Ухвала

від 23.01.2017 по справі 522/5458/16-к

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа № 522/5458/16-к

1-кс/522/867/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 січня 2017 року слідчий суддя Приморського районного суду міста Одеси Терзі І.Г., при секретарі Десятник Д.В., за участю слідчого Очеретюка Д.А., представника володільця майна - адвоката ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2, погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ :

Як вбачається з клопотання слідчого, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32016160000000017 від 17.02.2016 року за фактом умисного ухилення від сплати податків ТОВ Комфорт-В та за фактом придбання та створення невстановленими особами суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205 та ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи підприємства ТОВ Комфорт-В (код за ЄДРПОУ 37519325), перебуваючи на податковому обліку в Іллічівській ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області (Овідіопольське відділення), в період з 01.01.2013 по 31.12.2015, шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами ТОВ Катерина (код за ЄДРПОУ 24534447), ТОВ Перспектива комплекс (код за ЄДРПОУ 37680517), ПП Рідний берег (код за ЄДРПОУ 38350603), ТОВ Консорт груп (код за ЄДРПОУ 35819135), ТОВ Топ консалт груп (код за ЄДРПОУ 39231807), ТОВ Форсаж-Н (код за ЄДРПОУ 38904212), ТОВ Апполо-індастрі (код за ЄДРПОУ 39557996), ТОВ Сван-ейр (код за ЄДРПОУ 39167724), ТОВ Айзер буд (код за ЄДРПОУ 39608322) незаконно сформували податковий кредит та умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3 453,0 тис. грн., що є особливо великим розміром.

Крім цього, в ході досудового розслідування викрито діяльність конвертаційного центру та встановлено, що невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності неодноразово здійснили придбання чи реєстрацію ряду юридичних осіб, серед яких ТОВ "Енергоресурс Україна" код ЄДРПОУ 38784886, ТОВ "Бізнес Ера" код ЄДРПОУ 39049174, ТОВ "Катор ЛТД" код ЄДРПОУ 39438835, ПП "Воленс" код ЄДРПОУ 37391434, ТОВ "Праймстафф" код ЄДРПОУ 32834124, ТОВ "Сістемс Тонер" код ЄДРПОУ 39438788, ПП "Вігор" код ЄДРПОУ 30914087, ТОВ "Агровелес" код ЄДРПОУ 39713905, ТОВ "Гарант Україна" код ЄДРПОУ 38477674, ПП "Метіда" код ЄДРПОУ 36518493, ПП "Рідний Беріг" код ЄДРПОУ 38350603, ТОВ ТПГ Байкал код ЄДРПОУ 37136453, ПП "Діна" код ЄДРПОУ 31480738, ТОВ "Катерина" код ЄДРПОУ 24534447, ТОВ "Юнітраффік" код ЄДРПОУ 35989969, ТОВ "Тавріка-Агро" код ЄДРПОУ 39718039, ТОВ "Укрконстракшн" код ЄДРПОУ 37811080, ТОВ "АПК Схід" код ЄДРПОУ 38993098, ТОВ Рулістен Томатіс код ЄДРПОУ 40081567, ТОВ ФК Рішельє код ЄДРПОУ 38848436, ПП Консорт Груп код ЄДРПОУ 35819135, ТОВ Фрог-Трейд код ЄДРПОУ 38381186, ТОВ Перспектива Комплекс код ЄДРПОУ 37680517, ТОВ Венета Систем код ЄДРПОУ 37279766, ТОВ Грінвей Одеса код ЄДРПОУ 39796494, ТОВ Юніал код ЄДРПОУ 19198832, ТОВ Манєж код ЄДРПОУ 39370238, ТОВ Грін Форс код ЄДРПОУ 39244075, ТОВ Овідіпром код ЄДРПОУ 37929330, ПП Ніка код ЄДРПОУ 30542866, ПП «Консорт Групп код ЄДРПОУ 35819135, ТОВ Євростройкомплект код ЄДРПОУ 38954834, ТОВ ОСОБА_4 Раш код ЄДРПОУ 38722416, ПП Земконсалт код ЄДРПОУ 32747351, ТОВ Євротехноком Плюс код ЄДРПОУ 39049153, ТОВ АСВ-Трейд ЛТД код ЄДРПОУ 33508697, ПП Сервісна компанія гідробуд код ЄДРПОУ 35131280, ПП Український Шлях код ЄДРПОУ 32271804, ПП Енергострой код ЄДРПОУ 33217753, ТОВ Теон-Іллічівськ код ЄДРПОУ 33379478, ТОВ Перспектива Комплекс код ЄДРПОУ 37680517, ТОВ Медіа-Група город код ЄДРПОУ 35116807, ПП Світлана код ЄДРПОУ 22472366, ТОВ Екол Маріна код ЄДРПОУ 34379922, ПП Рав-Плюс код ЄДРПОУ 33205996, ТОВ Студентська Інформаційна агенція код ЄДРПОУ 20962729, ТОВ Академія стратегії виживання код ЄДРПОУ 24776099, ПП Профіс Компані код ЄДРПОУ 35050893, ТОВ ВКП Мрія код ЄДРПОУ 31502726, ТОВ Барвінок код ЄДРПОУ 22489487, ТОВ Теплодім Південь код ЄДРПОУ 39545556, ПП Брікк код ЄДРПОУ 33311114, ПП Креативний м'яч код ЄДРПОУ 35696347, ПП Гюней Їлдиз-2010 код ЄДРПОУ 37223556, ТОВ Престо код ЄДРПОУ 31258117, Обслуговуючий кооператив Автомобіліст 2013 код ЄДРПОУ 38573514, ТОВ Альтерс код ЄДРПОУ 38109614, ПП Благо Дар код ЄДРПОУ 37170604, ТОВ Лазер ЛТД код ЄДРПОУ 39370264, ТОВ Сістемресурс код ЄДРПОУ 40027080, ТОВ Тонер Сістем код ЄДРПОУ 39422804, ТОВ Віготті Україна код 33780567 . Прикриття незаконної діяльності полягає у задіяні фіктивних підприємств з метою мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки та обготівковування грошових коштів через каси банків.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що гр. ОСОБА_5 використовував підроблений паспорт на ім'я ОСОБА_6 серія КМ №200338 з метою зняття грошових коштів у відділенні банку ПАТ Фідобанк з рахунків підприємства ТОВ Катерина (код ЄДРПОУ 24534447).

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження викрито діяльність конвертаційного центру та встановлено, що підприємство ТОВ Мед.Дезінфекція (код ЄДРПОУ 38995289) набувало у ПП Профдезінфекція ТМЦ, які підприємство ПП Профдезінфекція нібито купувало у фіктивних підприємств, задіяних в діяльності вказаного конвертаційного центру . Крім того, виявлено взаємовідносини ТОВ Мед.Дезінфекція із іншими ризиковими СГД - ТОВ Роднік Стайл (код ЄДРПОУ 39995515 ), ТОВ Селезія (код ЄДРПОУ 40369791 ), ТОВ Хіт Лайн (код ЄДРПОУ 40379354 ), ТОВ Кантілон (код ЄДРПОУ 40639804 ).

20.09.2016 слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області до ТОВ Мед.Дезінфекція направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України про надання завірених копій всіх фінансово-господарських та бухгалтерських документів (договорів, накладних, товаро-транспортних накладних, довіреностей на отримання ТМЦ, платіжних доручень, рахунків на оплату, податкових накладних, та інше) ТОВ Мед.Дезінфекція із підприємством ПП "Профдізенфекція" (код ЄДРПОУ 32020819)за період з 01.04.2016 по теперішній час.

05.10.2016 до СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області надійшла відповідь ТОВ Мед.Дезінфекція №16 від 29.09.2016 із відмовою в наданні завірених копій документів із посиланням на ст. 159 КПК України (порядок тимчасового доступу до речей та документів).

Крім того, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження 19.08.2016 проведено обшук за адресою діяльності ПП Профдезінфекція та ТОВ Мед.Дезінфекція : м. Одеса, вул. Старопортофранківська, буд. 10, в ході якого виявлено та вилучено:

-Печатку підприємства ТОВ Елітбудова ;

-Печатку підприємства ПП Аркадія Джемс ;

-Печатку ФОП Панашенко Ігор Петрович ;

-Печатку ФОП Бандура Сергій Єфимович ;

-Печатку підприємства ПП Біополімед ;

-Печатка ТОВ Стройіндустрія ;

-Оснастку для печатки із підписом ФОП Чайка Борис Олександрович ;

-папку-скорозшивач синього кольору із надписом Графики работ дезинфекторов із чорновими записами;

-декларації про прийняття вантажу Інтайм на 2 арк.;

-експрес-накладні Нової пошти на 3 арк.;

-флеш-накопичувач білого кольору Transcend 2 GB - 1 шт.;

-флеш-накопичувач синього кольору із металевою частиною - 1 шт.;

-Договір №3 від 01.06.2016 із додатками на 6 арк.;

-Видаткові накладні із ТОВ Селезія на 7 арк.;

-Видаткові накладні між ТОВ Меддезінфекція та ТОВ Роднік-Стайл на 6 арк.;

-Журнал реєстрації наказів ПП Профілактична дезінфекція ;

-Папка-скорозшивач чорного кольору із чорновими записами;

-Довіреності ТОВ Мед.Дезінфекція без підписів на 12 арк.;

-Журнал обліку разових договорів Мед.Дезінфекція ;

-Журнал реєстрації договорів ТОВ Мед.Дезінфекція ;

-Журнал реєстрації договорів ТОВ Мед.Дезінфекція Київський р-н.;

-Журнал реєстрації договорів ТОВ Мед.Дезінфекція Малиновський р-н.;

-Журнал реєстрації договорів ТОВ Мед.Дезінфекція Суворовський р-н.;

-Журнал реєстрації службових поїздок;

-Блокнот синього кольору із надписом Галіан 2014 із чорновими записами;

-Блокнот сірого кольору із надписом Галіан 2015 із чорновими записами;

-Накладна №9 від 16.12.2015 на 1 арк.;

-Папка-скоросшивач із надписом Sapphire із договорами та актами ПП Профілактична дезінфекція ;

-Довіреності ПП Профілактична дезінфекція на 2 арк.;

-Акт про втрату документів від 20.05.2016 на 1 арк.;

-Наказ №1-адм від 20.05.2016 на 1 арк.;

-Копія акту приймання-передачі документів та печатки ПП Профілактична Дезінфекція від 10.06.2016 на 2 арк.;

-Копія акту від 09.06.2016 на 2 арк.;

-Лист Остатки на 21.06.16 виконаний від руки на 1 арк.;

-ОСОБА_3 записи на 11 арк.;

-Системний блок сірого кольору із надписом КТиД s/nV29110604;

-Системний блок сірого кольору без надписів s/nV02080401;

-Системний блок чорного кольору із надписом XIGMATEK s/nX47BBXX1031270227.

За скаргою адвоката ОСОБА_1 слідчим суддею Приморського районного суду м. Одеси Кушніренко Ю.С. винесено ухвалу №1- кс /522/353/17, якою зобов'язано прокурора, що здійснює процесуальне керівництво повернути вилучені речі та документи представнику підприємства ТОВ Мед.Дезінфекція .

Приймаючи до уваги те, що вилученими системними блоками та флеш-носіями користувались службові особи ПП Профдезінфекція , в тому числі директор ПП Профдезінфекція ОСОБА_7, у органу досудового розслідування існує необхідність проведення комп'ютерно-технічної експертизи зазначених технічних носіїв інформації, та проведення судово-економічних експертиз та позапланових перевірок діяльності підприємств ПП Профдезінфекція та ТОВ Мед.Дезінфекція .

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у ТОВ Мед.Дезінфекція знаходяться оригінали фінансово-господарських та бухгалтерських документів по взаємовідносинам із підприємствами задіяними в протиправній діяльності із використанням фіктивних суб'єктів господарської діяльності, задіяних в діяльності конвертаційного центру , тобто знаходяться речі та документи які мають значення для кримінального провадження, в тому числі можуть містити підроблені документи, та документи, що підтверджують здійснення фіктивних взаємовідносин, слідчий за погодженням з прокурором звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити у повному обсязі.

Представник особи, у володінні якої перебувають речі та документи - адвокат ОСОБА_1 у судовому засіданні заперечувала, щодо задоволення клопотання слідчого, посилаючись на його необґрунтованість.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, вислухавши думку учасників судового провадження, приходжу до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В судовому засіданні слідчим доведено, що документи та речі які перебувають у ТОВ Мед.Дезінфекція мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів не можливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Разом з цим слідчим не доведено, що без вилучення зазначених у клопотанні оригіналів документів та речей існує реальна загроза їх зміни або знищення та, зокрема, що таке вилучення є необхідним для досягнення мети отримання доступу. Як вбачається з наданих матеріалів вилучення оригіналів документів про які йдеться на даному етапі досудового розслідування не є необхідним, а завдання для виконання якого слідчий звертається з клопотанням може бути виконано шляхом отримання завірених копій вказаних документів та вилученням інформації, яка міститься на електронних носіях.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області слідчому Очеретюку Дмитру Анатолійовичу або оперативним, слідчим працівникам підрозділів ДФС України за дорученням слідчого або постановою про виконання слідчих дій на іншій території тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у ТОВ Мед.Дезінфекція (код ЄДРПОУ 38995289), з можливістю вилучення їх копій, а саме до:

-папки-скорозшивача синього кольору із надписом Графики работ дезинфекторов із чорновими записами;

-декларації про прийняття вантажу Інтайм на 2 арк.;

-експрес-накладних Нової пошти на 3 арк.;

-Договору №3 від 01.06.2016 із додатками на 6 арк.;

-Видаткових накладних із ТОВ Селезія на 7 арк.;

-Видаткових накладних між ТОВ Меддезінфекція та ТОВ Роднік-Стайл на 6 арк.;

-Журналу реєстрації наказів ПП Профілактична дезінфекція ;

-Папки-скорозшивача чорного кольору із чорновими записами;

-Довіреності ТОВ Мед.Дезінфекція без підписів на 12 арк.;

-Журналу обліку разових договорів Мед.Дезінфекція ;

-Журналу реєстрації договорів ТОВ Мед.Дезінфекція ;

-Журналу реєстрації договорів ТОВ Мед.Дезінфекція Київський р-н.;

-Журналу реєстрації договорів ТОВ Мед.Дезінфекція Малиновський р-н.;

-Журналу реєстрації договорів ТОВ Мед.Дезінфекція Суворовський р-н.;

-Журналу реєстрації службових поїздок;

-Блокноту синього кольору із надписом Галіан 2014 із чорновими записами;

-Блокноту сірого кольору із надписом Галіан 2015 із чорновими записами;

-Накладної №9 від 16.12.2015 на 1 арк.;

-Папки-скоросшивача із надписом Sapphire із договорами та актами ПП Профілактична дезінфекція ;

-Довіреності ПП Профілактична дезінфекція на 2 арк.;

-Акту про втрату документів від 20.05.2016 на 1 арк.;

-Наказу №1-адм від 20.05.2016 на 1 арк.;

-Копії акту приймання-передачі документів та печатки ПП Профілактична Дезінфекція від 10.06.2016 на 2 арк.;

-Копії акту від 09.06.2016 на 2 арк.;

-Листа Остатки на 21.06.16 виконаний від руки на 1 арк.;

-Чорнових записів на 11 арк.,

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області слідчому Очеретюку Дмитру Анатолійовичу або оперативним, слідчим працівникам підрозділів ДФС України за дорученням слідчого або постановою про виконання слідчих дій на іншій території тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у ТОВ Мед.Дезінфекція (код ЄДРПОУ 38995289), з можливістю отримати їх відтисків, а саме до:

-Печатки підприємства ТОВ Елітбудова ;

-Печатки підприємства ПП Аркадія Джемс ;

-Печатки ФОП Панашенко Ігор Петрович ;

-Печатки ФОП Бандура Сергій Єфимович ;

-Печатки підприємства ПП Біополімед ;

-Печатки ТОВ Стройіндустрія ;

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області слідчому Очеретюку Дмитру Анатолійовичу або оперативним, слідчим працівникам підрозділів ДФС України за дорученням слідчого або постановою про виконання слідчих дій на іншій території тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у ТОВ Мед.Дезінфекція (код ЄДРПОУ 38995289), з можливістю вилучення інформації, яка міститься на електронних носіях, яка має значення для кримінального провадження № 32016160000000017 від 17.02.2016р., а саме до:

-флеш-накопичувача білого кольору Transcend 2 GB - 1 шт.;

-флеш-накопичувача синього кольору із металевою частиною - 1 шт.;

-Системного блоку сірого кольору із надписом КТиД s/nV29110604;

-Системного блоку сірого кольору без надписів s/nV02080401;

-Системного блоку чорного кольору із надписом XIGMATEK

s/nX47BBXX1031270227. ;

В решті частині клопотання у задоволенні відмовити.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її ухвалення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:

23.01.2017