товаре, данные документы признаны вещественными доказательствами по делу и переданы на ответственное хранение представителю ООО «Рундист» (т.5 л.д.221-229).

Реестром накладных, а также копиями расходных накладных и доверенностей по реализованным структурным подразделением ООО «Рундист» в г. Харькове товарно-материальным ценностям, оплаченных по безналичному расчету за период с 04.04.2010 по 25.10.2010 года (т.3 л.д.1-43, т. 4 л.д.1-43).

Реестром накладных о перемещении товарно-материальных ценностей с ООО «Рундист» в г. Львове в структурное подразделение ООО «Рундист» в г. Харькове за период с 19.03.2010 по 01.12.2010, а также накладными на внутреннее перемещение товара и приходными накладными

(т.3 л.д.44-182, 303-432, т.1 л.д.63-96).

Копиями товарно-транспортных накладных ООО «Новая почта» с отметками о получении товарно-материальных ценностей структурным подразделением ООО «Рундист» в г. Харькове (т.3 л.д.183-212).

Бухгалтерской справкой ООО «Рундист» № У-177 от 06.10.2011 года о том, что по результатам проведения инвентаризации в структурном подразделении ООО «Рундист» в г. Харькове установлена недостача товарно-материальных ценностей на сумму 341588,44 грн., пересортица 19371,38 грн. по розничным ценам, что согласно балансовой стоимости составляет соответственно недостача 229526,42 грн., пересортица 15710,71 грн. (т.3 л.д.213).

Реестром документов по внутреннему перемещению товарно-материальных ценностей со структурного подразделения ООО «Рундист» в г. Харькове на головной офис ООО «Рундист» в г. Львове с накладными на внутреннее перемещение товара за период с 19.03.2010 по 01.12.2010 (т.3 л.д.233-260).

Справкой по счету 333 касса структурного подразделения ООО «Рундист» в г. Харькове за период с 19.03.2010 по 01.12.2010 (т.3 л.д.261-271).

Оборотно-сальдовой ведомостью о перемещении товаров на складах за период с 19.03.10 по 01.12.2010, в котором отражено движение товарно-материальных ценностей по структурному подразделению ООО «Рундист» в г. Харькове с указанием балансовой стоимости товара, начальный остаток, поступление и расход товара, а также его конечный остаток (т.4 л.д.44-237).

Копией акта внеплановой выездной проверки ООО «Рундист», 20838604 по вопросам соблюдения требований налогового законодательства за период с 01.01.2008 по 31.12.2010, валютного и иного законодательства за период с 01.01.08 по 31.12.2010 года №14/23-20838604 от 02.03.2011 года, составленного сотрудниками ГНИ в Мостыськом районе, согласно выводам которого установлено занижение ООО «Рундист» налога на прибыль на общую сумму 46952 грн. и уменьшено значение р.26 декларации по НДС на сумму 26341 грн. В данном акте налоговой проверки отсутствуют какие-либо данные, указывающие на то, что выявленные нарушения повлияли либо имеют причинно-следственную связь с выявленной по результатам проведения инвентаризации в структурном подразделении ООО «Рундист» в г. Харькове недостачей (т.5 л.д.143-188).

Показаниями свидетеля ОСОБА_22 , которая при допросе в качестве свидетеля изъявила желание давать показания на украинском языке и пояснила, что «на посаді бухгалтера ТзОВ «Рундіст» працює з 15.11.2010 року. В її обов`язки входить проведення інвентаризації на структурних підрозділах ТзОВ «Рундіст», які розташовані по містах України. Їх структурні підрозділи знаходяться в 8 містах України, а саме: м. Київ, м. Вінниця, м. Харків, м. Донецьк, м. Одеса, м. Дніпропетровськ, м. Сімферополь, м. Біла Церков. В Харкові структурний підрозділ заснований в 2002 році. На даний момент структурний підрозділ в м. Харкові знаходиться за адресою: пр. Московський, 193. ТОВ «Рундіст», згідно статуту підприємства займається постачанням розхідних матеріалів для вироблення ювелірних виробів, а також виробництвом, продажем та обміном ювелірних виробів. Структурні підрозділи роблять заказ в центральному офісі на товар, а також матеріали для виготовлення ювелірних виробів, після чого менеджером робиться заказ та направляється до відповідного структурного підрозділу. В м. Харкові на структурному підрозділі на даний момент працює одна людина. Скільки людей згідно штатного розпису повинно працювати їй невідомо, так як дане питання не входить до її компетенції. Ревізії на структурних підрозділах проводяться по мірі необхідності, як таких планових ревізій згідно плану не проводяться. 30.11.2010 року директором ТОВ «Рундіст» ОСОБА_24 була призначена планова ревізія на структурному підрозділі в м. Харкові. Згідно наказу № 33 від 30.11.2010 року нею, як головою комісії, завідувачем складу ОСОБА_25 та менеджером зі збуту ОСОБА_26 було проведено інвентаризацію товарно-матеріальних цінностей. ОСОБА_26 це менеджер з продаж на структурному підрозділі в м. Харкові. Крім ОСОБА_26 , по штату в структурному підрозділі рахувався ще ОСОБА_27 , який являвся старшим менеджером з продаж, а також матеріально-відповідальною особою за ТМЦ. На момент проведення ревізії ОСОБА_27 був відсутній, участь в ревізії він не приймав, та де він знаходився на момент ревізії їй не відомо. 01.12.2010 року нею по приїзді в м. Харків було здійснено телефонний дзвінок о 12-30 годин ОСОБА_27 із запрошенням з`явитися в магазин для проведення інвентаризації. ОСОБА_27 взяв слухавку телефону та повідомив, що з`явиться в магазині на протязі 2 годин, однак так і не з`явився. Нею було прийнято рішення про початок проведення інвентаризації без нього. В процесі проведення ревізії була встановлена недостача на загальну суму близько 320000 гривень. Недостача полягала в товарно-матеріальних цінностях на загальну суму близько 320000 гривень. Вона була виявлена на основі бухгалтерських даних. Підставою недостачі стало невідповідність фактичної наявності ТМЦ з бухгалтерськими даними, а також відсутність будь-яких документів, які б підтверджували факти продажі або передачі ТМЦ.

Інвентаризація проводилася за період роботи ОСОБА_27 на посаді старшого менеджера структурного підрозділу ТзОВ «Рундіст», а саме з 01.02.2010 року та на момент проведення ревізії. Також, вона пояснила, що головною підставою проведення ревізії в структурному підрозділі в м. Харкові став телефонний дзвінок ОСОБА_27 . Він зателефонував в листопаді 2010 року, точну дату вона не може повідомити, та в телефонній розмові з керівництвом ТОВ повідомив, що на його структурному підрозділі встановлена велика недостача ТМЦ. У зв`язку з чим утворилася недостача він не повідомив, наскільки їй відомо. Під час проведення ревізії було встановлено наступне: нестача склала 341558,44 грн.; пересортиця в сумі 19371,38 грн.; загальна сума недостачі 322187,06 грн. Пересортиця полягає в тому, що фактично проданий товар не відповідає товару, який продано по документації» (т.1 л.д.204-206). Данные показания свидетель ОСОБА_22 подтвердила в судебном заседании в ходе судебного следствия (т.6 л.д. 51-55).

Показаниями свидетеля ОСОБА_25 , который при первичном допросе в качестве свидетеля изъявил желание давать показания на украинском языке и дал аналогичные показания, что и свидетель ОСОБА_22 (т.1 л.д.207-208).

Показаниями свидетеля ОСОБА_25 , который при дополнительном допросе в качестве свидетеля изъявил желание давать показания на украинском языке и пояснил, что «на посаді завідуючого головним складом ТзОВ «Рундист» працює з 01.07.2009 року. В його обов`язки входить підбір товару та розсилка товарів по структурним підрозділам по містах України. Стосовно порядку відправлення товару на адресу структурних підрозділів до інших міст, в т.ч. і до міста Харкова, пояснив наступне. До нього на склад працівники фірми передають видаткову накладну на внутрішнє переміщення товару, в якій зазначено певний перелік товару. Крім цього, у вказаній накладній зазначається куди (до якого міста та структурного підрозділу) направляється цей товар. Після цього, він на складі підбирає той товар, який зазначено в конкретній накладній, перевіряє його по кількості та якості, після чого упаковує його в коробку. Коли увесь товар, який необхідно переслати до конкретного структурного підрозділу ним відібрано, тоді він викликає службу доставки, як-правило представників «Нова пошта», які в його присутності перевіряють вміст посилки на предмет заборонених до пересилки товарів. Після цього, вказана посилка в присутності представника кур`єрської служби ним упаковується, а кур`єр заповнює декларацію на відправлення вказаного товару в чотирьох примірниках: один примірник лишається в нього, два примірники запаковуються у конверт, який в подальшому прикріплюється до посилки, а четвертий примірник кур`єр залишає собі. Потім, кур`єр забирає посилку та її пересилають до місця призначення. Крім цього, в програмі 1-С, яка встановлена на його комп`ютері, він робить відмітку по конкретній видатковій накладній, що вказаний товар відправлено адресату де вказує номер декларації поштового чи кур`єрського відправлення. По результатам роботи за місяць, як-правило в кінці місяця, усі декларації про відправку товару він передає в бухгалтерію для підтвердження надання транспортних послуг. В подальшому після отримання товару, представники структурного підрозділу до якого направлено товар повинні з підписом про одержання товару направити на адресу головного офісу ТОВ «Рундист» накладну про переміщення товару з підписом та датою його отримання. До структурного підрозділу ТОВ «Рундист» в м. Харкові здійснюється через службу кур`єрської доставки «Нова пошта» та ДП «Спеціальний зв`язок». Випадків пересилки товару через інші служби доставки до структурного підрозділу ТОВ «Рундіст» в м. Харків не було. В разі, якщо вантаж великогабаритний або має велику вагу, то товар направлявся через приватних перевізників, в тому числі і «Автолюксом», в зв`язку з тим, що при пересилці товару великої ваги у кур`єрських служб досить дорого коштує страховка товару, що пересилається.

На питання, чи відправлялися в період з 01.03.2010 по 01.12.2010 року на адресу структурного підрозділу ТОВ «Рундист» в м. Харкові литейні індукційні машини та яким чином вони пересилалися до м. Харкова, ОСОБА_25 пояснив, що у вказаний період до структурного підрозділу ТОВ «Рундіст» в м. Харкові направлялася одна литейна індукційна машина, на скільки він пам`ятає, і пересилалася вона до м. Харкова через приватних перевізників, хто саме перевозив вказану машину він не пам`ятає. Йому повідомили, що в структурному підрозділі ТОВ «Рундист» в м. Харкові менеджер зі збуту ОСОБА_27 перестав виходити на роботу і в зв`язку з цим проводилася інвентаризація в структурному підрозділі. Також, керівництво фірми включило його до складу інвентаризаційної комісії в зв`язку з тим, що він безпосередньо працює з товаром і безпосередньо може відокремити різні товари. Тому, в подальшому він брав участь у проведенні інвентаризації товарно-матеріальних цінностей. В його безпосередні обов`язки під час проведення інвентаризації в структурному підрозділі ТОВ «Рундіст» в м. Харкові був фактичний перерахунок того товару, що фактично був на структурному підрозділі. Перерахунок товару полягав у наступному, голова комісії дала йому відомість залишку товару станом на 01.12.2010, який мав бути в наявності на структурному підрозділі. По вказаній відомості він брав кожну позицію і перераховував фактичну наявність товару. Фактичну кількість товару він записував поряд з тою позицією яку перераховував. В разі, якщо кількість товару, що значилася по структурному підрозділу не збігалася з тою, яка була фактично в наявності, то ним зазначалася та кількість товару, яка ним фактично була виявлена в наявності. Крім цього, в разі, якщо якась із позицій в нього не збігалась, то перерахунок проводився по декілька разів. На питання, перед тим як почати проводити інвентаризацію, чи запрошувався ОСОБА_27 до її проведення та чи заходили в приміщення магазину без ОСОБА_27 , ОСОБА_25 пояснив, що по приїзду до м. Харкова, ОСОБА_28 телефонувала ОСОБА_27 та запрошувала його прийняти участь у проведенні інвентаризації. Однак, прочекавши декілька годин, останній не з`явився та потім виключив телефон. Після цього, комісія в складі нього, ОСОБА_28 та ОСОБА_26 відчинили магазин та почали проводити інвентаризацію. Поки ОСОБА_27 не вимкнув телефон ніхто в магазин не заходив, так як він був опечатаний ОСОБА_29 . На питання, чому раніше при допиті в якості свідка він вказував, що рішення про проведення інвентаризації приймав безпосередньо він, ОСОБА_25 пояснив, що рішення про початок проведення інвентаризації без ОСОБА_27 приймали вони разом, можливо раніше він помилився. Головою комісії була ОСОБА_28 тому він особисто самостійно таких рішень не приймав.» (т.5 л.д.139-142). Данные показания свидетель ОСОБА_25 подтвердил в ходе судебного следствия в судебном заседании (т.6 л.д. 56-59).

Показаниями свидетеля ОСОБА_20 , который пояснил, что на ООО «Рундист» работает с 01.08.2007 года в должности менеджера по продаже оборудования инструментов расходников и формовочной массы для ювелирного производства. Их главный офис находится в г. Львове, ул. Стрыйская, 202. В г. Харькове находится одно из структурных подразделений, по адресу: АДРЕСА_2 . В его обязанности входит продажа оборудования и инструмента, его презентация и реклама покупателям. На данный момент он заключил договор о полной материальной ответственности с 01.01.2011 года, а ранее договор о полной материальной ответственности был заключен с другим их сотрудником ОСОБА_9 . Оборудование, которое они продают, непосредственно хранится в главном офисе в г. Львове, кроме некоторых видов оборудования, которое выставлено как реклама и для продажи непосредственно у них на офисе в г. Харькове. Товар к ним обычно приходит по товарным накладным в двух образцах, в которых ставит подпись, как получатель, менеджер по продаже с полной материальной ответственностью, после чего один экземпляр отправляется во Львов в главный офис. Товар у них приходит по мере заказов товара в главном офисе, просто так стараются не заказывать. Товар заказывается по двум направлениям: первое если заказчик крупный производитель, то они заказывают по безналичному расчету в главном офисе, после чего к ним на структурное подразделение приходит посылка с заказом, в которой находятся накладные, они звонят заказчику, они приходят, забирают и оплачивают; второй путь если заказ происходит через структурное подразделение, то когда товар приходит, они ставят на баланс структурного подразделения и после по наличному расчету выдают товар. На структурном подразделении товар хранится в шкафах, на выставочной витрине, которые закрываются на ключ, но на практике, они практически не закрываются. Формовочная масса хранится в соседней комнате, доступ к которой имеют все сотрудники структурного подразделения. Штатное количество сотрудников на структурном подразделении сначала было 3 человека, затем 2 человека, на данный момент 1 человек. 3 человека директор и два менеджера. Это было до середины 2010 года, директором был ОСОБА_9 , менеджерами были он и еще ОСОБА_15 , который уволился летом 2010 года. В обязанности ОСОБА_9 входило составления финансового учета ежедневно, который направлялся через банк во Львов, прием материальных ценностей и их выдача. Разрешение на сдачу кассы в банк было у него и у ОСОБА_9 , но чаще этим занимался ОСОБА_20 . Денежные средства на структурном подразделении хранились в сейфе, доступ к которому имел только ОСОБА_9 , у которого был ключ к нему. От офиса ключи тоже хранились только у ОСОБА_9 . Также у них в офисе находился прайс поставляемой продукции, по которому клиенты заказывали товар, сотрудник выписывает чек, чаще всего это был ОСОБА_9 , по которому люди оплачивают его в кассу, а после оплаты со склада выдавался товар. На кассе принимал оплату тот человек, который выписывал товар. Кассовую книгу вел ОСОБА_9 , он туда вносил выручку за день, вклеивал выписанные и оплаченные чеки. 29.11.2010 года он пришел на работу, ему ОСОБА_9 выдал выручку, которая хранилась в сейфе, чтобы ОСОБА_20 отнес ее в банк и ОСОБА_20 ушел. Когда он вернулся где-то через час, то застал ОСОБА_30 , от которого исходил характерный запах алкоголя, который сказал ему, что собирается увольняться с ООО «Рундист» по причине того, что у него возникли финансовые проблемы по товарам, а именно по причине того, что он растратил вверенные ему денежные средства. Больше он ему ничего не говорил. После этого, он попрощался, оставил ключи от сейфа и офиса, мобильный рабочий телефон и ушел в неизвестном направлении. Когда он его попросил при уходе опечатать сейф и офис, он ему ответил отказом. Также он позвонил их директору в г. Львов и сообщил ему о том, что он уходит и причину также назвал. После его ухода ОСОБА_20 закрыл кассу и сделал финансовый отчет по кассе, позвонил главному бухгалтеру в г. Львов и сообщил о случившемся. Опечатал сейф и офис, поставил на сигнализацию и ушел. При составлении финансового отчета по кассе никаких недостач по кассе не обнаружил. По товару он сам перерасчет не производил. Через 2 дня в ОСОБА_12 приехала комиссия из Львова в составе бухгалтера ОСОБА_31 и заведующего складом главного офиса Крук. Когда они приехали, то сразу позвонили ОСОБА_32 и вызвали его в офис, на что он ответил, что будет через час в офисе. Когда они приехали в офис, то прождали его в офисе часа 2 или 3, он так и не появился, при этом когда повторно его набрали, он ответил, что его не будет сегодня. В тот же день они начали проводить инвентаризацию, в ходе которой обнаружили недостачу товара, а именно инструменты, расходники и формовочная масса на общую сумму около 300 тыс. гривен. Комиссия была в г. Харькове около 2 недель и за это время ОСОБА_9 так и не появился. ОСОБА_9 проживал в г. Харькове на съемной квартире, которую оплачивала ему фирма, так как он сам был не харьковским, а из Киева. Он сначала жил где-то на ул. Ковтуна, а затем где-то на жилмассиве «Горизонт» в Орджоникидзевском районе г. Харькова, более точно сказать не может. Он думает, что документация по квартире, которую ОСОБА_32 оплачивала фирма, находится в главном офисе в г. Львове. После случившегося ОСОБА_9 на связь ни с кем так и не вышел (т.1 л.д.210-213). Данные показания свидетель ОСОБА_20 подтвердил в ходе судебного следствия, будучи допрошенным в судебном заседании (т.6 л.д.66-69).

Показаниями свидетеля ОСОБА_23 , которая пояснила, что в должности главного бухгалтера ООО «Рундист» она работает с октября 2008 года. В ее должностные обязанности входит ведение бухгалтерского и налогового учета, составление и сдача налоговой отчетности, контроль за работой бухгалтерии и т.д. ООО «Рундист» фактически занимается продажей расходных материалов для ювелирной промышленности, а также изготовлением оборудования для ювелирной промышленности, а также изготовлением и продажей ювелирных изделий. По поводу работы структурного подразделения ООО «Рундист» в г. Харькове она пояснила, что данное структурное подразделение было учреждено в городе Харькове в 2002 году. Оно расположено по адресу г. Харьков, пр. Московский, 193. Фактически и юридически данное структурное подразделение в г. Харькове не является филиалом, не имеет ОКПО, самостоятельного расчетного счета и не имеет права заключения договоров. Сотрудники данного структурного подразделения подчиняются непосредственно директору ООО «Рундист» ОСОБА_24 , заместителю директора ООО «Рундист» ОСОБА_19 и ей, как главному бухгалтеру. По поводу выявления недостачи на структурном подразделении ООО «Рундист» в г. Харькове пояснила следующее. В период работы с марта по декабрь 2010 года менеджером по продажам в структурном подразделении ООО «Рундист» в г. Харькове с полной материальной ответственностью работал ОСОБА_9 , который подписал соответствующий договор о полной материальной ответственности. Кроме него в г. Харькове также работал Дробицкий Игорь и Гостев Александр (проработал около 3-х месяцев, после чего уволился). Среди сотрудников, которые работали в г. Харькове договор о полной материальной ответственности был заключен только с ОСОБА_9 , он фактически был начальником на данном структурном подразделении. От бухгалтера ООО «Рундист» Бакаляр Леси, которая курирует филиалы, ей стала поступать информация о том, что в Харькове не выполняют надлежащим образом работу, а именно не сбрасывают вовремя данные о реализации, начали с опозданием поступать деньги от выручки продукции и т.д. Об этом она доложила непосредственному руководителю, а именно заместителю директора ООО «Рундист» ОСОБА_19 , который после личной беседы с ОСОБА_9 , с директором ООО «Рундист» решили провести инвентаризацию на структурном подразделении филиала. По результатам проведения инвентаризации, в которой ОСОБА_9 от принятия участия, как ей известно, отказался, была установлена недостача на сумму более 320 тыс. грн. С письменным заявлением об увольнении в ООО «Рундист» ОСОБА_9 не обращался. Он числился сотрудником ООО «Рундист» до 31.12.2011 года. В последующем он был уволен за прогул. Инвентаризация проводилась по розничным ценам и недостача указана была в акте по розничным ценам. Цены указаны в розничных ценах потому, что при пересылке товара на структурные подразделения в накладных указываются цены товара по каким товар в последующем должен быть реализован. На представленный ей к осмотру акт на списание товара №ОБ-0000010 от 08.12.2010 она пояснила, что по данному акту товар списывался по складскому учету, по этому и указаны цены по рознице, так как товар направлялся на филиал по розничной цене и для складского учета фактически ее интересует его количество. Фактически стоимость растраченного товара составляет 229526,42 грн., что подтверждается актом списания ТМЦ №СпТ-001020 от 01.12.10, который ею был предоставлен ранее. В данную сумму также включена сумма установленной пересортицы в размере 15710,71 грн. Фактически литейные машины изготавливаются практически под клиентов и какая на них должна быть маркировка ей не известно, кроме того, что на ней указывается название фирмы. При покупке данной машины покупателю передаются накладная, инструкция по эксплуатации и гарантийное письмо. Порядок перечисления денежных средств полученных от реализации товара через кассовый аппарат сотрудниками структурного подразделения ООО «Рундист» в г. Харькове состоит в том, что сотрудники структурного подразделения должны в конце рабочего дня сдать выручку с кассы, либо же не позднее чем до обеда следующего дня. Такое распоряжения она дала всем сотрудникам филиалов. Порядок отгрузки товара состоит в том, что клиент, который оплатил определенный товар на расчетный счет ООО «Рундист» приходит к их сотрудникам в структурное подразделение, после чего сотрудники звонят во Львов в офис и узнают, оплачен ли по конкретной накладной товар или нет, после чего, если он оплачен, товар выдается с магазина (т.3 л.д.226-230). Данные показания свидетель ОСОБА_23 подтвердила, будучи допрошенной в судебном заседании, в ходе судебного следствия (т.6 л.д. 59-62).

Показаниями свидетеля ОСОБА_11 , который пояснил, что он работает частным предпринимателем и фактически занимается изготовлением и последующей реализацией ювелирных изделий. В конце лета 2010 года он начал искать литейную машину, которая ему нужна была для изготовления ювелирных изделий методом литья. Через интернет он подыскивал подходящую машину, однако машины производства Италии и Японии, которые являются одними из лучших, очень дорогие, поэтому он решил приобрести литейную машину отечественного производства. Через сеть интернет он узнал, что ООО «Рундист» занимается изготовлением литейных машин. Также, он неоднократно покупал в магазине ООО «Рундист», который расположен в АДРЕСА_2 иные расходные материалы, в связи с чем он обратился в данный магазин с вопросом о приобретении литейной машины. В данном магазине по вопросу приобретения литейной машины его консультировал ОСОБА_33 , который работал в магазине менеджером. Он рассказал о технических характеристиках данной машины, после чего ОСОБА_11 также советовался со своими коллегами и решил в последующем остановится на литейной машине, которую производит ООО «Рундист» во Львове. В октябре 2010 года, он обратился в магазин ООО «Рундист» в г. Харькове, где сообщил ОСОБА_34 о том, что хочет приобрести литейную машину производства их фирмы. Он сообщил, что данная литейная машина стоит 160 тыс.грн. У него он также спросил скидку, так как сумма была не маленькая, однако он ему ответил, что на данную машину скидки нет. Так как ему эта машина была нужна, он решил ее купить. Он сказал, что бы он заказывал данную машину и попросил оформить его на данную машину документы. ОСОБА_9 сказал ему, что бы он не переживал, машину он закажет, а документы на нее отдаст позже когда ОСОБА_11 оплатит деньги за нее. Приблизительно через неделю ему позвонил на телефон ОСОБА_33 и сказал, что бы он готовил место для машины, так как на следующий день они должны доставить были машину. На следующий день после его звонка, он около 10 часов приехал к себе на работу, по адресу АДРЕСА_3 , где находилась мастерская, и ему его сотрудники сообщили, что машину доставили и уже установили. Он поднялся на второй этаж мастерской и увидел, что действительно машина есть, внешне состояние было нормальное, однако работоспособность ее проверить он не мог, так как еще необходимо было купить компрессор, подвести воду к ней и провести иные подготовительные работы, после чего должен был приехать представитель наладчик ООО «Рундист», который должен был настроить машину и параллельно обучить его литейщика работе с данной машиной. Когда он приехал в мастерскую, там также был ОСОБА_33 , у которого он покупал данную машину. ОСОБА_9 попросил, что бы он рассчитался и оплатил стоимость машины, однако он сказал, что оплатит ее после того, как их представитель настроит ее. В ноябре 2010 года в г. Харьков приехал представитель ООО «Рундист», который на протяжении двух дней настраивал данную машину. Так как работы выполнены были качественно и машина работала, его все устраивало, он поехал в магазин ООО «Рундист» по адресу: г. Харьков, пр. Московский, 193, что бы оплатить деньги за литейную машину. Приехав в магазин, он встретил там ОСОБА_35 . Он еще раз попросил скидку, однако он ответил, что скидки на машину нет. После этого, он достал деньги в сумме 160000,00 грн. и отдал их ОСОБА_34 . Также, он спросил у ОСОБА_35 где его документы на покупку данной машины, на что он ответил, что документы отдаст позже, так как их надо забрать со Львова. Кроме этого, он попросил у ОСОБА_36 чек о том, что данную машину он у них купил, на что он ему ответил, что уже конец рабочего дня и он отключил компьютер, поэтому распечатать его он не может. Также он говорил, что спешит, а еще нужно было пересчитать деньги. После этого он еще пару раз приезжал в магазин, и просил у ОСОБА_35 документы на машину, на что он отвечал, что они еще не пришли со Львова. Перед покупкой данной литейной машины ОСОБА_33 говорил, что оплачивать литейную машину необходимо по получению и ее настройке за наличный расчет в размере 160000,00 грн. Вариант оплаты по безналичному расчету ОСОБА_37 ему не предлагался. У ОСОБА_11 есть карточка на скидку в данном магазине в размере 5%. Скидка распространяется на весь товар, который продается в магазине. Данная карточка постоянно находится в магазине ООО «Рундист», так проще для него и для них. То есть, когда его рабочие едут в их магазин что-то покупать, то они представляются, что с ЧП Котляр и им делают скидку на покупаемый товар. Почему ему не сделали скидку на литейную машину по его карточке, ОСОБА_11 пояснил, что ОСОБА_33 ему ответил, что его компьютер уже выключен и это дорогой товар, на который скидка не распространяется. Ему было известно, что в магазине ООО «Рундист» был кассовый аппарат. Каждый раз при покупке какого-либо товара выдавался чек. Когда он оплачивал литейную машину в магазине, чек об ее оплате ОСОБА_33 ему не выдал, ссылаясь на то, что компьютер выключен и чек отдаст потом. Однако чек за покупку данной машины ему так он и не дал, хотя он неоднократно его требовал у ОСОБА_35 . Каких-либо документов на покупку машины он не получил, хотя неоднократно требовал их у ОСОБА_35 . На данную машину у него был только гарантийный лист, который ему отдали сражу же, когда привезли машину к нему в мастерскую.

Настройщика ООО «Рундист», который настраивал ему литейную машину звали ОСОБА_38 , фамилию он не знает. Кто непосредственно привозил данную литейную машину со Львова и в последующем ему в мастерскую ему не известно. На данный момент литейная машина, которую он приобрел в магазине ООО « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в АДРЕСА_2 , находится у него по адресу г. Харьков, АДРЕСА_4 (т.2 л.д.10-13). Данные показания свидетель ОСОБА_11 подтвердил в судебном заседании, будучи допрошенным в ходе судебного следствия (т.6 л.д.117-120).

Протоколом осмотра предметов, а именно литейной индукционной машины Agatronic M, от 16.09.2011 года (т.2 л.д.14-17).

В связи с тем, что осмотренная 16.09.2011 г. литейная индукционная машина Agatronic M имеет значения для дела, так как она значится в недостаче по выявленному при проведении инвентаризации товарно-материальных ценностей в структурном подразделении ООО «Рундист» в г. Харькове и фактически является предметом преступления, данная литейная машина признана вещественным доказательством по делу и передана на ответственное хранение ОСОБА_11

(т.5 л.д.221-227, 230).

Показаниями свидетеля ОСОБА_39 , который пояснил, что на должности главного конструктора ООО «Рундист» он работает примерно с 2001 года. В его должностные обязанности входит конструирование оборудования для ювелирной промышленности, монтаж, запуск оборудование, обучение персонала по работе с оборудованием и т.д. Он является разработчиком оборудования, которое производит ООО «Руднист», в том числе и литейной машины. Сборкой данных машин занимается непосредственно он с другими работниками ООО «Рундист». Данные литейные машины собираются не конкретно под определенного покупателя, в связи с этим ООО «Рундист», как правило, все время имеет в наличии небольшое количество данных машин, с целью быстрой продажи в случае поступления заказов на покупку данных машин. После сборки литейной машины, конструкторский отдел, в котором он работает, передает по внутренней накладной данную машину в отдел продаж. После чего данным отделом подыскиваются покупатели на машину и в последующем она реализуется. Также, при сборке литейной машины, на ней обязательно крепится табличка с реквизитами ООО «Рундист», что свидетельствует о том, что данная машина изготовлена именно их фирмой. Ранее на данных машинах регистрационный номер не указывался в связи с тем, что изготовление данных машин не было основным видом деятельности ООО «Рундист», однако на сегодняшний день, как правило, регистрационные номера ставятся. При продаже данной литейной машины, со своей стороны, он обеспечивает наладку, обучение персонала и техническую работу данной машины. Это выражается в том, что перед покупкой литейной машины он рассказывает будущему покупателю, какие дополнительные технические приспособления нужны к данной машине и какие подготовительные работы должны быть проведены. После того, как все технические требования им выполнены, он договаривается с ним о дате своего приезда. Он отметил, что он приезжает только после того, как машина уже получена покупателем и находится у него непосредственно на рабочем месте. После этого, он приезжает к покупателю, настраивает машину, проверяет ее работоспособность и параллельно обучает их персонал работе с данной машиной. По поводу поставки литейной машины ЧП Котляр в 2010 году пояснил, что в конце октября 2010 года - начале ноября 2010, точно не помнит, он приехал в ОСОБА_12 в связи с тем, что ЧП Котляр приобрел в ООО «Рундист» литейную машину. Где конкретно он покупал данную машину, в ОСОБА_17 филиале или непосредственно в головном офисе во Львове, ему не известно. После его приезда, представитель ЧП Котляр встретил его, и они поехали к нему в мастерскую для настройки, подключения и наладки литейной машины, которую он приобрел ранее у ООО «Рундист». Где находилась мастерская он точно не знает, так как он адрес не запоминает и в Харькове был несколько раз, поэтому слабо ориентируется в городе. Всего в Харькове он был два дня. В первый день он подключал машину, проверял ее работоспособность и параллельно обучал сотрудника ЧП Котляр, которого звали ОСОБА_40 , работы на ней. Во второй день он вместе с ОСОБА_41 уже непосредственно занимался литьем металла, что бы показать клиенту работоспособность и качество работы данной машины. Так как свою работу он выполнил, претензий никаких не было ни к литейной машине, ни к нему, то в конце второго дня его работы в Харькове, представители ЧП ОСОБА_42 отвезли его на вокзал и он уехал во Львов. С ОСОБА_9 он знаком более двух лет. Он приезжал во Львов в головной офис для получения консультаций, и ему его представили как представителя ОСОБА_17 филиала ООО «Рундист». Во время его приезда в ОСОБА_12 для настройки литейной машины у ЧП Котляр, он с ОСОБА_9 не встречался, так как в своей работе в Харькове он не пересекался с ним. Однако, перед его приездом с ОСОБА_9 они созванивались и он заказывал ему гостиницу для проживания. На сколько он помнит, то ОСОБА_9 заказывал гостиницу ОСОБА_43 , которая находится возле стадиона «Металлист». Условия поставки литейной машины в г. Харьков ЧП Котляр и порядок расчетов за нее ОСОБА_39 не известны, так как данными вопросами он не занимается (т.2 л.д.18-20). Данные показания свидетель ОСОБА_39 подтвердил в ходе судебного следствия, будучи допрошенным в ходе судебного заседания (т. 6 л.д. 62-63).

Показаниями, изложенными в протоколе очной ставки, проведенной между ОСОБА_9 и свидетелем ОСОБА_11 при проведении которой, ОСОБА_11 полностью поддержал свои показания, данные им ранее при допросе в качестве свидетеля, которыми еще раз изобличил преступную деятельность ОСОБА_9 . Последний, в свою очередь подтвердил, что получал от ОСОБА_11 денежные средства наличными в размере 13000 долларов США, из которых 7000 долларов США он наличными отправил директору киевского филиала «Рундист», а остальные денежные средства он отправил в главный офис ООО «Рундист» в г. Львов. При этом, ОСОБА_9 подтвердил показания ОСОБА_11 о том, что никаких чеков об оплате данной машины он последнему не передавал. Также ОСОБА_9 указал, что полученные деньги от реализации ОСОБА_11 литейной индукционной машины он отправлял через отдел Фельдъегерской службы в г. Харькове (т.5 л.д.235-240). Данные показания свидетель ОСОБА_11 подтвердил в судебном заседании (т. 6 л.д. 119-120).

Актом документальной бухгалтерской проверки, составленным специалистом-бухгалтером ОСОБА_44 , согласно выводам которого установлена на структурном подразделении ООО «Рундист» в г. Харькове недостача на общую сумму 341558,44 грн. (т.1 л.д.183-187).

Заключением дополнительной судебно-экономической экспертизы № 9890 от 12.01.2012 года, согласно выводов которой выводы акта документальной бухгалтерской проверки ООО «Рундист», составленного специалистом-бухгалтером ОСОБА_44 документально подтверждаются в части материально-ответственного лица менеджера по сбыту ОСОБА_9 на основании договора №1 от 01.02.2010 о полной материальной ответственности и в части недостачи товарно-материальных ценностей в структурном подразделении ООО «Рундист», которое находится по адресу: г. Харьков, пр. Московский, 193, в сумме 213815,71 грн. Выводы акта документальной бухгалтерской проверки ООО «Рундист», составленного специалистом-бухгалтером ОСОБА_44 , по поводу выявления недостачи товарно-материальных ценностей в структурном подразделении ООО «Рундист», который расположен по адресу: г. Харьков, пр. Московский, 193, документально подтверждаются в сумме 213815,71 грн. Разница в сумме 127742,73 грн. возникла за счет не учтения пересортицы и оприходования излишек товарно-материальных ценностей и учтения стоимости товара по розничным ценам.

Размер вреда (убытка) от недостачи товарно-материальных ценностей по структурному подразделению офис-магазин ООО «Рундист» г. Харьков, составляет 213815,71 грн. В объеме предоставленных документов бухгалтерского учета, в структурном подразделении ООО «Рундист», расположенного по адресу: г. Харьков, пр. Московский, 193, установлена недостача товарно-материальных ценностей на общую сумму 213815,71, которая возникла за период с 19.03.2010 г. по 01.12.2010 г. (т.5 л.д.19-128).

Местонаходжение иного присвоенного ОСОБА_9 имущества ООО «Рундист» в ходе следствия установить не представилось возможным (т.5 л.д.135).

Показаниями, допрошенного в ходе судебного следствия свидетеля ОСОБА_19 , который является учредителем и заместителем директора ООО «Рундист», который показал, что для устройства на работу в ООО «Рундист» ОСОБА_9 ему позвонил и представился сотрудником конкурирующей фирмы «Рута», сказал, что знает технологию, людей, рынок. Указанная фирма дала ему не очень хорошую характеристику. Затем была реализована машина ЧП Котляр, однако деньги не поступили. Деньги в филиале принимаются наличными, затем на следующее утро кладутся на счет в банке и во Львов отправляется банковская выписка. В ООО «Рундист» нет практики пересылки денежных средств спецсвязью. Затем позвонил ОСОБА_45 и сказал, что уже не работает. Затем перезвонил ОСОБА_13 и сообщил, что ОСОБА_45 пришел на работу в нетрезвом состоянии, оставил ключи и ушел. Затем была назначена ревизия филиала в г. Харькове и создана инвентаризационная комиссия из сотрудников центрального офиса во Львове. Свидетель дозвонился до ОСОБА_30 за день до проведения инвентаризации и сообщил ему об этом. Однако, он на инвентаризацию не пришел. Затем свидетелю бухгалтер сообщила о недостаче и пропаже товара, выявленных в ходе инвентаризации (т.6 л.д. 132).

Показаниями, допрошенной в ходе судебного следствия свидетеля ОСОБА_46 , которая работает заместителем бухгалтера ООО «Рундист», которая показала, что с ОСОБА_47 познакомилась при приеме его на работу и общались с ним по рабочим вопросам по телефону. В ОСОБА_17 филиале бухгалтера не было. Деньги в филиале принимаются через кассовый аппарат в гривнах, выручку сдавали в банк, а на следующий день отчитывались по выручке. Наличные деньги с Харькова по спецсвязи не передавались. Свидетель занималась операциями, связанными с банком, осуществлением платежей, ведением кассы, начислением зарплаты. Товар поставлялся в ОСОБА_17 филиал службой доставки «Новая почта», если ценные товары, то спецсвязью. ОСОБА_32 , как и всем сотрудникам, выплачивалась зарплата. При устройстве на работу, ОСОБА_45 дал доверенность на имя свидетеля на получение материальных средств, как и другие сотрудники, затем зарплата передавалась в ОСОБА_12 (т.6 л.д. 130-131).

Показаниями, допрошенного в ходе судебного следствия свидетеля ОСОБА_48 , который показал, что работает директором Киевского филиала ООО «Рундист» в течение шести лет. С ОСОБА_49 знаком, поскольку он неделю стажировался в Киевском филиале фирмы. Денежные средства из Харьковского филиала не получал, между филиалами пересылки денежных средств не было. Спецсвязью направляется малогабаритный товар, ювелирные камни «Сваровски», инструменты. Киевский филиал пользуется услугами «Новой почты». Все перемещения товара проводились через центральный офис, расположенный во Львове. В связи с отсутствием в филиале единой базы, при заказе товара обращался во Львов и там узнавал, в каком филиале имеется необходимый товар. По электронной почте или по факсу получал накладную, расписывался и оприходовал товар. Все перемещения товара проходили через офис Львова, там же находится бухгалтерия (т.6 л.д. 120-121).

Допрошенный по поручению суда Франковским РО ЛГУ ГУ МВД Украины во Львовской области 03.10. 2013 г. в качестве свидетеля ОСОБА_50 показал, что в ООО «Рундист» работал с 1999 по 2012 год на должности заместителя главного бухгалтера и начальником отдела материально-технического обеспечения общества. ООО «Рундист» осуществляет деятельность по производству ювелирных изделий и продажу инструментов для ремонта и изготовления указанных изделий. В его обязанности как начальника отдела материально-технического обеспечения входил поиск клиентов, развитие производства, контроль за поставками и отгрузкой товара и другое. С ОСОБА_9 он знаком. В конце 2009 года директор ООО «Рундист» ОСОБА_19 представил ему Миневича и пояснил, что в течение некоторого времени он будет стажироваться в Обществе во Львове, а потом будет назначен представителем ООО «Рундист» в г. Харьков. В январе 2010 года к свидетелю обратился ОСОБА_45 , который в то время работал в Харькове и сообщил, что есть возможность заработать денежные средства, а именно, с его слов, он хотел купить помещение, а позже его перепродать дороже, но для этого, как сообщил ОСОБА_45 , нужно, чтобы и свидетель вложил некоторую часть средств. При этом сообщил, что свидетель должен дать ему 40000 грн. Указанное предложение его заинтересовало, поэтому он при отправке товара предприятию через поезд передал ОСОБА_32 средства в сумме 40000 грн. Позже, через некоторое время ОСОБА_9 ему сообщил, что его план с покупкой помещения не осуществился, после чего свидетель попросил вернуть ему деньги, которые занял. В марте 2010 года ОСОБА_9 перечислил ему деньги на отделение «Райффайзен Банк Аваль» в сумме 39496 грн. Других средств от ОСОБА_9 свидетель не получал, а также других дел с ОСОБА_9 у него не было (т.7 л.д. 54-57).

Анализируя изложенные доказательства в их совокупности, суд считает вину ОСОБА_9 доказанной полностью и квалифицирует его действия по ч. 4 ст. 191 УК Украины, т.е. присвоение и растрата чужого имущества, которое было вверено лицу, совершенное в крупных размерах.

Отрицание подсудимым своей вины в совершенном преступлении суд расценивает как тактику его защиты от предъявленного обвинения.

Изучением личности подсудимого установлено, что он ранее не судим, на учете у врачей нарколога и психиатра не состоит, имеет на иждивении малолетнего ребенка ОСОБА_51 , 20 июля 2002 года рождения, престарелых родителей, в настоящее время постоянного места работы не имеет, положительно характеризуется по месту жительства. Согласно характеристик с различных мест работы ОСОБА_9 характеризуется, как положительно, так и удовлетворительно.

В соответствии со ст.ст. 66, 67 УК Украины обстоятельств, смягчающих и отягчающих наказание подсудимого, судом не установлено.

При назначении наказания суд учитывает степень тяжести совершенного подсудимым преступления, данные о его личности, изложенные выше в приговоре, а также то, что с момента совершения преступления прошло более четырех лет, новых преступлений за этот период он не совершил, поэтому суд считает возможным назначить подсудимому наказание в виде лишения свободы в пределах санкции статьи, по которой он осуждается, и считает возможным освободить ОСОБА_9 от отбывания наказания с испытанием в соответствии со ст. 75 УК Украины с учетом требований ст. 77 УК Украины и с применением дополнительной меры наказания в виде лишения права занимать определенные должности, связанные с распоряжением товарно-материальными ценностями.

По делу имеются судебные издержки за проведение судебно-экономической экспертизы № 46 от 01.07.2011 г. (т.1 л.д. 294) в размере 1354 гривен 52 коп., за проведение дополнительной судебно-экономической экспертизы № 9890 от 12.01.2012 г. (т.5 л.д. 18) в размере 8460 гривен, которые суд взыскивает с подсудимого.

Гражданский иск ООО «Рундист» суд удовлетворяет в полном объеме и взыскивает с подсудимого в соответствии со ст. 1166 ГК Украины в возмещение материального ущерба 213815 грн. 71 коп. (т.5 л.д. 136).

Судьбу вещественных доказательств суд разрешает в соответствии со ст. 81 УПК Украины 1960 года.

Руководствуясь ст. ст. 323, 324 УПК Украины 1960 года, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

ОСОБА_9 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 191 ч.4 УК Украины и назначить ему наказание в виде 5 (пяти) лет лишения свободы с лишением права занимать должности, связанные с распоряжением товарно-материальными ценностями, на 2 (два) года.

В силу ст.75 УК Украины ОСОБА_9 от отбывания назначенного основного наказания освободить с испытанием сроком 2 (два) года.

В силу ст.76 УК Украины обязать осужденного ОСОБА_9 не выезжать за пределы Украины на постоянное проживание без разрешения органа уголовно-исполнительной системы, уведомлять органы уголовно-исполнительной системы о перемене места жительства и работы.

Меру пресечения осужденному ОСОБА_9 до вступления приговора в законную силу оставить прежнюю - подписку о невыезде с постоянного места жительства.

Зачесть осужденному ОСОБА_9 в срок отбытия наказания время содержания под стражей в период с 23 августа 2011 года по 02 сентября 2011 года включительно.

Взыскать с ОСОБА_9 за проведение судебно-экономической экспертизы № 46 от 01.07.2011 г. 1354 (одну тысячу триста пятьдесят четыре) грн. 52 коп., за проведение дополнительной судебно-экономической экспертизы № 9890 от 12.01.2012 г. в размере 8460 (восемь тысяч четыреста шестьдесят) гривен в пользу НИЭКЦ при ГУ МВД Украины в Харьковской области, код 25574728, регистрационный счет 31253272210487 в РП ОУГК в Харьковской области, МФО 851011, с указанием вида платежа: (за экспертные услуги).

Взыскать с ОСОБА_9 в пользу Общества с ограниченной ответственностью «Рундист», код ЕГРПОУ 20838604, в возмещение материального ущерба 213815 (двести тринадцать тысяч восемьсот пятнадцать) грн. 71 коп.

Вещественные доказательства литейную индукционную машину «Ar-Agatronic М», находящуюся на хранении у ОСОБА_11 , считать возвращенной ее законному владельцу; чековые ленты, фискальные чеки о выдаче наличных средств и банковские квитанции, находящиеся на хранении у сотрудника ООО «Рундист» ОСОБА_20 , оставить в распоряжении ООО «Рундист».

На приговор может быть подана апелляция в апелляционный суд Харьковской области через районный суд в течение 15 суток со дня его оглашения.

Судья ОСОБА_1 .