Ухвала

від 10.08.2017 по справі 755/12157/17

ДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 755/12157/17

1-кс/755/4468/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А І Н И

м. Київ "10" серпня 2017 р.

Слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора Київської міської прокуратури № 4 ОСОБА_3 розглянувши клопотання про надання дозволу на обшук, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся до суду у межах кримінального провадження, відомості про яке внесені до ЄРДР № 32017100040000032 від 06.06.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивовано тим, що відповідно до акту перевірки №12/26-15-14-07-01/38637551 від 31.10.2016 службові особи ТОВ «Веджифрут» (код ЄДРПОУ 38637551) в період з 2013 по 2015 роки безпідставно включили до складу податкового кредиту операції щодо придбання ТМЦ (овочі, фрукти) у ряду СГД, зокрема: ТОВ «Оптова база «Чай-Агропродукт» (код ЄДРПОУ 30785400), ТОВ «Екодит» (код ЄДРПОУ 36958313), ТОВ «Креалтрейд» (код ЄДРПОУ 38441779), ТОВ «Алертон» (код ЄДРПОУ 39319234), ТОВ «Антека» (код ЄДРПОУ 39173036), ТОВ «Оптімус Альянс» (код ЄДРПОУ 38907999), ТОВ «СКД Центр» (код ЄДРПОУ 38529470), ТОВ «Дайнекс» (код ЄДРПОУ 39319213), що не підтверджується відповідними первинними документами. В результаті чого безпідставно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 2 789 тис. грн. та податку на додану вартість на суму 3439 тис. грн. за вкакзаний звітній період.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Веджифрут» (код ЄДРПОУ 38637551) мали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Оптова база «Чай-Агропродукт» (код ЄДРПОУ 30785400), а саме: був укладений договір поставки овочів та фруктів в асортименті, відповідно до якого на адресу ТОВ «Веджифрут» (код ЄДРПОУ 38637551) виписано ряд видаткових накладних, в ході проведення перевірки службовими особами ТОВ «Веджифрут» (код ЄДРПОУ 38637551) не надано первинних документів, що підтверджують факт поставки товару, товарно-транспортні накладні виписані в порушення чинного законодавства. ТОВ «Оптова база «Чай-Агропродукт» (код ЄДРПОУ 30785400) перебував (станом на дату проведення фінансово-господарських взаємовідносин) на податковому обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві. На балансі Товариства основні засоби не значились.

Крім того, службові особи ТОВ «Веджифрут» (код ЄДРПОУ 38637551) мали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Екодит» (код ЄДРПОУ 36958313) а саме: був укладений договір поставки овочів та фруктів в асортименті, відповідно до якого на адресу ТОВ «Веджифрут» (код ЄДРПОУ 38637551) виписано ряд видаткових накладних, в ході проведення перевірки службовими особами ТОВ «Веджифрут» (код ЄДРПОУ 38637551) не надано первинних документів, що підтверджують факт поставки товару, товарно-транспортні накладні виписані в порушення чинного законодавства. ТОВ «Екодит» (код ЄДРПОУ 36958313) перебував (станом на дату проведення фінансово-господарських взаємовідносин) на податковому обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві. На балансі Товариства основні засоби не значились.

Також, службові особи ТОВ «Веджифрут» (код ЄДРПОУ 38637551) мали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Креалтрейд» (код ЄДРПОУ 38441779) а саме: був укладений договір поставки овочів та фруктів в асортименті, відповідно до якого на адресу ТОВ «Веджифрут» (код ЄДРПОУ 38637551) виписано ряд видаткових накладних, в ході проведення перевірки службовими особами ТОВ «Веджифрут» (код ЄДРПОУ 38637551) не надано первинних документів, що підтверджують факт поставки товару, товарно-транспортні накладні виписані в порушення чинного законодавства. ТОВ «Креалтрейд» (код ЄДРПОУ 38441779) перебував (станом на дату проведення фінансово-господарських взаємовідносин) на податковому обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві. На балансі Товариства основні засоби не значились. Звітність з березня 2015 року відсутня. Кількість працюючих на Товаристві становила одна особа.

Крім того, службові особи ТОВ «Веджифрут» (код ЄДРПОУ 38637551) мали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Алертон» (код ЄДРПОУ 39319234) а саме: був укладений договір поставки овочів та фруктів в асортименті, відповідно до якого на адресу ТОВ «Веджифрут» (код ЄДРПОУ 38637551) виписано ряд видаткових накладних, в ході проведення перевірки службовими особами ТОВ «Веджифрут» (код ЄДРПОУ 38637551) не надано первинних документів, що підтверджують факт поставки товару, товарно-транспортні накладні виписані в порушення чинного законодавства. ТОВ «Алертон» (код ЄДРПОУ 39319234) перебував (станом на дату проведення фінансово-господарських взаємовідносин) на податковому обліку в ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві. На балансі Товариства основні засоби не значились.

Також, службові особи ТОВ «Веджифрут» (код ЄДРПОУ 38637551) мали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Антека» (код ЄДРПОУ 39173036) а саме: був укладений договір поставки овочів та фруктів в асортименті, відповідно до якого на адресу ТОВ «Веджифрут» (код ЄДРПОУ 38637551) виписано ряд видаткових накладних, в ході проведення перевірки службовими особами ТОВ «Веджифрут» (код ЄДРПОУ 38637551) не надано первинних документів, що підтверджують факт поставки товару, товарно-транспортні накладні виписані в порушення чинного законодавства. ТОВ «Антека» (код ЄДРПОУ 39173036) перебував (станом на дату проведення фінансово-господарських взаємовідносин) на податковому обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві. На балансі Товариства основні засоби не значились. Звітність з липня 2015 року відсутня. Кількість працюючих на Товаристві становила одна особа.

Крім того, службові особи ТОВ «Веджифрут» (код ЄДРПОУ 38637551) мали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Оптімус Альянс» (код ЄДРПОУ 38907999) а саме: був укладений договір поставки овочів та фруктів в асортименті, відповідно до якого на адресу ТОВ «Веджифрут» (код ЄДРПОУ 38637551) виписано ряд видаткових накладних, в ході проведення перевірки службовими особами ТОВ «Веджифрут» (код ЄДРПОУ 38637551) не надано первинних документів, що підтверджують факт поставки товару, товарно-транспортні накладні виписані в порушення чинного законодавства. ТОВ «Оптімус Альянс» (код ЄДРПОУ 38907999) перебував (станом на дату проведення фінансово-господарських взаємовідносин) на податковому обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві. На балансі Товариства основні засоби не значились. Звітність з січня 2015 року відсутня. Кількість працюючих на Товаристві становила одна особа.

Також, службові особи ТОВ «Веджифрут» (код ЄДРПОУ 38637551) мали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «СКД Центр» (код ЄДРПОУ 38529470) а саме: був укладений договір поставки овочів та фруктів в асортименті, відповідно до якого на адресу ТОВ «Веджифрут» (код ЄДРПОУ 38637551) виписано ряд видаткових накладних, в ході проведення перевірки службовими особами ТОВ «Веджифрут» (код ЄДРПОУ 38637551) не надано первинних документів, що підтверджують факт поставки товару, товарно-транспортні накладні виписані в порушення чинного законодавства. ТОВ «СКД Центр» (код ЄДРПОУ 38529470) перебував (станом на дату проведення фінансово-господарських взаємовідносин) на податковому обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві. На балансі Товариства основні засоби не значились. Звітність з січня 2015 року відсутня. Кількість працюючих на Товаристві становила одна особа.

Крім того, службові особи ТОВ «Веджифрут» (код ЄДРПОУ 38637551) мали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Дайнекс» (код ЄДРПОУ 39319213) а саме: був укладений договір поставки овочів та фруктів в асортименті, відповідно до якого на адресу ТОВ «Веджифрут» (код ЄДРПОУ 38637551) виписано ряд видаткових накладних, в ході проведення перевірки службовими особами ТОВ «Веджифрут» (код ЄДРПОУ 38637551) не надано первинних документів, що підтверджують факт поставки товару, товарно-транспортні накладні виписані в порушення чинного законодавства. ТОВ «Дайнекс» (код ЄДРПОУ 39319213) перебував (станом на дату проведення фінансово-господарських взаємовідносин) на податковому обліку в ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві. На балансі Товариства основні засоби не значились. Звітність з грудня 2014 року відсутня. Кількість працюючих на Товаристві становила одна особа.

Тобто враховуючи викладене, операції ТОВ «Веджифрут» (код ЄДРПОУ 38637551) з ТОВ «Оптова база «Чай-Агропродукт» (код ЄДРПОУ 30785400), ТОВ «Екодит» (код ЄДРПОУ 36958313), ТОВ «Креалтрейд» (код ЄДРПОУ 38441779), ТОВ «Алертон» (код ЄДРПОУ 39319234), ТОВ «Антека» (код ЄДРПОУ 39173036), ТОВ «Оптімус Альянс» (код ЄДРПОУ 38907999), ТОВ «СКД Центр» (код ЄДРПОУ 38529470), ТОВ «Дайнекс» (код ЄДРПОУ 39319213), не мали реального товарного характеру, через відсутність у підприємства трудових ресурсів, відсутність управлінського та технічного персоналу, основних засобів, транспортних засобів, що свідчить про неможливість необхідних умов для реального настання результатів фінансово-господарської діяльності.

Крім того, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що колишній керівник ТОВ «Веджифрут» (код ЄДРПОУ 38637551) ОСОБА_4 організував злочинним механізм, який полягав в наступному: овочі та фрукти, які в подальшому постачались «Веджифрут» (код ЄДРПОУ 38637551) до ряду СГД в т.ч. до державних установ, на підставі проведеного тендеру, були придбані «Веджифрут» (код ЄДРПОУ 38637551) за готівку, а документальне відображення здійснювалось від вказаних СГД з ознаками фіктивності. Також в ході проведення досудового розслідування встановлено, що бухгалтерську звітність по «Веджифрут» (код ЄДРПОУ 38637551) здійснювала ОСОБА_5 , яка в свою чергу відповідала за складання та проведення тендерних операцій, також за складання та ведення бухгалтерської та податкової звітності «Веджифрут» (код ЄДРПОУ 38637551).

Також, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 перебуваючи на посаду керівника ТОВ «Веджифрут» (код ЄДРПОУ 38637551) відображав фінансово-господарську діяльність з рядом СГД, а саме: ПП «ФЕБРУС» (код ЄДРПОУ 39613421), ТОВ «ГОТЛІБ ЛТД» (код ЄДРПОУ 36958313), ПП «ПАЙОЛА» (код ЄДРПОУ 40027892), ПП «СТАВР І К» (код ЄДРПОУ 39336375), ТОВ «СПРЕД-ПРОДАКШН» (код ЄДРПОУ 39731950), ПП «ІНКОМ-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 39733811), ПП «АВАЛОН-2» (код ЄДРПОУ 39525849), ПП «ФАНДИ БЕЙ» (код ЄДРПОУ 40033555), ПП «ВАРРАНТ-М» (код ЄДРПОУ 40412726), ТОВ «ДАЙНЕКС» (код ЄДРПОУ 39319213), ПП «ВАЙТОМА» (код ЄДРПОУ 40028058), ПП «ГАРДЕ-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39012097), по яким в Інформатизовану Базу Податковий блок внесено відомості про СГД, які мають ознаки фіктивності.

Крім того, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 здійснює контроль та діяльність за наступними СГД: ТОВ «Праймфрут» (код ЄДРПОУ 39595984), ТОВ «Гуд фрут» (код ЄДРПОУ 41259562), ТОВ «ТД «Фрешлайн» (код ЄДРПОУ 37053943), які в свою чергу також займаються торгівлею овочів та фруктів.

Відповідно до наявної інформації ОСОБА_4 користується транспортним засобом, а саме: «MERSEDES BENDS E» д.н.з. НОМЕР_1 .

Враховуючи викладене вище у досудового слідства є всі підстави вважати, що в транспортному засобы «MERSEDES BENDS E» д.н.з. НОМЕР_1 , яким фактично користується ОСОБА_4 , можуть знаходитись речі і документи, які мають безпосереднє значення для досудового розслідування, зокрема оригінали документів, за допомогою яких можна встановити реальні показники господарської діяльності, обсяги доходів та витрат та інші обставини фінансово-господарської діяльності, носії збереження інформації (дискети, диски, жорсткі диски, флеш-накопичувачі), де містяться відповідні відомості, чорнові записи (зошити, блокноти, окремі аркуші паперу), печатки, інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду.

Отримати докази іншим шляхом під час досудового слідства не можливо, оскільки речі та документи, необхідні для провадження можуть бути знищені службовими особами ТОВ «Веджифрут» (код ЄДРПОУ 38637551), для уникнення донарахувань та уникнення кримінальної відповідальності.

Згідно ч.1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.2 ст. 234 КПК України, слідчий має надати оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання.

Дослідивши доводи, викладені у клопотанні прокурора та додані до нього копії документів, вислухавши думку прокурора, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 110, 234, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати прокурору Київської місцевої прокуратури №4 ОСОБА_3 , ОСОБА_6 та/або групі слідчих СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_7 , ОСОБА_8 ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 дозвіл на проведення обшуку транспортного засобу «MERSEDES BENDS E» д.н.з. НОМЕР_1 який використовує в своїй діяльності керівник ТОВ «Веджифрут» (код ЄДРПОУ 38637551) ОСОБА_4 , з метою відшукання і вилучення предметів та документів ТОВ «Оптова база «Чай-Агропродукт» (код ЄДРПОУ 30785400), ТОВ «Екодит» (код ЄДРПОУ 36958313), ТОВ «Креалтрейд» (код ЄДРПОУ 38441779), ТОВ «Алертон» (код ЄДРПОУ 39319234), ТОВ «Антека» (код ЄДРПОУ 39173036), ТОВ «Оптімус Альянс» (код ЄДРПОУ 38907999), ТОВ «СКД Центр» (код ЄДРПОУ 38529470), ТОВ «Дайнекс» (код ЄДРПОУ 39319213), ПП «ФЕБРУС» (код ЄДРПОУ 39613421), ТОВ «ГОТЛІБ ЛТД» (код ЄДРПОУ 36958313), ПП «ПАЙОЛА» (код ЄДРПОУ 40027892), ПП «СТАВР І К» (код ЄДРПОУ 39336375), ТОВ «СПРЕД-ПРОДАКШН» (код ЄДРПОУ 39731950), ПП «ІНКОМ-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 39733811), ПП «АВАЛОН-2» (код ЄДРПОУ 39525849), ПП «ФАНДИ БЕЙ» (код ЄДРПОУ 40033555), ПП «ВАРРАНТ-М» (код ЄДРПОУ 40412726), ТОВ «ДАЙНЕКС» (код ЄДРПОУ 39319213), ПП «ВАЙТОМА» (код ЄДРПОУ 40028058), ПП «ГАРДЕ-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39012097), ТОВ «Праймфрут» (код ЄДРПОУ 39595984), ТОВ «Гуд фрут» (код ЄДРПОУ 41259562), ТОВ «ТД «Фрешлайн» (код ЄДРПОУ 37053943) та інших підприємств, а саме: первинних фінансово-господарських документів; печаток та штампів вищевказаних підприємств; реєстраційних документів; документів складського обліку, на паперових та електронних носіях; відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей; документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальником та покупцях; листів, претензій інших матеріалів листування між підприємствами; чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку), носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого) на яких в електронному вигляді містяться відповідно відомості, що підтверджують протиправну діяльність; платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок.

Строк дії ухвали 20 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя