Постанова

від 27.07.2009 по справі 4-805/09

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Спра ва 4-805/09

П О С Т А Н О В А

27 липня 2009 року суддя Лені нського районного суду м. Кір овограда Черненко І.В., розгля нувши подання контрольно-рев ізійного управління в Кірово градській області про надан ня дозволу на проведення поз апланової виїзної ревізії фі нансово-господарської діяль ності центрального спеціал ізованого будівельного упра вління в частині діяльності філії Центрального спеціалі зованого будівельного управ ління (госпрозрахункового) “ Кіровоградвійськбуд”,-

В С Т А Н О В И В:

КРУ в Кіровоградській об ласті звернулося до суду з да ним поданням, в обгрунтуванн я якого зазначило, що на його адресу надійшло звернення з аступника начальника відділ у “ОЗ” СУ УМВС України в Кіров оградській області Сімоко па В.А. щодо призначення поз апланової виїзної ревізії в Центрального спеціалізован ого будівельного управління в частині діяльності філії ц ентрального спеціалізовано го будівельного управління ( госпрозрахункового) Кіровог радвійськбуд”, оскільки сл ідчим відділом з розслідуван ня особливо важливих справ т а злочинів, вчинених організ ованими групами, злочинними організаціями СУ УМВС Украї ни в Кіровоградській област і розслідується кримінальна справа № 30-940 від 21.05.2009 року, поруш ена за ознаками злочину, пере дбаченого ч.2 ст. 205 КК України.

Зазначено, що починаючи з 2007 року в м. Кіровограді група осіб з метою покриття незако нної діяльності створила ряд фіктивних суб”єктів підприє мницької діяльності ( юридич них осіб), а саме:

ПП “Маріолін”, зареєстрова не 25.12.2007 року;

ПП “Кіровоградський компл екс Агро-Торг”, зареєстрован е 24.07.2008 року;

ПП “Альтус”, зареєстроване 05.06.2000 року;

ПП “Тіада-Сервіс”, зареєстр оване 19.05.2008 року;

ПП “Торговий дім “Еліт-Агро ”, зареєстроване 14.12.2007 року;

ПП “Меридіан-Груп”, зареєст роване 12.02.2008 року.

Службові особи вказаних суб”єктів підприємницької д іяльності фактично відповід ною діяльністю не займалися та не керували підприємствам и, а шляхом підроблення перви нних бухгалтерських докуме нтів та фінансової звітност і про здійснення господарськ их операцій, проводили перев едення в готівку грошових ко штів, тим самим сприяючи прих ованню незаконної діяльност і інших суб”єктів господарюв ання.

Розрахункові рахунки заз начених підприємств були в ідкриті у Кіровоградській фі лії АКБ “Східно-Європейський Банк”, в якому і проводились незаконні операції, загальни й обсяг, яких протягом вказан ого періоду складає 250 млн грн .

В ході аналізу банківськ их виписок з інформації про р ух коштів по рахункам фіктив них підприємств простежуєт ься зв”язок з іншими підприє мствами з ознаками фіктивнос ті, а саме ТОВ “Будреміндустр ія” та ПП “Украгробудгруп”. З гідно банківських документі в про рух коштів по рахунках з азначених підприємств, вилу чених в КФ “ СЕБ” встановлено , що на їх рахунки протягом 2007-20 08 років надходили кошти з рах унку 26009060066071, відкритого у Кіров оградській філії ПриватБанк у ( м. Кіровоград) на Кіровогра дську філію центрального спе ціалізованого будівельного управління (госпрозрахунков ого) “Кіровоградвійськбуд”. Загальний розмір перерахова них коштів складає 799489,47 грн.

В ході розслідування кри мінальної справи встановлен о, що Кіровоградська філія це нтрального спеціалізованог о будівельного управління (г оспрозрахункового) “Кіровог радвійськбуд” отримала гене ральний підряд на виконання робіт по проведенню вибірков ого капітального ремонту схо вища № 2 ВЧ А 0312, що знаходиться в с. Селещина-1, Машівського рай ону, Полтавської області та в ибіркового ремонту будівель і споруд, розташованих на тер иторії ВЧ А 2756, що знаходиться в м. Одеса, по вул. Хуторівські й, 99, за розрахунок коштів держ авного бюджету. В подальшому частину зазначених коштів б уло перераховано на рахунки ТОВ “Будреміндустрія”та ПП “ Украгробудгруп”.

Зазначені кошти в подаль шому було переведено в готів ку, що підтверджується вказа ними банківськими виписками .

Крім того, згідно з матері алів кримінальної справи, ди ректор ТОВ “Будреміндустрія ” господарської діяльності в ід імені вказаного товариств а фактично не вів, а документи , на підстав яких відбувалося перерахування, є фіктивними .

Вказані факти перевірені шляхом проведення відповідн их слідчих дій, але вони не дал и змоги об”єктивно встановит и розмір завданих державі зб итків, оскільки такі збитки м ожливо встановити лише під ч ас проведення ревізії.

На підставі п.5 ч.5, ч.14 ст. 11 Зак ону України “Про державну ко нтрольно-ревізійну службу в Україні” просить надати дозв іл на проведення позапланово ї виїзної ревізії окремих пи тань фінансово-господарсько ї діяльності центрального с пеціалізованого будівельно го управління в частині діял ьності філії Центрального сп еціалізованого будівельног о управління (госпрозрахунко вого) “Кіровоградвійськбуд” та встановити строк проведе ння ревізії у 15 робочих днів, а саме з 03.08.2009 року по21.08.2009 року.

Подання надійшло на розг ляд до Ленінського районного суду м. Кіровограда, вдруге пі сля залишення його без задов олення постановою судді Лен інського районного суду м. Кі ровограда 20.07.2009 року.

Вважаю, що у Ленінського р айонного суду м. Кіровограда відсутні правові підстави вважати, що розгляд даного по дання віднесено саме до Лен інського районного суду м.Кі ровограда.

Так, Законом України «Про державну контрольно-ревізій ні службу в Україні», зокрема статтею 11, визначено, що позап ланова виїзна ревізія суб» єкту господарської діяльно сті незалежно від форми влас ності, які не віднесені цим За коном до підконтрольних уста нов, проводиться органами де ржавної контрольно-ревізійн ої служби за рішенням суду, ви несеним на підставі подання прокурора або слідчого для з абезпечення розслідування к римінальної справи.

Разом з тим, жодним законо м чи іншим нормативно-правов им актом не визначено, суд (суд дя) якого рівня може розгляд ати таке подання та приймати відповідне рішення, не визна чено територіальну підсудні сть розгляду подання, не визн ачено строки розгляду такого подання, порядок розгляду по дання ( як-то з повідомленням с уб»єкта господарської діяль ності, відносно якого вирішу ється питання чи без повідом лення і т. інш.), можливість оск арження прийнятого рішення, строки оскарження, порядок о скарження, можливість повтор ного звернення до суду з цим же поданням після залишенн я його без задоволення.

У той же час, відповідно до ч.1 ст.7 Закону України «Про суд оустрій України» правосуддя в Україні здійснюється у від повідності до Конституції та законів України.

Отже, ст.11 Закону України « Про державну контрольно-реві зійну службу в Україні» не є д остатньою підставою для вирі шення подання саме Ленінськи м районним судом м.Кіровогра да, а вирішувати зазначені пи тання, у тому числі питання пі дсудності, без їх врегулюван ня в законодавчому порядку, п ри розгляді відповідного под ання суд не може на власний ро зсуд.

Враховуючи викладене под ання КРУ про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-го сподарської діяльності цен трального спеціалізованого будівельного управління в ч астині діяльності філії Цент рального спеціалізованого б удівельного управління (госп розрахункового) “Кіровоград військбуд” слід залишити без задоволення.

На підставі викладеного, суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання контрольно-ре візійного управління в Кіров оградській області про нада ння дозволу на проведення по запланової виїзної ревізії ф інансово-господарської діял ьності центрального спеціа лізованого будівельного упр авління в частині діяльності філії Центрального спеціалі зованого будівельного управ ління (госпрозрахункового) “ Кіровоградвійськбуд” залиш ити без задоволення.

Суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда Черненко І.В.