Ухвала

від 27.04.2017 по справі 760/2767/17

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД МІСТА КИЄВА

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 11-cc/796/2420/2017 Слідчий суддя в 1-й інстанції: ОСОБА_1

Категорія: ст. 170 КПК Доповідач: ОСОБА_2

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 квітня 2017 року місто Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду міста Києва у складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_5 ,

з участю: прокурора ОСОБА_6

представників власника майна ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду апеляційну скаргу представника Товариства з обмеженою відповідальністю «Зеніт Груп» ОСОБА_7 на ухвалу слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва від 21 березня 2017 року,

ВСТАНОВИЛА:

Ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва від 21.03.2017 року задоволено частково клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_10 , яке погоджене із прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури ОСОБА_6 та накладено арешт на грошові кошти в межах суми 8437 550, 41 грн. що знаходяться на рахунку (в частині видаткових операцій, крім обов`язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати), відкритих в ПАТ АБ «Укргазбанк» (МФО:320478, юридична адреса: 03087 м. Київ, вул. Єреванська, буд. 1, фактична адреса: 01030, м. Київ, вул. Б.Хмельницького, 16/22, адреса головної установи: 01004, м. Київ, вул. Червоноармійська, (Велика Васильківська), буд.39) для ТОВ «Зеніт Груп» (код ЄДРПОУ: 38782559), а саме по рахунку: № НОМЕР_1 (код валюти 980), а службовим особам ПАТ АБ «Укргазбанк» (МФО:320478) надати довідку про залишок коштів по рахунку № НОМЕР_1 на час накладення арешту.

Не погоджуючись з таким рішенням слідчого судді, представник ТОВ «Зеніт Груп» ОСОБА_7 подав апеляційну скаргу, в якій ставить питання про поновлення строку на оскарження ухвали слідчого судді, просить скасувати цю ухвалу і постановити нову, якою відмовити у задоволенні клопотання слідчого про накладення арешту на майно ТОВ «Зеніт Груп» (код ЄДРПОУ: 38782559).

В обґрунтування клопотання про поновлення строку апеляційного оскарження апелянт зазначає, що розгляд клопотання слідчого був здійснений без повідомлення та без участі власника майна, про існування ухвали слідчого судді ТОВ «Зеніт Груп» стало відомо 11.04.2017 року після ознайомлення представника з матеріалами судового провадження.

Стосовно ухвали слідчого судді, то апелянт вважає її незаконною, такою, що постановлена внаслідок істотного порушенням норм кримінального процесуального закону, а висновки суду не відповідають фактичним обставинам кримінального провадження та такою,

що підлягає скасуванню, оскільки органом досудового розслідування не було доведено обставин щодо причетності ТОВ «Зеніт Груп» до злочинних дій у кримінальному провадженні №32016110200000096 від 30.09.2016 року, або створення вказаного товариства з метою прикриття злочинної діяльності.

Зазначає, що господарська діяльність ТОВ «Зеніт Груп» здійснюється у межах статутної діяльності та з дотриманням діючого законодавства України, включаючи фінансово-бухгалтерську сферу та податкову звітність, що підтверджується доданими до апеляційної скарги документами.

Згідно матеріалів клопотання, органом досудового розслідування не доведено, що фізичні особи ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 могли використовувати отримані в ПАТ АКБ «Київ» кредитні кошти у 2014-2017 роках, так як ці кошти після їх отримання у 2007 2008 роках були використані для будівництва будинків у Вишгородському районі Київської області, які вподальшому були передані банку в іпотеку. Вказане, на думку захисника, свідчить про неможливість використання (легалізації) вказаних коштів у 2014 -2017 роках.

Також зазначає, що матеріали клопотання слідчого не доводять висновків щодо незаконної контрольованості ОСОБА_11 та ОСОБА_12 засновників, службових осіб ТОВ «Зеніт Груп», ПП «Інвест», ПП «Некст Буд», ТОВ «ЦАВ «Сталкер», ПП «Оскар», їх незаконного зв`язку та незаконних операцій між собою, а також використання ТОВ «Зеніт Груп» рахунку для незаконних операцій з грошовими коштами та їх легалізації від отриманих у 2007-2009 роках ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 кредитів, належності вказаних коштів до злочину чи їх незаконного походження, а також тієї обставини, що такі кошти мають ознаки речових доказів, у зв`язку з чим, обґрунтування органу досудового розслідування доводів клопотання з приводу наявності в діях ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 складу кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212 КК України є сумнівним.

Заслухавши доповідь судді, пояснення представників власника майна ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , які підтримали апеляційну скаргу та просили її задовольнити, прокурора, який заперечував проти задоволення апеляційної скарги та просив оскаржувану ухвалу залишити без змін, вивчивши матеріали провадження та перевіривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів приходить до наступних висновків.

У відповідності до абз. 2 ч. 3 ст. 395 КПК України, якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, що в даному випадку мало місце, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Як вбачається з матеріалів судового провадження, клопотання слідчого про арешт майна було розглянуто слідчим суддею 21.03.2017 року без виклику власника майна. Про існування оскаржуваної ухвали, як зазначає апелянт, ТОВ «Зеніт Груп» стало відомо лише 11.04.2017 року після ознайомлення з матеріалами справи і даний факт підтверджується матеріалами провадження.

Оскільки закінчення визначеного законом п`ятиденного терміну для подання апеляційної скарги припало на вихідний день, а представник ТОВ «Зеніт Груп» ОСОБА_7 подав апеляційну скаргу 18.04.2017 року, тобто в межах визначених законом п`ятиденного строку, визначений законом строк на апеляційне оскарження не пропущено, а тому він не підлягає поновленню.

Що стосується безпосередньо апеляційної скарги, то слід звернути увагу на такі обставини.

Як вбачається з матеріалів провадження, ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області спільно з СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області розслідується кримінальне провадження, внесене до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань за№ 32016110200000096 від 30.09.2016 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3ст. 212 КК України.

Органами досудового розслідування зазначено, що фізична особа ОСОБА_11 (рнокпп: НОМЕР_2 ) умисно ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб шляхом неподання в квітні 2015 року податкової декларації про майновий стан та доходи

за 2014 рік та не задекларував отриману суму додаткового блага у вигляді суми боргу, анульованого кредитором та не сплатив (перерахував) до бюджету податок на доходи фізичних осіб з отриманого доходу в сумі 8 437 550, 41 грн; одночасно з цим, фізичні особи ОСОБА_12 (рнокпп: НОМЕР_3 ), ОСОБА_14 (рнокпп: НОМЕР_4 ) та ОСОБА_13 (рнокпп: НОМЕР_5 ) умисно ухилились від сплати податку на доходи фізичних осіб шляхом неподання податкової декларації про майновий стан та доходи за 2014 рік та не задекларували отриману суму додаткового блага у вигляді суми боргу, анульованого кредитором та не сплатили (перерахували) до бюджету податок на доходи фізичних осіб з отриманого доходу в сумі, відповідно: ОСОБА_12 - 15 604 882,47 грн., ОСОБА_14 - 17 426 738,04 грн. та ОСОБА_13 - 10 919 700,09 грн.

Також доводиться, що фізичні особи ОСОБА_11 та ОСОБА_12 з метою ухилення від сплати податків, використали рахунки підконтрольних їм підприємств: ПП «Некст-Буд», ТОВ «ЦАВ «Сталкер», ТОВ «Зеніт Груп», ТОВ «Рівл» та ПП «Оскар», шляхом відображення в бухгалтерській та податковій звітності фінансово-господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «НВП «Центрбудмонтаж» (код ЄДРПОУ: 39346341), ТОВ «БК «Укрпрофбуд» (код ЄДРПОУ: 39018848), ТОВ «Нефтидалюкс» (код ЄДРПОУ: 40477378), ТОВ «Інтер Декор» (код ЄДРПОУ: 39087639), ТОВ «Меттайм» (код ЄДРПОУ: 38214610), ТОВ «Виш-Агро-Продукт» (код ЄДРПОУ: 40012886), ТОВ «Апекстрейд ЛТД» (код ЄДРПОУ: 40139962), ТОВ «Агро Свен 2015» (код ЄДРПОУ: 39829), ТОВ «Греймакс» (код ЄДРПОУ: 39997898), ТОВ «Хельмі» (код ЄДРПОУ: 40065634), ТОВ «Ільмарі Торг» (код ЄДРПОУ: 40057450), ТОВ «СіалІнвестед» (код ЄДРПОУ: 40158099), ТОВ «Олмофо» (код ЄДРПОУ: 39930086), ТОВ «Антей В»,(код ЄДРПОУ: 35152080), ТОВ «Сетарі» (код ЄДРПОУ: 39569472), ТОВ «Зедазені» (код ЄДРПОУ: 38322801), ТОВ "Інтер Декор" (код ЄДРПОУ: 39087639), ТОВ «Транс Харвест» (код ЄДРПОУ: 38357174), ТОВ «Ост мар Україна» (код ЄДРПОУ: 40170431), ТЗОВ «Форвард-авто15» (код ЄДРПОУ: 39582823), ТЗОВ «Вест-Прайд» (код ЄДРПОУ: 38273063).

Так, зазначеноо, що ОСОБА_11 сумісно з гр. ОСОБА_12 в ході здійснення злочинної діяльності з метою ухилення від оподаткування, використовують підприємства ПП «Некст-Буд» (код ЄДРПОУ: 34260663), ТОВ «ЦАВ «Сталкер» (код ЄДРПОУ: 33483421), ТОВ «Зеніт Груп» (код ЄДРПОУ: 38782559), ТОВ «РІВЛ» (код ЄДРПОУ: 40401887) та ПП «Оскар» (код ЄДРПОУ: 30684321), які зареєстровані на підшукуваних та підконтрольних ним осіб, здійснюють приховування та маскування незаконного походження таких коштів, за рахунок використання в ланцюгах фінансово-господарських операцій підприємств, які мають ознаки фіктивності, в тому числі: ТОВ «Виш-Агро-Продукт» (ЄДРПОУ: 40012886).

Крім того, під час здійснення кримінального провадження, органами досудового розслідування встановлено, що з кредитних рахунків ПАТ «АКБ «КИЇВ» фізичною особою ОСОБА_11 були отриманні (виведені) грошові кошти, які останнім зараховувались на рахунки (статутні фонди) підконтрольних йому ряду підприємств, в тому числі ТОВ «Виш-Агро-Продукт», як у вигляді фінансової допомоги та і в інший спосіб та в подальшому використовувались в схемах із незаконного формування податкового кредиту зазначеним та іншим підприємствам реального сектору економіки, а також для використання їх банківських рахунків для зняття готівкових коштів.На банківський рахунок підприємства ТОВ «Виш-Агро-Продукт» надходили та витрачались з нього грошові кошти для функціонування незаконного формування схемного податкового кредиту, а також з метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_11 з надання послуг з переводу грошових коштів з безготівкової форми в готівкову.

20.03.2017 року старший слідчий з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_10 , за погодженням із прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури ОСОБА_6 звернувся до Солом`янського районного суду міста Києва з клопотанням про накладення арешту на грошові кошти в сумі 8437 550, 41 грн. що знаходяться на рахунку та заборони відчужувати кошти з банківського рахунку (в частині видаткових операцій, крім обов`язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати), відкритих в ПАТ АБ «Укргазбанк» (МФО:320478, юридична адреса: 03087 м.

Київ, вул. Єреванська, буд. 1, фактична адреса: 01030, м. Київ, вул. Б.Хмельницького,

16/22, адреса головної установи: 01004, м. Київ, вул. Червоноармійська, (Велика Васильківська), буд.39) для ТОВ «Зеніт Груп» (код ЄДРПОУ: 38782559), а саме по рахунку: № НОМЕР_1 (код валюти 980), станом на дату, годину та хвилину отримання ухвали суду та у подальшому зупинення видаткових операцій по цьому рахунку, а також зобов`язання службових осіб ПАТ АБ «Укргазбанк» (МФО:320478) надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_10 та слідчим, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016110200000096 від 30.09.2016 року у складі визначеної слідчої групи, або уповноваженій особі за дорученням зазначених слідчих, тимчасовий доступ до інформації про залишок на рахунку у формі довідки, на момент накладення арешту на вищевказаний рахунок та виписку по рахунку з моменту відкриття по момент виконання ухвали, та в подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на запит зазначених слідчих.

Ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва від 21.03.2017 року клопотання слідчого було задоволено частково. Накладено арешт на грошові кошти в межах суми 8437 550, 41 грн. що знаходяться на рахунку (в частині видаткових операцій, крім обов`язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати), відкритих в ПАТ АБ «Укргазбанк» (МФО:320478, юридична адреса: 03087 м. Київ, вул. Єреванська, буд. 1, фактична адреса: 01030, м. Київ, вул. Б.Хмельницького, 16/22, адреса головної установи: 01004, м. Київ, вул. Червоноармійська, (Велика Васильківська), буд.39) для ТОВ «Зеніт Груп» (код ЄДРПОУ: 38782559), а саме по рахунку: № НОМЕР_1 (код валюти 980), а службовим особам ПАТ АБ «Укргазбанк» (МФО:320478) надати довідку про залишок коштів по рахунку № НОМЕР_1 на час накладення арешту. У задоволенні клопотання слідчого в іншій частині відмовлено.

Задовольняючи дане клопотання в частині накладення арешту на грошові кошти, слідчий суддя виходив з того, що слідчим доведено ту обставину, що в грошові кошти, які знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 (код валюти 980) відкритому в ПАТ АБ «Укргазбанк» для ТОВ «Зеніт Груп» можуть бути предметом протиправної діяльності, самі по собі є об`єктом та знаряддям злочину, містять ознаки речових доказів, використовувались та отримані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, а також для сприяння суб`єктам підприємницької діяльності в мінімізації податкових зобов`язань, визнані речовими доказами у кримінальному проваджені, а тому з метою забезпечення можливої конфіскації майна та цивільного позову, а також збереження речових доказів, є підстави для задоволення клопотання слідчого.

З таким рішенням слідчого судді не можливо погодитися з огляду на наступні обставини.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди

або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимогКПК Українита судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.

Зокрема, при вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та справедливого рішення слідчий суддя, згідно ст. ст.94, 132,173 КПК України, повинен врахувати правову підставу для арешту майна, можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні або застосування щодо нього конфіскації, в тому числі і спеціальної, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також наслідки арешту майна для підозрюваного, третіх осіб.

Відповідні дані мають міститися і у клопотанні слідчого чи прокурора, який звертається з проханням арештувати майно, оскільки відповідно до ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, будь-яке обмеження права власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціює таке обмеження, повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.

У кожному конкретному кримінальному провадженні слідчий суддя, застосовуючи вид обтяження, в даному випадку арешт майна, має неухильно дотримуватись вимог закону. При накладенні арешту на майно слідчий суддя має обов`язково переконатися в наявності доказів на підтвердження вчинення кримінального правопорушення. При цьому закон не вимагає аби вони були повними та достатніми на цій стадії кримінального провадження, однак вони мають бути такими, щоб слідчий суддя був впевнений у тому, що дані докази можуть дати підстави для пред`явлення обґрунтованої підозри у вчиненні того чи іншого злочину. Крім того, наявність доказів у кримінальному провадженні має давати слідчому судді впевненість у тому, що в даному кримінальному провадженні необхідно накласти вид обмеження з метою уникнення негативних наслідків.

Зазначених вимог закону старший слідчий з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області та слідчий суддя районного суду не дотрималися.

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_10 обґрунтовувалося тим, що грошові кошти, які знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 (код валюти 980) відкритому в ПАТ АБ «Укргазбанк» для ТОВ «Зеніт Груп» є предметом протиправної діяльності, самі по собі є об`єктом та знаряддям злочину, містять ознаки речових доказів, використовувались та отримані в наслідок вчинення кримінального правопорушення, а також для сприяння суб`єктам підприємницької діяльності в мінімізації податкових зобов`язань, в подальшому, визнані речовими доказами у кримінальному проваджені, а тому з метою забезпечення можливої конфіскації майна та цивільного позову, а також збереження речових доказів виникла необхідність у накладенні арешту на банківські рахунки вищезазначеного підприємства за виключенням податкових платежів до бюджетів усіх рівнів.

Зазначені обставини, на даному етапі досудового розслідування повинні бути підтверджені відповідними доказами, які, старший слідчий та прокурор повинні були зібрати та надати слідчому судді під час розгляду клопотання.

Так, у клопотанні про накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на банківському рахунку № НОМЕР_1 відкритому в ПАТ АБ «Укргазбанк» для ТОВ «Зеніт Груп», старший слідчий з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_10 посилається на встановлені досудовим розслідуванням обставини щодо здійснення ОСОБА_11 та ОСОБА_12 злочинної діяльності з метою ухилення від сплати податків шляхом використання підконтрольних їм підприємств, зокрема ТОВ «Зеніт Груп», здійснюють зарахування коштів з метою їх подальшого «обготівковування»

через касу банку, які в подальшому використовуються для закупівлі будівельних матеріалів та послуг у сторонніх підрядних організацій та фізичних осіб з ознаками «фіктивності».

До клопотання, слідчим надано витяг з ЄРДР, акт Вишгородської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області про результати документальної позапланової невиїзної перевірки від

04.12.2015 р., дослідження від 05.12.2016 р. про результати дослідження господарських операцій проведених за участю фізичних осіб ОСОБА_13 , ОСОБА_12 , ОСОБА_14 , протокол огляду від 18.10.2016 року, протокол про результати зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж від 11.01.2017 року, протокол огляду документів, що були складені для оформлення кредиту фізичною особою ОСОБА_11 від 10.02.2017 року з додатками до нього, рапорти оперуповноважених ОУ Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, протоколи допиту свідків від 09.02.2017 р., 10.02.2017 р., 11.02.2017 р., 15.02.2017 р., 16.02.2017 р. та витяг з ЄДРП.

Проте у вказаних документах та і у самому клопотанні слідчого відсутні будь-які об`єктивні дані, що ТОВ «Зеніт Груп» або будь-хто із посадових осіб вказаного товариства, у тому числі і ОСОБА_11 , є причетними до кримінальних правопорушень щодо яких внесені відомості до ЄРДР. Не містять матеріали клопотання слідчого і доказів щодо отримання грошових коштів, які знаходяться на банківському рахунку № НОМЕР_1 відкритому в ПАТ АБ «Укргазбанк» для ТОВ «Зеніт Груп» внаслідок вчинення кримінальних правопорушень.

Крім того, матеріали судового провадження не містять відомостей щодо повідомлення про підозру у кримінальному провадженні жодній особі у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

За таких обставин, існування обґрунтованої підозри щодо вчинення кримінальних правопорушень за участю саме службових осіб ТОВ «Зеніт Груп» у клопотанні старшого слідчого всупереч вимогам кримінального процесуального закону, є недоведеною.

Крім того, органом досудового розслідування у передбачений кримінальним процесуальним законодавством спосіб взагалі не перевірено наявність грошових коштів на вказаному у клопотанні рахунку у банківській установі.

З урахуванням вищенаведеного, а також тих обставин, що матеріали клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_10 не містять достатніх доказів вчинення кримінальних правопорушень за участю ТОВ «Зеніт Груп» чи його посадових осіб, існування обґрунтованої підозри у вчиненні останніми такого кримінального правопорушення, а також не доведено, що грошові кошти, які знаходяться на розміщених в банківській установі рахунках вказаного товариства були одержані внаслідок вчинення злочину та/або є доходами від такого майна, або призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення злочину, фінансування та/або матеріального забезпечення злочину або винагороди за його вчинення, чи були предметом злочину або були підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби або знаряддя вчинення злочину, колегія суддів приходить до висновку про відсутність правових підстав для арешту грошових коштів, які знаходяться на банківському рахунку № НОМЕР_1 відкритому в ПАТ АБ «Укргазбанк» для ТОВ «Зеніт Груп», а тому ухвала слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 21.03.2017 року підлягає скасуванню, як незаконна, винесена з істотним порушенням вимог кримінального процесуального закону, а апеляційна скарга задоволенню з постановленням апеляційним судом нової ухвали - про відмову у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_10 про накладення арешту на грошові кошти в межах суми 8437 550, 41 грн. що знаходяться на рахунку (в частині видаткових операцій, крім обов`язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати), відкритих в ПАТ АБ «Укргазбанк» (МФО:320478, юридична адреса: 03087 м. Київ, вул. Єреванська, буд. 1, фактична адреса: 01030, м. Київ, вул. Б.Хмельницького, 16/22, адреса головної установи: 01004, м. Київ, вул. Червоноармійська, (Велика Васильківська), буд.39) для ТОВ «Зеніт Груп» (код ЄДРПОУ: 38782559), а саме по рахунку: № НОМЕР_1 (код валюти 980), а службовим особам ПАТ АБ «Укргазбанк» (МФО:320478) надати довідку про залишок коштів по рахунку №

НОМЕР_1 на час накладення арешту.

Керуючись ст. ст. 170, 171, 173, 309, 376, 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів,

УХВАЛИЛА:

Апеляційну скаргу представника Товариства з обмеженою відповідальністю «Зеніт Груп» ОСОБА_7 задовольнити.

Ухвалу слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва від 21 березня 2017 року, якою задоволено часткового клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_10 , яке погоджене із прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури ОСОБА_6 та накладено арешт на грошові кошти в межах суми 8437 550, 41 грн. що знаходяться на рахунку (в частині видаткових операцій, крім обов`язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати), відкритих в ПАТ АБ «Укргазбанк» (МФО:320478, юридична адреса: 03087 м. Київ, вул. Єреванська, буд. 1, фактична адреса: 01030, м. Київ, вул. Б.Хмельницького, 16/22, адреса головної установи: 01004, м. Київ, вул. Червоноармійська, (Велика Васильківська), буд.39) для ТОВ «Зеніт Груп» (код ЄДРПОУ: 38782559), а саме по рахунку: № НОМЕР_1 (код валюти 980), а службовим особам ПАТ АБ «Укргазбанк» (МФО:320478) надати довідку про залишок коштів по рахунку № НОМЕР_1 на час накладення арешту - скасувати.

Постановити нову ухвалу, якою у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_10 , яке погоджене із прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури ОСОБА_6 про накладення арешту на грошові кошти в сумі 8437 550, 41 грн. що знаходяться на рахунку та заборони відчужувати кошти з банківського рахунку (в частині видаткових операцій, крім обов`язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати), відкритих в ПАТ АБ «Укргазбанк» (МФО:320478, юридична адреса: 03087 м. Київ, вул. Єреванська, буд. 1, фактична адреса: 01030, м. Київ, вул. Б.Хмельницького, 16/22, адреса головної установи: 01004, м. Київ, вул. Червоноармійська, (Велика Васильківська), буд.39) для ТОВ «Зеніт Груп» (код ЄДРПОУ: 38782559), а саме по рахунку: № НОМЕР_1 (код валюти 980), станом на дату , годину та хвилину отримання ухвали суду та у подальшому зупинення видаткових операцій по цьому рахунку, а також зобов`язання службових осіб ПАТ АБ «Укргазбанк» (МФО:320478) надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_10 та слідчим, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016110200000096 від 30.09.2016 року у складі визначеної слідчої групи, або уповноваженій особі за дорученням зазначених слідчих, тимчасовий доступ до інформації про залишок на рахунку у формі довідки, на момент накладення арешту на вищевказаний рахунок та виписку по рахунку з моменту відкриття по момент виконання ухвали, та в подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на запит зазначених слідчих відмовити.

Ухвала апеляційного суду набирає законної сили з моменту проголошення є остаточною і оскарженню не підлягає.

СУДДІ:

ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4