Постанова

від 14.09.2011 по справі 4-1414/11

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №4-1414/2011 року

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 вересня 2011 року суддя Солом'янського районного суду м. Києва Захарова А.С., розглянувши в залі суду подання старшого слідчого в ОВС слідчого відділу Управління СБ України в Київській області капітана юстиції Павловського І.М., погоджене з заступником прокурора Київської області Сидорчуком О. про проведення виїмки первинно фінансово-господарської та бухгалтерської документації по кримінальній справі №185,-

ВСТАНОВИВ:

Старшим слідчим в ОВС слідчого відділу Управління СБ України в Київській області розслідується кримінальна справа № 185, порушена 14.07.2011 року слідчим відділом Управлінням СБ України в Київській області за фактом фіктивного підприємства, тобто за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205, ч.2 ст.209 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що посадовими особами ТОВ «Лаватан»(код ЄДРПОУ 37265892) на рахунок ТОВ «Артброк»(код ЄДРПОУ 36632200) перераховано 20.10.2010 р. - 638 680,50 грн. та 21.10.2010 р. - 157 921,00 грн. в якості оплати векселів з іменним індосаментом згідно договорів № 18-2/10Д;Б581/10 від 20.10.2010 р. та № 19-2/10Д;Б584/10 від 21.10.2010 р. відповідно. Згідно вказаних договорів, а також актів прийому-передачі та виконаних зобов'язань, посадові особи ТОВ «Лаватан»випустили векселя АА 2164467 та АА 2164468, номінальною вартістю 639 000,00 грн. та 158 000,00 грн. відповідно з метою розрахунку з ТОВ «НВП Будпромпостач». В подальшому, ТОВ «НВП Будпромпостач»продало вказані векселя ТОВ «Артброк», посадові особи якого і пред'явили вказаний вексель векселедавцю - ТОВ «Лаватан»до сплати.

В подальшому, кошти акумульовані на рахунку ТОВ «Артброк»в повному обсязі перераховувались на рахунки невстановлених фізичних осіб в якості оплати простих іменних акцій та знімались в якості готівки невстановленими особами.

В той же час, за аналогічною схемою на рахунок ТОВ «Артброк»здійснювалось перерахування грошових коштів ТОВ «ДМ-проджект»(код ЄДРПОУ 36832382) та ЗАТ «Бориспільський автозавод»(код ЄДРПОУ 31936646) з метою їх подальшої легалізації шляхом переведення безготівкових коштів у готівку.

За результатами опитування першого директора та засновника ТОВ «Артброк»ОСОБА_2, з'ясовано, що він зареєстрував зазначений суб'єкт господарювання та був директором з метою подальшого продажу СПД. Ніякої фінансово-господарської діяльності підприємства не вів, фінансових, розпорядчих чи звітних документів не підписував, банківським рахунком не управляв.

На даний час директором ТОВ «Артброк»є ОСОБА_3, а засновником є ПАТ «Краматорський Завод Металургійного Обладнання» (код ЄДРПОУ 32788602), головою правління якого є ОСОБА_4.

За результатами опитування ОСОБА_4 встановлено, що він підписав статут ТОВ «Артброк», не маючи на меті створювати підприємство та займатись підприємницькою діяльністю для отримання прибутку. При цьому, вказана особа зазначила, що протокол загальних зборів підприємства № 5 від 14.09.2010 р. про призначення на посаду директора ОСОБА_5 він ніколи не бачив, не підписував, та нікого не уповноважував виконувати функції директора підприємства або розпоряджатись грошовими коштами.

При цьому, висновком спеціаліста Центру судових і спеціальних експертиз Українського науково-дослідного інституту спеціальної техніки та судових експертиз СБ України № 171/1 від 14.04.2011 р. встановлено, що підпис у протоколі загальних зборів ТОВ «Артброк»№ 5 від 14.09.2010 р. про призначення на посаду директором вказаного підприємства ОСОБА_3, а також підпис у наказі № 04-К від 15.09.2010 р. щодо звільнення ОСОБА_2 з посади директора виконані не останнім, а іншою особою. Також, згідно висновку встановлено, що підписи від імені ОСОБА_4 в статуті ТОВ «Артброк»(нова редакція), протоколі загальних зборів вказаного підприємства № 5 від 14.09.2010 р., протоколі загальних зборів вказаного підприємства № 4 від 06.08.2010 р. щодо збільшення статутного капіталу, виконані іншою особою.

В той же час, згідно висновку фахівця № 96/23-611/36529510 від 16.06.2011 р. ДПІ у Подільському районі м. Києва ДПА України встановлено, що взаємовідносини ТОВ «Артброк», ТОВ «Лаватан»та ТОВ «НВП «Будпромпостач»мають формальний характер, так як, ТОВ «НВП Будпромпостач»подає до податкових органів звітність з нульовими показниками. При цьому, кількість працюючих згідно звітів -1 особа, відсутні основні фонди, що свідчить про безтоварність операцій ТОВ «Лаватан» з ТОВ «НВП Будпромпостач»та неможливість ведення фінансово-господарської діяльності.

Таким чином, невстановлені особи в період жовтня 2010 року, діючи за попередньою змовою групою осіб, вчинили фіктивне підприємництво, тобто придбання суб'єкта підприємницької діяльності ТОВ «Артброк», з метою прикриття незаконної діяльності, накопичили грошові кошти на рахунку вказаного підприємства та в подальшому легалізували вказані доходи, одержані від такої діяльності злочинним шляхом, шляхом здійснення фінансово-господарських операції із купівлі цінних паперів на суму 796 601, 50 грн., тобто вчинили злочини, передбачені ч. 2 ст. 205 та ч. 2 ст. 209 КК України.

29.08.2011 р. у вказаній кримінальній справі призначено документальну позапланову виїзну перевірку дотримання вимог податкового та валютного законодавства України ТОВ «Артброк».

Відповідно до листа № 2857/9/26-7/51 від 05.09.2011 р. ГВПМ ДПІ у Подільському районі м. Києва підприємство ТОВ «Артброк»отримало на власний рахунок грошові кошти від ТОВ «Лаватан», код ЄДРПОУ 37265892, ТОВ «Роматекс», код ЄДРПОУ 37044237, ТОВ «ТД «Онікс», код ЄДРПОУ 37478844, ТОВ «Фордінвестплюс», код ЄДРПОУ 37307494 та ТОВ ТС «Валекс», код ЄДРГІОУ 36924787, які мають ознаки фіктивності: за юридичною адресою не знаходяться, фактична адреса підприємств не встановлена, місце знаходження засновників та посадових осіб вищезазначених підприємств не встановлено. Згідно проведеного аналізу податкових декларацій з ПДВ зазначених підприємств встановлено, що податковий кредит дані підприємства сформували за рахунок підприємств ТОВ «НВП «Будпромпостач», код ЄДРПОУ 36678800, ТОВ «Капіталторг-Україна», код ЄДРПОУ 37567379, ТОВ «Торгмат», код ЄДРПОУ 36677388, ТОВ «Агро лайн», код ЄДРПОУ 36134743, ТОВ «Альтіс», код ЄДРПОУ 22966430.

Враховуючи те, що зазначені господарські взаємовідносини носять характер безтоварних операцій, керівництво ГВПМ ДПІ у Подільському районі м. Києва для забезпечення проведення призначеної перевірки просить провести виїмки оригіналів документів, а саме:

- на ТОВ «Лаватан», код ЄДРПОУ 37265892 по взаємовідносинам з ТОВ «НВП «Будпромпостач», код ЄДРПОУ 36678800 за період 2010-2011 років;

- на ТОВ «Роматекс», код ЄДРПОУ 37044237 по взаємовідносинам з ТОВ «Агро лайн», код ЄДРПОУ 36134743, ТОВ «Євромета», код ЄДРПОУ 36464155 за період 2010-2011 років;

- на ТОВ «ТД «Онікс», код ЄДРПОУ 37478844 по взаємовідносинам з ТОВ «Капіталторг-Україна», код ЄДРПОУ 37567379 за період 2010-2011 років;

- на ТОВ «Фордінвестплюс», код ЄДРПОУ 37307494 по взаємовідносинам з ТОВ «Торгмат», код ЄДРПОУ 36677388 за період 2010-2011 років;

- на ТОВ ТС «Валекс», код ЄДРПОУ 36924787 по взаємовідносинам з ТОВ «Агро лайн», код ЄДРПОУ 36134743, ТОВ «Альтіс», код ЄДРПОУ 22966430 за період 2010-2011 років.

Вивчивши подання, представленні матеріали кримінальної справи, вважаю, що подання підлягає задоволенню, оскільки з вивчених матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в документах ТОВ «ТД «Онікс»код ЄДРПОУ 37478844 містяться дані, що мають доказове значення по справі, інші предмети і документи, які мають значення для встановлення істини в справі, відшукання і вилучення яких необхідно, з метою уникнення їх знищення або приховування від досудового слідства, а іншим способом, ніж провести виїмку отримати інформацію та документи, що мають доказове значення по справі неможливо, тому подання підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 14-1, 178 КПК України, суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчого відділу Управління СБ України в Київській області на проведення виїмки оригіналів первинної фінансово-господарської та бухгалтерської документації ТОВ «ТД «Онікс»код ЄДРПОУ 37478844 по взаємовідносинам з ТОВ «Капіталторг-Україна», код ЄДРПОУ 37567379 за період 2010-2011 років по теперішній час включно.

Постанова є обов'язковою для виконання службовими особами ТОВ «ТД «Онікс»код ЄДРПОУ 37478844.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: