Ухвала

від 05.07.2016 по справі 755/9663/16-к

ДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 755/9663/16-к

Ухвала

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"05" липня 2016 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42016101040000065 від 25.04.2016 року про дозвіл на обшук,

в с т а н о в и в:

05.07.2016 року старший слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про надання старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , та іншим слідчим дозвіл на обшук офісу, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , на праві власності зареєстрований за ОП «Росток», ТОВ «АВТ Баварія», ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , АБ «Брокбізнесбанк», ТОВ «Нове Століття», Стефано Нора, ПАТ «Банк Народний Капітал», ТОВ «Відродження», ОСОБА_10 , ТОВ «Альянс-Екопроект», ТОВ «Французький стоматологічний центр», ТОВ «Фосбай», на праві власності зареєстрованої за ОСОБА_11 , з метою виявлення, вилучення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, проведення криміналістичних експертиз, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, а саме: документи бухгалтерського та податкового обліку ТОВ "Будтрадиції"; реєстраційні, установчі та звітні документи; документи про функціонування банківських рахунків; підроблені документи фінансово-господарської діяльності, а також інші документи та інші знаряддя створення мнимих фінансових операцій; бухгалтерські та фінансово-господарські документи підприємств-контрагентів; документи «тіньового» бухгалтерського обліку та інші документи, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності; документи, які свідчать про ухилення від сплати податків ТОВ "Будтрадиції"; підроблені фінансово-господарські документи ТОВ "Будтрадиції" по операціям з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, в тому числі ТОВ «Бат Трейд Ліга» (код ЄДРПОУ 38465585), ТОВ «Трак Сервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 37012734), ТОВ «МК КОМ» (код ЄДРПОУ 36470478), ТОВ «Лайк Трест» (код ЄДРПОУ 38389211), ПП «Некс Трейд» (код ЄДРПОУ 36856419); печатки, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, комп`ютери на яких здійснюється складання підроблених документів, електронні носії інформації, мобільні телефони, які використовуються для здійснення злочинної діяльності; інші знаряддя створених мнимих фінансових та господарських операцій; кошти та інше майно здобуте злочинним шляхом, документи які можуть містити відомості про фактичні обставини виплати не облікованої заробітної плати робітникам підприємства, документи «тіньового» бухгалтерського обліку необхідні для встановлення осіб, причетних до організації незаконної діяльності по ухиленню від сплати податків ТОВ "Будтрадиції", та визначення обсягу вини кожного з учасників; документи, які стосуються декларанта ПП "Імпекс Логістік" (код ЄДРПОУ 33342027) по розмитненню товарів інших підприємств; документи «тіньового» бухгалтерського обліку та інші документи, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності; печатки підприємств, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, комп`ютери на яких здійснюється складання підроблених документів, електронні носії інформації, мобільні телефони, які використовуються для здійснення злочинної діяльності; грошові кошти та інше майно здобуте злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства.

На підставі повідомлення, 25.04.2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42016101040000065внесено дані про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання слідчого мотивовано тим, що СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42016101040000065 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.04.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Службові особи ТОВ "Будтрадиції" (код ЄДРПОУ 35575079) в період з 01.01.2013 по 29.02.2016 діючи умисно, з метою мінімізації податкових зобов`язань, сформували податковий кредит з ПДВ на внутрішньому ринку України, за рахунок декларування безтоварних операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей від суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, що призвело до ненадходження до бюджету податкових зобов`язань на суму 3575094,90 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Будтрадції» у період 2013-2016 рр., з метою мінімізації податкових зобов`язань, сформували податковий кредит з ПДВ на внутрішньому ринку України, за рахунок декларування безтоварних операцій з придбання ТМЦ від СГД з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Бат Трейд Ліга» (код ЄДРПОУ 38465585, постачальник фруктів «банани, апельсини, мандарини») на суму 1833382 грн. ПДВ, ТОВ «Трак Сервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 37012734, надання послуг) на суму 225810 грн. ПДВ, ТОВ «МК КОМ» (код ЄДРПОУ 36470478, надання послуг) на суму 200477 грн. ПДВ, ТОВ «Лайк Трест» (код ЄДРПОУ 38389211, надання послуг) на суму 108793 грн. ПДВ, ПП «Некс Трейд» (код ЄДРПОУ 36856419, надання послуг) на суму 105990 грн. ПДВ. При цьому, аналізом зареєстрованих цими підприємствами податкових накладних щодо придбання ТОВ «Бат Трейд Ліга», ТОВ «Трак Сервіс Плюс», ТОВ «МК КОМ», ТОВ «Лайк Трест», ПП «Некс Трейд» товарів, встановлено їх повну невідповідність по асортименту. У вказаних підприємств відсутні виробничі потужності, матеріальні та людські ресурси для виробництва товарів, які реалізовано на адресу ТОВ «Будтрадиції».

Враховуючи той факт, що службовими особами ТОВ «Бат Трейд Ліга», ТОВ «Трак Сервіс Плюс», ТОВ «МК КОМ», ТОВ «Лайк Трест», ПП «Некс Трейд» декларується реалізація товарів в асортименті, який не придбавався та не вироблявся вказаними підприємствами, вбачається фактичне декларування від імені вказаних підприємств транзитних фінансових потоків, спрямованих на здійснення операцій надання податкової вигоди третім особам, в даному випадку на ТОВ «Будтрадиції», з метою штучного формування вказаному підприємству валових витрат та податкового кредиту, які не мають реального товарного характеру.

Додатково, в ході відпрацювання ТОВ «Бат Трейд Ліга» (знаходиться на податковому обліку в ДПІ в Шевченківському районі ТУ ДФС у м. Києві, основним видом діяльності є оптова торгівля фруктами й овочами, податкова адреса: м. Київ, вул. Білоруська, 28) встановлено, що у 2011 році громадянин ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрував вказане підприємство за грошову винагороду, з метою прикриття незаконної діяльності. Підприємство має стан платника 8, до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням. Фактично у ТОВ «Бат Трейд Ліга» відсутнє виробниче обладнання, транспортне та торгівельне обладнання, сировина, матеріали для здійснення основного виду діяльності. Крім того, в ході аналізу єдиного реєстру податкових накладних підприємства ТОВ «Бат Трейд Ліга» встановлено «обрив» придбаної ТОВ «Будтрадиції» продукції у «Бат Трейд Ліга». Отже, ТОВ «Будтрадиції» формує «вигоду» контрагентам - покупцям маніпулюючи номенклатуру групами товарів, та формує штучний податковий кредит.

Таким чином, з`ясовано, що операції здійснені ТОВ «Бат Трейд Ліга» по ланцюгу постачання до ТОВ «Будтрадиції» не мали реального товарного характеру.

Так, відносно засновника ТОВ «Бат Трейд Ліга» ОСОБА_12 . Солом`янським районним судом м. Києва винесено вирок від 01.09.2014 р., яким визнано винним ОСОБА_12 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст. 205 КК України.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ "Будтрадиції" у період 2013 - 2016 років здійснює імпорт товарів - брендової сантехніки (умивальники, дзеркала, унітази, ванни, крани змішувальні, шланги для душу, фітинги, та інші ТМЦ з країн Італії, Франції, Польщі) через Київську міську митницю ДФС на суму понад 184 млн. грн., з приховуванням від митного контролю шляхом заниження в декілька разів митної вартості товарів за рахунок подання неправдивих відомостей щодо їх митної вартості, опису та коду товару згідно УКТЗЕД.

Оформлення товарів для ТОВ "Будтрадиції" на Київській міській митниці ДФС здійснює на постійній основі декларант ПП "Імпекс логістік" (код за СДРПОУ 33342027, знаходиться на податковому обліку в Білоцерківській ОДПІ ТУ ДФС у Київські області). Громадяни ОСОБА_13 , ОСОБА_14 та ОСОБА_15 , згідно баз САІС Держмитслужби та «Інспектор 2006», є брокерами на ПП "Імпекс логістік", які безпосередньо здійснюють незаконне виготовлення, підроблення вантажно-митних декларацій, зовнішньоекономічних контрактів, інвойсів та інших товарно-супровідних документів, з метою заниження митної вартості товарів для ТОВ "Будтрадиції".

Окрім того, встановлено, що на митну територію України, на адресу ТОВ "Будтрадиції" (код за ЄДРПОУ 35575079) в режимі контролю доставки вантажу згідно поданих митних декларації, надходив та буде надходити товар «Вентилі (крани) кульові, крани для трубопроводів водопостачання, фітинги, сантехніка та інші ТМЦ». Країна відправника Китайська Народна Республіка, Італія, Польща, Франція.

З метою підтвердження митної вартості товарів для оформлення в режимі «ІМ40ДЕ» до митного органу направлені документи, що підтверджують числові значення складових митної вартості (ДМВ, зовнішньоекономічний контракт, інвойс та ін.), до яких суб`єктом ЗЕД вносяться занижені числові значення митної вартості.

Крім того, за результатами аналізу країни походження, виробника, торгівельної марки отримано інформацію, про те що вказані сантехнічні вироби виготовлені із сплаву кольорових матеріалів, що може впливати на визначення рівня митної вартості та коду товару згідно УКТЗЕД.

Таким чином, до Київської міської митниці ДФС України, для митного оформлення в режимі «імпорт-40», не надаються за встановленою формою достовірні відомості щодо митної вартості, опису та коду товару згідно УКТЗЕД, які підлягають обов`язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України.

Таким чином службові особи ТОВ "Будтрадиції" (код за ЄДРПОУ 35575079) ухиляються від сплати податків в значних розмірах, формують податковий кредит шляхом накопичення імпортного ПДВ з подальшою його реалізацією підприємствам реального сектору економіки, що призводить до заниження суми податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків та зборів до бюджету України.

У зв`язку з вищезазначеними обставинами, на даний час необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, з метою швидкого та повного розслідування кримінального провадження з тим, щоб виявити обсяг наслідків, спричинених даною діяльністю, встановити повне коло осіб, які організували та здійснювали дану діяльність, а також всіх осіб причетних до викладеної вище діяльності, визначити обсяг вини кожного з них, за для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнути кожного винного до відповідальності.

В ході особистого пошуку, з приховуванням мети, проведено заходи щодо встановлення офісних приміщень, які використовують брокери гр. ОСОБА_13 , гр. ОСОБА_14 та ОСОБА_15 . За результатами заходів, в установленому законом порядку встановлено, що вказаними громадянами для здійснення противоправної діяльності пов`язаної з виготовленням, підробленням вантажно-митних декларацій, зовнішньоекономічних контрактів, інвойсів та інших товарно-супровідних документів для ТОВ "Будтрадиції" фактично використовується наймане за готівку офісне приміщення № 527 за адресою: м. Київ, бульвар Івана Лепсе, 4. У вказаному приміщенні фігурантами зберігаються печатки, документи (в тому числі підприємств - нерезидентів), комп`ютерна техніка з масивами інформації, які підтверджують противоправну діяльність направлену на заниження митних платежів та зборів ТОВ "Будтрадиції" при проведенні операцій з імпорту товарно - матеріальних цінностей.

З метою перевірки фактичного використання офісного приміщення № 527 за адресою: м. Київ, бульвар Івана Лепсе, 4 (офісний центр), проведено додаткову перевірку, в ході якої встановлено, що 21.06.2016 року вантажно - митну декларацію №100250004/2016/166322 від імені ТОВ "Будтрадиції" оформлював брокер гр. ОСОБА_13 , який є особою уповноваженою на роботу з митними органами, згідно облікової картки суб`єкта зовнішньо економічної діяльності ПП "Імпекс логістік".

Вказаний громадянин має мобільний номер № НОМЕР_1 (номер телефону задекларований як в картці суб`єкта ЗЕД № НОМЕР_2 ПП "Імпекс логістік", так і в ВМД №100250004/2016/166322). На момент оформлення вказаної ВМД ОСОБА_13 , заходами особистого пошуку був візуально зафіксований в офісному приміщення № 527 за адресою: м. Київ, бульвар Івана Лепсе, 4, а телефонний номер, як активно працюючий, був зафіксований у встановленому законом порядку в той же час відповідними технічними засобами вежі мобільного зв`язку (азимут виданий на адресу м. Київ, вул. Лепсе, 4).

Крім того, в ході проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що ПП "Імпекс логістік" для власного споживання постійно придбає питну воду у ДП "Райске Джерело" (код 30858101). В зашифрованій співбесіді представник підприємства, який здійснює її доставку повідомив, що він неодноразово привозив товар по заявках ПП "Імпекс логістік" до офісного приміщення № 527 за адресою: м. Київ, бульвар Івана Лепсе, 4 (офісний центр). Зі слів останнього, придбання води на вказану адресу здійснюється на протязі більше шести місяців.

З урахуванням даних обставин, є достатні підстави вважати, що предмети та документи, які містять достовірні відомості про діяльність ТОВ "Будтрадиції", в тому числі документи, які свідчать про умисне ухилення в період 2013 - 2016 рр. від сплати податків службовими особами підприємства, а саме: документи бухгалтерського та податкового обліку; реєстраційні, установчі та звітні документи; документи про функціонування банківських рахунків; підроблені документи фінансово-господарської діяльності, а також інші документи та інші знаряддя створення мнимих фінансових операцій; бухгалтерські та фінансово-господарські документи підприємств-контрагентів; документи «тіньового» бухгалтерського обліку та інші документи, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності; документи, які свідчать про ухилення від сплати податків; підроблені фінансово-господарські документи ТОВ "Будтрадиції" по операціям з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, в тому числі ТОВ «Бат Трейд Ліга» (код ЄДРПОУ 38465585), ТОВ «Трак Сервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 37012734), ТОВ «МК КОМ» (код ЄДРПОУ 36470478), ТОВ «Лайк Трест» (код ЄДРПОУ 38389211), ПП «Некс Трейд» (код ЄДРПОУ 36856419); печатки, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, комп`ютери на яких здійснюється складання підроблених документів, електронні носії інформації, мобільні телефони, які використовуються для здійснення злочинної діяльності; інші знаряддя створених мнимих фінансових та господарських операцій; кошти та інше майно здобуте злочинним шляхом, документи які можуть містити відомості про фактичні обставини виплати не облікованої заробітної плати робітникам підприємства, документи «тіньового» бухгалтерського обліку необхідні для встановлення осіб, причетних до організації незаконної діяльності по ухиленню від сплати податків, та визначення обсягу вини кожного з учасників, документи, які стосуються декларанта ПП "Імпекс Логістік" (код ЄДРПОУ 33342027), а також інші предмети та документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду знаходяться на тіньовому офісі імпортера ТОВ «Будтрадиції» де декларантом виступає ПП «Імпекс Логістик», що знаходиться за адресою: м. Київ, бул. І. Лепсе, 4, оф. 527.

Згідно інформаційної довідки з Київського міського бюро технічної інвентаризації та реєстрації права власності на об`єкти нерухомого майна приміщення за адресою: м. Київ, бул. І. Лепсе, 4, оф. 527, на праві власності зареєстровані за ОП «Росток», ТОВ «АВТ Баварія», Хедпарад Сервісес Лімітед, ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , АБ «Брокбізнесбанк», ТОВ «Нове Століття», Стефано Нора, ПАТ «Банк Народний Капітал», ТОВ «Відродження», ОСОБА_10 , ТОВ «Альянс-Екопроект», ТОВ «Французький стоматологічний центр», ТОВ «Фосбай».

Слідчий вказав, що беручи до уваги те, що інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на досягнення дієвості даного провадження, орган досудового розслідування вважає за необхідне, звернутись до суду з клопотанням про проведення обшуку в офісі за адресою м. Київ, бул. І. Лепсе, 4, оф. 527, в якій ймовірно ведеться незаконна діяльність, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, що забезпечить швидке, повне та неупереджене розслідування даного кримінального провадження.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

У судове засідання не з`явився прокурор, однак слідчий суддя, враховуючи положення ч. 4 ст. 234 КПК України, вважає за можливе розглянути клопотання у відсутність останнього.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання надання дозволу на проведення обшуку, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ст. 2 Кримінального процесуального кодексу України завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

За таких обставин на думку слідчого, наявні обставини визначені ст. 234 КПК України для проведення обшуку.

В свою чергу, слідчий суддя, вивчивши клопотання заявника та долучені до нього матеріали, вважає, що у ньому наявні в цілому відомості визначені ст. 234 КПК України, обставин, регламентованих частиною 5 вказаної статті, які б слугували підставою для відмови у задоволенні клопотання, у судовому засіданні, слідчим суддею не встановлено.

Порушень вимог ст. 234 КПК України, Глави 20 КПК України слідчі (розшукові) дії, та Глави 2 КПК України засади кримінального провадження, у судовому засіданні, слідчим суддею не виявлено.

Крім того, слідчий суддя враховує, що згідно ч. 5 ст. 9 КПК України, кримінальне процесуальне законодавство України застосовується з урахуванням практики Європейського суду з прав людини.

У справі Бакланов проти Росії (рішення від 9 червня 2005 р.), так і в справі Фрізен проти Росії (рішення від 24 березня 2005 р.), ЄСПЛ зазначив, що досягнення справедливого балансу між загальними інтересами суспільства та вимогами захисту основоположних прав особи лише тоді стає значимим, якщо встановлено, що під час відповідного втручання було дотримано принципу законності і воно не було свавільним.

Окрім того, у справі Ізмайлов проти Росії (п. 38 рішення від 16 жовтня 2008 р.) ЄСПЛ встановив, що для того, щоб втручання вважалося пропорційним, воно має відповідати тяжкості правопорушення і не становити особистий і надмірний тягар для особи.

Слідчим суддею, у судовому засіданні, не було встановлено відомостей, які б беззаперечно свідчили, що надання дозволу на обшук становитиме особистий та надмірний тягар, тобто апріорі таке втручання не є свавільним, оскільки отримання дозволу на його проведення здійснено з дотриманням принципу законності та воно є пропорційним до тяжкості вчиненого правопорушення та відповідає справжнім інтересам суспільства.

Враховуючи викладене, слідчий суддя, дослідивши, матеріали клопотання, долучені до нього документи та безпосередньо саме кримінальне провадження в оригіналі, за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин провадження, керуючись законом, оцінюючи сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку вважає, що наявні у провадженні докази, передбачені параграфами 3-5 Глави 4 КПК України (показання, речові докази і документи та інші) свідчать про те, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню в цій частині для досягнення мети регламентованої ч. 1 ст. 234 КПК України, однак в частині надання дозволу для відшукування речей та/або документів, які становить оперативний інтерес для розкриття даного кримінального правопорушення слід відмовити, оскільки обшуку з цією метою проведений бути не може.

Керуючись ст.ст. 1-2, 7-29, 166, 223, 233-236, 309, 369-372, 376КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42016101040000065 від 25.04.2016 року про дозвіл на обшук задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , та іншим слідчим дозвіл на обшук офісу, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , на праві власності зареєстрований за ОП «Росток», ТОВ «АВТ Баварія», ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , АБ «Брокбізнесбанк», ТОВ «Нове Століття», Стефано Нора, ПАТ «Банк Народний Капітал», ТОВ «Відродження», ОСОБА_10 , ТОВ «Альянс-Екопроект», ТОВ «Французький стоматологічний центр», ТОВ «Фосбай», на праві власності зареєстрованої за ОСОБА_11 , з метою виявлення, вилучення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, проведення криміналістичних експертиз, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, а саме: документи бухгалтерського та податкового обліку ТОВ "Будтрадиції"; реєстраційні, установчі та звітні документи; документи про функціонування банківських рахунків; підроблені документи фінансово-господарської діяльності, а також інші документи та інші знаряддя створення мнимих фінансових операцій; бухгалтерські та фінансово-господарські документи підприємств-контрагентів; документи «тіньового» бухгалтерського обліку та інші документи, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності; документи, які свідчать про ухилення від сплати податків ТОВ "Будтрадиції"; підроблені фінансово-господарські документи ТОВ "Будтрадиції" по операціям з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, в тому числі ТОВ «Бат Трейд Ліга» (код ЄДРПОУ 38465585), ТОВ «Трак Сервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 37012734), ТОВ «МК КОМ» (код ЄДРПОУ 36470478), ТОВ «Лайк Трест» (код ЄДРПОУ 38389211), ПП «Некс Трейд» (код ЄДРПОУ 36856419); печатки, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, комп`ютери на яких здійснюється складання підроблених документів, електронні носії інформації, мобільні телефони, які використовуються для здійснення злочинної діяльності; інші знаряддя створених мнимих фінансових та господарських операцій; кошти та інше майно здобуте злочинним шляхом, документи які можуть містити відомості про фактичні обставини виплати не облікованої заробітної плати робітникам підприємства, документи «тіньового» бухгалтерського обліку необхідні для встановлення осіб, причетних до організації незаконної діяльності по ухиленню від сплати податків ТОВ "Будтрадиції", та визначення обсягу вини кожного з учасників; документи, які стосуються декларанта ПП "Імпекс Логістік" (код ЄДРПОУ 33342027) по розмитненню товарів інших підприємств; документи «тіньового» бухгалтерського обліку та інші документи, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності; печатки підприємств, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, комп`ютери на яких здійснюється складання підроблених документів, електронні носії інформації, мобільні телефони, які використовуються для здійснення злочинної діяльності; грошові кошти та інше майно здобуте злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Роз`яснити, що під час проведення обшуку чи огляду житла, іншого володіння адвоката, приміщень, де він здійснює адвокатську діяльність має бути присутній представник ради адвокатів регіону, однак неявка представника ради адвокатів регіону за умови завчасного повідомлення ради адвокатів регіону не перешкоджає проведенню відповідної процесуальної дії. Для забезпечення участі представник ради адвокатів регіону службова особа, яка буде проводити відповідну слідчу дію чи застосовувати захід забезпечення кримінального провадження, має завчасно повідомити про це раду адвокатів регіону за місцем проведення такої процесуальної дії. З метою забезпечення дотримання вимог Закону України «Про адвокатуру та адвокатську діяльність» щодо адвокатської таємниці під час проведення зазначених процесуальних дій представнику ради адвокатів регіону надається право ставити запитання, подавати свої зауваження та заперечення щодо порядку проведення процесуальних дій, що зазначаються у протоколі.

Інформація про приватне життя особи, отримана в порядку виконання даного судового рішення, не може бути використана інакше як для виконання завдань кримінального провадження. Кожен, кому наданий доступ до інформації про приватне життя особи, в порядку виконання даного судового рішення, зобов`язаний запобігати розголошенню такої інформації.

Ухвала про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи може бути виконана слідчим чи прокурором. Для участі в проведенні обшуку може бути запрошений потерпілий, підозрюваний, захисник, представник та інші учасники кримінального провадження. З метою одержання допомоги з питань, що потребують спеціальних знань, слідчий, прокурор для участі в обшуку має право запросити спеціалістів. Слідчий, прокурор повинен вжити належних заходів для забезпечення присутності під час проведення обшуку осіб, чиї права та законні інтереси можуть бути обмежені або порушені.

Обшук житла чи іншого володіння особи на підставі ухвали слідчого судді повинен відбуватися в час, коли завдається найменша шкода звичайним заняттям особи, яка ними володіє, якщо тільки слідчий, прокурор не вважатиме, що виконання такої умови може суттєво зашкодити меті обшуку.

Перед початком виконання ухвали слідчого судді особі, яка володіє житлом чи іншим володінням, а за її відсутності - іншій присутній особі повинна бути пред`явлена ухвала і надана її копія. Слідчий, прокурор має право заборонити будь-якій особі залишити місце обшуку до його закінчення та вчиняти будь-які дії, що заважають проведенню обшуку. Невиконання цих вимог тягне за собою передбачену законом відповідальність.

У разі відсутності осіб у житлі чи іншому володінні копія ухвали повинна бути залишена на видному місці у житлі чи іншому володінні особи. При цьому слідчий, прокурор зобов`язаний забезпечити схоронність майна, що знаходиться у житлі чи іншому володінні особи, та неможливість доступу до нього сторонніх осіб.

Обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку. За рішенням слідчого чи прокурора може бути проведено обшук осіб, які перебувають в житлі чи іншому володінні, якщо є достатні підстави вважати, що вони переховують при собі предмети або документи, які мають значення для кримінального провадження. Обшук особи повинен бути здійснений особами тієї ж статі.

Слідчий, прокурор під час проведення обшуку має право відкривати закриті приміщення, сховища, речі, якщо особа, присутня при обшуку, відмовляється їх відкрити або обшук здійснюється за відсутності вищевказаних осіб.

При обшуку слідчий, прокурор має право проводити вимірювання, фотографування, звуко- чи відеозапис, складати плани і схеми, виготовляти графічні зображення обшуканого житла чи іншого володіння особи чи окремих речей, виготовляти відбитки та зліпки, оглядати і вилучати речі і документи, які мають значення для кримінального провадження. Предмети, які вилучені законом з обігу, підлягають вилученню незалежно від їх відношення до кримінального провадження. Вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Особи, у присутності яких здійснюється обшук, при проведенні цієї слідчої (розшукової) дії мають право робити заяви, що підлягають занесенню до протоколу обшуку.

Другий примірник протоколу обшуку разом із доданим до нього описом вилученого майна (за наявності) повинен бути вручений особі, у якої проведено обшук, а в разі її відсутності - повнолітньому членові її сім`ї або його представникові, а при проведенні обшуку на підприємстві, в установі або організації другий примірник протоколу вручається керівнику або представникові підприємства, установи або організації.

Ухвала оскарженню не підлягає, є обов`язковою і підлягає безумовному виконанню на всій території України.

Слідчий суддя: