Постанова

від 22.03.2011 по справі 4-74/11

КРЮКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРЕМЕНЧУКА

Справа № 4-74/11

ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22.03.2011

суддя Крюківського районного суду м.Кременчука Полтавської області ОСОБА_1,

при секретарі -Герасименко Л.М.,

за участю прокурора -Лазоренко О.В.,

розглянувши подання слідчого СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ ст.л-та податкової міліції ОСОБА_2 про накладення арешту на розрахункові рахунки ПП В«АгрокомелеваторВ» (код ЄДРПОУ 36718895), відкриті у Полтавському ГРУ ПАТ КБ В«ПриватбанкВ» (МФО 331401),-

В С Т А Н О В И В :

До суду звернувся слідчий СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ ст.л-нт податкової міліції ОСОБА_2 з поданням, де просить з метою забезпечення цивільного позову накласти арешт на розрахункові рахунки № 26058060692502, № 26003060723857, які належать ПП В«АгрокомелеваторВ» (код ЄДРПОУ 36718895), відкриті у Полтавському ГРУ ПАТ КБ В«ПриватбанкВ» (МФО 331401), розташованій за адресою: м.Харків, вул.Чернишевського, буд.11.

Подання у встановленому законом порядку погоджене з прокурором міста Кременчука.

Суд, вислухавши слідчого, прокурора, який подання підтримав, допитавши слідчого, вивчивши матеріали кримінальної справи, приходить до висновку, що подання законне і обґрунтоване та підлягає задоволенню з наступних підстав:

Так, судом встановлено, що 04 березня 2011року слідчим СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ ст. л-нтом податкової міліції ОСОБА_2 порушено кримінальну справу за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, за фактом фіктивного підприємництва шляхом створення з метою прикриття незаконної діяльності ПП В«АгрокомелеваторВ»

Приводом та підставою для порушення кримінальної справи стало безпосереднє виявлення органом дізнання та слідчим ознак складу злочину, передбаченого ст.205 КК України.

Так, співробітниками Козельщанського Відділення Кременчуцької ОДПІ проведено документальну невиїзну перевірку достовірності формування податкового кредиту по податковій звітності з ПДВ ПП В« АгрокомелеваторВ» / код ЄДРПОУ 36718895/ за період вересень-жовтень 2010 року та за результатами якої складено акт № 95/1503/36718895 від 30.12.2010 року, відповідно до висновків якого встановлені порушення п.п.1.2 ст.215, п.п. 1.5. ст.203, ст.228 ЦК України, п.п. 1.6; п.п. 1.7.ст.1, п.п. 7.4.1., п.п. 7.4.5., п.7.4., п.п. 7.2.4, п.п.7.2.6. п.7.2., п.7.5.,ст.7 Закону України В«Про податок на додану вартістьВ» ,у результаті чого зменшено суми податкових зобов'язань та податкового кредиту за перевіряємий період на 602 734,11грн.

В ході проведення досудового слідства допитано ряд осіб, а саме директора та головного бухгалтера у одній особі ППВ«АгрокомелеваторВ»ОСОБА_3, засновника ПП В«АгрокомелеваторВ» , начальника Козельщанського відділення Кременчуцької ОДПІ, державного реєстратора Козельщанської РДА у Полтавської області з пояснень яких було встановлено, що з метою прикриття злочинної діяльності створено ПП В«АгрокомелеваторВ» .

Згідно даних, які містяться у базі даних Державної податкової адміністрації України встановлено, що у ПП В«АгрокомелеваторВ» (код ЄДРПОУ 36718895) мається рахунок № 260558060692502 / валюта-Українська гривня/, рахунок № 26003060723857 /валюта-Українська гривня/, відкритий у Полтавському ГРУ ПАТ КБ В«ПриватбанкВ» (МФО 331401), розташованій за адресою: м. Полтава, МФО 331401, вул.. Жовтнева, 11

Приймаючи до уваги вищевикладене, що невстановлені особи, протягом 2010 року, з метою прикриття злочинної діяльності, створили ПП В«АгрокомелеваторВ»та в подальшому продовжуючи свою злочинну діяльність, використовуючи його реквізити, банківські рахунки та печатку, здійснили видимість проведення фінансово-господарської діяльності і незаконно сформували податковий кредит підприємствам-контрагентам та надали можливість зменшити свої податкові зобов'язання з податку на додану вартість на загальну суму 602 734,11грн., не здійснюючи при цьому фінансово-господарської діяльності останнього, спричинені тяжкі наслідки інтересам держави, при цьому конкретних винних осіб в цьому на даний час не встановлено в зв'язку з необхідністю проведення ряду оперативно-розшукових та слідчих дій по справі, з метою забезпечення можливого цивільного позову по кримінальній справі та відшкодування державі спричиненої шкоди у вигляді ненадходження до бюджетів податкових зобов'язань, суд приходить до висновку, що на рахунки приватного підприємства В«АгрокомелеваторВ»слід накласти арешт.

Керуючись ст.ст.125, 126 КПК України,

П О С Т А Н О В И В :

Подання слідчого СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ ст.л-та податкової міліції ОСОБА_2 про накладення арешту на розрахункові рахунки ПП В«АгрокомелеваторВ» (код ЄДРПОУ 36718895), відкриті у Полтавському ГРУ ПАТ КБ В«ПриватбанкВ» (м.Полтава, МФО 331401) -задовольнити.

Накласти арешт на розрахункові рахунки № 26058060692502 /валюта - Українська гривня/, № 26003060723857 / валюта-Українська гривня/, які належать ПП В«АгрокомелеваторВ» (код ЄДРПОУ 36718895), відкриті у Полтавському ГРУ ПАТ КБ В«ПриватбанкВ» (м. Полтава,МФО 331401), розташованій за адресою: м. Полтава, вул. Жовтнева, буд.11, крім платежів до бюджету.

Арештовані кошти передати на відповідальне зберігання службовим особам Полтавського ГРУ ПАТ КБ В«ПриватбанкВ» / м.Полтава, МФО 331401/.

Зобов'язати Полтавське ГРУ ПАТ КБ В«ПриватбанкВ» /м.Полтава, МФО 331401/ надати СВПМ Кременчуцької ОДПІ / 39600, Полтавська область, м.Кременчук, вул.Жовтнева,№43/ виписку про залишок коштів на рахунках № 26058060692502 / валюта- Українська гривня/, № 26003060723857 / валюта-Українська гривня/ на момент оголошення постанови та довідку банку про арештовані грошові кошти.

Суддя : О.В.Маханьков.