Ухвала

від 16.06.2016 по справі 755/9663/16-к

ДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 755/9663/16-к

Ухвала

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"16" червня 2016 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42016101040000065 від 25.04.2016 року про накладення арешту на майно,

в с т а н о в и в:

16.06.2016 року слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про надання старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , дозвіл на обшук офісу, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , на праві власності зареєстрований за ОП «Росток», ТОВ «АВТ Баварія», ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , АБ «Брокбізнесбанк», ТОВ «Нове Століття», Стефано Нора, ПАТ «Банк Народний Капітал», ТОВ «Відродження», ОСОБА_11 , ТОВ «Альянс-Екопроект», ТОВ «Французький стоматологічний центр», ТОВ «Фосбай», з метою виявлення, вилучення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, проведення криміналістичних експертиз, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, а саме: документи бухгалтерського та податкового обліку ТОВ "Будтрадиції"; реєстраційні, установчі та звітні документи; документи про функціонування банківських рахунків; підроблені документи фінансово-господарської діяльності, а також інші документи та інші знаряддя створення мнимих фінансових операцій; бухгалтерські та фінансово-господарські документи підприємств-контрагентів; документи «тіньового» бухгалтерського обліку та інші документи, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності; документи, які свідчать про ухилення від сплати податків ТОВ "Будтрадиції"; підроблені фінансово-господарські документи ТОВ "Будтрадиції" по операціям з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, в тому числі ТОВ «Бат Трейд Ліга» (код ЄДРПОУ 38465585), ТОВ «Трак Сервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 37012734), ТОВ «МК КОМ» (код ЄДРПОУ 36470478), ТОВ «Лайк Трест» (код ЄДРПОУ 38389211), ПП «Некс Трейд» (код ЄДРПОУ 36856419); печатки, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, комп`ютери на яких здійснюється складання підроблених документів, електронні носії інформації, мобільні телефони, які використовуються для здійснення злочинної діяльності; інші знаряддя створених мнимих фінансових та господарських операцій; кошти та інше майно здобуте злочинним шляхом, документи які можуть містити відомості про фактичні обставини виплати не облікованої заробітної плати робітникам підприємства, документи «тіньового» бухгалтерського обліку необхідні для встановлення осіб, причетних до організації незаконної діяльності по ухиленню від сплати податків ТОВ "Будтрадиції", та визначення обсягу вини кожного з учасників; документи, які стосуються декларанта ПП "Імпекс Логістік" (код ЄДРПОУ 33342027); документи «тіньового» бухгалтерського обліку та інші документи, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності; печатки підприємств, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, комп`ютери на яких здійснюється складання підроблених документів, електронні носії інформації, мобільні телефони, які використовуються для здійснення злочинної діяльності; грошові кошти та інше майно здобуте злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства.

На підставі повідомлення, 25.04.2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42016101040000065внесено дані про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання слідчого мотивовано тим, що СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42016101040000065 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.04.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Службові особи ТОВ "Будтрадиції" (код ЄДРПОУ 35575079) в період з 01.01.2013 по 29.02.2016 діючи умисно, з метою мінімізації податкових зобов`язань, сформували податковий кредит з ПДВ на внутрішньому ринку України, за рахунок декларування безтоварних операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей від суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, що призвело до ненадходження до бюджету податкових зобов`язань на суму 3575094,90 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Будтрадції» у період 2013-2016 рр., з метою мінімізації податкових зобов`язань, сформували податковий кредит з ПДВ на внутрішньому ринку України, за рахунок декларування безтоварних операцій з придбання ТМЦ від СГД з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Бат Трейд Ліга» (код ЄДРПОУ 38465585, постачальник фруктів «банани, апельсини, мандарини») на суму 1833382 грн. ПДВ, ТОВ «Трак Сервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 37012734, надання послуг) на суму 225810 грн. ПДВ, ТОВ «МК КОМ» (код ЄДРПОУ 36470478, надання послуг) на суму 200477 грн. ПДВ, ТОВ «Лайк Трест» (код ЄДРПОУ 38389211, надання послуг) на суму 108793 грн. ПДВ, ПП «Некс Трейд» (код ЄДРПОУ 36856419, надання послуг) на суму 105990 грн. ПДВ. При цьому, аналізом зареєстрованих цими підприємствами податкових накладних щодо придбання ТОВ «Бат Трейд Ліга», ТОВ «Трак Сервіс Плюс», ТОВ «МК КОМ», ТОВ «Лайк Трест», ПП «Некс Трейд» товарів, встановлено їх повну невідповідність по асортименту. У вказаних підприємств відсутні виробничі потужності, матеріальні та людські ресурси для виробництва товарів, які реалізовано на адресу ТОВ «Будтрадиції».

Враховуючи той факт, що службовими особами ТОВ «Бат Трейд Ліга», ТОВ «Трак Сервіс Плюс», ТОВ «МК КОМ», ТОВ «Лайк Трест», ПП «Некс Трейд» декларується реалізація товарів в асортименті, який не придбавався та не вироблявся вказаними підприємствами, вбачається фактичне декларування від імені вказаних підприємств транзитних фінансових потоків, спрямованих на здійснення операцій надання податкової вигоди третім особам, в даному випадку на ТОВ «Будтрадиції», з метою штучного формування вказаному підприємству валових витрат та податкового кедитуЮ які не мають реального товарного характеру.

Так, відносно засновника ТОВ «Бат Трейд Ліга» ОСОБА_12 . Солом`янським районним судом м. Києва винесено вирок від 01.09.2014 р., яким визнано винним ОСОБА_12 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст. 205 КК України.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ "Будтрадиції" у період 2013 2016 років здійснює імпорт товарів - брендової сантехніки (умивальники, дзеркала, унітази, ванни, крани змішувальні, шланги для душу, фітинги, та інші ТМЦ з країн Італії, Франції, Польщі) через Київську міську митницю ДФС на суму понад 184 млн. грн., з приховуванням від митного контролю шляхом заниження в декілька разів митної вартості товарів за рахунок подання неправдивих відомостей щодо їх митної вартості, опису та коду товару згідно УКТЗЕД.

Оформлення товарів для ТОВ "Будтрадиції" на Київській міській митниці ДФС здійснює на постійній основі декларант ПП "Імпекс Логістік" (код ЄДРПОУ 33342027). Громадянин ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 згідно баз ЄАІС Держмитслужби та «Інспектор 2006», є брокером на ПП "Імпекс Логістік", які безпосередньо здійснюють незаконне виготовлення, підроблення вантажно-митних декларацій, зовнішньоекономічних контрактів, інвойсів та інших товарно-супровідних документів, з метою заниження митної вартості товарів для ТОВ "Будтрадиції".

У зв`язку з вищезазначеними обставинами, на даний час необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, з метою швидкого та повного розслідування кримінального провадження з тим, щоб виявити обсяг наслідків, спричинених даною діяльністю, встановити повне коло осіб, які організували та здійснювали дану діяльність, а також всіх осіб причетних до викладеної вище діяльності, визначити обсяг вини кожного з них, за для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнути кожного винного до відповідальності.

З урахуванням даних обставин, є достатні підстави вважати, що предмети та документи, які містять достовірні відомості про діяльність ТОВ "Будтрадиції", в тому числі документи, які свідчать про умисне ухилення в період 2013 - 2016 рр. від сплати податків службовими особами підприємства, а саме: документи бухгалтерського та податкового обліку; реєстраційні, установчі та звітні документи; документи про функціонування банківських рахунків; підроблені документи фінансово-господарської діяльності, а також інші документи та інші знаряддя створення мнимих фінансових операцій; бухгалтерські та фінансово-господарські документи підприємств-контрагентів; документи «тіньового» бухгалтерського обліку та інші документи, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності; документи, які свідчать про ухилення від сплати податків; підроблені фінансово-господарські документи ТОВ "Будтрадиції" по операціям з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, в тому числі ТОВ «Бат Трейд Ліга» (код ЄДРПОУ 38465585), ТОВ «Трак Сервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 37012734), ТОВ «МК КОМ» (код ЄДРПОУ 36470478), ТОВ «Лайк Трест» (код ЄДРПОУ 38389211), ПП «Некс Трейд» (код ЄДРПОУ 36856419); печатки, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, комп`ютери на яких здійснюється складання підроблених документів, електронні носії інформації, мобільні телефони, які використовуються для здійснення злочинної діяльності; інші знаряддя створених мнимих фінансових та господарських операцій; кошти та інше майно здобуте злочинним шляхом, документи які можуть містити відомості про фактичні обставини виплати не облікованої заробітної плати робітникам підприємства, документи «тіньового» бухгалтерського обліку необхідні для встановлення осіб, причетних до організації незаконної діяльності по ухиленню від сплати податків, та визначення обсягу вини кожного з учасників, документи, які стосуються декларанта ПП "Імпекс Логістік" (код ЄДРПОУ 33342027), а також інші предмети та документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду знаходяться за адресою проживання директора ТОВ «Будтрадиції» ОСОБА_16 , а саме: АДРЕСА_2 .

Згідно інформаційної довідки з Київського міського бюро технічної інвентаризації та реєстрації права власності на об`єкти нерухомого майна, квартира за адресою: АДРЕСА_2 , на праві власності зареєстрована за ОСОБА_17 .

Слідчий вказав, що беручи до уваги те, що інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на досягнення дієвості даного провадження, орган досудового розслідування вважає за необхідне, звернутись до суду з клопотанням про проведення обшуку в офісі за адресою м. Київ, бул. І. Лепсе, 4, оф. 527, в якій ймовірно ведеться незаконна діяльність, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, що забезпечить швидке, повне та неупереджене розслідування даного кримінального провадження.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

У судове засідання не з`явився прокурор, однак слідчий суддя, враховуючи положення ч. 4 ст. 234 КПК України, вважає за можливе розглянути клопотання у відсутність останього.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання надання дозволу на проведення обшуку, слідчий суддя приходить до наступного.

З положень ч. 1 ст. 234 КПК України випливає, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді (ч. 2 ст. 234 КПК України).

На думку слідчого, в клопотанні наявні обставини визначені ст. 234 КПК України для проведення обшуку.

Однак, згідно ч. 3 ст. 234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

За таких обставин, враховуючи викладене, слідчий суддя дослідивши, матеріали клопотання, долучені до нього документи за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин провадження, керуючись законом, оцінюючи сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку вважає, що наявні у провадженні докази, передбачені параграфами 3-5 Глави 4 КПК України (показання, речові докази і документи та інші) не свідчать про те, що клопотання є обґрунтованим, тобто містить в собі відомості передбачені ч. 3 ст. 234 КПК України, внаслідок чого воно не кореспондується з положеннями ч. 3 ст. 132 КПК України, а тому у його задоволенні слід відмовити.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 1-2, 7-29, 223, 234-236, 309, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя

п о с т а н о в и в :

У задоволенні клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про проведення обшуку офісу, що знаходиться за адресою: м. Київ, бул. І. Лепсе, 4, оф. 527, на праві власності зареєстрований за ОП «Росток», ТОВ «АВТ Баварія», ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , АБ «Брокбізнесбанк», ТОВ «Нове Століття», Стефано Нора, ПАТ «Банк Народний Капітал», ТОВ «Відродження», ОСОБА_11 , ТОВ «Альянс-Екопроект», ТОВ «Французький стоматологічний центр», ТОВ «Фосбай», з метою виявлення, вилучення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, проведення криміналістичних експертиз, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, а саме: документи бухгалтерського та податкового обліку ТОВ "Будтрадиції"; реєстраційні, установчі та звітні документи; документи про функціонування банківських рахунків; підроблені документи фінансово-господарської діяльності, а також інші документи та інші знаряддя створення мнимих фінансових операцій; бухгалтерські та фінансово-господарські документи підприємств-контрагентів; документи «тіньового» бухгалтерського обліку та інші документи, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності; документи, які свідчать про ухилення від сплати податків ТОВ "Будтрадиції"; підроблені фінансово-господарські документи ТОВ "Будтрадиції" по операціям з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, в тому числі ТОВ «Бат Трейд Ліга» (код ЄДРПОУ 38465585), ТОВ «Трак Сервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 37012734), ТОВ «МК КОМ» (код ЄДРПОУ 36470478), ТОВ «Лайк Трест» (код ЄДРПОУ 38389211), ПП «Некс Трейд» (код ЄДРПОУ 36856419); печатки, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, комп`ютери на яких здійснюється складання підроблених документів, електронні носії інформації, мобільні телефони, які використовуються для здійснення злочинної діяльності; інші знаряддя створених мнимих фінансових та господарських операцій; кошти та інше майно здобуте злочинним шляхом, документи які можуть містити відомості про фактичні обставини виплати не облікованої заробітної плати робітникам підприємства, документи «тіньового» бухгалтерського обліку необхідні для встановлення осіб, причетних до організації незаконної діяльності по ухиленню від сплати податків ТОВ "Будтрадиції", та визначення обсягу вини кожного з учасників; документи, які стосуються декларанта ПП "Імпекс Логістік" (код ЄДРПОУ 33342027); документи «тіньового» бухгалтерського обліку та інші документи, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності; печатки підприємств, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, комп`ютери на яких здійснюється складання підроблених документів, електронні носії інформації, мобільні телефони, які використовуються для здійснення злочинної діяльності; грошові кошти та інше майно здобуте злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, є обов`язковою і підлягає безумовному виконанню на всій території України.

Слідчий суддя: