Вирок
від 17.12.2010 по справі 1-574/10
ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя

м. Запоріжжя, вул. Перемоги, 51, 69035, (061) 234-31-10

Дело 1-574/2010

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

07 декабря 2010 года г. Запорожье

Орджоникидзевский районный суд г. Запорожья в составе председательствующего судьи Макарова В.А., при секретаре Соловьевой А.С., с участием прокурора Маслобоева А.А., адвокатов: ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Запорожье уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2, дагестанца, гражданина Украины, ІНФОРМАЦІЯ_3, холостого, имеющего на иждивении двоих несовершеннолетних дочерей 1994 и 2005 годов рождения, работающего ФЛП «ОСОБА_5Г.» и учредителя ЧП «Агровосток», проживающего по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_4, ранее не судимого ,

в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.28 - ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.3 ст.28 - ч.2 ст.358, ч.3 ст.28 - ч.3 ст.358, ч.3 ст.28 - ч.2 ст.366 УК Украины;

ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_5, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_6, украинца, гражданина Украины, ІНФОРМАЦІЯ_7, женатого, имеющего на иждивении троих несовершеннолетних сыновей 1995, 1997 и 2000 годов рождения, работающего менеджером в ООО «Набат», проживающего по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_8, ранее не судимого ,

ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_9, уроженки ІНФОРМАЦІЯ_6, украинки, гражданки Украины, ІНФОРМАЦІЯ_10, не замужем, имеющей на иждивении несовершеннолетнюю дочь ІНФОРМАЦІЯ_11, работающей ФЛП «ОСОБА_7М.», проживающей по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_4, ранее не судимой ,

ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_12, уроженки ІНФОРМАЦІЯ_6, украинки, гражданки Украины, ІНФОРМАЦІЯ_13 и экономическое, замужем, имеющей на иждивении несовершеннолетнего сына ІНФОРМАЦІЯ_14, работающей директором ООО «ТД Эдельвейс Украина», проживающей по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_15, ранее не судимой,

УСТАНОВИЛ:

ОСОБА_5, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью прикрытия незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные , примерно в январе 2007 года организовал устойчивую преступную группу, в состав которой в различный период времени вовлек ОСОБА_9, ОСОБА_7 и ОСОБА_8

Совместно с указанными лицами, ОСОБА_5, действуя в составе организованной им преступной группы, в период с февраля 2007 года по июль 2009 года совершил ряд преступлений в сферах хозяйственной и служебной деятельности.

Так, примерно в январе 2007 года у ОСОБА_5, имевшего большой опыт работы в сфере сельскохозяйственной деятельности, возник умысел на обогащение посредством занятия фиктивным предпринимательством. Согласно данного преступного намерения, путем использования заведомо ложных сведений, внесенных в официальные бухгалтерские, налоговые и иные документы о якобы проведенных хозяйственных операциях, действующие под фактическим его руководством, фиктивные субъекты хозяйственной деятельности, посредством физических лиц - предпринимателей (далее ФЛП), должны были перечислять по безналичному расчету денежные средства, поступившие от других субъектов хозяйствования, а в последующем обналичивать их, при этом, завышать оборотные средства, с целью незаконного получения кредитов, а также минимизировать расходы, связанные с закупкой сельхозкохозяйственной продукции.

Во исполнение своего преступного умысла, направленного на совершение фиктивного предпринимательства, ОСОБА_5 изучил перечень и порядок оформления документов финансовой отчетности, которые предоставляются в государственные контролирующие органы субъектами предпринимательской деятельности, а также определил для себя порядок внесения в официальные документы заведомо ложных сведений.

Продолжая подготовку к преступной деятельности, направленной на совершение обналичивание денежных средств, ОСОБА_5, действуя умышленно, с целью конспирации, принял решение, что основной и единственной деятельностью организованных фиктивных предприятий, а также физических лиц - предпринимателей (ФЛП), будет заключаться в реализации сельхозпродукции, предполагая, что данное обстоятельство усложнит процесс проведения проверок сотрудниками правоохранительных органов.

После этого, ОСОБА_5, проанализировав полученную информацию, пришел к выводу, что для осуществления его преступного замысла необходимо вовлечь лиц, разделяющих его незаконные интересы и стремящихся к быстрому обогащению, которые совместно с ним и под его руководством, изъявят желание принимать участие в организации конвертационного центра.

Тогда же, достоверно зная о том, что его знакомый ОСОБА_9 имеет большой опыт в сфере сельскохозяйственной деятельности, предложил последнему совместно с ним и под его руководством заниматься незаконной деятельностью, связанной с конвертацией безналичных денежных средств в наличные.

Продолжая формировать состав преступной группы, ОСОБА_5, действуя согласованно с ОСОБА_9, с целью конспирации, посвятил в незаконные намерения свою гражданскую жену ОСОБА_7, которая имела высшее экономическое образование и обладала достаточными знаниями по ведению бухгалтерского учета и хозяйственной деятельности субъектами предпринимательства.

При этом ОСОБА_5, склоняя ОСОБА_9 и ОСОБА_7 к совершению преступлений, разъяснил им порядок оформления и перечень необходимых поддельных документов, содержание вносимых в них ложных сведений, тем самым, возбудив у них решимость, совершать данного рода преступления.

Заручившись поддержкой указанных лиц, выразившейся в согласии каждого осуществлять фиктивную деятельность, ОСОБА_5 организовал устойчивую и сплоченную преступную группу.

Таким образом, ОСОБА_5, являясь организатором преступной группы, с целью поддержания ее стабильной жизнедеятельности, подыскал и вовлек к совершению преступлений лиц, разделяющих его взгляды и стремящихся к обогащению путем совершения преступных посягательств.

После этого, ОСОБА_5 и другие соучастники преступной группы разработали детальный план совершения преступлений, а именно: создать фиктивные субъекты предпринимательской деятельности с целью незаконной конвертации безналичных денежных средств; приискать физических лиц - предпринимателей (ФЛП), с помощью которых конвертировать денежные средства из безналичной формы в наличную; вносить в официальные документы отчетности заведомо ложные сведения о якобы произведенных финансовых операциях; подыскивать контрагентов, с которыми заключать договора о поставках сельхозпродукции; подыскивать фермерские хозяйства и частных предпринимателей (фермеров), у которых за наличные денежные средства приобретать неучтенный товар; приискивать фиктивные предприятия, с помощью которых формировать налоговый кредит.

Для того, что бы преступная схема по незаконному обналичиванию денежных средств не была выявлена контролирующими органами, соучастниками было принято решение о предоставлении в государственные учреждения соответствующих документов отчетности, свидетельствующих о якобы проведенных хозяйственных операциях, отображая в них незначительные суммы прибыли с целью минимизации размеров выплачиваемых в бюджет налоговых обязательств.

Помимо этого, ОСОБА_5, действуя согласованно с остальными соучастниками, с целью конспирации, принял решение подыскать лицо, которое, не будучи посвященным в их преступные намерения, изъявит желание за денежное вознаграждение выступить директором фиктивного предприятия.

Продолжая планировать преступную деятельность, ОСОБА_5, достоверно зная о том, что физическое лицо предприниматель не является субъектом уголовной ответственности (юридическим лицом) по ст. 205 УК Украины, решил использовать данное обстоятельство для конвертации безналичных денежных средств в наличные.

Согласно данного преступного намерения, действия, направленные на конвертацию денежных средств в данной схеме, не должны были привлекать внимание правоохранительных и контролирующих органов, затрудняя возможность изобличения фиктивных предприятий и их создания с этой целью, так как безосновательное обналичивание денежных средств и незаконная деятельность могла быть отслежена соответствующими органам только по физическим лицам - предпринимателям, не являвшимися субъектами вышеуказанного преступления.

Обговорив между собой план преступных действий, соучастники распределили между собой роли и в последствие действовали совместно и согласованно между собой для достижения общей преступной цели.

Таким образом, под руководством ОСОБА_5, указанные лица предварительно сорганизовались в устойчивое объединение для совершения фиктивного предпринимательства, объединенные единым планом, с распределением функций участников группы, направленных на достижение этого плана, известного всем участникам группы.

Осуществляя подготовительные мероприятия для успешной реализации указанного преступного намерения, ОСОБА_5 и ОСОБА_7, действуя согласованно с ОСОБА_9 и по заранее оговоренному плану, с целью конвертации безналичных денежных средств в наличные, 28.02.2007 года зарегистрировали в исполнительном комитете Запорожского городского совета ФЛП «ОСОБА_5Г.» (ИПН НОМЕР_1), регистрационный № 2 103 000 0000 031677, согласно свидетельству о государственной регистрации физического лица - предпринимателя № 668024, получив в государственной налоговой инспекции Орджоникидзевского района г. Запорожья свидетельство № 100027137 про регистрацию плательщика налога на добавленную стоимость (НДС) и ФЛП «ОСОБА_7М.» (ИПН НОМЕР_2), регистрационный № 2 103 000 0000 031668, согласно свидетельству о государственной регистрации физического лица - предпринимателя № 665260, получив в государственной налоговой инспекции Шевченковским района г. Запорожья свидетельство № 100028728 про регистрацию плательщика налога на добавленную стоимость (НДС), а также открыли различные расчетные счета в банковских учреждениях.

В дальнейшем, продолжая осуществлять свой преступный план, ОСОБА_5, не имея намерения осуществлять хозяйственную деятельность, действуя с ведома остальных соучастников, 12.03.2007 года зарегистрировал фиктивное частное предприятие (далее ЧП) «Агровосток» в исполнительном комитете Запорожского городского совета, выступил в роли учредителя и директора, указав юридический адрес предприятия: АДРЕСА_1, открыл расчетные счета в различных банковских учреждениях, предоставил уставные и регистрационные документы предприятия в соответствующие органы для постановки их на учет в государственной налоговой инспекции, управлении статистики и пенсионном фонде.

Таким образом, соучастники организованной ОСОБА_5 преступной группы планировали, подыскивать контрагентов, которые на ЧП «Агровосток» должны были перечислять по безналичному расчету денежные средства, а в последующем незаконно обналичивать их через ФЛП «ОСОБА_5Г.» и ФЛП «ОСОБА_7М.», завышая оборотные средства с целью незаконного получения кредитов, а также минимизации расходов, связанных с закупкой сельхозпродукции, приобретая за наличные денежные средства неучтенный товар у фермерских хозяйств и частных предпринимателей (фермеров), формируя налоговый кредит от фиктивных предприятий с целью придания законности осуществляемым сделкам.

Тогда же, ОСОБА_5, действуя согласно разработанного преступного плана, обратился к ОСОБА_10, в отношении которой отказано в возбуждении уголовного дела, не посвящая ее в свой преступный план и о конечных целях своей деятельности, предложил последней за денежное вознаграждение по предоставляемым им данным составлять документы бухгалтерской и налоговой отчетности, на что последняя дала свое согласие.

В последующем ОСОБА_9, действуя в соответствии с планом и указаниями организатора группы, с целью расширения схемы преступной деятельности, 11.09.2007 года создал фиктивный субъект предпринимательской деятельности общество с ограниченной ответственностью (далее ООО) «ТОРЕС-7», зарегистрировав его в исполнительном комитете Запорожского городского совета, указав юридический адрес предприятия: г. Запорожье, ул. Балка Поповка, д. 161, открыл расчетные счета в различных банковских учреждениях, предоставил уставные и регистрационные документы предприятия в соответствующие органы для постановки их на учет в государственной налоговой инспекции, управлении статистики, пенсионном фонде.

Не желая быть привлеченным к уголовной ответственности, в также с целью отведения от себя подозрений со стороны контролирующих и правоохранительных органов, примерно в октябре 2007 года ОСОБА_5, действуя согласованно с ОСОБА_9 и ОСОБА_7, назначил ОСОБА_10 на должность директора ЧП «АГРОВОСТОК», не посвящая последнюю в свой преступный замысел.

Продолжая осуществлять свой преступный замысел и с целью расширения состава организованной группы, ОСОБА_5, действуя согласованно с ОСОБА_9 и ОСОБА_7, примерно в январе 2008 года предложил ОСОБА_8 должность бухгалтера, тем самым осуществлять совместную незаконную деятельность по составлению подложных документов и конвертации безналичных денежных средств в наличные, посвятив при этом ее в свои преступные намерения.

Преследуя корыстную заинтересованность, ОСОБА_8 дала свое согласие под руководством ОСОБА_5, совместно с ОСОБА_9 и ОСОБА_7 принимать непосредственное участие в деятельности фиктивных предприятий, соответствующим образом вести бухгалтерию с целью придания видимой законности хозяйственных операций, таким образом, войдя в состав устойчивого преступного объединения.

Являясь организатором и активным членом преступной группы, ОСОБА_5 осуществлял общее руководство при планировании преступной деятельности, распределял роли между ее членами, которые, будучи активными участниками этой группы, выполняли конкретные действия, направленные на достижение общей преступной цели.

Кроме того, ОСОБА_5, действуя согласованно с остальными соучастниками, занимался регистрацией фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, подыскивал членов организованной преступной группы и контрагентов, осуществлял подготовку всех необходимых документов для постановки этих фирм на учет в налоговых органах, органах статистики, пенсионном фонде, органах социального страхования, открывал расчетные счета в банковских учреждениях, получал разрешения на изготовление печатей и штампов в органах внутренних дел, подготавливал уставные и другие необходимые документы, подыскивал юридические адреса для фиктивных предприятий.

Помимо этого ОСОБА_5, использовал документы и печати ФЛП «ОСОБА_5Г.», с помощью которых конвертировал безналичные денежные средства в наличные, привлекал лиц, способствовавших осуществлению преступного плана, не посвящая их в свою деятельность, устанавливал размер вознаграждения для членов преступной группы от незаконной конвертации и создания фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, приискивал фермерские хозяйства и частных предпринимателей (фермеров), которые за наличные денежные средства и по заниженным ценам соглашались реализовывать сельхозпродукцию, тем самым, уклоняясь от налогообложения.

ОСОБА_9, будучи активным участником организованной группы, выступил в роли учредителя и директора фиктивного предприятия ООО «ТОРЕС-7», подписывал поддельные документы созданной фиктивной фирмы, внося ложные сведения в официальные документы, связанные с конвертацией денежных средств, подписывал подложные документы о якобы легально проведенных хозяйственных операций, связанных с поставками сельхозпродукции, а также документы налоговой отчетности. Обналичивал денежные средства в кассах банков.

Кроме того, ОСОБА_9, действуя по указанию ОСОБА_5, приобретал подложные документа у различных фиктивных предприятий, формируя, таким образом, налоговый кредит у ФЛП «ОСОБА_5Г.» и ФЛП «ОСОБА_7М.» с целью придания законности осуществляемым сделкам.

ОСОБА_7, в соответствии отведенной ОСОБА_5 роли, с целью конвертации безналичных денежных средств в наличные, зарегистрировалась как ФЛП «ОСОБА_7М.», подписывала все необходимые подложные документы, свидетельствующие о якобы проведенных хозяйственных операциях, и обналичивала денежные средства в кассах банков.

В свою очередь ОСОБА_8, обеспечивала подписание необходимого пакета документов у ФЛП «ОСОБА_5Г.» и ФЛП «ОСОБА_7М.» по фиктивным хозяйственным операциям между указанными физическими лицами - предпринимателями и созданным ими фиктивным предприятием ЧП «Агровосток», кроме того, занималась ведением бухгалтерии, предоставляла подложную налоговою отчетность в контролирующие органы, обналичивала денежные средства в кассах банков.

Наличные денежные средства, полученные в банковских учреждениях, ОСОБА_5, ОСОБА_9, ОСОБА_7 и ОСОБА_8 перевозили в арендуемое помещение офиса по адресу: г. Запорожье, ул. Пищевая, д. 8. Данное помещение офиса они оборудовали компьютерной техникой, принтерами и офисной мебелью, создав таким образом «конвертационный центр». В дальнейшем соучастники выполняли все необходимые действия по поддержанию его работоспособности и функционированию, снабжая необходимыми расходными материалами.

В данном центре ОСОБА_5, действуя совместно и согласовано с ОСОБА_9, ОСОБА_7 и ОСОБА_8, при помощи компьютерной техники и канцелярских принадлежностей создавали поддельные документы, которые в дальнейшем были ими использованы в ходе преступной деятельности, а также вносили в официальные бухгалтерские и налоговые документы заведомо ложные сведения о проведении хозяйственных операций, которые в дальнейшем предоставляли в различные государственные контролирующие органы, с целью прикрытия их незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные и последующего проведения финансовых операций.

Для обеспечения перевозки денежных средств от банковских учреждений, участники организованной преступной группы использовали различные автотранспортные средства.

Таким образом, соучастники создали конвертационный центр и обеспечили все необходимое для прикрытия незаконной деятельности по проведению бестоварных операций и конвертации безналичных денежных средств в наличные, а в дальнейшем выполняли все необходимые действия по поддержанию его работоспособности и функционированию, снабжая необходимыми расходными материалами.

Деньги, полученные от незаконной деятельности, члены преступной группы тратили на производство оплаты услуг по созданию и поддержанию «конвертационного центра», приобретение расходных материалов (бумаги, почтовых конвертов, бланков финансовой отчетности и т.п.), осуществляли платежи за расчетно-кассовое обслуживание банков, а оставшуюся часть распределяли между собой, согласно выполняемых ролей в ходе совершения преступлений.

В результате вышеописанных действий конвертационный центр состоял из трех взаимосвязанных между собой составляющих, а именно центров регистрации, работы с клиентами и управления фиктивными фирмами:

- центр регистрации фиктивных фирм, занимался созданием коммерческих структур - субъектов предпринимательской деятельности, вследствие чего были созданы фиктивные предприятия, которые в дальнейшем были зарегистрированы и поставлены на учет в исполнительном комитете Запорожского городского совета, государственной налоговой инспекции, управлении статистики, пенсионном фонде и социальном страховании, открыты расчетные счета в банковских учреждениях, заказаны и получены печати в органах внутренних дел;

- центр работы с клиентами - занимался приемом заказов на проведение операций связанных с конвертацией денежных средств, сроками выполнения заказов, подготовкой пакетов документов, свидетельствующих о якобы проведенных хозяйственных операциях, функции по руководству, которые выполнял ОСОБА_5;

- центр управления фиктивными фирмами, куда входили ОСОБА_5 и ОСОБА_9, осуществлявшие управление платежами, снимали наличные деньги в банковских учреждениях, подписывали необходимые пакеты документов (бухгалтерскую и налоговую отчетность).

Для обеспечения связи во время совершения преступлений, члены преступной группы использовали имеющиеся у них мобильные телефоны с различными операторами мобильной связи, при помощи которых передавали необходимую информацию о количестве обналичиваемых денежных средств, времени встреч, необходимого пакета фиктивных документов, а также согласовывали и координировали свои действия.

Деньги, полученные в результате конвертации безналичных денежных средств в наличные, в последствии распределялись между соучастниками в заранее обусловленных долях.

Участники организованной группы на протяжении всей преступной деятельности информировали друг друга о готовящихся преступлениях, во время совершения которых действовали с распределением ролей по заранее разработанному плану и одобренному всеми участниками группы, при этом все соучастники осознавали, что действия каждого из них являются неотъемлемой частью общего объема действий при совершении преступлений.

Так, примерно в марте 2007 года ОСОБА_5,действуя умышленно, из корыстных побуждений, в составе организованной им преступной группы, совместно с ОСОБА_9 и ОСОБА_7, заведомо не желая осуществлять самостоятельную, инициативную, системную, на собственный риск деятельность, осуществляемую субъектами хозяйствования (предпринимателями), с целью достижения экономических и социальных результатов и получения прибыли, имея умысел на прикрытие незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные, решил создать субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) частное предприятие (далее ЧП) «Агровосток» (ЕГРПОУ 34975578).

При этом ОСОБА_5, действуя согласованно с ОСОБА_9 и ОСОБА_7, 12.03.2007 года зарегистрировал ЧП «Агровосток» в исполнительном комитете Запорожского городского совета (регистрационный № 1 103 102 0000 018205), согласно свидетельству о государственной регистрации юридического лица № 023980, указав юридический адрес предприятия по адресу: АДРЕСА_1, выступил учредителем и назначил себя на должность директора, а в последующем открыв расчетные счета №№ 26002070000103 и 26005300101337 в отделении № 86 ОАО «Виэйби банк» в г. Запорожье, расчетные счета №№ 26008014314501, 26003014314001, 26002003281001, 26007003281501 в Днепропетровском филиале АО «Индексбанк», расчетные счета №№ 26000055883242, 26009055883243, 26055055883242 в Запорожском региональном управлении ПАО КБ «Приватбанк» и расчетный счет № 260050131876 в Запорожском отделении АО «Сбербанк России», предоставил уставные и регистрационные документы предприятия в соответствующие органы для постановки их на учет в государственной налоговой инспекции, управлении статистики, пенсионном фонде.

Реализуя свой преступный умысел, направленный на фиктивное предпринимательство, 18.10.2007 года ОСОБА_5, действуя в составе организованной им преступной группы, согласованно с ОСОБА_9 и ОСОБА_7, внес изменение в учредительную документацию ЧП «Агровосток», согласно которой ОСОБА_10 была назначена на должность директора.

Примерно в январе 2008 года, ОСОБА_5, совместно с ОСОБА_9 и ОСОБА_7, вовлек в состав организованной им преступной группы ОСОБА_8, назначив ее на должность бухгалтера и посвятив ее в свои преступные намерения.

В дальнейшем ОСОБА_5, действуя с ведома ОСОБА_9, ОСОБА_7 и ОСОБА_8, без цели осуществления хозяйственной деятельности, а исключительно для прикрытия проводимых ими бестоварных операций и дальнейшей проводки денежных средств по расчетным счетам, которые в последствии обналичивались в банковских учреждениях по денежным чекам, использовали печать и регистрационные документы предприятия ЧП «Агровосток».

Таким образом, членами организованной группы была создана преступная схема конвертации денежных средств в наличные, согласно которой денежные средства от контрагентов поступали на расчетные счета ЧП «Агровосток», после чего конвертировались в результате проведения бестоварных операций на расчетные счета ФЛП «ОСОБА_5Г.» и ФЛП «ОСОБА_7М.», а в последующем с помощью денежных чеков, где основанием получения денег являлись ложные сведения (закупка сельхозпродукции), конвертировались в наличные.

Не останавливаясь на содеянном, 11.09.2007 года ОСОБА_9, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, в составе организованной ОСОБА_5 преступной группы, совместно с ОСОБА_7, с целью прикрытия незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные и более тщательной конспирации своей незаконной деятельности, путем увеличения количества фиктивных предприятий, создали субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) общество с ограниченной ответственностью (далее ООО) «Торес-7» (ЕГРПОУ 35421428), выступив учредителем и директором указанного предприятия.

При этом ОСОБА_9, совместно с ОСОБА_5 и ОСОБА_7, не имея намерения осуществлять хозяйственную деятельность, подготовил устав предприятия, 11.09.2007 года зарегистрировал на свое имя ООО «Торес-7» в исполнительном комитете Запорожского городского совета, (регистрационный № 1 103 102 0000 020832), согласно свидетельства о регистрации юридического лица № 025255, указавюридический адрес предприятия по адресу: г. Запорожье, ул. Балка Поповка, д. 161.

В последующем соучастники открыли расчетные счета №№ 26001070000115 и 26001300101342 в отделении № 86 ОАО «Виэйби Банк» в г. Запорожье, расчетный счет № 2600334807431 в АБ «Дтиамантбанк» и расчетный счет № 260020131916 в Запорожском отделении АО «Сбербанк России», предоставили уставные и регистрационные документы предприятия в соответствующие органы для постановки их на учет в государственной налоговой инспекции, управлении статистики и пенсионном фонде.

В дальнейшем ОСОБА_9, действуя по указанию ОСОБА_5 и с ведома ОСОБА_7 и ОСОБА_8, без цели осуществления хозяйственной деятельности, а исключительно для прикрытия проводимых ими бестоварных операций и дальнейшей проводки денежных средств по расчетным счетам, которые в последствии обналичивались в банковских учреждениях по денежным чекам, использовали печать и регистрационные документы предприятия ООО «Торес-7».

В результате описанных действий, указанные лица создали ЧП «Агросовток» и ООО «Торес-7» для прикрытия незаконной деятельности, выразившейся в конвертации денежных средств из безналичной формы в наличные.

Согласно заключения судебно-экономической экспертизы № 33/501 от 15.06.2010 года, документально не подтверждается фактическое производство финансово-хозяйственных операций за период с 01.01.2007 года по 01.07.2009 года между ЧП «Агровосток» и ООО «Торес-7», ФЛП «ОСОБА_5Г.», ФЛП «ОСОБА_7М.»; между ООО «Торес-7» и ЧП «Агровосток», ФЛП «ОСОБА_5Г.», ФЛП «ОСОБА_7М.»; между ФЛП «ОСОБА_5Г.» и ЧП «Агровосток», ООО «Торес-7», ФЛП «ОСОБА_7М.»; между ФЛП «ОСОБА_7М.» и ЧП «Агровосток», ООО «Торес-7», ФЛП «ОСОБА_5Г.», так как первичные документы бухгалтерского и оперативного учета (товаротранспортные накладные, наряды-заказы, талоны-заказы, заявки, письма) ФЛП «ОСОБА_5Г.», ФЛП «ОСОБА_7М.» , ООО «Торес-7», ЧП «Агровосток», в которых отражено фактическое получение и транспортировка товароматериальных ценностей от поставщиков, сводные бухгалтерские документы по учету товароматериальных ценностей по бухгалтерским счетам 2 класса - (ведомости, журналы-ордера, бухгалтерские регистры), сводные документы, в которых отражено производство затрат на хранение, сушку сельскохозяйственной продукции, транспортировку сельскохозяйственной продукции отсутствуют.

Таким образом, ОСОБА_5, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, в составе организованной им преступной группы, совместно с ОСОБА_9, ОСОБА_7 и ОСОБА_8, используя фиктивные предприятия ЧП «Агровосток» и ООО «Торес-7», прикрывали незаконную деятельность по конвертации безналичных денежных средств в наличные, вследствие чего в бюджет не до поступил налог на добавленную стоимость на общую сумму 1589955,28 гривен , что в 1000 и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан на момент совершения преступления и является крупным ущербом, причиненным государству.

Помимо этого, в указанный период времени, ОСОБА_5 и ОСОБА_9, являясь должностными лицами предприятий ЧП «Агровосток» и ООО «Торес-7», действуя умышленно, из корыстных побуждений, в составе организованной преступной группы, совместно с ОСОБА_7, а с января 2008 года с ОСОБА_8, используя свое служебное положение, с целью прикрытия незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные, создавая при этом видимость легальной хозяйственной деятельности указанных юридических лиц, вносили в официальные документы заведомо ложные сведения, а также составляли и выдавали заведомо ложные документы.

Так ОСОБА_5, действуя согласованно с ОСОБА_9, ОСОБА_7 и ОСОБА_8, являясь в различный период времени директором фиктивного предприятия ЧП «Агровосток», используя свое служебное положение для искажения истины в официальных документах, имеющих юридическое значение, вносили в них сведения не соответствующие действительности.

Помимо этого, соучастники, действуя с той же целью и обладая организационно-распорядительными и финансово-хозяйственными функциями, используя печать данного предприятия, имея право подписи на официальных документах, составляли их соответствующим образом по форме, отображая при этом необходимые реквизиты (печать, номер, дата, подпись).

В последствии указанные подложные документы ЧП «Агровосток», в которые вносились сведения не соответствующие действительности, ОСОБА_5 и ОСОБА_8, с ведома ОСОБА_9 и ОСОБА_7 предоставляли в государственные контролирующие органы.

Кроме того, ОСОБА_9, действуя по указанию ОСОБА_5 и с ведома ОСОБА_7 создал фиктивное предприятие ООО «Торес-7», возложив на себя функции директора и учредителя. В последующем, обладая организационно-распорядительными и финансово-хозяйственными функциями, используя печать данного предприятия, имея право подписи на официальных документах, имеющих юридическое значение, вносил сведения не соответствующие действительности, а в дальнейшем предоставлял их в государственные контролирующие органы.

Наряду с этим, ОСОБА_5 и ОСОБА_9, действуя в составе организованной группы и согласованно с ОСОБА_7М и ОСОБА_8, при конвертации безналичных денежных средств в наличные, использовали денежные чеки фиктивных предприятий ЧП «Агровосток» и ООО «Торес-7», в которые вносили заведомо ложные сведения касательно назначения платежей. Указанные чеки служили основанием для снятия в банковских учреждениях денежных средств, с расчетных счетов фиктивных предприятий.

Так, в период с марта 2007 года по июль 2009 года ОСОБА_5, действуя в составе организованной им преступной группы, совместно с ОСОБА_9 и ОСОБА_7, а с января 2008 года с ОСОБА_8, внесли заведомо ложные сведения о проведении финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Агровосток» и ООО «Торес-7» , которые в действительности ее не осуществляли, в следующие официальные документы:

По предприятию ЧП «АГРОВОСТОК»:

1. Налоговая документация:

- уточняющий расчет налоговых обязательств в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период год 2007 ЧП «Агровосток» от 09.07.2008 года;

- декларация с налога на прибыль предприятия отчетный период год 2007 ЧП «Агровосток» от 11.02.2008 года;

- расчет прироста (убытка) балансовой стоимости запасов за отчетный период год 2007 ЧП «Агровосток»;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 12 месяц 2007 ЧП «Агровосток» от 21.01.2008 года;

- налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 12 месяцев 2007 год ЧП «Агровосток» от 18.01.2008 года;

- декларация с налога на прибыль предприятия отчетный период год 2007 ЧП «Агровосток» от 19.12.2007 года;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 11 месяц 2007 ЧП «Агровосток» от 19.12.2007 года;

- налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 11 месяцев 2007 год ЧП «Агровосток» от 19.12.2007 года;

- налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 10 месяцев 2007 год ЧП «Агровосток» от 19.12.2007 года;

- уточняющий расчет налоговых обязательств в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 3 квартал 2007 года ЧП «Агровосток» от 26.11.2007 года;

- декларация с налога на прибыль предприятия отчетный период 3 квартал 2007 года ЧП «Агровосток» от 09.10.2007 года;

- расчет прироста (убытка) балансовой стоимости запасов за отчетный период 3 квартал 2007 ЧП «Агровосток»;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 09 месяц 2007 ЧП «Агровосток» от 22.10.2007 года;

- налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 09 месяцев 2007 год ЧП «Агровосток» от 20.10.2007 года;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 07 месяц 2007 ЧП «Агровосток» от 14.09.2007 года;

- налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 07 месяцев 2007 год ЧП «Агровосток» от 07.08.2007 года;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 08 месяц 2007 ЧП «Агровосток» от 20.09.2007 года;

- налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 08 месяцев 2007 год ЧП «Агровосток» от 20.09.2007 года;

- декларация с налога на прибыль предприятия отчетный период полугодие 2007 года ЧП «Агровосток» от 24.07.2007 года;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 06 месяц 2007 ЧП «Агровосток» от 18.07.2007 года;

- налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 06 месяцев 2007 год ЧП «Агровосток» от 16.07.2007 года;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 05 месяц 2007 ЧП «Агровосток» от 15.06.2007 года;

- налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 05 месяцев 2007 год ЧП «Агровосток» от 06.06.2007 года;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 04 месяц 2007 ЧП «Агровосток» от 07.05.2007 года;

- налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 04 месяцев 2007 год ЧП «Агровосток» от 07.05.2007 года;

- декларация с налога на прибыль предприятия отчетный период 1 квартал 2007 года ЧП «Агровосток» от 13.04.2007 года;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 03 месяц 2007 ЧП «Агровосток» от 19.04.2007 года;

- налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 03 месяцев 2007 год ЧП «Агровосток» от 19.04.2007 года;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 09 месяц 2008 ЧП «Агровосток» от 20.10.2008 года;

- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 09 месяц 2008 года ЧП «Агровосток» от 20.11.2008 года;

- налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 09 месяцев 2008 год ЧП «Агровосток» от 20.10.2008 года;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 08 месяц 2008 ЧП «Агровосток» от 22.09.2008 года;

- налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 08 месяцев 2008 год ЧП «Агровосток» от 22.09.2008 года;

- уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 10 месяц 2008 года исправляется ошибка 04 месяц 2008 года ЧП «Агровосток» от 30.10.2008 года;

- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 10 месяц 2008 года исправляется ошибка за 04 месяц 2008 года ЧП «Агровосток» от 31.10.2008 года;

- уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 09 месяц 2008 года исправляется ошибка 06 месяц 2008 года ЧП «Агровосток» от 29.09.2008 года;

- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 09 месяц 2008 года исправляется ошибка за 06 месяц 2008 года ЧП «Агровосток» от 29.09.2008 года;

- уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 09 месяц 2008 года исправляется ошибка 03 месяц 2008 года ЧП «Агровосток» от 29.09.2008 года;

- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 09 месяц 2008 года исправляется ошибка за 03 месяц 2008 года ЧП «Агровосток» от 29.09.2008 года;

- уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 09 месяц 2008 года исправляется ошибка 02 месяц 2008 года ЧП «Агровосток» от 29.09.2008 года;

- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 09 месяц 2008 года исправляется ошибка за 02 месяц 2008 года ЧП «Агровосток» от 29.09.2008 года;

- уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 09 месяц 2008 года исправляется ошибка 01 месяц 2008 года ЧП «Агровосток» от 29.09.2008 года;

- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 09 месяц 2008 года исправляется ошибка за 01 месяц 2008 года ЧП «Агровосток» от 29.09.2008 года;

- уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 09 месяц 2008 года исправляется ошибка 07 месяц 2008 года ЧП «Агровосток» от 29.09.2008 года;

- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 09 месяц 2008 года исправляется ошибка за 07 месяц 2008 года ЧП «Агровосток» от 29.09.2008 года;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 07 месяц 2008 ЧП «Агровосток» от 19.08.2008 года;

- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 07 месяц 2008 года ЧП «Агровосток» от 19.08.2008 года;

- налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 07 месяцев 2007 год ЧП «Агровосток» от 20.08.2008 года;

- уточняющий расчет налоговых обязательств в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период полугодие 2008 года ЧП «Агровосток» от 20.08.08 года;

- декларация с налога на прибыль предприятия отчетный период полугодие 2008 года ЧП «Агровосток» от 08.08.2008 года;

- расчет прироста (убытка) балансовой стоимости запасов за отчетный полугодие 2008 года ЧП «Агровосток»;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 06 месяц 2008 ЧП «Агровосток» от 14.07.2008 года;

- налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 06 месяцев 2008 год ЧП «Агровосток» от 08.07.2008 года;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 05 месяц 2008 ЧП «Агровосток» от 19.06.2008 года;

- справка об остатке сумм отрицательного значения предыдущих налоговых периодов, которые остаются непогашенными после бюджетного возмещения, полученного в отчетном периоде, и подлежит включению в состав налогового кредита последующего в налоговый период отчетный период 05 месяц 2008 ЧП «Агровосток» от 19.06.2008 года;

- расчет сумм бюджетного возмещения отчетный период 05 месяц 2008 ЧП «Агровосток» от 19.06.2008 года;

- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 05 месяц 2008 года ЧП «Агровосток» от 19.06.2008 года;

- налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 05 месяцев 2008 год ЧП «Агровосток» от 18.06.2008 года;

- уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 04 месяц 2008 года исправляется ошибка за 02 месяц 2008 года ЧП «Агровосток» от 08.04.2008 года;

- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 04 месяц 2008 года исправляется ошибка за 02 месяц 2008 года ЧП «Агровосток» от 10.04.2008 года;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 04 месяц 2008 ЧП «Агровосток» от 20.05.2008 года;

- справка об остатке сумм отрицательного значения предыдущих налоговых периодов, которые остаются непогашенными после бюджетного возмещения, полученного в отчетном периоде, и подлежит включению в состав налогового кредита последующего в налоговый период отчетный период 04 месяц 2008 ЧП «Агровосток» от 20.05.2008 года;

- расчет сумм бюджетного возмещения отчетный период 04 месяц 2008 ЧП «Агровосток» от 20.05.2008 года;

- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 04 месяц 2008 года ЧП «Агровосток» от 20.05.2008 года;

- налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 04 месяцев 2008 год ЧП «Агровосток» от 08.05.2008 года;

- декларация с налога на прибыль предприятия отчетный период 1 квартал 2008 года ЧП «Агровосток» от 08.05.2008 года;

- расчет прироста (убытка) балансовой стоимости запасов за отчетный 1 квартал 2008 года ЧП «Агровосток»;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 03 месяц 2008 ЧП «Агровосток» от 20.04.2008 года;

- справка об остатке сумм отрицательного значения предыдущих налоговых периодов, которые остаются непогашенными после бюджетного возмещения, полученного в отчетном периоде, и подлежит включению в состав налогового кредита последующего в налоговый период отчетный период 03 месяц 2008 ЧП «Агровосток» от 20.04.2008 года;

- расчет сумм бюджетного возмещения отчетный период 03 месяц 2008 ЧП «Агровосток» от 21.04.2008 года;

- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 03 месяц 2008 года ЧП «Агровосток» от 21.04.2008 года;

- налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 03 месяцев 2008 год ЧП «Агровосток» от 10.04.2008 года;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 02 месяц 2008 ЧП «Агровосток» от 20.03.2008 года;

- расчет сумм бюджетного возмещения отчетный период 02 месяц 2008 ЧП «Агровосток» от 20.03.2008 года;

- налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 02 месяцев 2008 год ЧП «Агровосток» от 20.03.2008 года;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 01 месяц 2008 ЧП «Агровосток» от 20.02.2008 года;

- расчет сумм бюджетного возмещения отчетный период 01 месяц 2008 ЧП «Агровосток» от 20.02.2008 года;

- налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 01 месяцев 2008 год ЧП «Агрововсток» от 20.02.2008 года;

- декларация с налога на прибыль предприятия отчетный период 2009 год ЧП «Агровосток» от 05.02.2010 года;

- налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 09 месяцев 2009 год ЧП «Агровосток» от 20.10.2009 года;

- налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 04 месяцев 2009 год ЧП «Агровосток» от 19.05.2009 года;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 09 месяц 2009 ЧП «Агрововсток» от 19.10.2009 года;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 08 месяц 2009 ЧП «Агрововсток» от 14.09.2009 года;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 04 месяц 2009 ЧП «Агровосток» от 20.05.2009 года;

2. Денежные чеки:

- денежный чек ООО «Агровосток» ЛГ № 0046726 от 24.06.2008 года на сумму 34600,00 гривен;

- денежный чек ООО «Агровосток» ЛГ № 0046727 от 14.07.2008 года на сумму 28977,28 гривен;

- денежный чек ООО «Агровосток» ЛГ № 0046729 от 08.09.2008 года на сумму 4057,30 гривен;

- денежный чек ООО «Агровосток» ЛГ № 0046730 от 05.11.2008 года на сумму 9344,10 гривен.

3. Платежные поручения:

- платежное поручение ЧП «Агровосток» № 1 от 04.04.2007 года на сумму 94784,33 гривен;

- платежное поручение ЧП «Агровосток» № 3 от 05.04.2007 года на сумму 59391,36 гривен;

- платежное поручение ЧП «Агровосток» № 1 от 05.09.2007 года на сумму 109000,00 гривен;

- платежное поручение ЧП «Агровосток» № 2 от 07.09.2007 года на сумму 51000,00 гривен;

- платежное поручение ЧП «Агровосток» № 10 от 22.08.2008 года на сумму 65889,00 гривен;

- платежное поручение ЧП «Агровосток» № 23 от 05.11.2008 года на сумму 9500,00 гривен.

По предприятию ООО «ТОРЕС-7»:

1. Налоговая документация:

- уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 04 месяц 2009 года, исправляется ошибка за 03 месяц 2009 года ООО «ТОРЕС-7» от 20.04.2009 года;

- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 03 месяц 2009 года ООО «ТОРЕС-7» от 29.04.2009 года;

- расчет корректирования сумм НДС к налоговой декларации с налога на добавленную стоимость отчетный период 03 месяц 2009 года ООО «ТОРЕС-7» от 29.04.2009 года;

- уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 03 месяц 2009 года, исправляется ошибка за 09 месяц 2008 года ООО «ТОРЕС-7» от 04.03.2009 года;

- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 09 месяц 2008 года ООО «ТОРЕС-7» от 04.04.2008 года;

- декларация с налога на прибыль предприятия отчетный период 2007 год ООО «ТОРЕС-7» от 14.03.2008 года;

- декларация с налога на прибыль предприятия отчетный период 1 квартал 2008 года ООО «ТОРЕС-7» от 04.06.2008 года;

- декларация с налога на прибыль предприятия отчетный период полугодие 2008 год ООО «ТОРЕС-7» от 11.08.2008 года;

- декларация с налога на прибыль предприятия отчетный период ООО «ТОРЕС-7» от 15.01.2009 года;

- декларация с налога на прибыль предприятия отчетный период 2008 год ООО «ТОРЕС-7» от 10.02.2009 года;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 04 месяц 2009 года ООО «ТОРЕС-7» от 19.05.2009 года;

- расчет корректирования сумм НДС к налоговой декларации с налога на добавленную стоимость отчетный период 04 месяц 2009 года ООО «ТОРЕС-7» от 14.05.2009 года;

- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 04 месяц 2009 года ООО «ТОРЕС-7» от 19.05.2009 года;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 03 месяц 2009 года ООО «ТОРЕС-7» от 21.04.2009 года;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 02 месяц 2009 года ООО «ТОРЕС-7» от 20.03.2009 года;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 01 месяц 2009 года ООО «ТОРЕС-7» от 20.02.2009 года;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 11 месяц 2008 года исправляется ошибка за 10 месяц 2008 года ООО «ТОРЕС-7» от 22.12.2008 года;

- расчет корректирования сумм НДС к налоговой декларации с налога на добавленную стоимость отчетный период 11 месяц 2008 года ООО «ТОРЕС-7» от 22.12.2008 года;

- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 11 месяц 2008 года ООО «ТОРЕС-7» от 22.12.2008 года;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 10 месяц 2008 года ООО «ТОРЕС-7» от 20.11.2008 года;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 09 месяц 2008 года ООО «ТОРЕС-7» от 20.10.2008 года;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 08 месяц 2008 года ООО «ТОРЕС-7» от 22.09.2008 года;

- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 08 месяц 2008 года ООО «ТОРЕС-7» от 22.09.2008 года;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 07 месяц 2008 года ООО «ТОРЕС-7» от 19.08.2008 года;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 06 месяц 2008 года ООО «ТОРЕС-7» от 28.07.2008 года;

- расчет корректирования сумм НДС к налоговой декларации с налога на добавленную стоимость отчетный период 06 месяц 2008 года ООО «ТОРЕС-7» от 21.07.2008 года;

- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 06 месяц 2008 года ООО «ТОРЕС-7» от 21.07.2008 года;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 05 месяц 2008 года ООО «ТОРЕС-7» от 19.06.2008 года;

- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 05 месяц 2008 года ООО «ТОРЕС-7» от 19.06.2008 года;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 03 месяц 2008 года ООО «ТОРЕС-7» от 19.04.2008 года;

- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 03 месяц 2008 года ООО «ТОРЕС-7» от 19.04.2008 года;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 02 месяц 2008 года ООО «ТОРЕС-7» от 18.03.2008 года.

2. Денежные чеки:

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0046501 от 26.05.2008 года на сумму 65000,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0046502 от 29.05.2008 года на сумму 82000,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0046503 от 03.06.2008 года на сумму 51000,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0046505 от 06.06.2008 года на сумму 33600,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0046506 от 09.06.2008 года на сумму 10000,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0046507 от 10.06.2008 года на сумму 10000,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0046509 от 12.06.2008 года на сумму 50745,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0046512 от 13.06.2008 года на сумму 9000,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0046513 от 19.06.2008 года на сумму 20000,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0046514 от 20.06.2008 года на сумму 68250,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0046515 от 23.06.2008 года на сумму 60000,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0046516 от 24.06.2008 года на сумму 49400,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0046518 от 27.06.2008 года на сумму 3000,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0046520 от 01.07.2008 года на сумму 16000,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0046521 от 03.07.2008 года на сумму 29200,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0046522 от 04.07.2008 года на сумму 160000,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0046523 от 08.07.2008 года на сумму 88500,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0046951 от 08.07.2008 года на сумму 135000,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0046952 от 09.07.2008 года на сумму 69000,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0046953 от 09.07.2008 года на сумму 100000,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0046954 от 11.07.2008 года на сумму 143200,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0046955 от 18.07.2008 года на сумму 19000,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0046956 от 21.07.2008 года на сумму 46700,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0046957 от 21.07.2008 года на сумму 21600,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0046958 от 22.07.2008 года на сумму 475000,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0046959 от 22.07.2008 года на сумму 5000,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0046960 от 24.07.2008 года на сумму 87400,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0046961 от 28.07.2008 года на сумму 86000,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0046962 от 29.07.2008 года на сумму 83700,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0046963 от 31.07.2008 года на сумму 100000,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0046964 от 01.08.2008 года на сумму 122300,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0046965 от 20.08.2008 года на сумму 30000,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0046966 от 29.08.2008 года на сумму 50000,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0046968 от 28.08.2008 года на сумму 50000,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0046969 от 02.09.2008 года на сумму 42000,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0046970 от 02.09.2008 года на сумму 6200,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0046971 от 02.09.2008 года на сумму 100000,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0046972 от 03.09.2008 года на сумму 100000,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0046974 от 10.09.2008 года на сумму 20000,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0046975 от 19.09.2008 года на сумму 35500,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0708101 от 29.08.2008 года на сумму 50000,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0708102 от 03.09.2008 года на сумму 100000,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0708103 от 05.09.2008 года на сумму 63000,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0708104 от 19.09.2008 года на сумму 66700,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0708106 от 22.09.2008 года на сумму 70800,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0708107 от 29.09.2008 года на сумму 49900,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0708108 от 10.10.2008 года на сумму 2000,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0708109 от 22.10.2008 года на сумму 8100,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0708110 от 13.10.2008 года на сумму 239000,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0708112 от 22.10.2008 года на сумму 20000,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0708113 от 11.11.2008 года на сумму 16100,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0708114 от 29.10.2008 года на сумму 42200,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0708120 от 29.12.2008 года на сумму 28000,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0708122 от 09.12.2008 года на сумму 67900,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 3656101 от 05.02.2009 года на сумму 72000,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 3656102 от 05.02.2009 года на сумму 5100,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 3656103 от 09.02.2009 года на сумму 18432,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 3656104 от 06.03.2009 года на сумму 43600,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 3656105 от 10.03.2009 года на сумму 30100,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 3656106 от 18.03.2009 года на сумму 45120,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 3656107 от 17.03.2009 года на сумму 750,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 3656108 от 12.03.2009 года на сумму 50000,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 3656109 от 26.03.2009 года на сумму 21400,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 3656110 от 18.03.2009 года на сумму 48450,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 3656111 от 20.03.2009 года на сумму 89900,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 3656113 от 26.03.2009 года на сумму 66000,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 3656114 от 27.03.2009 года на сумму 16000,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 3656115 от 15.05.2009 года на сумму 19900,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 3656116 от 31.03.2009 года на сумму 22300,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 3656117 от 14.05.2009 года на сумму 49700,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 3656120 от 28.05.2009 года на сумму 4750,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 3656121 от 26.05.2009 года на сумму 34800,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛД № 8423126 от 09.01.2009 года на сумму 41700,00 гривен;

- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛД № 8423127 от 09.02.2009 года на сумму 24800,00 гривен.

3. Платежные поручения:

- платежное поручение ООО «ТОРЕС-7» № 1 от 02.10.2007 года на сумму 12000,00 гривен;

- платежное поручение ООО «ТОРЕС-7» № 10 от 10.10.2007 года на сумму 67200,00 гривен;

- платежное поручение ООО «ТОРЕС-7» № 2 от 02.10.2007 года на сумму 10000,00 гривен;

- платежное поручение ООО «ТОРЕС-7» № 6 от 15.10.2007 года на сумму 28700,00 гривен;

- платежное поручение ООО «ТОРЕС-7» № 1 от 25.03.2008 года на сумму 34850,00 гривен;

- платежное поручение ООО «ТОРЕС-7» № 5 от 30.05.2008 года на сумму 54,00 гривен;

- платежное поручение ООО «ТОРЕС-7» № 6 от 14.05.2008 года на сумму 5000,00 гривен;

- платежное поручение ООО «ТОРЕС-7» № 15 от 05.09.2008 года на сумму 50000,00 гривен;

- платежное поручение ООО «ТОРЕС-7» № 2 от 26.05.2008 года на сумму 31900,00 гривен;

- платежное поручение ООО «ТОРЕС-7» № 12 от 22.07.2008 года на сумму 22000,00 гривен;

- платежное поручение ООО «ТОРЕС-7» № 1 от 29.08.2008 года на сумму 90000,00 гривен;

- платежное поручение ООО «ТОРЕС-7» № 12 от 03.09.2008 года на сумму 50000,00 гривен;

- платежное поручение ООО «ТОРЕС-7» № 3 от 06.02.2009 года на сумму 160000,00 гривен.

Описанным выше способом, с марта 2007 года по июль 2009 года ОСОБА_5 и ОСОБА_9, являясь должностными лицами предприятий ЧП «Агровосток» и ООО «Торес-7», действуя умышленно, в составе организованной преступной группы, совместно с ОСОБА_7, а с января 2008 года с ОСОБА_8, внесли в официальные документы указанных юридических лиц заведомо ложные сведения о якобы реальных хозяйственных сделках, а также составили и выдали заведомо ложные документы в государственные контролирующие органы, тем самым сумма налога на добавленную стоимость подлежащего оплате в бюджет составила 1589955,28 гривен, что в 250 и более раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан на момент совершения преступления и является тяжкими последствиями.

Помимо этого, в ходе совершения фиктивного предпринимательства, направленного на прикрытие незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные, в период с марта 2007 года по июль 2009 года ОСОБА_5, действуя умышленно, повторно, в составе организованной им устойчивой преступной группы, совместно с ОСОБА_9 и ОСОБА_7, а с января 2008 года с ОСОБА_8, подделывали документы, которые выдавались ФЛП «ОСОБА_5Г.» и ФЛП «ОСОБА_7М.», с целью их дальнейшего использования.

Так, 28.02.2007 года ОСОБА_5, действуя умышленно, в составе организованной им преступной группы и совместно с ОСОБА_9 и ОСОБА_7, зарегистрировал в исполнительном комитете Запорожского горсовета ФЛП «ОСОБА_5Г.» и ФЛП «ОСОБА_7М.».

В последующем, с целью прикрытия незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные, соучастники организованной ОСОБА_5 группы, создавая видимость легальной хозяйственной деятельности указанных физических лиц - предпринимателей, составляли официальные документы, куда вносились ложные сведения о проведении бестоварных операций, а также - денежные чеки и платежные поручения, в которые вносилась ложная информация о проведении хозяйственной деятельности и назначении платежей, заверяя их печатью ФЛП «ОСОБА_5Г.» и ФЛП «ОСОБА_7М.».

При этом, соучастники преступной группы, действуя в соответствии с заранее разработанным планом, снимали наличные со счетов ФЛП «ОСОБА_5Г.» и ФЛП «ОСОБА_7М.» в кассах банков, а также в дальнейшем предоставляли документы в контролирующие органы, таким образом, отражая в них деятельность, которая не проводилась, так как сделки по реализации сельхозпродукции в действительности не осуществлялись, а денежные средства от этих операций конвертировались в наличные.

Все документы соучастниками преступной группы подделывались при помощи компьютерной техники и канцелярских принадлежностей, которые в дальнейшем были ими использованы в ходе преступной деятельности и предоставлены в различные государственные контролирующие органы, с целью прикрытия их незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные и последующего проведения финансовых операций.

За период преступной деятельности, ОСОБА_5, действуя в составе организованной им преступной группы, совместно с ОСОБА_9 и ОСОБА_7, а с января 2008 года с ОСОБА_8 подделали следующие документы:

І. ФЛП «ОСОБА_5Г.»:

1. Налоговая документация:

- декларация о доходах, полученных с 1 января по 31 декабря 2009 года или за иной отчетный период «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 05.02.2010 года;

- декларация о доходах, полученных с 1 июля по 31 октября 2009 года или за иной отчетный период «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 05.02.2010 года;

- декларация о доходах, полученных с 1 января по 31 марта 2009 года или за иной отчетный период «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 12.05.2009 года;

- декларация о доходах, полученных с 2008 год или за иной отчетный период «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 26.02.2009 года;

- декларация о доходах, полученных с __ или за иной отчетный период «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 08.08.2008 года;

- декларация о доходах, полученных за 1 квартал 2008 года или за иной отчетный период «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 06.05.2008 года;

- декларация о доходах, полученных за 2007 года или за иной отчетный период «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 16.04.2008 года;

- декларация о доходах, полученных за 9 месяцев 2007 года или за иной отчетный период «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 09.11.2007 года;

- декларация о доходах, полученных за 6 месяцев 2007 года или за иной отчетный период «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 09.08.2007 года;

- декларация о доходах, полученных за 1 квартал 2007 года или за иной отчетный период «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 20.04.2007 года;

- форма№1 - ОПП заявление для юридических лиц - «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 05.03.07 год;

- доверенность от 02.03.2007 года от «ФЛП ОСОБА_5Г.» на имя ОСОБА_11;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 1 месяц 2010 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 05.02.2010 года;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 1 месяц 2009 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 26.02.2010 года;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 12 месяц 2009 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 05.02.2010 года;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 11 месяц 2009 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 05.02.2010 года;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 10 месяц 2009 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 05.02.2010 года;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 09 месяц 2009 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 20.10.2009 года;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 08 месяц 2009 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 14.09.2009 года;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 07 месяц 2009 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 19.08.2009 года;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 05 месяц 2009 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 22.06.2009 года;

- уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 11 месяц 2008 года исправляется ошибка за 05 месяц 2008 года «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 11.11.2008 года;

- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 11 месяц 2008 исправляется ошибка за 05 месяц 2008 года «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 11.11.2008 года;

- уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 10 месяц 2008 года исправляется ошибка за 08 месяц 2008 года «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 16.10.2008 года;

- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 10 месяц 2008 исправляется ошибка за 08 месяц 2008 года «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 16.10.2008 года;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 09 месяц 2008 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 20.10.2008 года;

- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 09 месяц 2008 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 20.10.2008 года;

- уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 09 месяц 2008 года исправляется ошибка за 07 месяц 2008 года «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 29.09.2008 года;

- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 09 месяц 2008 исправляется ошибка за 07 месяц 2008 года «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 29.09.2008 года;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 08 месяц 2008 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 22.09.2008 года;

- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 08 месяц 2008 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 22.09.2008 года;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 01 месяц 2008 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 29.08.2008 года;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 07 месяц 2008 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 19.08.2008 года;

- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 07 месяц 2008 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 20.08.2008 года;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 06 месяц 2008 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 14.07.2008 года;

- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 06 месяц 2008 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 21.07.2008 года;

- уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 08 месяц 2008 года исправляется ошибка за 06 месяц 2008 года «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 29.08.2008 года;

- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 08 месяц 2008 исправляется ошибка за 06 месяц 2008 года «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 29.08.2008 года;

- уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 08 месяц 2008 года исправляется ошибка за 05 месяц 2008 года «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 29.08.2008 года;

- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 08 месяц 2008 исправляется ошибка за 05 месяц 2008 года «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 29.08.2008 года;

- уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 08 месяц 2008 года исправляется ошибка за 04 месяц 2008 года «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 29.08.2008 года;

- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 08 месяц 2008 исправляется ошибка за 04 месяц 2008 года «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 29.08.2008 года;

- уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 08 месяц 2008 года исправляется ошибка за 03 месяц 2008 года «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 29.08.2008 года;

- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 08 месяц 2008 исправляется ошибка за 03 месяц 2008 года «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 29.08.2008 года;

- уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 08 месяц 2008 года исправляется ошибка за 02 месяц 2008 года «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 29.08.2008 года;

- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 08 месяц 2008 исправляется ошибка за 02 месяц 2008 года «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 29.08.2008 года;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 05 месяц 2008 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 19.06.2008 года;

- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 05 месяц 2008 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 19.06.2008 года;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 04 месяц 2008 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 20.05.2008 года;

- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 04 месяц 2008 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 20.05.2008 года;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 03 месяц 2008 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 21.04.2008 года;

- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 03 месяц 2008 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 21.04.2008 года;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 02 месяц 2008 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 20.03.2008 года;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 12 месяц 2007 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 21.01.2008 года;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 11 месяц 2007 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 20.12.2008 года;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 10 месяц 2007 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 20.11.2007 года;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 09 месяц 2007 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 22.10.2008 года;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 08 месяц 2007 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 20.09.2007 года;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 06 месяц 2007 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 20.07.2007 года;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 05 месяц 2007 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 19.06.2007 года;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 04 месяц 2007 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 21.05.2007 года;

- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 03 месяц 2007 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 20.04.2007 года;

- свидетельство № 100027137 НБ № 045335 о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость от 07.03.2007 года «ФЛП ОСОБА_5Г.»;

- форма № 1 НДС - регистрационное заявление плательщика налога на добавленную стоимость «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 05.03.2007 года.

2. Денежные чеки:

- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4598651 от 31.08.2007 года на суму 59000,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ№ 4598652 от 05.09.2007 года на суму 108000,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4598653 от 07.09.2007 года на суму 68000,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4598654 от 11.09.2007 года на суму 150000,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4598655 от 07.11.2007 года на суму 72000,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4598656 от 08.11.2007 года на суму 130000,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4598657 от 08.11.2007 года на суму 70000,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4598659 от 15.11.2007 года на суму 30500,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4598660 от 03.12.2007 года на суму 20000,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4598661 от 20.12.2007 года на суму 22000,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4598662 от 12.12.2007 года на суму 25000,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4598665 от 13.12.2007 года на суму 33950,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4598663 от 13.12.2007 года на суму 10000,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4598666 от 14.12.2007 года на суму 40000,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4598667 от 17.12.2007 года на суму 50000,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4598668 от 19.12.2007 года на суму 26000,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4598669 от 20.12.2007 года на суму 35000,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4598670 от 21.12.2007 года на суму 77500,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4598671 от 28.12.2007 года на суму 25000,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4598672 от 15.01.2008 года на суму 1500,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4598674 от 17.01.2008 года на суму 39600,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4598675 от 22.01.2008 года на суму 90000,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4599151 от 31.01.2008 года на суму 87200,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4599152 от 06.02.2008 года на суму 50001,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4599153 от 27.02.2008 года на суму 30000,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4599154 от 28.02.2008 года на суму 130000,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4599155 от 29.02.2008 года на суму 38000,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4599157 от 29.02.2008 года на суму 25000,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4599158 от 04.03.2008 года на суму 50075,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4599159 от 05.03.2008 года на суму 150000,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4599160 от 07.03.2008 года на суму 42000,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4599161 от 18.03.2008 года на суму 100000,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4599163 от 19.03.2008 года на суму 22000,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4599164 от 21.03.2008 года на суму 37000,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4599165 от 24.03.2008 года на суму 26000,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4599166 от 15.01.2008 года на суму 2323,21 гривен;

- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4599166 от 15.01.2009 года на суму 2323,21 гривен;

- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4599170 от 15.01.2009 года на суму 8800,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4599172 от 16.01.2009 года на суму 85390,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4599173 от 06.02.2009 года на суму 23800,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4599174 от 20.02.2009 года на суму 16800,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4599175 от 20.02.2009 года на суму 50700,00 гривен.

ІІ. ФЛП «ОСОБА_7М.»:

1. Денежные чеки:

- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 3656226 от 24.04.2009 года на сумму 19700,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 3656228 от 27.04.2009 года на сумму 7500,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 3656229 от 06.05.2009 года на сумму 99500,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 3656231 от 19.05.2009 года на сумму 12700,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 3656232 от 25.05.2009 года на сумму 19200,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 3656233 от 01.06.2009 года на сумму 39000,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 3656234 от 04.06.2009 года на сумму 15000,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 3656235 от 09.06.2009 года на сумму 47700,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 3656237 от 10.06.2009 года на сумму 1900,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 3656238 от 11.06.2009 года на сумму 4700,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 3656239 от 12.06.2009 года на сумму 6550,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 3656240 от 15.06.2009 года на сумму 22100,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 3656241 от 17.06.2009 года на сумму 10000,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 3656242 от 19.06.2009 года на сумму 75800,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 3656244 от 19.06.2009 года на сумму 20000,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 3656245 от 22.06.2009 года на сумму 2000,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 3656246 от 23.06.2009 года на сумму 22885,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 3656247 от 24.06.2009 года на сумму 18000,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 3656248 от 24.06.2009 года на сумму 22000,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 3656249 от 25.06.2009 года на сумму 18700,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 3656250 от 07.07.2009 года на сумму 10000,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 4598626 от 31.08.2007 года на сумму 119000,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 4598627 от 31.08.2007 года на сумму 66500,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 4598628 от 12.10.2007 года на сумму 150000,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 4598629 от 20.12.2007 года на сумму 50000,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 4598631 от 21.12.2009 года на сумму 78000,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 4598632 от 11.06.2008 года на сумму 17000,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 4598633 от 13.06.2008 года на сумму 20400,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 4598634 от 19.06.2008 года на сумму 19500,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 4598635 от 04.07.2008 года на сумму 9000,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 4598636 от 18.072008 года на сумму 150001,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 4598637 от 23.07.2008 года на сумму 100000,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 4598639 от 24.07.2008 года на сумму 150001,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 4598640 от 25.07.2008 года на сумму 96600,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 4598641 от 28.07.2008 года на сумму 33000,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 4598642 от 29.07.2008 года на сумму 150001,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 4598643 от 04.08.2008 года на сумму 40000,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 4598644 от 05.08.2008 года на сумму 50001,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 4598645 от 08.08.2008 года на сумму 159500,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 4598646 от 13.08.2008 года на сумму 25500,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 4598647 от 15.08.2008 года на сумму 57900,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 4598648 от 21.10.2008 года на сумму 1100,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 4598649 от 31.10.2008 года на сумму 9900,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 4598650 от 05.11.2008 года на сумму 30485,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛД № 8422826 от 06.11.2008 года на сумму 55000,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛД № 8793301 от 08.07.2009 года на сумму 10000,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛД № 8793302 от 10.07.2009 года на сумму 49500,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛД № 8793303 от 14.07.2009 года на сумму 9850,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛД № 8793304 от 21.07.2009 года на сумму 8180,00 гривен;

- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛД № 8793306 от 24.07.2009 года на сумму 9550,00 гривен.

2. Платежные поручения:

- платежное поручение ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» № 1 от 06.09.2007 года на сумму 50,00 гривен;

- платежное поручение ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» № 1 от 15.11.2007 года на сумму 30450,00 гривен;

- платежное поручение ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» № 2 от 16.11.2007 года на сумму 185,25 гривен;

- платежное поручение ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» № 208721 от 15.01.2009 года на сумму 2500,00 гривен;

- платежное поручение ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» № 226939 от 16.01.2009 года на сумму 85830,00 гривен;

- платежное поручение ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» № 5 от 06.02.2009 года на сумму 24500,00 гривен;

- платежное поручение ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» № 6 от 06.02.2009 года на сумму 185075,00 гривен;

- платежное поручение ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» № 2 от 23.07.2009 года на сумму 310,00 гривен.

Помимо этого, с целью усложнения отслеживания контролирующими органами деятельности предприятия, ОСОБА_5, являясь организатором преступной группы, действуя с ведома остальных соучастников, примерно октябре 2007 года принял решение переоформить предприятие ЧП «Агровосток» на ОСОБА_10, не ставя последнюю в известность о своих истинных намерениях.

С этой целью примерно в октябре 2007 года ОСОБА_5, действуя согласованно с ОСОБА_9 и ОСОБА_7, назначил ОСОБА_10 на должность директора ЧП «Агровосток».

В последующем ОСОБА_5, действуя умышленно, совместно с ОСОБА_9 и ОСОБА_7, а с января 2008 года с ОСОБА_8, имея в наличии печать ЧП «Агровосток», подписывали от имени ОСОБА_10 официальные документы, в которые вносилась ложная информация, заверяя их печатью указанного предприятия.

За период преступной деятельности, ОСОБА_5, действуя в составе организованной им преступной группы, совместно с ОСОБА_9, ОСОБА_7 и ОСОБА_8 подделали следующие документы:

- расчетная ведомость о начислениях и перечислениях страховых взносов и потраченных средств Фонда социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваниях Украины за 1 квартал 2008 года ЧП «Агровосток»;

- расчетная ведомость о начислениях и перечислениях страховых взносов и потраченных средств Фонда социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваниях Украины за 2 квартал 2008 года ЧП «Агровосток»;

- расчетная ведомость о начислениях и перечислениях страховых взносов и потраченных средств Фонда социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваниях Украины за 9 месяцев 2008 года ЧП «Агровосток»;

Помимо этого, в ходе совершения фиктивного предпринимательства, направленного на прикрытие незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные, в период с марта 2007 года по июль 2009 года ОСОБА_5, действуя умышленно, повторно, в составе организованной им устойчивой преступной группы, совместно с ОСОБА_9 и ОСОБА_7, а с января 2008 года с ОСОБА_8 использовали заведомо поддельные документы, которые выдавались ФЛП «ОСОБА_5Г.» и ФЛП «ОСОБА_7М.».

Таким образом, соучастники преступной группы, использовали документы, в которые вносились заведомо ложные сведения, а именно:

І. ФЛП «ОСОБА_5Г.»:

1. Налоговая документация:

- декларация о доходах, полученных с 2008 год или за иной отчетный период «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 26.02.2009 года;

- декларация о доходах, полученных с __ или за иной отчетный период «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 08.08.2008 года;

- декларация о доходах, полученных за 2007 года или за иной отчетный период «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 16.04.2008 года;

- форма № 1-ОПП заявление для юридических лиц - «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 05.03.07 год;